IMPLEMENTASI AKAD IJARAH PADA PEMBIAYAAN MULTIJASA DI BMT...
88
IMPLEMENTASI AKAD IJARAH PADA PEMBIAYAAN MULTIJASA DI BMT CENTER KUBE KARANGANYAR TUGAS AKHIR Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya Ekonomi Syariah (A.Md.E.Sy) Disusun Oleh YULIYANTI NIM: 64010160013 PROGRAM STUDI DIII PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI & BISNIS ISLAM INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI SALATIGA 2019
Transcript of IMPLEMENTASI AKAD IJARAH PADA PEMBIAYAAN MULTIJASA DI BMT...
IMPLEMENTASI AKAD IJARAH PADA
PEMBIAYAAN MULTIJASA DI BMT CENTER KUBE
KARANGANYAR
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna
Memperoleh Gelar Ahli Madya Ekonomi Syariah (A.Md.E.Sy)
Disusun Oleh
YULIYANTI
NIM: 64010160013
PROGRAM STUDI DIII PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI & BISNIS ISLAM
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI
SALATIGA
2019
i
IMPLEMENTASI AKAD IJARAH PADA
PEMBIAYAAN MULTIJASA DI BMT CENTER KUBE
KARANGANYAR
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna
Memperoleh Gelar Ahli Madya Ekonomi Syariah (A.Md.E.Sy)
Disusun Oleh
YULIYANTI
NIM: 64010160013
PROGRAM STUDI DIII PERBANKAN SYARIAH
FAKULTAS EKONOMI & BISNIS ISLAM
INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI
SALATIGA
2019
ii
PERSETUJUAN PEMBIMBING
iii
PENGESAHAN
iv
PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN
v
PERNYATAAN BEBAS PLAGIASI
vi
MOTTO PERSEMBAHAN
MOTTO
Yang sudah bekerja keras, tapi hasilnya tak terbalas. Jangan menjadi malas.
Siapa tahu, itu jalan untuk mencapai ke atas. Nanti, dengan cara dan waktu yang
juga pantas. (bikinjudul)
PERSEMBAHAN
Tugas Akhir ini kupersembahkan kepada :
1. Kedua orang tua saya Bapak Wignyo Semito dan Ibu Suliyem yang selama
ini memberikan dukungan baik moril maupun materiil.
2. Kepada kakak saya Suryanto yang selalu memberi semangat dan dukungan
untuk menyelesaikan Tugas Akhir ini.
3. Kepada teman-temanku Diana, Desi, Mursiti, dan Lia yang selalu
mendukung dan memberi semangat hingga Tugas Akhir ini selesai.
4. Kepada teman-teman seperjuanganku yang saling mendukung dan memberi
semangat.
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat, taufiq,
hidayah, serta inayahNya kepada kita, shalawat serta salam selalu kami
sanjungkan kepada Nabi Muhammad SAW. Penulisan tugas akhir ini diajukan
untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan program Diploma III Program Studi
Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam (FEBI) Institut Agama
Islam Negeri Salatiga.
Dalam penulisan tugas akhir ini banyak melibatkan pihak yang
membantu dan memberikan bimbingan serta motivasi yang tidak ternilai
harganya. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis akan mengucapkan
terimakasih kepada :
1. Bapak Prof. Dr. Zakiyuddin, M.Ag. selaku Rektor IAIN Salatiga.
2. Bapak Dr. Anton Bawono, S.E., M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Islam IAIN Salatiga.
3. Bapak Ari Setiawan M.M. selaku Ketua Program Studi D3 Perbankan
Syariah.
4. Bapak Dr. Abdul Aziz NP, M.M selaku Pembimbing Tugas Akhir yang telah
meluangkan waktu, tenaga, dan pikirannya demi terselesainya Tugas Akhir
ini.
5. Dosen-dosen yang memberikan ilmunya selama tiga tahun menuntut ilmu di
IAIN Salatiga.
viii
6. Ibu Marlina S.E. selaku Manajer BMT Center Kube Karanganyar beserta
seluruh karyawan yang memberikan kesempatan peneliti untuk melakukan
kegiatan magang dan penulisan tugas akhir ini.
7. Kedua orang tua saya Bapak Wignyo Semito dan Ibu Suliyem yang selama
ini memberikan dukungan baik moril maupun materiil.
8. Kepada kakak saya Suryanto yang selalu memberi semangat dan dukungan
untuk menyelesaikan Tugas Akhir ini.
5. Kepada teman-temanku Diana, Desi, Mursiti, dan Lia yang selalu
mendukung dan memberi semangat hingga Tugas Akhir ini selesai.
9. Kepada teman-teman seperjuanganku yang saling mendukung dan memberi
semangat.
Dalam penulisan tugas akhir, peneliti sadar bahwa tidak ada sesuatu pun
yang sempurna kecuali Allah SWT. Oleh karena itu, dengan senang hati peneliti
menerima kritik dan saran yang bersifat membangun. Semoga tugas akhir ini
bisa bermanfaat bagi peneliti sendiri khususnya dan juga bagi pembaca pada
umumnya.
Karanganyar, 27 Februari 2019
Peneliti
Yuliyanti
ix
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ..................................................................................................... i
PERSETUJUAN PEMBIMBING ................................................................................ ii
PENGESAHAN .......................................................................................................... iii
PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN .................................................................. iv
PERNYATAAN BEBAS PLAGIASI ......................................................................... v
MOTTO PERSEMBAHAN ........................................................................................ vi
KATA PENGANTAR ............................................................................................... vii
DAFTAR ISI ............................................................................................................... ix
DAFTAR TABEL ...................................................................................................... xii
DAFTAR GAMBAR ................................................................................................ xiii
ABSTRAK ................................................................................................................ xiv
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................................ 1
A. Latar Belakang .................................................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ............................................................................................... 5
C. Tujuan & Kegunaan ............................................................................................ 5
D. Manfaat Penelitian .............................................................................................. 6
E. Metode Penelitian ............................................................................................... 6
F. Sistematika Penulisan ......................................................................................... 9
BAB II LANDASAN TEORI .................................................................................... 11
A. Telaah Pustaka .................................................................................................. 11
B. Kerangka Teori ................................................................................................. 16
1. Strategi Pemasaran ....................................................................................... 16
2. Pembiayaan .................................................................................................. 20
x
2. Pembiayaan Multijasa .................................................................................. 26
3. Ijarah............................................................................................................ 28
BAB III GAMBARAN OBJEK PENELITIAN ........................................................ 47
A. Sejarah Berdirinya BMT Center Kube ............................................................. 47
B. Visi, Misi, Sifat BMT Center Kube .................................................................. 48
C. Identitas............................................................................................................. 49
D. Tujuan didirikan BMT Center Kube................................................................. 50
E. Profil Anggota .................................................................................................. 50
F. Kerjasama Dengan Pihak Ketiga ...................................................................... 50
G. Cabang (Kantor Kas) BMT Center Kube Karanganyar .................................. 50
H. Susunan Kepengurusan ..................................................................................... 51
I. Struktur Organisasi ........................................................................................... 53
J. Data-Data Deskriptif ......................................................................................... 54
BAB IV ANALISIS DATA ....................................................................................... 58
A. Produk – produk Ijarah Multijasa dan Perkembangan Jumlah Nasabah di
BMT Center Kube Karanganyar ....................................................................... 58
1. Produk Pembiayaan Ijarah Multijasa .......................................................... 58
2. Perkembangan Jumlah Nasabah .................................................................. 59
B. Mekanisme Pembiayaan Ijarah Multijasa di BMT Center Kube
Karanganyar ...................................................................................................... 61
1. Prosedur Pembiayaan ................................................................................... 61
2. Pelaksanaan Akad Ijarah pada Pembiayaan Multijasa BMT Center Kube
Karanganyar ................................................................................................. 62
C. Strategi Peningkatan Jumlah Nasabah Pada Produk Pembiayaan Ijarah
Multijasa di BMT Center Kube Karanganyar .................................................. 66
BAB V KESIMPULAN & SARAN .......................................................................... 60
xi
A. Kesimpulan ....................................................................................................... 60
B. Saran ................................................................................................................. 61
DAFTAR PUSTAKA ....................................................................................................
LAMPIRAN ...................................................................................................................
DAFTAR RIWAYAT HIDUP .......................................................................................
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Susunan kepengurusan BMT Center Kube Karanganyar, 40
Tabel 3.2 Jumlah perkembangan nasabah dari tahun 2014 sampai tahun
2018, 48
Tabel 3.3 Perhitungan angsuran, 54
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.0 Skema Ijarah yang ada di BMT Center Kube Karanganyar, 34
Gambar 2.0 Struktur Organisasi BMT Center Kube Karanganyar, 42
Gambar 3.0 Grafik Perkembangan Produk Pembiayaan Ijarah Multijasa tahun
2014 sampai tahun 2018 di BMT Center KubeKaranganyar, 49
xiv
ABSTRAK
Yuliyanti. 2019. Implementasi Akad Ijarah pada Pembiayaan Multijasa di
BMT Center Kube Karanganyar. Tugas Akhir, Fakultas
Ekonomi & Bisnis Islam. Program Studi D3 Perbankan
Syari’ah. Institut Agama Islam Negeri Salatiga. Pembimbing :
Dr. Abdul Aziz.N.P, M.M.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pelaksanaan praktik Ijarah
Multijasa di BMT Center Kube Karanganyar. Pertanyaan yang ingin
dijawab melalui penelitian ini adalah: 1) Produk pembiayaan apa saja yang
ditawarkan dalam Ijarah Multijasa dan bagaimana perkembangan jumlah
nasabahnya. 2) Bagaimana mekanisme pembiayaan Ijarah Multijasa di
BMT Center Kube Karanganyar. 3) Strategi peningkatan jumlah nasabah
pada produk pembiayaan Ijarah Multijasa di BMT Center Kube
Karanganyar. Penelitian ini menggunakan metode kualitatif. Teknik
pengumpulan data adalah melalui wawancara, pengamatan, dan
dokumentasi. Subyek penelitian adalah Admin, Account Officer, Bagian
Pembiayaan.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa 1) Pembiayaan Ijarah
Multijasa merupakan salah satu produk jasa yang disediakan oleh BMT
Center Kube Karanganyar untuk biaya kesehatan, pendidikan, sewa, dan
pembiayaan dalam bentuk jasa lainnya, sedangkan jumlah nasabah pada
pembiayaan ini sangat bervariatif. 2) Mekanisme yang ada dalam
pembiayaan Ijarah Multijasa yaitu proses pembiayaan dan syarat-syarat
nasabah untuk mengajukan pembiayaan serta cara pembayaran angsuran
untuk melunasi kewajiban pembiayaan. 3) Strategi yang digunakan BMT
Center Kube Karanganyar dalam hal meningkatkan produk pembiayaan
ijarah multijasa sudah sesuai dengan teori Kotler dan Amstrong (2012)
yaitu Product, Price, Place, Promotion, Physical Evidence, People,
Process, namun dalam penerapan akad ijarah kurang sesuai dengan
perspektif hukum islam dikarenakan kurangnya pemahaman para pegawai
BMT Center Kube Karanganyar.
Kata Kunci: Implementasi, Akad Ijarah, Pembiayaan Multijasa
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Islam adalah agama yang sempurna. Seluruh aktivitas di
dalamnya telah diatur dengan hukum islam baik itu dalam hal ibadah,
munakahat, muamalah, maupun jinayat. Islam juga mengajarkan para
pemeluknya untuk berbisnis dan berinvestasi. Hal ini dijelaskan dalam
ajakan bisnis dalam Al-Qur’an dan Sunnah yang bahwasanya
mendukung iklim investasi di lembaga keuangan terutama Lembaga
Keuangan Syariah atau Bank Syariah (Rizkia, 2013).
Seiring berjalannya waktu, nama Bank Syariah mulai dikenal
khalayak ramai. Popularitas kata syariah semakin membumi setelah
dikeluarkannya UU No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan (telah
diperkuat dengan UU No. 21 Tahun 2008) dan UU No. 23 Tahun 2004)
tentang Bank Indonesia (telah diamandemen dengan UU No. 3 Tahun
2004) yang menandai era dual banking system di Indonesia, dimana
eksistensi Bank Umum Syariah (Islamic Commercial Bank) sejajar
dengan bank umum konvensional. Hal ini juga ditandai oleh munculnya
berbagai lembaga keuangan non bank seperti asuransi syariah, pegadaian
syariah, pembiayaan syariah, koperasi syariah, baitul maal wa tamwil
(BMT), dan lain-lain (Anshori, 2007).
2
Baitul Maal wa Tamwil (BMT) sendiri terdiri dari dua istilah,
yaitu baitul maal dan baitul tamwil. Baitul maal lebih mengarah pada
usaha pengumpulan dan penyaluran dana yang non profit seperti zakat,
infaq, dan shodaqoh. Sedangkan baitul tamwil sebagai usaha dan
penyaluran dana komersial. Usaha-usaha tersebut menjadi bagian yang
tidak terpisahkan dari BMT sebagai lembaga pendukung kegiatan
ekonomi masyarakat kecil dengan berlandaskan syariah (Dahlan, 2012).
Menurut (Deliyani, 2008), secara legal BMT sebagai lembaga
keuangan mikro berbentuk badan hukum koperasi dan secara operasional
BMT mengadaptasi sistem perbankan syariah dan bersumber pada
pengaturan konteks hukum bisnis dalam islam. Walaupun konsepnya
lebih bersifat umum dan tidak secara khusus ditegaskan di dalam Al-
Qur’an, tetapi Al-Qur’an mengatur perbuatan-perbuatan yang berkaitan
dengan harta benda yang digunakan sesuai tuntunan agama. Berikut
firman Allah dalam Al-Qur’an:
Artinya: “Perumpamaan (nafkah yang dikeluarkan oleh) orang-orang
yang menafkahkan hartanya di jalan Allah adalah serupa dengan sebutir
benih yang menumbuhkan tujuh bulir, pada tiap-tiap bulir seratus biji.
Allah melipat gandakan (ganjaran) bagi siapa yang Dia kehendaki. Dan
Allah Maha Luas (karunia-Nya) lagi Maha Mengetahui.” (Q.S. Al-
Baqarah: 251)
3
Sesuai ayat diatas BMT digunakan untuk kemaslahatan umat,
yaitu dengan menjalin silaturahmi dalam mengadakan kerjasama bagi
hasil dengan cara membagi keuntungan yang diperoleh.
Di Indonesia telah banyak berdiri BMT yang berguna membantu
perekonomian masyarakat kecil. Salah satu yang ada dan telah tumbuh di
Indonesia adalah BMT Center Kube Karanganyar yang berdiri sejak
tahun 2006 terletak di Jl Lawu KM 17 Bejen Karanganyar yang bergerak
dibidang penyediaan jasa simpanan dan pinjaman/pembiayaan bagi para
nasabahnya. Ide dan inisiatif pendirian BMT Center Kube Karanganyar
bermula dari keinginan untuk andil dan ikut serta dalam rangka
menyukseskan program pemerintah dalam menggarap masyarakat kecil
dalam bentuk KUBE (Kelompok Usaha Bersama) untuk bersama-sama
memberdayakan dan meningkatkan kesejahteraan masyarakat dan
anggotanya dalam mengembangkan usaha produktif dan investasi dengan
sistem syariah.
Dalam menghadapi persaingan yang semakin ketat, menuntut
BMT untuk melakukan pengelolaan dana secara efektif dan efisien, baik
atas dana yang dikumpulkan dari masyarakat/nasabah maupun pemilik
atau pendiri BMT. Selain itu sebuah BMT juga harus mengikuti
kebutuhan nasabah yang semakin hari semakin bervariasi. Sehingga
BMT dituntut untuk lebih memperhatikan kebutuhan serta upaya dalam
pemberian kualitas jasa dan pelayanan terbaik kepada para nasabahnya.
4
Salah satu produk jasa yang dikeluarkan oleh BMT Center Kube
Karanganyar adalah pembiayaan multijasa, yaitu pembiayaan yang
diberikan oleh Lembaga Keuangan Syariah kepada nasabah dalam
memperoleh manfaat atas suatu jasa dengan menggunakan akad Ijarah.
Dalam penyalurannya terdiri atas beberapa penyaluran pembiayaan,
antara lain: pembiayaan pendidikan, pembiayaan kesehatan, serta
pembiayaan sewa tempat usaha/tempat tinggal serta jasa pekerja. BMT
Center Kube Karanganyar memberikan nama produk tersebut dengan
nama Pembiayaan Ijarah Multijasa yang dikeluarkan dan dipublikasikan
sejak tahun 2006.
Pembiayaan Ijarah Multijasa ini dikeluarkan untuk memberikan
solusi kepada para nasabah maupun calon nasabah guna memenuhi
kebutuhan mereka yang harus segera dibayarkan. Sehingga pembiayaan
Ijarah Multijasa dijadikan salah satu produk alternatif yang dapat
membantu memenuhi kebutuhan masyarakat disaat menghadapi kesulitan
pembiayaan.
Akan tetapi masih banyak sekali masyarakat yang belum
mengetahui dan memahami akan kegunaan, fungsi, produk dan prosedur
operasional pembiayaan Ijarah multijasa yang terdapat di BMT ini,
sehingga masyarakat merasa kebingungan saat akan melakukan
pengajuan pembiayaan. Mereka beranggapan bahwa pembiayaan
multijasa sama saja dengan pembiayaan lainnya. Maka dari itu BMT
5
harus dapat mensiasati strategi agar produk yang ditawarkannya dapat
dikenali oleh khalayak ramai.
Berdasarkan latar belakang permasalahan di atas, peneliti tertarik
melakukan penelitian yang akan disusun dalam tugas akhir ( TA ) yang
berjudul: “Implementasi Akad Ijarah pada Pembiayaan Multijasa Di
BMT Center Kube Karanganyar”
B. Rumusan Masalah
Peneliti dalam melaksanakan magang di BMT Center Kube Karanganyar
akan memberikan permasalahan yang akan peneliti angkat dalam tugas
akhir ini adalah:
1. Pembiayaan apa saja yang ditawarkan dalam Ijarah Multijasa dan
bagaimana perkembangan jumlah nasabah?
2. Bagaimana mekanisme Akad Ijarah dalam pembiayaan multijasa di
BMT Center Kube?
3. Bagaimana strategi meningkatkan jumlah nasabah pada produk
pembiayaan Ijarah multijasa di BMT Center Kube Karanganyar?
C. Tujuan & Kegunaan
Adapun tujuan penelitian ini adalah:
1. Untuk mengetahui macam-macam produk pembiayaan Ijarah
multijasa dan perkembangan jumlah nasabah di BMT Center Kube
Karanganyar.
6
2. Untuk mengetahui mekanisme pembiayaan Ijarah multijasa di BMT
Center Kube Karanganyar.
3. Untuk mengetahui strategi peningkatan jumlah nasabah pada produk
pembiayaan Ijarah multijasa di BMT Center Kube Karanganyar.
D. Manfaat Penelitian
Penelitian ini diharapkan mampu memberikan manfaat baik secara ilmiah
maupun secara praktis, adapun manfaat dari hasil penelitian ini adalah:
1. Bagi Mahasiswa, untuk menambah wawasan dan pengalaman penulis
mengenai teori yang didapat selama berada di bangku perkuliahan,
khususnya yang berhubungan dengan Ekonomi Islam.
2. Bagi BMT Center Kube Karanganyar, laporan ini bisa dijadikan
pertimbangan dalam mengembangkan pencarian nasabah di masa
yang akan datang.
3. Bagi Perguruan Tinggi, dapat memberikan informasi kepada
pembaca mengenai analisis implementasi produk Pembiayaan Ijarah
di BMT dan dapat dijadikan tamabahan literatur dalam perpustakaan
di IAIN Salatiga.
4. Bagi pihak lain, karya ilmiah ini dapat digunakan sebagai bahan
referensi bagi penulis yang akan mengambil topik yang sama.
E. Metode Penelitian
1. Sifat dan metode penelitian
7
Penelitian ini bersifat deskriptif kualitatif, yaitu penelitian yang
berusaha untuk menuturkan pemecahan maasalah yang ada sekarang
berdasarkan data, dengan cara menyajikan, menganalisis dan
menginterprestasikan data (Narbuko, 2007:44).
Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode
deduktif (Sukardi, 2013:12). Metode deduktif adalah suatu proses
yang dimulai dari pengetahuan yang bersifat umum, dan bertolak pada
pengetahuan umum yang kita kehendaki menilai suatu kejadian yang
khusus. Metode ini dipakai suatu dasar dalam mengolah data yang
berkaitan dengan pedoman yang bersifat umum. Mengenai yang
berhubungan dengan eksistensi penelitian dalam mengembangkan
sistem dan metodenya. Metode ini digunakan untuk menganalisa data
yang diperoleh sehingga menghasilkan kesimpulan yang berlaku
umum ke khusus mengenai implementasi akad Ijarah pada
pembiayaan multijasa.
2. Sumber Data
a. Data Primer
Data primer yaitu data yang didapat dari sumber utama atau
dikumpulkan langsung dari peneliti sendiri. Dalam hal ini penulis
melakukan wawancara secara langsung dengan pihak BMT Center
Kube Karanganyar dan nasabah.
b. Data Sekunder
8
Data sekunder yaitu data primer yang telah dikelola lebih lanjut dan
disajikan baik oleh pihak pengumpul data primer atau pihak lain.
Dalam hal ini penulis memperoleh data dari laporan-laporan
beserta dokumen (Muhammad, 2008).
3. Lokasi Penelitian
Suatu tempat yang dituju sebagai lokasi penelitian yang akan
dilakukan. Untuk itu peneliti mengambil lokasi penelitian di BMT
Center Kube Karanganyar yang terletak di Jl Lawu KM 17 Bejen,
Karanganyar, Surakarta, Jawa Tengah. Obyek dari penelitian ini
adalah Analisis strategi peningkatan jumlah nasabah pada pembiayaan
Ijarah Multijasa.
4. Teknik Pengumpulan Data
Data – data yang dapat digunakan untuk mendukung suatu tujuan
penelitian ini adalah:
a. Wawancara
Wawancara adalah percakapan dengan maksud tertentu yang
dilakukan oleh dua orang yaitu pewawancara dan yang
diwawancarai yang akan memberikan jawaban dari pertanyaan-
pertanyaan ( Moleong, 1998:135 ).
b. Penggunan Dokumen
Merupakan pedoman untuk mendapatkan data dan teori sebagai
pendekatan dalam menguraikan variabel-variabel sehingga menjadi
jelas atau dengan pengumpulan data yang diperoleh dari buku-
9
buku, literatur-literatur, surat kabar, kamus, internet dan sumber
lainnya yang memuat informasi yang mendukung dan relevan
untuk digunakan dalam penelitian.
c. Pengamatan
Peneliti mengumpulkan data secara langsung pada obyek yang
akan diteliti, kemudian melakukan pengamatan terhadap hal-hal
yang bersangkutan dengan masalah yang akan diteliti.
d. Teknik Analisis Data
Dalam penelitian ini peneliti menggunakan metode deduktif yaitu
untuk menarik kesimpulan dari pengertian umum akad Ijarah yang
terjadi di BMT Center Kube Karanganyar secara umum ke khusus
saja, peneliti menggunakan analisis kualitatif karena uraian atau
penjelasan di dalam uraian tersebut tidak menggunakan data yang
berwujud angka, analisis kualitatif merupakan gambaran obyek
keadaan dan hasil masalah yang akan diteliti (Moleong, 1998:103).
F. Sistematika Penulisan
Bab I Pendahuluan: Bab ini berisi tentang latar belakang masalah,
rumusan masalah, tujuan penelitian, kegunaan penelitian, dan sistematika
penulisan.
Bab II Landasan Teori: Dalam bab ini peneliti akan menjelaskan tentang
teori-teori yang mendukung terhadap analisis peneliti. Pada bagian ini
diuraikan mengenai pembiayaan multijasa dan akad Ijarah.
10
Bab III Laporan Objek: Bab ini berisi tentang kajian objek penelitian
yang dilakukan seperti sejarah berdirinya BMT Center Kube
Karanganyar, visi dan misi, sifat, landasan, tujuan, profil anggota dan
susunan kepengurusan, serta kerjasama dengan pihak ketiga.
Bab IV Analisis: Bab ini berisi tentang analisis terhadap data penelitian
yang didapatkan guna menjawab masalah penelitian dengan
memodifikasi teori yang ada.
Bab V Kesimpulan dan Saran: Bab ini menguraikan kesimpulan
berdasarkan analisis tersebut, maka peneliti dapat menarik kesimpulan
hasil penelitian. Sedangkan saran yaitu setelah adanya penelitian dan
pengamatan keadaan serta situasi di BMT Center Kube Karanganyar,
maka peneliti bisa memberikan saran.
11
BAB II
LANDASAN TEORI
A. Telaah Pustaka
Penelitian yang dilakukan oleh Nurul Mawaddah Lubis, 2018
dalam skripsi minor yang mengangkat tentang Penerapan Pembiayaan
Ijarah Pada Pt. BPRS Puduarta Insani Tembung. Peneliti menyimpulkan
bahwa pembiayaan Ijarah dalam penyediaan dana atau tagihan yang
berupa transaksi sewa menyewa dalam bentuk Ijarah atau sewa
menyewa dalam bentuk Ijarah muntahiya bittamlik berdasarkan
persetujuan atau kesepakatan antara BPRS dan pihak lain yang
mewajibkan pihak yang dibiayai dan/atau diberi fasilitas dana untuk
mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan
imbalan Ujrah. Namun dalam praktiknya PT. BPRS Puduarta Insani
merubah tentang penyusunan Fee (Ujrah) dalam pembiayaan Ijarah
dengan jumlah yang relatif kecil dan jangka waktu pelunasannya kurang
dari satu tahun, Ujrah yang disepakati akan relatif kecil, sebaliknya
apabila pembiayaan Ijarah berjumlah besar dari jangka waktu
pelunasannya lebih dari satu tahun maka Ujrah yang disepakati akan
besar pula.
Penelitian yang dilakukan oleh Achmad Farid, 2015 dalam skripsi
yang mengangkat tentang Pembiayaan Ijarah Multijasa Pada Jasa
Keuangan Di KSU Syariah Usaha Mulia Probolinggo. Peneliti
menyimpulkan bahwa koperasi tersebut menggunakan Akad Ijarah untuk
12
transaksi multijasa dalam jasa keuangan antara lain dalam bentuk
pelayanan pendidikan, kesehatan, ketenagakerjaan, kepariwisataan dan
keperluan jasa lainnya dengan menetukan Fee/Ujrah di awal dengan
menggunakan persentase dari plafon yang digunakan. Terjadi ketidak
sesuaian antara fatwa DSN MUI dengan pihak lembaga dalam
menentukan jumlah Ujrah. Dimana pihak Lembaga menetukan jumlah
Ujrah dengan menyetarakan jasa 1,6% dari plafon yang dipinjam.
Sedangkan dalam Fatwa DSN MUI melarang menentukan jasa dalam
bentuk persentase, tapi dalam bentuk nominal.
Penelitian yang dilakukan Mukhlas, 2010 dalam Implementasi
Akad Ijarah pada Perum Pegadaian Syariah Cabang Solobaru belum
sesuai dengan prinsip syariah. Hal tersebut dikarenakan praktik yang
terjadi di lapangan masih terdapat beberapa hal/kejanggalan yang
dipandang menyalahi norma dan bisnis islam. Diantaranya adalah
mestinya akad Ijarah adalah sewa manfaat bukan sewa modal, yang
seharusnya untuk konsumtif bisa menempuh akad Qardul Hasan
(pinjaman tanpa bunga).
Penelitian yang dilakukan oleh Dhea Rizkia, 2013 dalam skripsi
yang mengangkat tentang Aplikasi Produk Ijarah Pada Pembiayaan
Multijasa Di BMT Ubasyada Ciputat bahwa produk pembiayaan
multijasa menggunakan dua akad yaitu akad Ijarah dan wakalah dimana
BMT Ubasyada memberikan jasa dalam memenuhi kebutuhan dan
memberikan kuasa kepada para nasabah untuk membayar kepada pihak
13
ketiga. Sehingga antara BMT dan pihak ketiga tidak terjadi transaksi
apapun, praktik pembiayaan ini cenderung sama dengan pembiayaan
lainnya yang ada di BMT, sedangkan prosedur yang diterapkan BMT
dakam pembiayaan multijasa ini cukup mudah sehingga memberikan
kemudahan kepada nasabahnya. Dalam aplikasinya di BMT Ubasyada,
akad Ijarah diikuti dengan akad wakalah tidak tepat karena objek pada
akad Ijarah disini adalah sewa jasa sedangkan pada aplikasinya di BMT
Ubasyada yang dipakai adalah uang.
Penelitian yang dilakukan oleh Mardhiyah Hayati, 2014 dalam
Jurnal Pembiayaan Ijarah Multijasa Sebagai Alternatif Sumber
Pembiayaan Pendidikan (Kajian Terhadap Fatwa Dewan Syariah
Nasional No. 44/DSN-MUI/VIII/2004 Tentang Pembiayaan Multijasa)
Peneliti menyimpulkan bahwa pembiayaan Al-Ijarah sebagai salah satu
sumber pembiayaan pendidikan pada Bank Syariah bila ditinjau dari
Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia No: 44/DSN-
MUI/VIII/2004 tentang Pembiayaan Multijasa adalah merupakan salah
satu bentuk/pelayanan jasa keuangan yang menjadi kebutuhan
masyarakat. Pembiayaan multijasa dapat menggunakan akad Ijarah dan
akad Kafalah. Tetapi apabila Lembaga Keuangan Syariah menggunakan
akad Ijarah, maka harus mengikuti semua ketentuan yang ada dalam
Fatwa Ijarah. Sebaliknya apabila menggunakan akad Kafalah, maka
harus mengikuti semua ketentuan yang ada dalam Fatwa Kafalah.
14
Penelitian yang dilakukan oleh Arista Insaning Azizah, 2014
dalam Skripsi Analisis Penerapan Akuntansi Produk Pembiayaan Ijarah
Multijasa Pada PT. BPRS Asri Madani Nusantara peneliti
menyimpulkan bahwa PT BPRS Asri Madani belum sesuai dalam
menjalankan operasional dan implementasi akuntansi Ijarah multijasa.
Dimana implementasi Ijarah multijasa pada PT. BPRS Asri Madani
Nusantara menggunakan implementasi murabahah dalam praktiknya. Hal
ini disebabkan kasrena sistem internal PT. BPRS Asri Madani Nusantara
yang menggunakan sistem internal dari PNM. Pengakuan, pengukuran,
penyajian, dan pengungkapan PT. BPRS Asri Madani Nusantara belum
sesuai dengan PSAK 107 yang menyangkut tentang Ijarah multijasa dan
PAPSI VI.2.
Penelitian yang dilakukan Nova Lutfiyatul Aeni, 2015 dalam
Tugas Akhir Strategi Pemasaran Yang Efektif Terhadap Jumlah Produk
Simpanan EL Amanah Di KJKS BMT EL Amanah Kendal peneliti
menyimpulkan bahwa Strategi pemasaran produk simpanan EL Amanah
yang dilakukan BMT EL Amanah Kendal mengikuti empat variabel
dalam bauran pemasaran, yaitu: strategi harga, strategi produk, strategi
distribusi, dan strategi promosi. Strategi pemasaran di BMT EL Amanah
sudah efektif karena bisa dibuktikan bahwa nasabah produk simpanan EL
Amanah setiap tahunnya juga bertambah.
Penelitian yang dilakukan Puri Risma Hatmasari, 2016 dalam
Tugas Akhir Analisis Implementasi Produk Ijarah Multijasa Di BPR
15
Syariah Artha Amanah Ummat Ungaran peneliti menyimpulkan bahwa
Strategi penigkatan yang dilakukan oleh BPRS Artha Amanah Ummat
Ungaran yaitu dengan menggunakan strategi pemasaran dalam mencari
nasabah. Strategi yang digunakan sudah sesuai dengan teori yang
dikemukakan oleh Kotler dan Amstring yaitu teori yang dering disebut
7P antara lain Product, Price, Place, Promotion, Physical Evidence,
People, Process.
Penelitian yang dilakukan Desta Marta Nita, 2017 dalam Skripsi
Analisis Strategi Pemasaran Produk BMT Dalam Meningkatkan
Keunggulan Kompetitif Dalam Perspektif Ekonomi Islam peneliti
menyimpulkan bahwa Strategi pemasaran yang dilakukan oleh BMT
Sepakat Sejahtera Bersama sudah sesuai dengan nilai-nilai dan prinsip
Ekonomi Islam yaitu Adl, dan Takaful.
Dari beberapa penelitian terdahulu membahas tentang bagaimana
penerapan atau implementasi akad Ijarah pada berbagai lembaga
keuangan syariah seperti BPRS, KSU Syariah, Pegadaian Syariah, dan
BMT. Penelitian kali ini berbeda dengan penelitian yang terdahulu dalam
hal analisis dan tempat penelitian atau observasinya. Analisis kali ini
lebih menitikberatkan pada bagaimana strategi meningkatkan jumlah
nasabah pada produk Pembiayaan Ijarah Multijasa. Sedangkan tempat
penelitiannya adalah BMT Center Kube Karanganyar.
16
B. Kerangka Teori
1. Strategi Pemasaran
a. Pengertian Strategi Pemasaran
Strategi Pemasaran adalah pola pikir pemasaran yang akan
digunakan untuk mencapai tujuan pemasarannya. Strategi
pemasaran berisi strategi spesifik untuk pasar sasaran, penetapan
posisi, bauran pemasaran, dan besarnya pengeluaran pemasaran
(Kotler, 2000).
Menurut Assauri strategi pemasaran adalah rencana yang
menyeluruh, terpadu dan menyatu dibidang pemasaran yang
memberikan panduan tentang kegiatan yang akan dijalankan untuk
dapat tercapainya tujuan pemasaran suatu perusahaan. Dengan kata
lain, strategi pemasaran adalah serangkaian tujuan, sasaran,
kebijakan, dan aturan yang memberi arah kepada usaha-usaha
pemasaran perusahaan dari waktu ke waktu. Strategi pemasaran
mempunyai peranan yang sangat penting untuk keberhasilan usaha
perusahaan umumnya, dan bidang pemasaran khususnya. Di
samping itu strategi pemasaran yang ditetapkan harus ditinjau dan
dikembangkan sesuai dengan perkembangan pasar dan lingkungan
pasar tersebut.
Jadi dapat disimpulkan strategi pemasaran adalah
serangkaian usaha atau kegiatan yang dilakukan oleh suatu
17
perusahaan untuk mencapai tujuan yang sudah direncanakan
sebelumnya, tujuan yang dimaksud adalah untuk mendapatkan
keuntungan, mempertahankan kegiatan usaha, dan memperoleh
konsumen.
b. Bauran Pemasaran (Marketing Mix)
Salah satu unsur dalam strategi pemasaran adalah
Marketing Mix (Bauran Pemasaran) yaitu perangkat alat pemasaran
tektis yang dapat dikendalikan yang dipadukan oleh perusahaan
untuk menghasilkan respon yang diinginkan pasar sasaran atau
semua faktor yang dapat dikuasai oleh seorang manajer pemasaran
dalam rangka mempengaruhi permintaan konsumen terhadap
barang dan jasa. Faktor-faktor yang mempengaruhi yaitu Product,
Place, Price, Promotion (Shinta, 2011). Sedangkan untuk usaha
jasa terdapat 7 unsur marketing mix (Kotler Amstrong, 2012)
diantaranya:
1) Strategi Produk (Product)
Produk berarti barang dan jasa yang ditawarkan
perusahaan kepada pasar sasaran.
Produk yang baik adalah produk yang dibutuhkan oleh
konsumen. Produk yang diinginkan konsumen adalah produk
yang berkualitas tinggi artinya produk yang ditawarkan oleh
bank ke nasabahnya memiliki nilai yang lebih baik
18
dibandingkan dengan produk pesaing. Dalam strategi produk
bank harus dapat memodifikasi produk yang sudah ada menjadi
lebih menarik. Yang perlu diperhatikan dalam strategi produk
adalah mengembangkan produk baru, hal ini harus dilakukan
karena persaingan antarbank yang semakin ketat disebabkan
nasabah yang sudah cukup kritis dan pandai dalam
membanding-bandingkan produk bank yang satu dengan yang
lainnya (Hatmasari, 2016).
2) Strategi Harga (Price)
Harga adalah satu aspek penting dalam kegiatan
marketing mix. Penentuan harga menjadi sangat penting untuk
diperhatikan, mengingat harga sangat menentukan laku tidaknya
produk dan jasa perbankan. Salah dalam menentukan harga akan
sangat berakibat fatal terhadap produk yang ditawarkan (Kasmir,
2003).
3) Strategi Lokasi/Tempat (Place)
Penentuan lokasi kantor cabang bank dilakukan untuk
cabang utama dan kantor kas. Penentuan lokasi kantor beserta
sarana dan prasarana pendukung menjadi sangat penting, hal ini
disebabkan agar nasabah mudah menjangkau setiap lokasi bank
yang ada. Dengan demikian pula sarana dan prasarana harus
memberikan rasa yang aman dan nyaman kepada seluruh
nasabah yang berhubungan dengan bank (Kasmir, 2003).
19
4) Strategi Promosi (Promotion)
Promosi merupakan kegiatan marketing mix yang terakhir.
Kegiatan ini merupakan kegiatan yang sama pentingnya dengan
ketiga kegiatan diatas, baik produk, harga, dan lokasi. Dalam
kegiatan ini setiap bank berusaha untuk mempromosikan seluruh
produk dan jasa yang dimilikinya baik langsung maupun tidak
langsung.
Tanpa promosi jangan diharapkan nasabah dapat
mengenal bank. Oleh karena itu promosi merupakan sarana
paling ampuh untuk menarik dan mempertahankan nasabahnya.
Salah satu tujuan promosi bank adalah menginformasikan segala
jenis produk yang ditawarkan dan berusaha menarik calon
nasabah yang baru.
5) Strategi Sarana Fisik (Physical Evidence)
Merupakan hal nyata yang turut mempengaruhi keputusan
konsumen untuk membeli dan menggunakan produk atau jasa
yang ditawarkan. Unsur yang termasuk dalam sarana fisik antara
lain lingkungan atau bangunan fisik, peralatan, perlengkapan,
logo, warna dan barang-barang lainnya.
6) Strategi Orang (People)
Adalah semua pelaku yang memainkan peranan penting
dalam penyajian jasa sehingga dapat mempengaruhi persepsi
20
pembeli. Elemen dari orang adalah pegawai perusahaan, dan
konsumen lain. Semua sikap dan tindakan karyawan, cara
berpakaian karyawan dan penampilan karyawan memiliki
pengaruh terhadap keberhasilan penyampaian jasa.
7) Strategi Proses (Process)
Adalah semua prosedur aktual, mekanisme, dan aliran
aktivitas yang digunakan untuk menyampaikan jasa. Elemen
proses ini memiliki arti sesuatu untuk menyampaikan jasa.
Proses dalam jasa merupakan faktor utama dalam bauran
pemasaran jasa seperti pelanggan jasa akan senang merasakan
sistem penyerahan jasa sebagai bagian jasa itu sendiri.
2. Pembiayaan
a. Pengertian Pembiayaan
Menurut (Al-Arif, 2002), pembiayaan atau financing adalah
pendanaan yang diberikan oleh suatu pihak kepada pihak lain untuk
mendukung investasi yang telah direncanakan, baik dilakukan
sendiri maupun lembaga. Dengan kata lain, pembiayaan adalah
pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah
direncanakan.
Menurut UU No 10 Tahun 1998 tentang perbankan disebutkan
bahwa pembiayaan berdasarkan prinsip syari’ah adalah penyediaan
uang atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berdasarkan
persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang
21
mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau
tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau
bagi hasil.
Dalam kaitannya dengan pembiayaan pada perbankan islam,
istilah teknisnya disebut sebagai aktiva produktif. Aktiva produktif
adalah penanaman dana Bank Islam, baik dalam rupiah maupun
valuta asing, dalam bentuk pembiayaan, piutang, Qard, surat
berharga Islam, penempatan, penyertaan modal, penyertaan modal
sementara, komitmen dan kontijensi pada rekening administasi,
serta sertifikat wadiah (Ilyas, 2015).
b. Falsafah Pembiayaan
Setiap lembaga keuangan syariah mempunyai falsafah mencari
keridaan Allah Swt untuk memperoleh kebajikan di dunia dan
akhirat. Oleh karena itu, setiap kegiatan lembaga keuangan yang
dikhawatirkan menyimpang dari tuntunan agama harus dihindari.
Falsafah yang berlaku pada BMT tidak jauh berbeda dengan Bank
Syariah. Berikut falsafah yang harus diterapkan oleh Bank Syariah
dalam menjalankan operasionalnya:
a) Menjauhkan diri dari unsur riba, dengan cara:
1) Menghindari penggunaan sistem yang menetapkan di muka
secara pasti keberhasilan suatu usaha. (Q.S. Luqman:34)
2) Menghindari penggunaan sistem persentase untuk
pembebanan biaya terhadap utang atau pemberian imbalan
22
terhadap simpanan yang mengandung unsur melipatgandakan
secara otomatis utang/simpanan tersebut hanya karena
berjalannya waktu (Q.S. Ali Imran:30)
3) Menghindari penggunaan siistem perdagangan/penyewaan
barang ribawi dengan imbalan barang ribawi lainnya dengan
memperoleh kelebihan, baik kuantitas maupun kualitas.
4) Menghindari penggunaan sistem yang menetapkan di muka
tambahan atas utang yang bukan atas prakarsa yang
mempunyai utang secara sukarela.
b) Menerapkan sistem bagi hasil dalam perdagangannya dengan
mengacu pada:
1) Q.S al-Baqarah: 75
Artinya: “Apakah kamu masih mengharapkan mereka akan
percaya kepadamu, padahal segolongan dari mereka
mendengar firman Allah, lalu mereka mengubahnya setelah
mereka memahaminya, sedang mereka mengetahui?”
2) Q.S an-Nisa’: 29
Artinya: “Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu
saling memakan harta sesamamu dengan jalan yang batil,
kecuali dengan jalan perniagaan yang berlaku dengan suka
sama-suka di antara kamu. Dan janganlah kamu membunuh
23
dirimu sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang
kepadamu” (Ilyas, 2015).
c. Jenis Pembiayaan
Pembiayaan menurut tujuan dalam syariah dibedakan menjadi:
a) Pembiayaan Modal Kerja, yaitu pembiayaan yang dimaksudkan
untuk mendapatkan modal dalam rangka pengembangan usaha.
b) Pembiayaan Investasi, yaitu pembiayaan yang dimaksudkan
untuk melakukan investasi atau pengadaan barang konsumtif.
Pembiayaan menurut jangka waktu dibedakan menjadi:
a) Pembiayaan jangka waktu pendek, yaitu pembiayaan yang
dilakukan dengan waktu 1 bulan sampai 1 tahun.
b) Pembiayaan jangka waktu menengah, yaitu pembiayaan yang
dilakukan dengan waktu 1 tahun sampai 5 tahun.
c) Pembiayaan jangka waktu panjang, yaitu pembiayaan yang
dilakukan dengan waktu lebih dari 5 tahun.
Selain itu, pembiayaan dalam bank syariah juga diwujudkan dalam
bentuk pembiayaan aktiva produktif dan aktiva tidak produktif,
antara lain:
a. Pembiayaan yang bersifat Aktiva Produktif
1) Pembiayaan dengan prinsip bagi hasil
a) Pembiayaan Mudharabah
b) Pembiayaan Musyarakah
24
2) Pembiayaan dengan prinsip jual beli
a) Pembiayaan Murabahah
b) Pembiayaan Salam
c) Pembiayaan Istishna’
3) Pembiayaan dengan prinsip sewa
a) Pembiayaan Ijarah
b) Pembiayaan Ijarah Muntahiya bittamlik (Muhammad,
2002).
b. Pembiayaan yang bersifat Aktiva Tidak Produktif
Jenis aktiva tidak produktif yang berkaitan dengan aktivitas
pembiayaan adalah berbentuk pinjaman.
1) Pinjaman Qard atau Talangan
a) Sebagai pinjaman talangan haji
b) Sebagai pinjaman tunai produk kartu kredit syariah
c) Sebagai pinjaman kepada pengusaha kecil
d) Sebagai pinjaman kepada pengurus bank
d. Sumber Dana Pembiayaan
Dalam konsep konvensional dimana “uang
mengembangbiakkan uang”, tidak peduli uang dipakai dalam
kegiatan produktif atau tidak. Hal ini berbeda dengan syariat Islam,
uang bukan suatu komoditi melainkan hanya sebagai alat untuk
mencapai pertambahan nilai ekonomis. Dalam menghasilkan
keuntungan harus dikaitkan dengan kegiatan ekonomi baik secara
25
langsung melalui transaksi seperti perdagangan, industri
manufaktur, sewa menyewa dan lain-lain. Dapat pula secara tidak
langsung seperti penyertaan modal.
Berdasarkan prinsip tersebut, maka lembaga keuangan syariah
dapat memperoleh dana pihak ketiga dalam beberapa bentuk, yaitu
sebagai berikut:
a) Titipan (Wadiah) simpanan yang dijamin keamanan dan
pengembaliannya tetapi tanpa memperoleh imbalan atau
keuntungan.
b) Partisipasi modal berbagi hasil dan berbagi risiko untuk
investasi umum dimana bank akan membayar bagian
keuntungan secara proporsional dengan portofolio yang di danai
dengan modal tersebut.
c) Investasi khusus, dimana bank bertindak sebagai manajer
investasi untuk memperoleh Fee.
e. Tujuan Pembiayaan
Secara makro pembiayaan mempunyai tujuan antara lain:
1) Untuk meningkatkan ekonomi umat
2) Untuk meningkatkan usaha
3) Untuk meningkatkan produktifitas
4) Untuk membuka lapangan kerja baru dan terjadinya distribusi
pendapatan
26
Sedangkan secara mikro pembiayaan mempunyai tujuan antara
lain:
1) Untuk memaksimalkan laba dan meminimalkan risiko
2) Untuk meminimalkan penyalahgunaan sumber ekonomi, dan
3) Untuk meminimalkan penyaluran kelebihan dana (Muhammad,
2002).
2. Pembiayaan Multijasa
a. Pengertian Pembiayaan Multijasa
Salah satu bentuk pelayanan jasa keuangan yang menjadi
kebutuhan masyarakat adalah pembiayaan multijasa. Pembiayaan
Multijasa adalah pembiayaan yang diberikan oleh bank syariah kepada
para nasabah dalam memperoleh manfaat atas suatu jasa. Produk
Ijarah Multijasa muncul karena adanya permintaan dari pihak bank
untuk mengembangkan produk pembiayaan pada tiga macam
keperluan: pembiayaan untuk upacara perkawinan, pembiayaan untuk
wisata ibadah (umroh), dan pembiayaan untuk studi tingkat lanjut.
Dalam perkembangannya, ia berkembang menjadi produk yang
meliputi berbagai produk pembiayaan untuk melayani semua jasa atas
manfaat layanan pendidikan, pelayanan kesehatan, serta penyewaan.
Pembiayaan multijasa dalam Lembaga Keuangan Syariah sangat
penting, hal ini terkait dengan fungsi dari ekonomi syariah adalah
menggerakkan sektor riil yang ada di masyarakat (Hatmasari, 2016).
27
b. Dasar Hukum Pembiayaan Multijasa
a) Al-Qur’an
1) Q.S. al-Qashas: 26
Artinya: “Salah seorang dari kedua wanita itu berkata: "Ya
bapakku ambillah ia sebagai orang yang bekerja (pada kita),
karena sesungguhnya orang yang paling baik yang kamu ambil
untuk bekerja (pada kita) ialah orang yang kuat lagi dapat
dipercaya.”
2) Q.S. Yusuf: 72
Artinya: “Penyeru-penyeru itu berkata: "Kami kehilangan piala
raja, dan siapa yang dapat mengembalikannya akan
memperoleh bahan makanan (seberat) beban unta, dan aku
menjamin terhadapnya.”
b) Hadits
1) Dari Ibnu Umar, bahwa Rasulullah bersabda :
“Berikanlah upah pekerja sebelum keringatnya mengering.”
(HR. Ibnu Majah)
2) Dari Abu Hurairah dan Abu Sa’id al-Khudri, bahwa
Rasulullah bersabda:
“Barangsiapa mempekerjakan pekerja, beritahukanlah
upahnya.” (HR. ‘Abd al-Razzaq)
28
3. Ijarah
a. Pengertian Ijarah
Secara bahasa, Ijarah berarti sewa ataupun upah, yang
sesungguhnya memperjualbelikan manfaat suatu harta benda
(Ghufron, 2002). Ijarah berasal dari kata al-ajru yang berarti upah
atau al-iwadh yang berarti ganti atau ongkos.
Ijarah adalah transaksi pertukaran antara ‘ayn berbentuk jasa atau
manfaat dengan dayn. Dalam istilah lain, Ijarah dapat juga
didefinisikan sebagai akad pemindahan hak guna atau manfaat atas
barang atau jasa melalui upah sewa tanpa diikuti pemindahan hak
kepemilikan atas barang itu sendiri (Zulkifli, 2003).
Sedangkan Ijarah menurut Sayyid Sabiq adalah suatu jenis akad
untuk mengambil manfaat dengan jalan penggantian.
b. Landasan Hukum
Landasan hukum Ijarah dapat dirujuk pada Fatwa DSN-MUI No:
09/DSN-MUI/IV/2000 tentang pembiayaan Ijarah. Adapun landasan
syariahnya dirujukkan pada:
a) Al-Qur’an
1) Q.S. al-Baqarah : 233
29
Artinya:
“Dan jika kamu ingin anakmu disusukan oleh orang lain, maka
tidak ada dosa bagimu apabila kamu memberikan pembayaran
menurut yang patut. Bertaqwalah kamu kepada Allah dan
ketahuilah bahwa Allah Maha Melihat apa yang kamu
kerjakan.”
2) Q.S. al-Qashas : 26
Artinya:
“Salah seorang dari kedua wanita itu berkata, wahai bapakku
ambilah ia sebagai orang yang bekerja dengan kita, karena
sesungguhnya orang yang paling baik yang kamu ambil untuk
bekerja ialah orang yang kuat lagi dapat dipercaya.”
b) Al-Hadits
1) Diriwayatkan dari Ibnu Abbas, bahwa Rasulullah SAW
bersabda:
“Berbekamlah kamu, kemudian berikanlah olehmu upahnya
kepada tukang bekam itu.” (HR. Bukhari dan Muslim)
2) Dari Ibnu Umar, bahwa Rasulullah bersabda :
“Berikanlah upah pekerja sebelum keringatnya mengering.”
(HR. Ibnu Majah)
3) Dari Abu Hurairah dan Abu Sa’id al-Khudri, bahwa Rasulullah
bersabda:
“Barangsiapa mempekerjakan pekerja, beritahukanlah
upahnya.” (HR. ‘Abd al-Razzaq)
c) Ijma’
Pakar-pakar keilmuan dan cendekiawan sepanjang sejarah
diseluruh negeri telah sepakat akan legitimasi Ijarah (Mughni Ibnu
Qudamah 6/6).
30
c. Jenis-Jenis Akad Ijarah
Dalam Istilah Fiqh, secara umum akad berarti sesuatu yang
menjadi tekad seseorang untuk melaksanakan, baik yang muncul dari
satu pihak, seperti wakaf, talak, dan sumpah, maupun yang muncul
dari dua pihak, seperti jual beli, sewa, wakalah, dan gadai.
Menurut (Santoso, 2003) akad berarti keterkaitan antara ijab
(penawaran/pemindahan kepemilikan) dan qabul (pernyataan
penerimaan kepemilikan) dalam lingkup yang disyariatkan dan
berpengaruh pada sesuatu.
Terdapat dua jenis akad Ijarah, yaitu Ijarah Murni dan Ijarah
Muntahiyah Bittamlik (IMBT).
1) Ijarah Murni
Yang berlaku adalah perjanjian sewa biasa. Dimana pihak yang
tetap memiliki kedudukan awal perjanjian, yaitu pihak yang
menyewakan barang dan pihak yang menyewa barang. Dalam
konsep Ijarah murni tersebut, yang disewakan tidak hanya manfaat
atau suatu barang saja, melainkan manfaat atas suatu jasa tertentu.
Misalnya jasa borongan pembangunan atau borongan penjahitan
dan sebagainya (Ascarya, 2011).
2) Ijarah Muntahiyah Bittamlik (IMBT)
Ijarah Muntahiyah Bittamlik (IMBT) merupakan kombinasi antara
sewa menyewa (Ijarah) dan jual beli atau hibah diakhir masa sewa
dengan menentukan biaya sewa yang telah disepakati oleh pihak
31
bank dengan penyewa. Barang-barang yang disewakan pada
umumnya yaitu aset tetap seperti gedung, peralatan, mesin,
kendaraan, dan aset tetap lainnya (Ismail, 2011). Atau dengan kata
lain kegiatan sewa menyewa yang diakhiri dengan pemindahan
kepemilikan.
d. Rukun dan Syarat Ijarah
Rukun Akad Ijarah:
1) Pelaku Akad, yaitu Mustajir (penyewa), adalah pihak yang
menyewa aset dan Mu’jir/Muajir (pemilik) adalah pihak pemilik
yang menyewakan aset.
2) Objek Akad, yaitu Ma’jur (aset yang disewakan) dan Ujrah (harga
sewa).
3) Sighat yaitu ijab qabul.
Syarat Akad Ijarah:
1) Jasa atau manfaat yang akan diberikan oleh aset yang disewakan
tersebut harus tertentu dan diketahui dengan jelas oleh kedua belah
pihak.
2) Kepemilikan aset tetap pada yang menyewakan yang bertanggung
jawab pemeliharaannya, sehingga aset tersebut harus dapat
memberi manfaat kepada penyewa.
3) Akad Ijarah dihentikan pada saat aset yang bersangkutan berhenti.
32
4) Memberikan manfaat kepada penyewa. Jika aset tersebut rusak
dalam periode kontrak, akad Ijarah masih tetap berlaku (Ascarya,
2007).
e. Obyek Ijarah
1) Objek Ijarah adalah manfaat dari penggunaan barang/jasa
2) Manfaat barang harus bisa dinilai dan dapat dilaksanakan dalam
kontrak
3) Pemenuhan mafaat harus yang bersifat diperbolehkan
4) Kesanggupan memenuhi manfaat harus nyata dan sesuai dengan
syariah
5) Manfaat harus dikenali secara spesifik sedemikian rupa untuk
menghilangkan jahalah (ketidaktahuan) yang akan mengakibatkan
sengketa
6) Spesifikasi manfaat harus dinyatakan dengan jelas, termasuk
jangka waktunya. Bisa juga dikenali dengan spesifikasi atau
identifikasi fisik.
7) Sewa adalah sesuatu yang dijanjikan nasabah kepada LKS sebagai
pembayaran manfaat. Sesuatu yang dapat dijadikan harga dalam
jual beli dapat pula dijadikan sewa dalam Ijarah.
8) Pembayaran sewa boleh berbentuk jasa (manfaat lain) dari jenis
yang sama dengan obyek kontrak.
5) Ketentuan (flexibility) dalam menentukan sewa dapat diwujudkan
dalam ukuran waktu, tempat, dan jarak (Ascarya, 2007).
33
f. Implementasi Akad Sewa-Menyewa (Ijarah) dalam Produk
Pembiayaan Perbankan Syariah
Secara teknis Implementasi Akad Ijarah dalam praktik
perbankan syariah diatur dalam Pasal 15 PBI No. 7/46/PBI/2005
tentang Akad Penghimpunan dan Penyaluran Dana Bagi Bank yang
Melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarka Prinsip Syariah.
Pasal 15 menyebutkan bahwa kegiatan penyaluran dana dalam
bentuk pembiayaan berdasarkan Ijarah untuk transaksi sewa-
menyewa berlaku persyaratan paling kurang sebagai berikut:
1) Bank dapat membiayai pengadaan obyek sewa berupa barang yang
telah dimiliki Bank atau barang yang diperoleh dengan menyewa
kepada pihak lain untuk kepentingan nasabah berdasarkan
kesepakatan.
2) Obyek dan manfaat barang sewa harus dapat dinilai dan
diidentifikasi secara spesifik dan dinyatakan dengan jelas termasuk
pembayaran sewa dan jangka waktunya.
3) Bank wajib menyediakan barang sewa, menjamin pemenuhan
kualitas maupun kuantitas barang sewa serta ketepatan waktu
penyediaan barang sewa sesuai kesepakatan.
4) Bank wajib menanggung biaya pemeliharaan barang/aset sewa
yang sifatnya materiil dan struktural sesuai kesepakatan.
5) Bank mewakilkan kepada nasabah untuk mencarikan barang yang
akan disewa oleh nasabah.
34
6) Nasabah wajib membayar sewa secara tunai, menjaga keutuhan
barang sewa, dan menanggung biaya pemeliharaan barang sewa
sesuai dengan kesepakatan.
7) Nasabah tidak bertanggungjawab atas kerusakan barang sewa yang
terjadi bukan karena pelanggaran perjanjian atau kelalaian nasabah
(Anshori, 2018).
Secara umum, aplikasi perbankan dari al-Ijarah dapat digunakan
dalam skema berikut ini:
Gambar 1.0
Sumber: Dokumen BMT Center Kube Karanganyar
35
Keterangan Skema:
1. Nasabah mengajukan pembiayaan Ijarah ke bank syariah
2. Bank kemudian memberi/menyewa barang yang diinginkan oleh
nasabah, sebagai objek Ijarah, tarif Ijarah, dari
supplier/penjual/pemilik
3. Setelah dicapai kesepakatan antara nasabah dengan bank mengenai
barang objek Ijarah, tarif Ijarah, periode Ijarah, dan biaya
pemeliharaannya, maka akad Ijarah ditandatangani. Nasabah
diwajibkan menyerahkan jaminan yang dimiliki.
4. Bank menyerahkan objek Ijarah kepada nasabah sesuai akad yang
disepakati. Setelah periode Ijarah berakhir, nasabah mengembalikan
objek Ijarah tersebut kepada bank.
5. Bila bank membeli objek Ijarah tersebut, setelah periode Ijarah
berakhir, objek Ijarah tersebut disimpan oleh bank sebagai asset yang
disewakan kembali.
6. Bila bank menyewa objek Ijarah tersebut setelah periode Ijarah
berakhir objek Ijarah tersebut dikembalikan oleh bank kepada
supplier/penjual/pemilik.
47
BAB III
GAMBARAN OBJEK PENELITIAN
A. Sejarah Berdirinya BMT Center Kube
Balai Usaha Mandiri Terpadu/Baitul Maal waat Tamwil (BMT)
Center KUBE Karanganyar merupakan penyempurnaan dari bentuk
sebelumnya yaitu Lembaga Keuangan Mikro (LKM) yang berkhidmat
dalam upaya pemerataan dan peningkatan kesejahteraan anggota.
Keberadaannya diharapkan menjadi sarana peningkatan kesejahteraan
khususnya anggota serta masyarakat pada umumnya.
Berkomitmen ikut andil dalam menyukseskan program pemerintah,
BMT Center Kube Karanganyar mencoba menggarap masyarakat kecil
dalam bentuk KUBE (Kelompok Usaha Bersama) untuk bersama-sama
memberdayakan dan meningkatkan kesejahteraan masyarakat dan
anggotanya. Pergerakannya adalah mengembangkan usaha-usaha
produktif dan investasi dengan sistem Syari’ah untuk meningkatkan
kualitas ekonomi anggota/pengusaha kecil. BMT melaksanakan dua
macam kegiatan yakni kegiatan bisnis (baitu tamwil) sebagai kegiatan
utama dan kegiatan sosial (baitul maal) sebagai kegiatan penunjang.
KJKS BMT CENTER KUBE Karanganyar memberikan layanan
kepada anggota masyarakat mulai dari fungsi Informasi, penyimpanan,
penitipan, penyaluran pembiayaan, investasi, pengumpulan dana dari
para anggotanya, distribusi dana dan kegiatan lain dalam upaya
memberikan layanan optimal sesuai kebutuhan anggotanya. Selain itu
48
BMT Center juga menjadi aktif melakukan koordinasi dengan jaringan
BMT melalui Asosiasi BMT Kabupaten Karanganyar maupun Asosiasi
Jawa Tengah serta aktif memprakarsai operasional Puskopsyah BMT
Sejahtera Jawa Tengah. Dengan komitmen dan sinerginya seluruh
anggota diharapkan keberadaan BMT Center Kube akan memberi nilai
lebih ditataran Lembaga Keuangan Syari’ah.
Dalam pengelolaan dana dan manajemen BMT Center Kube
Karanganyar didukung oleh para Pengurus, Pengawas Syari’ah,
Pengawas salah satu alternatif yang strategis dalam dinamika
perekonomian Indonesia dan Manajemen Pengawas Keuangan serta para
Pengelola yang merupakan Lulusan Sarjana maupun Sarjana Muda yang
berorientasi pada pelayanan optimal demi kesejahteraan anggota.
B. Visi, Misi, Sifat BMT Center Kube
Visi
Menjadi lembaga keuangan yang mandiri, sehat, kuat dan terpercaya
dalam melayani usaha anggota dan masyarakat sekitar menuju kehidupan
yang adil, makmur dan sejahtera, material dan spiritual.
Misi
Misi adalah mewujudkan:
a. Gerakan Pembebasan anggota dan masyarakat dari belenggu
rentenir, jerat kemiskinan, dan ekonomi ribawi.
49
b. Gerakan pemberdayaan meningkatkan kapasitas dalam kegiatan
ekonomi riil dan kelembagaan menuju tatanan perekonomian yang
makmur dan maju.
c. Gerakan Keadilan membangun struktur masyarakat madani yang adil
berkemakmuran berlandaskan ekonomi syari’ah dengan Ridho
Allah.
Sifat
Merupakan usaha bisnis yang bersifat mandiri ditumbuhkembangkan
dengan swadaya dan dikelola secara professional serta berorientasi
untuk kesejahteraan anggota pada khusunya dan masyarakat pada
umumnya.
C. Identitas
a. Nama : KJKS BMT CENTER KUBE Karanganyar
b. Sektor Usaha : Jasa Keuangan Syari’ah
c. Diresmikan : 2006
d. Badan Hukum : Nomor 180/518/52 Tahun 2006
e. Disahkan : Bupati Karanganyar atas nama Menteri Negara
Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah
f. Jangkauan Pelayanan: KabupatenKaranganyar
g. Alamat Kantor : Jl. Lawu Timur KM 17 Bejen Karanganyar
50
D. Tujuan didirikan BMT Center Kube
Meningkatkan kualitas usaha ekonomi untuk kesejahteraan anggota pada
khususnya dan Masyarakat pada umumnya.
E. Profil Anggota
a. KELOMPOK USAHA BERSAMA
a) KUBE Pedagang Tempura
b) KUBE Mesin Jahit
c) KUBE Agro Bisnis
d) KUBE Home Industri Makanan Kecil
b. MASYARAKAT NON KUBE dari berbagai jenis usaha.
F. Kerjasama Dengan Pihak Ketiga
BMT Center Kube juga melibatkan kerjasama dengan pihak ketiga,
seperti:
a. Bank Muamalat Kantor Cabang Solo
b. Bank Tabungan Negara Kantor Cabang Syariah Solo
c. Bank Syariah Mandiri Kantor Cabang Solo
d. Bank Jateng Syariah Kantor Cabang Solo
e. Koperasi Karyawan UNISRI Solo
G. Cabang (Kantor Kas) BMT Center Kube Karanganyar
a. Kantor Pusat
1) Jl. Lawu Timur KM 17 Kadipiro Bejen Karanganyar
51
b. Kantor Kas (Cabang)
1) Jl. Lawu Jaten Karanganyar
2) Jl. Tawangmangu - Karanganyar
3) Jl. Kebakkramat - Tasikmadu KM. 01
4) Jl. Matesih - Jumantono (selatan Pasar Gembong)
Sedangkan total jumlah karyawan yang yang terdapat di BMT
Center Kube baik yang berada dipusat maupun cabang berjumlah 32
karyawan yang menempati berbagai posisi.
H. Susunan Kepengurusan
Tabel 3.1
Susunan Kepengurusan BMT Center Kube Karanganyar
No Nama L/P Alamat Pen
d.
Jabatan
1 Drs. Suharno, MM,
Ak
L Jebres
Solo
S2 Penasehat
2 Bambang Widarno,
SE.MM
L Surakarta S2 Pengawas
Keuangan
3 Ir. Joko Tri Susilo L Karangany
ar
S1 Pengawas Syariah
4 Farid Rizqon, SE, M
Ak
L Boyolali S2 Pengawas
Managemen
5 Abdulah Ihsan Al
Farhan, ST
L Boyolali ST Ketua Pengurus
52
6 Iskahdi, ST L Karangany
ar
ST Sekretaris
7 Widodo, SE L Karangany
ar
SE Bendahara
53
I. Struktur Organisasi
Gambar 2.0
Struktur Organisasi BMT Center Kube
54
J. Data-Data Deskriptif
Produk-Produk BMT Center Kube Karanganyar
1. Produk Penghimpunan Dana
a. TAMARA (Tabungan Mandiri Sejahtera)
Merupakan simpanan bagi anggota maupun calon anggota yang
dapat diambil sewaktu-waktu sesuai kebutuhan, simpanan ini juga
dapat digunakan untuk pembayaran rekening listrik, telepon, pulsa
maupun PAM. Jumlah nasabah aktif pada tabungan ini sebanyak
6220 nasabah hingga tahun 2019.
b. TADIKA (Tabungan Pendidikan Anak)
Merupakan simpanan bagi keluarga maupun individu untuk
menyiapkan masa depan pendidikan yang lebih terencana dengan
menggunakan prinsip Mudharabah Al-Mutlaqah yakni dana anda
diperlakukan sebagai investasi, adapun lembaga sebagai mudharib
akan memberikan keuntungan kepada shohibul maal sesuai nisbah
bagi hasil yang sudah disepakati. Jumlah nasabah aktif pada
tabungan ini sebanyak 347 nasabah hingga tahun 2019.
c. TAQUR (Tabungan Qurban)
Merupakan simpanan bagi kelompok maupun individu yang
diniatkan khusus untuk berkurban. Jumlah nasabah aktif pada
tabungan ini sebanyak 235 nasabah hingga tahun 2019.
d. TADURI (Tabungan Idul Fitri)
Merupakan simpanan bagi anggota maupun calon anggota yang
dapat digunakan untuk mempersiapkan kebutuhan dana menjelang
55
Hari Raya Idul Fitri. Jumlah nasabah aktif pada tabungan ini
sebanyak 1115 nasabah hingga tahun 2019.
e. SIMAPAN (Simpanan Masa Depan)
Merupakan simpanan jangka panjang bagi anggota baik keluarga
maupun individu guna menyiapkan masa depan hidup yang lebih
baik secara finansial. Jumlah nasabah aktif pada tabungan ini
sebanyak 284 nasabah hingga tahun 2019.
f. SITARO (Simpanan Wisata Rohani)
Merupakan simpanan kebersamaan bagi anggota yang diniatkan
untuk mengikuti kegiatan wisata secara bersama-sama dengan
anggota yang lain. Adapun tempat tujuan bisa disepakati bersama.
Jumlah nasabah aktif pada tabungan ini sebanyak 69 nasabah
hingga tahun 2019.
g. SIMPATI (Simpanan Santri)
Merupakan simpanan khusus bagi ustadz/ustadzah untuk mendidik
semua santrinya agar gemar menabung, bisa diatasnamakan santri
maupun TPQ. Jumlah nasabah aktif pada tabungan ini sebanyak 13
nasabah hingga tahun 2019.
h. TAJAKA (Tabungan Berjangka)
Merupakan simpanan bagi anggota maupun calon anggota dengan
jangka waktu tertentu yaitu 3, 6, 12, maupun 24 bulan. Bagi hasil
dibayarkan setiap bulan sesuai dengan tanggal valuta. Jumlah
56
nasabah aktif pada tabungan ini sebanyak 415 nasabah hingga
tahun 2019.
i. TAPENI (Tabungan Persiapan Nikah)
Merupakan simpanan bagi anggota BMT Center Kube untuk
mempersiapkan sekaligus memeriahkan hari bersejarahnya
(pernikahan) secara finansial, pengambilannya bisa kapan saja
selama untuk keperluan pernikahannya. Jumlah nasabah pada
tabungan ini sebanyak 517 nasabah, namun dari jumlah tersebut
yang aktif sampai sekarang hanya 1 nasabah saja.
2. Produk Penyaluran dana
a. Pembiayaan Modal Usaha (Mudharabah)
Adalah pembiayaan untuk pengembangan usaha anggota dimana
modal 100% dari BMT Center Kube. Diangsur sesuai kesepakatan
bersama.
b. Pembiayaan Kerjasama (Musyarakah)
Adalah pembiayaan untuk pengembangan usaha anggota dimana
BMT Center Kube memberikan tambahan modal sesuai dengan
kebutuhan dari anggota dan dapat diangsur sesuai dengan
kesepakatan bersama.
c. Pembiayaan Jual Beli (Murabahah)
Adalah pembiayaan untuk pengadaan barang atau kebutuhan
anggota dimana BMT Center Kube yang menyediakan barang dan
57
anggota selaku pembeli. Dapat diangsur sesuai dengan kesepakatan
bersama.
d. Pembiayaan Jasa Pelayanan (Ijarah Biasa dan Ijarah Multijasa)
Adalah pembiayaan dimana BMT Center Kube siap membantu
bagi anggota yang terkendala dalam membayar biaya pendidikan,
biaya sewa tempat usaha/tempat tinggal, dan biaya pengobatan.
e. Pembiayaan Sosial (Qard)
Adalah pembiayaan kebajikan nirlaba bagi anggota yang masuk
kriteria berhak menerima atau kepentingan yang bersifat dakwah
dan sosial.
f. Pembiayaan Talangan Haji
Adalah pembiayaan untuk mewujudkan niat ibadah Haji.
58
BAB IV
ANALISIS DATA
A. Produk – produk Ijarah Multijasa dan Perkembangan Jumlah
Nasabah di BMT Center Kube Karanganyar
1. Produk Pembiayaan Ijarah Multijasa
Ijarah atau sewa adalah salah satu bentuk muamalah yang
sering digunakan manusia untuk memenuhi kebutuhan sehari-hari.
Kebutuhan yang dimaksud dapat berupa suatu manfaat ataupun jasa
yang tidak dimilikinya.
Sejak tahun 2006 BMT Center Kube Karanganyar telah
memperkenalkan produk pembiayaan Ijarah Multijasa yang
digunakan untuk membiayai berbagai layanan sewa dan jasa. Produk
ini bukanlah tergolong produk baru, karena telah tercatat di dalam
kodifikasi produk perbankan syariah yang dibuat dan ditetapkan oleh
Bank Indonesia.
Berikut adalah produk pembiayaan Ijarah Multijasa yang
terdapat di BMT Center Kube Karanganyar adalah:
a. Pembiayaan Kesehatan, yaitu pembiayaan yang digunakan khusus
untuk layanan kesehatan seperti biaya rawat inap rumah sakit,
biaya dokter, dan biaya pengobatan.
b. Pembiayaan Pendidikan, yaitu pembiayaan yang digunakan untuk
biaya sekolah, seperti biaya masuk/daftar ulang, biaya uang
59
gedung, biaya SPP, biaya seragam, dan biaya lainnya yang
digunakan untuk keperluan pendidikan.
c. Pembiayaan lainnya dalam hal sewa manfaat dan jasa yang
dibutuhkan oleh nasabah, seperti sewa ruko/tempat usaha dan jasa
tukang.
2. Perkembangan Jumlah Nasabah
Perkembangan jumlah nasabah pada pembiayaan Ijarah
multijasa, dalam penelitian ini penulis hanya fokus terhadap
perkembangan jumlah nasabah lima (5) tahun terakhir terhitung sejak
tahun 2014 sampai dengan tahun 2018. Berikut adalah tabel nasabah
Ijarah Multijasa BMT Center Kube Karanganyar:
Tabel 3.2
Perkembangan jumlah nasabah
No Tahun Jumlah
Nasabah
Persentase
1 2014 466 18%
2 2015 508 20%
3 2016 475 18%
4 2017 606 23%
5 2018 549 21%
Sumber: Data sekunder Pencatatan Pembiayaan di BMT Center
Kube Karanganyar Pusat Tahun 2019.
Untuk lebih jelasnya berikut adalah grafik perkembangan jumlah
nasabah pembiayaan Ijarah multijasa di BMT Center Kube
Karanganyar lima tahun terakhir:
60
Grafik 3.0
Grafik Jumlah Nasabah Per-Desember
Dilihat dari daftar tabel 3.2 diatas dapat disimpulkan bahwa
jumlah nasabah pada pembiayaan Ijarah Multijasa setiap tahun
bervariatif, ada kenaikan dan ada penurunan. Seperti halnya pada
tahun 2016 ke 2017 produk tersebut mengalami peningkatan jumlah
nasabah yang cukup signifikan. Dapat dikatakan bahwa jumlah
nasabah dapat meningkat rata-rata 21 orang nasabah setiap bulannya.
Namun ditahun 2017 ke 2018 justru mengalami penurunan jumlah
nasabah. Hal ini tentu disebabkan oleh beberapa faktor diantaranya
adalah adanya faktor persaingan antarkoperasi baik itu Bank, BMT,
Koperasi syariah maupun konvensional yang setiap tahunnya terus
bertambah dan berkembang dengan pesat, serta semakin banyaknya
lembaga keuangan konvensional maupun syariah lainnya yang
2014 2015 2016 2017 2018
Jumlah Nasabah Per-Desember
466 508 475 606 549
Jumlah Nasabah Per-Desember
61
berlomba-lomba menawarkan produk dan pelayanan tertentu yang
disertai dengan hadiah atau doorprize guna menarik minat para calon
nasabah.
B. Mekanisme Pembiayaan Ijarah Multijasa di BMT Center Kube
Karanganyar
1. Prosedur Pembiayaan
Berikut adalah mekanisme dan syarat-syarat yang harus dipenuhi
oleh nasabah saat pengajuan pembiayaan di BMT Center Kube
Karanganyar:
a) Nasabah mendatangi BMT Center Kube Karanganyar untuk
mengajukan permohonan pembiayaan dengan cara mengisi
formulir yang telah disediakan, dengan melengkapi syarat-syarat
yang telah ditetapkan sebagai berikut:
1) Fotocopy Kartu Keluarga
2) Fotocopy KTP suami-istri
3) Fotocopy Surat Keterangan Nikah
4) Rekening pembayaran listrik dan air
5) Slip gaji terakhir untuk pegawai negeri dan swasta
6) Jaminan milik sendiri berupa STNK/BPKB/sertifikat
tanah/PBB
7) Bersedia untuk disurvei
62
b) Syarat-syarat yang telah terpenuhi kemudian diterima oleh
Customer Service, kemudian dikirim ke bagian Administrasi
untuk dicek kembali berkasnya.
c) Setelah dicek kemudian diserahkan kepada account officer (AO)
untuk dilakukan survei ke lokasi nasabah.
d) Kemudian Account Officer melaporkan hasil survei 5C yang
terdiri atas (Character, Capacity, Capital, Collateral, Condition)
e) Setelah itu laporan hasil survey diserahkan kepada kepala bagian
untuk dilakukan rapat rekomendasi.
f) Setuju atau tidaknya pembiayaan ditentukan pada saat rapat
komite. Apabila disetujui, berkas dikembalikan kepada Customer
Service.
g) Kemudian Customer Service segera menginformasikan kepada
nasabah. Selanjutnya akan dilakukan akad antara pihak BMT
Center Kube Karanganyar selaku pemberi jasa dan pihak nasabah
selaku pengguna jasa.
2. Pelaksanaan Akad Ijarah pada Pembiayaan Multijasa BMT
Center Kube Karanganyar
a) Nasabah atau mitra menerima pembiayaan dari BMT Center
Kube Karanganyar dengan menggunakan akad Ijarah sesuai
kebutuhannya.
b) BMT Center Kube Karanganyar melimpahkan kekuasaan kepada
nasabah untuk menyewa barang kebutuhannya sendiri sesuai
63
yang tercantum di dalam akad pembiayaan Ijarah multijasa.
Nasabah kemudian menandatangani akad pembiayaan terlebih
dahulu, dan BMT Center Kube Karanganyar memberikan
keleluasaan kepada nasabah untuk mencari kebutuhan obyek
barang dan jasa yang ingin disewa kepada toko/supplier,
sekolah/universitas, dan rumah sakit yang sudah ditunjuk dan
dipilih sendiri oleh nasabah. Selanjutnya pada saat perjanjian
akad, nasabah diberikan penjelasan tentang besaran harga sewa,
ujrah/fee, serta ketentuan yang lain seperti besarnya angsuran dan
jatuh tempo pelunasan. Sedangkan untuk besarnya ujrah/fee yang
telah ditetapkan oleh BMT Center Kube Karanganyar sebesar 2%
dari jumlah pembiayaan, namun dari besaran ujrah/fee tersebut
tidak menutup kemungkinan adanya proses tawar-menawar yang
dilakukan oleh nasabah. Hal ini biasa terjadi apabila nasabah
merasa keberatan dengan besarnya ujrah/fee yang ditetapkan oleh
BMT Center Kube Karanganyar.
c) Setelah berkas disetujui dan ditandatangani oleh nasabah, nasabah
dapat melakukan pencairan dana untuk menyewa barang atau
jasa.
d) Terakhir yaitu nasabah mengangsur pembiayaan kepada BMT
Center Kube Karanganyar sejumlah harga sewa serta ujrah/fee
yang telah ditetapkan di awal akad dan diangsur setiap bulan pada
tanggal yang sama dimulai sejak sahnya akad sampai seluruh
64
kewajiban tersebut lunas. Apabila pelunasan dilakukan sebelum
jatuh tempo pelunasan, pihak BMT Center Kube Karanganyar
akan memberikan kompensasi tersendiri bagi nasabah.
Setelah bukti dan persyaratan telah diserahkan kepada pihak
BMT, maka akan dibuat perjanjian pembiayaan Ijarah. Dalam hal
ini menyatakan bahwa BMT memberikan jasanya untuk
memenuhi kebutuhan nasabah. Pada akad ini mencantumkan
beberapa pasal, yaitu:
1) Pasal 1 mengenai manfaat guna usaha.
2) Pasal 2 mengenai jangka waktu dan biaya sewa.
3) Pasal 3 mengenai pembayaran.
4) Pasal 4 mengenai penggunaan dan pemungutan.
5) Pasal 5 mengenai pengakuan nasabah.
6) Pasal 6 mengenai peristiwa cidera janji.
7) Pasal 7 mengenai penyelesaian perselisiahan.
8) Pasal 8 mengenai domosili dan pemberitahuan.
9) Pasal 9 penutup.
Perjanjian akad Ijarah tersebut dibuat guna transparansi antara
kedua belah pihak serta sebagai bukti bahwa adanya pembiayaan
yang telah diajukan.
Berikut adalah contoh kasus pembiayaan multijasa pada
BMT Center Kube Karanganyar:
65
Bapak Andi adalah seorang penggarap memerlukan
pembiayaan sewa lahan untuk tanaman. Ia memiliki keahlian
dalam penggarapan lahan pertanian sehingga pihak BMT
memandang layak untuk memberikan pembiayaan. Berdasarkan
tujuan penggunaan yang diajukan calon nasabah maka pihak
BMT Center Kube Karanganyar menawarkan akad Ijarah dengan
produk pembiayaan Ijarah Multijasa. Setelah melengkapi
persyaratan yang diajukan oleh BMT Center Kube Karanganyar
dan disertai oleh bukti pembayaran dan kedua belah pihak telah
menyepakati maka BMT membuat akad pembiayaan Ijarah
sebagai berikut:
Tabel 3.3
Perhitungan Angsuran
1 Plafon Pembiayaan Rp 1.000.000,-
2 Ujrah (jasa) BMT Rp 15.000,-
3 Tabungan Rp 5.000,-
4 Jangka Waktu 10 Bulan
5 Angsuran Pokok Rp 100.000,-
6 IKS Rp 1.000,-
7 Cara Angsuran Bulanan/10x angsuran
8 Angsuran Pokok per Bulan Rp 121.000,-/bulan
Dari rincian diatas maka Pak Andi mengangsur
pembiayaan kepada BMT Center Kube Karanganyar sejumlah
66
harga sewa serta ujrah/fee yang telah ditetapkan di awal akad dan
dari hasil wawancara dapat disampaikan bahwa pembiayaan
tersebut diangsur setiap bulan pada tanggal yang sama dimulai
sejak sahnya akad sampai seluruh kewajiban tersebut lunas.
C. Strategi Peningkatan Jumlah Nasabah Pada Produk Pembiayaan
Ijarah Multijasa di BMT Center Kube Karanganyar
Dari data sebelumnya telah dipaparkan bahwa perkembangan
jumlah nasabah pada Pembiayaan Ijarah multijasa di BMT Center Kube
Karanganyar setiap tahunnya sangat bervriatif. Hal ini dapat dilihat dari
daftar tabel sebelumnya yakni pada tahun 2014 hanya terdapat 466
nasabah, tahun 2015 mengalami kenaikan dengan jumlah nasabah
sebanyak 508. Ditahun 2016 mengalami penurunan dengan total jumlah
nasabah sebanyak 475, tahun 2017 mengalami peningkatan dengan total
nasabah 606. Namun ditahun 2018 BMT Center Kube Karanganyar lagi-
lagi mengalami penurunan jumlah nasabah pembiayaan ijarah multijasa
dengan total nasabah pembiayaan saat itu sebanyak 549 nasabah. Hal ini
dapat dikatakan bahwa strategi pemasaran pembiayaan ijarah multijasa
di BMT Center Kube Karanganyar kurang optimal, oleh sebab itu BMT
Center Kube Karanganyar harus lebih meningkatkan lagi strategi
tersebut, baik dari segi pelayanan, kepercayaan, maupun kepuasan
nasabah.
67
Berikut adalah strategi peningkatan jumlah nasabah yang
ditempuh oleh BMT Center Kube Karanganyar ditinjau dari teori
marketing mix (Kotler dan Amstrong, 2012).
1. Strategi Produk (Product)
Produk berarti barang dan jasa yang ditawarkan perusahaan
kepada pasar sasaran atau konsumen. Produk yang diinginkan
konsumen adalah produk yang berkualitas tinggi, baik itu dari segi
kualitas pelayanan, kualitas produk maupun sistem pembagian
keuntungan/bagi hasil. Dalam praktiknya BMT Center Kube
Karanganyar telah menyediakan banyak produk simpanan maupun
pembiayaan yang dibutuhkan oleh masyarakat. Selain itu BMT Center
Kube juga menyediakan berbagai fasilitas pembayaran lainnya seperti:
a. Pembayaran listrik, telepon, dan pulsa elektrik.
b. Pemberian hadiah bagi nasabah yang aktif menabung dan melunasi
pembiayaan sebelum jatuh tempo pelunasan maupun lunas tepat
waktu berupa souvenir seperti: payung, jam dinding, handuk, dan
alat-alat rumah tangga.
2. Strategi Harga (Price)
Penentuan harga sangat penting untuk diperhatikan,
mengingat harga sangat menentukan laku tidaknya produk dan jasa
perbankan.
Pada praktiknya BMT Center Kube Karanganyar telah
menetapkan harga yang terjangkau sesuai dengan akadnya. Seperti
68
halnya akad ijarah ini, apabila pada saat terjadinya jatuh tempo
nasabah belum dapat mengangsur maka pihak BMT akan memberikan
keringanan. Begitu pula pada saat penetapan ujrah/fee, apabila
nasabah merasa keberatan dengan jumlah ujrah/fee tersebut, nasabah
dapat mengajukan keringanan kepada BMT dengan syarat ujrah/fee
tidak boleh kurang dari 1,19%.
3. Strategi Tempat/Lokasi (Place)
Penentuan lokasi kantor menjadi sangat penting, hal ini
disebabkan agar nasabah mudah menjangkau setiap lokasi bank yang
ada.
Bertempat di lokasi yang sangat strategis yaitu pusat kota dan
dekat dengan pasar serta kawasan usaha kecil menengah dapat
memberikan peluang kepada BMT Center Kube Karanganyar dalam
memasarkan produknya khususnya produk pembiayaan Ijarah
multijasa, serta didukung oleh adanya anak cabang atau kantor kas
dari BMT Center Kube Karanganyar yang berjumlah sebanyak 4
cabang yang tersebar di wilayah Kabupaten Karanganyar.
4. Strategi Promosi (Promotion)
Salah satu tujuan promosi BMT adalah menginformasikan segala
jenis produk yang ditawarkan dan berusaha menarik calon nasabah
yang baru. Berikut adalah langkah-langkah promosi yang dilakukan
oleh BMT Center Kube Karanganyar:
69
a. Penyebaran brosur, penyebaran brosur ini merupakan salah satu
cara alternatif untuk memberikan informasi kepada masyarakat
tentang produk-produk yang ada di BMT Center Kube
Karanganyar khususnya pembiayaan ijarah multijasa.
b. Pemasangan spanduk sebagai media promosi/iklan. Pemasangan
spanduk biasanya dilakukan di depan kantor pusat maupun kantor
kas (cabang). Selain itu pemasangan spanduk juga dilakukan di
warung-warung yang sebelumnya sudah ada kerjasama antara
pihak pemilik warung dengan pihak BMT.
c. Program pembiayaan berhadiah.
d. Media yang digunakan saat program sosialisasi antara lain:
a) Melalui media cetak seperti brosur dan MMT atau spanduk
b) Melalui media elektronik seperti Facebook dan Instagram
c) Dari mulut ke mulut
5. Strategi Sarana Fisik (Physical Evidence)
BMT Center Kube Karanganyar berusaha memberikan
fasilitas kepada para nasabahnya dengan menyediakan ruang tunggu
nasabah yang nyaman dan bersih. Mesin penghitung uang untuk
mempermudah Teller dalam menghitung uang dan mendeteksi uang
apakah uang itu asli atau palsu.
6. Strategi Orang (People)
Dalam memasarkan produk Pembiayaan Ijarah Multijasa
tentunya terdapat strategi. Dimana BMT Center Kube Karanganyar
70
mempunyai struktur organisasi yang telah mempunyai bagian dan
tugasnya masing-masing. Setiap karyawan harus mampu menjawab
pertanyaan yang diajukan oleh nasabah seputar produk-produk BMT
Center Kube Karanganyar. Namun dalam praktiknya banyak sekali
akad-akad yang belum diketahui oleh pegawainya. Hal tersebut terjadi
karena terbatasnya pengetahuan dan pemahaman mereka tentang
akad-akad yang terdapat di BMT, terutama seputar akad ijarah. Dalam
praktiknya penerapan akad ijarah di BMT Center Kube Karanganyar
memang belum sesuai dengan syariah, seperti:
1) Penetapan ujrah/fee yang seharusnya ditetapkan dalam bentuk
nominal namun di BMT Center Kube Karanganyar ditetapkan
dalam bentuk persentase (%).
2) Tidak bekerja sama secara langsung dengan pihak penyedia obyek
sewa, sehingga mau tidak mau nasabah harus mencari obyek sewa
sendiri.
7. Strategi Proses (Process)
Dalam hal ini BMT Center Kube Karanganyar menerapkan
sistem ATM (Angkat Telepon Mangkat). Sehingga nasabah dapat
dengan mudah melakukan transaksi tanpa harus datang ke kantor
BMT Center Kube Karanganyar. Dengan sistem ATM ini maka
nasabah akan tertarik dan rajin untuk menabung maupun mengangsur
kewajibannya.
60
BAB V
KESIMPULAN & SARAN
A. Kesimpulan
Dari beberapa pembahasan tentang implementasi akad Ijarah
dalam pembiayaan multijasa di BMT Center Kube Karanganyar, dapat
disimpulkan bahwa:
1. Produk pembiayaan Ijarah Multijasa yang terdapat di BMT Center
Kube Karanganyar adalah pembiayaan kesehatan, pembiayaan
pendidikan, serta pembiayaan lainnya dalam hal sewa manfaat dan
jasa seperti sewa tempat usaha dan sewa jasa pekerja. Sedangkan
jumlah nasabah pada pembiayaan ini setiap tahunnya bervariatif.
2. Langkah-langkah pelaksanaan pembiayaan Ijarah multijasa di BMT
Center Kube Karanganyar adalah, nasabah mendatangi kantor BMT
Center Kube Karanganyar dan mengajukan sejumlah pembiayaan
Ijarah multijasa dengan memenuhi persyaratan yang sudah
ditetapkan berupa dokumen-dokumen yang dipersyaratkan oleh pihak
BMT Center Kube Karanganyar. Setelah itu AO akan melakukan
survei, apabila pembiayaan tersebut disetujui, maka akan dilakukan
perjanjian akad serta pencairan dana. Kemudian nasabah mengangsur
pembiayaan kepada BMT Center Kube Karanganyar sejumlah harga
sewa serta ujrah/fee yang telah ditetapkan di awal akad dan diangsur
setiap bulan pada tanggal yang sama dimulai sejak sahnya akad
sampai seluruh kewajiban tersebut lunas.
61
3. Strategi peningkatan yang digunakan BMT Center Kube
Karanganyar adalah dengan menggunakan strategi pemasaran dalam
menarik dan menggaet nasabah. Strategi yang digunakan sudah
sesuai dengan teori Kotler dan Amstrong (2012) yaitu teori 7P:
Product, Price, Place, Promotion, Physical Evidence, People,
Process. Namun dari teori-teori tersebut harus lebih dioptimalkan
lagi seperti pemahaman dalam penggunaan akad ijarah dalam
memasarkan produk agar tidak menyimpang dari perspektif islam.
B. Saran
Berdasarkan penelitian yang dilakukan, terdapat beberapa saran yang
dapat diberikan kepada BMT Center Kube Karanganyar
1. Pegawai BMT Center Kube Karanganyar hendaknya memperdalam
ilmu tentang dunia perbankan syariah agar dapat menjalankan
praktiknya sesuai dengan aturan islam, seperti halnya dalam
penerapan produk akad yang disediakan dengan cara mengikuti
seminar-seminar dan pelatihan-pelatihan tentang BMT dan ekonomi
syariah.
2. Petugas pemasaran diharapkan mampu untuk memperdalam dan
mengetahui tentang produk-produk yang ditawarkan.
DAFTAR PUSTAKA
Aeni. Nova Lutfiyatul. 2015. Strategi Pemasaran Yang Efektif Terhadap Jumlah
Produk Simpanan EL Amanah. Tugas Akhir. UIN Walisongo
Semarang.
Al-Arif. M. Nur R. 2012. Dasar-Dasar Pemasaran Bank Syariah. Bandung:
Alfabeta.
Anik, Santoso Harun. 2015. Analisis Pembiayaan Ijarah Pada Perbankan
Syariah. STIE-AAS Surakarta. Jurnal Ilmiah ekonomi Islam Volume 01
No. 02, Juli 2015.
Anshori, Abdul Ghofur. 2007. Payung Hukum Perbankan Syariah. Yogyakarta:
UII Press.
Anshori, Abdul Ghofur. 2018. Perbankan Syariah Indonesia. Yogyakarta:
Gadjah Mada University Press.
Assauri, Sofyan. 2004. Manajemen Pemasaran. Jakarta: Pt Raja Grafindo
Persada.
Ascarya. 2011. Akad & Produk Bank Syariah. Jakarta: Rajawali Pers.
Azizah, Arista Insaning. 2014. Analisis Penerapan Akuntansi Produk
Pembiayaan Ijarah Multijasa Pada PT. BPRS Asri Madani Nusantara.
Skripsi Universitas Jember.
Dahlan, Ahmad. 2012. Bank Syariah Teoritik, Praktik, Kritik. Yogyakarta:
Penerbit Teras.
Deliyani, Indah. 2008. Analisa Terhadap Aplikasi Pembiayaan Ijarah Multijasa
Pada BMT Al-Munawwarah. Skripsi UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.
Hatmasari, Puri Risma. 2016. Analisis Implementasi Produk Ijarah Multijasa Di
BPR Syariah Artha Amanah Ummat Ungaran. Tugas Akhir IAIN
Salatiga.
Hayati, Mardhiyah. 2014. Pembiayaan Ijarah Multijasa Sebagai Alternatif
Sumber Pembiayaan Pendidikan (Kajian Terhadap Fatwa Dewan
Syariah Nasional No. 44/DSN-MUI/VIII/2004 Tentang Pembiayaan
Multijasa). Jurnal ASAS Volume 06 No. 2, Juli 2014.
Ilyas, Rahmat. 2015. Konsep Pembiayaan Dalam Perbankan Syariah. Artikel
STAIN Syaikh Abdurrahman Siddik Bangka Belitung.
Jauzi, Muhammad. 2018. Strategi Pemasaran Pembiayaan Multijasa (Umroh)
Dalam Upaya Meningkatkan Market Share di Bank Syariah. Jurnal
Pendidikan Sosial dan Keagamaan. Volume 15 No 2: 2018 Agustus.
Kasmir. 2003. Manajemen Perbankan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Kurniawati, Agustia. 2016. Penerapan Akad Ijarah Pada Produk Pembiayaan
Multijasa Di KJKS Binama Semarang. Tugas Akhir UIN Walisongo.
Kotler, Philip. 2000. Manajemen Pemasaran. Jakarta: PT. Prehalind.
Kotler. Amstrong. 2008. Prinsip Prinsip Pemasaran Edisi ke 12. Jakarta:
Erlangga.
Moleong, Lexi J. 1998. Metodologi Penelitian Kualitatif. Bandung: Remaja
Rosdakarya.
Muhammad. 2008. Sistem & Prosedur Operasional Bank Syariah. Yogyakarta:
UII Press.
Muhammad. 2008.Metodologi Penelitian Ekonomi Islam. Jakarta: PT. Raja
Grafindo Persada
Muhammad. 2002. Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: UPP
AMP YKPN.
Narbuko, Cholid dan Abu Achmadi. 2005. Metodologi Penelitian
(Narbuko)/BMA. Jakarta: Bumi Aksara.
Nita. Desta Marta. 2017. Analisis Strategi Pemasaran Produk BMT Dalam
Meningkatkan Keunggulan Kompetitif Dalam Perspektif Ekonomi
Islam. Skripsi. IAIN Raden Intan Lampung.
Rizkia, Dhea. 2013. Aplikasi Produk Ijarah Pada Pembiayaan Multijasa Di BMT
Ubasyada Ciputat. Skripsi UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.
Shinta. Agustina. 2011. Manajemen Pemasaran. Malang: UB Press.
Sukardi. 2003. Metode Penelitian Pendidikan: Kompetensi Dan Praktiknya.
Jakarta: PT. Bumi Aksara.
Zulkifli, Sunarto. 2003. Panduan Praktis Transaksi Perbankan Syariah. Jakarta
Timur: Zikrul Hakim.
LAMPIRAN
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
A. Identitas Diri
Nama : Yuliyanti
Tempat/tgl. Lahir : Sukoharjo/25 Juli 1997
Jenis Kelamin : Perempuan
Agama : Islam
Alamat Rumah : Demangan RT 01/08, Sapen, Mojolaban, Skh
Nama Ayah : Wignyo Semito
Nama Ibu : Suliyem
B. Riwayat Pendidikan
Pendidikan Formal
a. TK Desa Sapen 03, lulus tahun 2004
b. SD Negeri 03 Sapen, lulus tahun 2010
c. SMP Negeri 01 Mojolaban, lulus tahun 2013
d. SMK Wikarya Karanganyar, lulus tahun 2016
e. DIII Perbankan Syariah, lulus tahun 2019
