LOGO

LOGO

Jakarta, 21 September 2016

Identifikasi High Risk & Tipologi TPPU Terkait Asuransi

Dimas Kenn Syahrir, SE, M.Ak, CFE

Contents

Konsepsi Dasar TPPU

Tipologi TPPU

Identifikasi High Risk dan LTKM terkait Asuransi

APAKAH YG DIMAKSUD

TPPU?

Money Laundering?

laundrette klin & klin

Londre’ Kasus TPPU

5

DEFINISI PENCUCIAN UANG

Pencucian Uang adalah segala perbuatan yang memenuhi unsur-unsur tindak pidana sesuai dengan ketentuan dalam Undang-Undang TPPU (Ps.1.1)

LOGO

LOGO

Definisi mencuci uang?

Upaya untuk mengaburkan asal usul harta kekayaan dari hasil tindak pidana sehingga harta kekayaan tersebut seolah-olah berasal dari aktivitas yang

sah.

Placement Layering Integration

7

Bid. Perpajakan

Bid. Pasar Modal

Bid. Perasuransian

Cukai

Perdg. Manusia

Perdg. Senjata Glp

Terorisme

Penculikan

Pencurian

Penggelapan

Penipuan

Pemalsuan Uang

Perjudian Prostitusi

Peny Tenaga Kerja

Bid. Kehutanan

Bid. Lingk. Hidup

Kelautan & perikanan

Pidana lain,4th penjara

Bid. Perbankan

Narkotika

Korupsi

Penyelundupan Migran

Penyelundupan TK

Penyuapan

P I D A N A A S A L

Setiap orang yang : menempatkan, mentransfer, mengalihkan, membelanjakan, membayarkan, menghibahkan, menitipkan, membawa ke luar negeri, mengubah bentuk,menukarkan dengan mata uang atau surat berharga atau perbuatan lain atas Harta Kekayaan yang diketahuinya atau patut diduganya merupakan hasil tindak pidana sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 ayat (1) dengan tujuan menyembunyikan atau menyamarkan asal usul Harta Kekayaan (Ps.3)

menyembunyikan atau menyamarkan asal usul, sumber, lokasi, peruntukan, pengalihan hak-hak, atau kepemilikan yang sebenarnya atas Harta Kekayaan yang diketahuinya atau patut diduganya merupakan hasil tindak pidana (Psl.4)

(PASAL 2-1 UU TPPU)

Tindak Pidana Pencucian Uang

menerima atau menguasai penempatan, pentransferan, pembayaran, hibah, sumbangan, penitipan, penukaran, atau menggunakan Harta Kekayaan yang diketahuinya atau patut diduganya merupakan hasil tindak pidana (Psl.5.1)

berada di dalam atau di luar wilayah NKRI yang turut serta melakukan percobaan, pembantuan, atau Permufakatan Jahat untuk melakukan tindak pidana pencucian uang (Psl.10)

upaya utk mentransfer harta kekayaan yg ber-asal dari tindak pidana yg telah berhasil di- tempatkan pada PJK (terutama bank) sbg hasil placement ke PJK yg lain utk membuat- lebih sulit menelusuri sumber illegal harta kekayaan, yaitu dgn membuat pelapisan ganda dlm bentuk transaksi2 yg semakin memisahkan dana tsb dari sumber ilegalnya.

PLACEMENT LAYERING

menempatkan uang tunai yang berasal dari tindak pidana ke dlm sistem keuangan atau upaya menempatkan uang giral kembali ke dlm sistem keuangan, terutama sistem per-bankan. Ini merupakan tahap pertama memisahkan harta haram dari sumber illegalnya.

menggunakan harta kekayaan yg berasal dari tindak pidana yg telah berhasil masuk ke dlm sistem keuang-an melalui penempat-an atau transfer se-hingga seolah2 men-jadi harta kekayaan bersih, utk kegiatan bisnis yg legal atau membiayai kembali kegiatan kejahatan.

INTEGRATION

Tahapan PENCUCIAN UANG

TEKNIK PENCUCIAN UANG

a. Menggunakan

investment instrumen;

b. Menggunakan wire transfers;

c. Menggunakan loan-backs;

d. Menggunakan double invoicing;

e. Menggunakan shell companies;

f. Mingling; g. Menggunakan chips

kasino; h. Cuckoo smurfing &

Hawala.

1. PLACEMENT 2. LAYERING

a. Menggunakan Nama Palsu;

b. Menggunakan nomine atau menggunakan nama orang lain yang ditunjuk;

c. Menggunakan Nama Korporasi;

d. Structuring & Smurfing;

e. Menukar uang dengan nominal besar atau menukar ke mata uang asing;

f. Menyelundupkan uang ke luar negeri;

a. Membeli Properti

Mewah; b. Membeli Kendaraan

Mewah; c. Membeli Perhiasan

& Logam Mulia; d. Membeli Barang

Seni & Antik.

3. INTEGRATION

Kriminalisasi TPPU

Setiap Orang yang menempatkan, mentransfer, Mengalihkan, membelanjakan, membayarkan,

Menghibahkan, menitipkan, membawa ke Luar negeri, mengubah bentuk, menukarkan

dengan mata uang atau surat berharga, Atau perbuatan lain atas harta kekayaan

ara(Pasal 3 UU TPPU)

Setiap orang yang menyembunyikan atau menyamarkan Asal usul, sumber, lokasi, peruntukan,

pengalihan hak-hak, Atau kepemilikan yang sebenarnya

atas harta kekayaan (Pasal 4)

Setiap orang yang menerima, atau menguasai Penempatan, pentransferan, pembayaran, hibah,

Sumbangan, penitipan, penukaran, atau menggunakan Harta kekayaan (Pasal 5)

Pasal 3, UU No. 8 Tahun 2010

PELAKU AKTIF: pidana penjara paling lama 20 (dua puluh) tahun dan denda paling banyak Rp10.000.000.000,00 (sepuluh miliar rupiah).

Pasal 4, UU No. 8 Tahun 2010

pidana penjara paling lama 20 (dua puluh) tahun dan denda paling banyak Rp5.000.000.000,00 (lima miliar rupiah).

Pasal 5, UU No. 8 Tahun 2010:

PELAKU PASIF: dipidana dengan pidana penjara paling lama 5 (lima) tahun dan denda paling banyak Rp1.000.000.000,00 (satu miliar rupiah).

10

Follow the The Money (AML Approach) Mengejar Benefial Owner/Pelaku Utama/Master mind

Siklus Proses Analisis

Penyidik

PJK Sumber informasi :

Database, Domestic Agencies,

FIU

PJK

LTKM & LTKT, Transfer Dana

LPUTLB

Laporan Transaksi

BEA & CUKAI

Penyedia Barang &

Jasa

LTKM & LTKT, Transfer Dana

LPUTLB

Laporan Transaksi

Hasil Analisis

Analisis/ Pemeriksaan

Penyelidikan/ Penyidikan

Inquiry

Jenis-Jenis Analisis

Sumber -Sumber Data Analisis SUMBER UTAMA

Database PPATK (LTKM, LTKT, Laporan Transfer Dana LN dan LPUT) dan Laporan dari Penyedia Barang/Jasa;

SUMBER LAINNYA Pihak Penyidik

Ditjend Pajak; Ditjend Bea dan Cukai; Kepolisian RI; Kejaksaan Agung RI; KPK BNN

PIHAK REGULATOR DAN INSTANSI LAINNYA

BAPEPAM – LK Bank Indonesia dan OJK BPN Kemendagri: Adminduk Kemenhukham: Sisminbakum

FIU Luar Negeri Informasi publik seperti internet dan media massa Pihak lainnya yang dapat membantu tugas analisis PPATK.

SUMBER DANA

PENGGUNAAN DANA

Tn. A Tn. B Tn. C Tn. D Tn. E

Reports

TINDAK LANJUT HASIL ANALISIS/PEMERIKSAAN

DATABASE

PENEGAK HUKUM

• Transaksi Diketahui dr Sumber yang Sah.

• Peruntukan Jelas. • Dasar Transaksi

Wajar

• Indikasi TPPU. • Indikasi Pidana

Asal.

IDENTIFIKASI PENGGUNA JASA BERISIKO TINGGI & LTKM TERKAIT ASURANSI

2 KEWAJIBAN BESAR Pihak Pelapor

KATEGORI HIGH RISK CUSTOMER

High Risk Customer

Profil

Negara

Bisnis

Produk

*PERKA PPATK NO.2 TAHUN 2015 TENTANG KATEGORI PENGGUNA JASA YANG BERPOTENSI MELAKUKAN TPPU

Kategori Pengguna Jasa Berpotensi Melakukan TPPU Perka PPATK 02/1.02/PPATK/02/15

High Risk Customer

PEP (Politically Exposed Person)

Pejabat Negara (Hakim Konstitusi, Hakim

Agung, Angota KY, dll Pimpinan Instansi

Pemerintah setingkat atau setara eselon I

Pengurus Parpol

Pejabat yang memiliki fungsi strategis

(Direksi BUMN/BUMD, Pimpinan Komisi, Jaksa, Penyidik,

Panitera

Pihak yang terkait dengan PEP

keluarga inti PEP s/d derajad ke-2

Pihak yg punya Hub

dekat dgn PEP

Perusahaan yg Terkait PEP

Penambahan Usaha dan pihak dekat PEPs

High Risk Customer Lanjutan

High Risk Profil NON PEP

Pejabat, pegawai, atau setiap orang

yang bekerja untuk dan atas nama penyedia jasa

keuangan

Pejabat, pegawai, petugas, dan setiap orang yang bekerja

dalam bidang pelayanan publik khususnya

dibidang perizinan, pengadaan dan

penyaluran barang dan jasa publik, penerimaan

negara atau daerah

Orang2 yg masuk Daftar Teroris

Jasa Profesi Tertentu

advokat kurator notaris/

PPAT Akuntan/Akun

tan Publik

Konsultan pajak/ Perencana Keuangan

Perbedaan High Risk Customer KEP 2008 vs PERKA 2/2015

High Risk Customer

KEP 2008 PERKA 2/2015

PEPs meliputi Pejabat Fungsi Strategis (Jaksa, Penyidik, Rektor, Pejabat Migas&ESDM Terkait PEPs tidak

hanya keluarga tapi Perusahaan yang dimiliki dan Pihak dekat

High Risk Customer dpt ditolak/diputus hub usaha dan WAJIB LAPOR LTKM, sanksi ketidakpatuhan pelaporan

Pihak terkait PEPs hanya anggota Keluarga saja Belum spesifik

mengatur mengenai suatu jabatan,pekerjaan,wewenang tertentu yang berisiko tinggi HANYA TERKAIT PELAYANAN PUBLIK

Aktif/Pensiun

Pejabat Aktif saja

High Risk COUNTRY High Risk Country

negara asing yang diketahui secara luas sebagai tempat

penghasil dan pusat perdagangan narkoba

negara asing yang dinyatakan belum memadai dalam melaksanakan

rekomendasi FATF dibidang pencegahan dan

pemberantasan tindak pidana pencucian uang

dan pendanaan terorisme

negara asing yang memiliki tingkat tata kelola

kepemerintahan yang rendah atau dibawah 50 (lima puluh)

berdasarkan worldwide governance indicator terkini yang diterbitkan oleh World

Bank

negara asing yang diidentifikasi

sebagai tax haven) - OECD

Indeks persepsi

korupsi < 40

High Risk BUSINESS

High Risk Business

usaha penyelenggara transfer dana non bank

Usaha PVA

usaha di bidang perdagangan permata dan

perhiasan/logam mulia

Travel Agent usaha di bidang

pengelolaan hasil hutan/kehutanan

usaha di bidang jasa

pengangkutan atau

pengapalan usaha yang

berbasis tunai, antara lain

minimarket, jasa pengelola parkir,

Stasiun Pengisian Bahan

Bakar Umum (SPBU);

usaha investasi berbasis

emas/logam mulia

Transaksi keuangan yang tidak normal atau tidak sesuai dgn karakteristik dan profil nasabah

Transaksi tersebut diduga terkait dengan hasil kejahatan

Tidak dapat diyakini kewajarannya oleh petugas Perusahaan Asuransi setelah dilakukan verifikasi lebih lanjut

Prosedur Indikasi Transaksi Keuangan Mencurigakan

• Pada dasarnya yang dimaksud dengan istilah “ transaksi keuangan mencurigakan “ adalah transaksi yang menyimpang dari kebiasaan atau tidak wajar dan tidak selalu terkait dengan tindak pidana tertentu

• Intinya tidak wajar = Mencurigakan

Pengertian Transaksi Keuangan Mencurigakan

• Transaksi yang menyimpang dari : Profil Karakteristik Kebiasaan pola transaksi dari nasabah yang bersangkutan

• Transaksi yang patut diduga dilakukan dengan tujuan untuk menghindari pelaporan yang wajib dilakukan oleh pjk

• Transaksi keuangan yang dilakukan atau batal dilakukan dengan

menggunakan harta kekayaan yang diduga berasal dari hasil tindak pidana

Unsur-unsur Transaksi Keuangan Mencurigakan

• Indikator Umum Transaksi yang dilakukan secara tunai dalam jumlah di luar

kebiasaan yang dilakukan nasabah Transaksi yang dilakukan dalam jumlah relatif kecil namun dengan

frekuensi yang tinggi (structuring )

Transaksi dilakukan dengan menggunakan beberapa rekening atas nama individu yang berbeda beda untuk kepentingan satu orang tertentu ( smurfing )

Setiap transaksi yg melibatkan pihak yang tidak diketahui

Contoh Indikator TKM

• Transaksi Pembelian Polis dari calon nasabah yang berada di tempat jauh dari Wilayah kerja perusahaan asuransi atau di lain Propinsi, sementara polis yang sejenis sebenarnya juga tersedia di tempat tersebut

• Pembelian Asuransi kerugian untuk suatu kegiatan atau usaha yang berada di luar bentuk dan pola usaha atau kegiatan normalnya

• Pembelian Secara Tunai Beberapa Produk Asuransi Dalam Jangka Waktu Berdekatan Atau Bersamaan Dengan Pembayaran Premi Sekaligus Dalam Jumlah Besar Yang Kemudian Diikuti Pencairan Polis Sebelum Jatuh Tempo

Contoh Indikator khusus TKM terkait Asuransi

Pembayaran Premi Asuransi Melalui Transfer Atau Cek Atas Nama Orang Lain Yang Belum Jelas

Keterkaitannya

Terdapat Pengalihan Manfaat atas Suatu Produk asuransi kepada pihak lain yang tidak ada hubungan sama sekali

Aplikasi yang diajukan oleh Agen atau Perantara dari Luar jurisdiksi Indonesia, yg merupakan negara2 High Risk Country (Regulasinya lemah, dll)

Permintaan untuk pembelian kontrak lump-sum yang besar, dimana secara historis pemegang polis tsb biasanya melakukannya untuk jumlah yang tidak besar atau kontrak dengan pembayaran reguler

• Usaha2 untuk menggunakan cek pihak ketiga dalam pembelian polis

• Nasabah asuransi menunjukkan tanda2 tidak memperhatikan isi polis tetapi lebih memperhatikan urusan pembatalan perjanjian polis

Contoh Indikator Khusus TKM (Lanj.)

Pembayaran polis asuransi secara lump sum melalui wire transfer dengan menggunakan mata

uang asing

Usaha2 untuk menggunakan cek pihak ketiga dalam pembelian polis

Nasabah asuransi menunjukkan tanda2 tidak memperhatikan isi polis tetapi lebih memperhatikan urusan pembatalan perjanjian polis

Nasabah Asuransi diketahui memiliki polis2 yang sama yang berasal dari berbagai perusahaan asuransi lainnya

Nasabah diketahui memiliki polis yang nilainya jauh di atas kemampuan keuangan yang wajar dari ybs

Transaksi Pembatalan polis yang bernilai mahal dlm jangka waktu yg singkat dgn pengembalian uang secara tunai atau diberikan kpd pihak ke-3

BAGAIMANA KALAU PJK RAGU TERHADAP TRANSAKSI ATAU PROFIL NASABAHNYA

• LAKUKAN PENELITIAN ULANG TERHADAP DATA NASABAH YANG TELAH ADA ATAU MEMINTA TAMBAHAN DATA ATAU MENCARI INFORMASI LAINNYA

• BILA TETAP RAGU DAN ADA DUGAAN ADANYA MONEY LAUNDERING LAPORKAN SEGERA KE PPATK

AGAR PJK TERHINDAR DARI RISIKO YANG TIDAK DIHARAPKAN ANTARA LAIN KEMUNGKINAN TERKENA SANKSI SEBAGAIMANA DIATUR DALAM PASAL 6 AYAT 1 DAN 8 UU TPPU.

Pertanyaan?

Perkembangan Statistik dan HA Perusahaan Perasuransi Periode Januari 2005 – Juni 2010

Pengelompokkan Data Berdasarkan Modus dan atau pola Transaksi yang Digunakan pada Perusahaan Perasuransian

No. Modus dan Pola Transaksi Jumlah %

1. Membeli polis asuransi dengan nominal besar di luar profile keuangan nasabah 62 79,5

2. Membeli polis yang diikuti dengan pencairan polis secara dini 9 11,5

3. Membeli polis asuransi dimana premi dibayar melalui agen 7 9

Jumlah 78 100.00

Note: Pembelian produk unit link mendominasi yaitu sebanyak 69 laporan sedangkan produk dwiguna sebanyak 5, endowment 1 dan belum teridentifikasi 3 produk

CONTOH KASUS Tipologi Transaksi Keuangan

• Tuan A adalah pejabat di lingkungan instansi XXX mempunyai polis asuransi sebesar Rp 2.1 M.

• Pembayaran premi dilakukan melalui agen ybs yaitu Ny. N. • Tuan A menyetorkan premi ke Ny. N secara tunai, kemudian Ny. N membayarkan

premi a.n. Tuan A tersebut kepada perusahaan asuransi melalui transfer ke rek. Perusahaan asuransi.

• Setelah ditelusuri lebih lanjut, Ny. N mempunyai nasabah lain bernama Ny. S (istri dari pejabat di Instansi XXX) yang juga membayarkan premi a.n. Ny. S melalui Ny. N.

• Diduga para pejabat tersebut dengan sengaja menggunakan Ny. N untuk pembayaran premi asuransi ybs untuk menghindari penelusuran dana yang diduga bersumber dari hasil yang tidak sah.

1. Pembayaran premi asuransi dengan pihak ketiga yaitu agen asuransi

Indikator Utama

Tuan A(Pejabat)

Ny. S

Ny. N(Agen

Asuransi)

$

Bank X a.n. Ny. N

MICROSOFT CORPORATION

Polis a.n. Tuan ARp 2 M

MICROSOFT CORPORATION

Polis a.n. Ny. SRp 2.1 M

Suami Ny. S(pejabat)

Setor tunaiRp 2 M

Setor tunaiRp 2.1 M

Setor tunai Transfer

$

Bank X a.n.Asuransi XX

Pay to $

TC Rp 1.5 M

Rp 800 jt

Pencairan polisDlm bentuk TC

Pencairan polisScr tunai

Sumber dana

TPA TPPU

Skema Transaksi

• JJ menjabat sebagi Direktur di sebuah departemen. • JJ membeli 2 (dua) polis asuransi berpremi tunggal pada PT Asuransi AB

bulan Februari 2008 dengan total premi sebesar Rp7 milyar. • Dana untuk membayar premi asuransi berasal dari rekening ybs di Bank A. • JJ mencairkan premi asuransi tersebut dimana hasil pencairannya ditransfer

ke rekening pihak ketiga yaitu SS di Bank yang sama. • Melalui rekening SS, JJ melakukan pembelian SBI dan repo saham dengan

jumlah besar yaitu sekitar Rp16 milyar. Asal dana pada rekening JJ adalah beberapa setoran tunai dan RTGS masuk dalam jumlah yang cukup besar.

2. Pembayaran pencairan Polis asuransi kepada pihak ketiga

Skema transaksi

3. Pembayaran premi asuransi oleh pihak ketiga

• Pak Harum seorang pejabat di sebuah departemen memilki polis asuransi berpremi tunggal pada PT Asuransi Jiwa ZZ (AJZZ) dengan premi sebesar Rp1,5 milyar.

• Harum bertindak sebagai pemegang polis sekaligus tertanggung atas polis-polis tersebut.

• Asal dana untuk membayar premi adalah rekening pihak ketiga atas nama Pak Wangi di Bank N.

• Asal dana pada rekening Pak Wangi adalah dari Pak Segar di bank yang sama namun cabang berbeda. Pak Wangi adalah pengusaha yang merupakan rekanan dari Depertemen yang dipimpin oleh Pak Harum.

$ $ $

300 jt (20/06/07) PB

$

Bank NWangi222222

$

AJ ZZHarum

$

Bank NSegar

333333

900jt (ju07 - apr08) RTGS

1,5 M (12/02/08) beli Polis

1,6 M (14/05/08) beli Polis 600 jt (14/05/08) beli Polis300 jt (14/05/08) beli Polis

180jt (20/06/07) ST

1,5 M (5/5/08)

$

Bank NWangi111111

1,6 M (14/05/08) beli polis an Harum

1,9 M (31/01/08) cair SBI

500 jt (20/06/07)$

AJ BBWangi

1,5 M (12/05/08) cair Polis

300jt (17/7/07) transfer100 jt (15/2/08) beli Polis an Harum300 jt (15/2/08) beli Polis an Harum

$

AJ WWSegar

100 jt (9/8/07) ST100 jt (19/9/07) ST70 jt (10/10/07) ST

1,3M (feb 07- mar08) ST

$ $ $

Skema transaksi

4. TP Penyuapan-Gratifikasi Kpd Oknum Kepala Dinas

• AB Mantan Kepala Dinas Pendidikan suatu Kabupaten, di rekeningnya terdapat pemindahan dana sebesar Rp 900 juta dari rek. Dinas Pendidikan Kabupaten tersebut dan pada hari yang sama ditarik tunai Rp 600 juta.

• Terdapat transfer RTGS dari CD (kontraktor) sebanyak 3 kali total sebesar Rp 2.249.880.000,- dengan underlying pembiayaan renovasi sekolah.

• Terdapat indikasi upaya menyembunyikan identitas pemilik sumber dana karena dalam transfer-transfer dana tersebut, slip pengiriman RTGS tidak mencantumkan DS sebagai pengirim tetapi nama orang lain termasuk nama AB sendiri yang merupakan pihak penerima dana.

• Selain itu, terdapat setoran tunai dalam jumlah besar (nilai tertinggi sebesar Rp 2,25M yg diduga berasal dari pemberian atau gratifikasi terkait dgn jabatan ybs.

• Dana yang masuk ke dalam rekening AB, sebagian besar kemudian ditarik tunai, untuk investasi di pasar modal yaitu dalam bentuk saham dan reksadana, serta penempatan dalam bentuk deposito. AB juga menerima fasilitas pinjaman dengan jaminan deposito tersebut. Sebagian pinjaman dilunasi sebelum jatuh tempo, walaupun pelunasan awal ini mengakibatkan dikenakannya biaya (charge) yang lebih tinggi.

$

Bank X a.n.Dinas Pendidikan

$

Bank X a.n.AB

Pemindahbukuan@Rp 90 juta dari 10 rek.

= Rp 900 jtTarik tunai

$

Bank Y a.n. CD(Kontraktor)

RTGSRp 400 jt

RTGSRp 674..965.000,-

RTGSRp 699.965.000,-

RTGSRp 474.950.000,-

Setor tunaiRp 400 jt

Setor tunaiRp 2.25 M

Setor tunaiRp 1 M

Setor tunaiRp 220 jt

Setor tunaiRp 500 jt

Setor tunaiRp 425 jt

Setor tunaiRp 200 jt

Setor tunaiRp 570 jt

Setor tunaiRp 285 jt

Setor tunaiRp 395 jt

Tarik tunai

Tarik tunai

Tarik tunai

Tarik tunai

Pay to $

Saham

Pay to $

Deposito

Pay to $

Premi Asuransi Unit Link

Investasi

Investasi

Penempatandeposito

Pay to $

PinjamanKredit KMK

Jaminan Pinjaman

Pelunasan pinjaman sebelum jatuh tempo

TPA TPPU

5. Penyuapan melalui pembukaan rek. joint account antara Oknum Pegawai PU dgn Kontraktor/pengusaha

• AB bekerja sebagai PNS pada dinas PU (jabatan Pimpinan Proyek) memiliki joint account dengan CD (direktur PT. XYZ yang merupakan rekanan Dinas PU), hal ini menjadi tidak wajar mengingat tidak ada keterkaitan yang jelas antara AB dan CD untuk bertransaksi bisnis.

• Joint account AB qq CD menerima pemindahbukuan dari Rek. CD sebesar Rp 5.253.600.000,-.

• Dana sebesar Rp 5.253.600.000,- berasal dari pemindahbukuan rekening CD di Bank X. Penelusuran atas sumber dana ke rekening CD terindentifikasi bahwa terdapat beberapa kali transfer dari rekening a.n. PT. XYZ di Bank Z.

• Diduga aliran dana dari PT. XYZ ke joint account AB qq CD adalah suap (gratifikasi) terkait dengan posisi AB di Dinas PU sebagai Pimpinan Proyek.

PT. XYZDi bank Z

$

Bank XA.n. CD

transfer Rp 68.000.000,-transfer Rp 5.253.600.000,-

$

Bank YA.n. CD

Outgoing RTGSRp 814 jt

Tarik tunai Rp 68 jt oleh CDTransfer Rp 75 jt ke HM

Transfer Rp 10 jt ke AS di Bank Z

Incoming transferRp 2.314.500.000,-

$

Bank XA.n. CD

TransferRp 6.669.264.000,-

Outgoing RTGS Rp 120 jtOutgoing RTGS Rp 800 jtOutgoing RTGS Rp 350 jt

$

Bank XA.n. AB qq CD

Transfer Rp 5.253.600.000,-

Tarik tunai Rp 125 jt oleh ABTarik tunai Rp 25 jt

TransferRp 6.5 M

$

Bank ZA.n. CD

Outgoing RTGSRp 150jt

Tarik tunai Rp 100 jt

$

Bank XA.n. AB

Setoran cek Rp 3 MTransfer Rp 2 M

Setoran tunai Rp 128.2 jtSetoran tunai Rp 1.5 M

Tarik tunai Rp 2 MTarik tunai Rp 1 M

Tarik tunai Rp 150 jtTarik tunai Rp 500 jtTarik tunai Rp 1 M

Tarik tunai Rp 200 jt

Pembelian Asuransi dengan

Premi Tunggal

TransferRp 1,35 M

TPA TPPU

6. Pembelian polis Unit Links oleh anak dari PEP yg diikuti dengan pembayaran premi tambahan dalam jumlah besar dan pencairan premi tambahan tsb dalam waktu singkat.

• WT adalah putri dari BB (PEP)/Pejabat Publik. • WT membeli polis asuransi unit links pada AJ ZZZ. • WT membayar premi asuransi dengan melakukan transfer menggunakan rekening CV ABC di

Bank JJJ. • IW (adik WT) melakukan transfer untuk pembayaran premi top up (tambahan) untuk polis

a/n WT. • WT mencairkan premi tambahan tersebut bebarapa bulan berikutnya.

LOGO

LOGO

Integritas, Tanggung Jawab, Kerahasiaan, Kemandirian , Independen