HAN-10.04.CFM.01 Pengelolaan Pembayaran BMP D

ITJE

N

KU

AT

HA

NP

ER

TA

MIN

AD

ITJE

N

RE

NH

AN

U.O

MA

BE

S T

NI

DA

N A

NG

KA

TA

N

U.O

KE

MH

AN

DIT

FA

SJA

SP

US

KU

KP

PN

SA

TK

AI I

SA

TK

AI I

IIS

AT

KA

I II

DE

PO

T/T

ER

MIN

AL

TR

AN

SIT

PE

RT

AM

INA

KE

ME

NK

EU

SLO

G

TN

I

DIT

MIN

LAK

GA

RM

EN

HA

NIT

JEN

TIM

CO

KL

ITB

AB

EK

TN

I

Menerima berita

acara Coklit dan

SPPG serta

menerbitkan SPP

BMP

Menerima SPP BMP,

untuk selanjutnya

Menerbitkan SPM BMP

Menerima SPM

BMP, untuk

selanjutnya

melaksanakan

verifikasi

Menerima

pembayaran tagihan

pemakaian BMP

Membuat

laporan

pengelolaan

pembayaran

BMP

Menerima laporan

pengelolaan

pembayaran BMP

Membuat dan

mengirimkan rekap

penyerahan produk BMP

(Form PB221) beserta

lampirannya

Melaksanakan

verifikasi rekap

penyerahan produk

BMP (Form PB221)

Melaksanakan

penandatanganan

Form PB221

Setuju

?Ya

Mengirimkan

dokumen PB221

Menerima

dokumen

PB221

Melaksanakan

upload data melalui

I-Serv dan

mengirimkan

dokumen PB221

Menyampaikan rekap

penagihan untuk

diverifikasi oleh Satkai I

Melaksanakan Verifikasi

antara dokumen PB221

dengan sistem I-Serv sebagai

dasar pelaksanaan coklit

Mengajukan

permohonan

coklit tingkat

pusat

Menerima

permohonan dan

melaksanakan

coklit tingkat

pusat

Membuat

berita acara

coklit di

masing-

masing U.O

Menyusun berita acara

Coklit tingkat pusat yang

ditandatangani pembina

fungsi teknis, keuangan,

anggaran dan PT.

Pertamina

Membuat SPPG di

masing-masing

U.O yang telah

ditandatangani

Kepala Badan

Keuangan U,O.

SPPG lembar kedua

SPPG lembar pertama

Menerima

tembusan dokumen

PB221

Tidak

HAN-12.02.CFM.01

Pelaksanaan Pendampingan

Pengecekan Pembayaran

Bersama BPKP

Perlu

pemeriksaan

BPKP, Setuju?

Ya

Tidak

Menerbitkan

SP2D untuk

membayar

tagihan

pemakaian BMP

Setuju? Ya

Tidak

Menerima berita

acara coklit tingkat

U.O. dan SPPG

lembar kedua

Menerima SPPG

lembar pertama

Menyerahkan kwitansi

sebagai dasar lampiran

SPP BMP

Mengajukan surat

permohonan

pembayaran dengan

lampiran berita

acara coklit dan

SPPG

Melaksanakan

koordinasi

terkait coklit

tingkat pusat

HAN-10.04.CFM.04

Pengelolaan Monitoring dan

Evaluasi BMP dan LTGA

Dasar Hukum : Permenhan No. 76/2014 tentang Prosedur dan Administrasi Pencocokan dan Penelitian serta Pembayaran Anggaran Terpusat BBM dan Pelumas di Lingkungan Kemhan dan TNI

HAN-10.04.CFM.02 Pengelolaan Pembayaran LTGAD

ITJE

N

KU

AT

HA

N

DIT

JEN

RE

NH

AN

U.O

MA

BE

S T

NI

DA

N A

NG

KA

TA

N

U.O

KE

MH

AN

DIT

FA

SJA

SP

US

KU

KP

PN

KE

ME

NK

EU

DIT

MIN

LAK

GA

RM

EN

HA

NIT

JEN

TIM

CO

KLI

TP

ER

PA

MS

IP

LNP

N G

AS

/

PG

NT

ELK

OM

PT

. AN

GK

AS

A

PU

RA

PT

.

PE

LIN

DO

CIK

AR

AN

G

LIS

TR

IND

O

Menerima

berita acara

Coklit dan

SPPG serta

menerbitkan

SPP LTGA

Menerima SPP LTGA,

untuk selanjutnya

Menerbitkan SPM LTGA

Menerima SPM

LTGA, untuk

selanjutnya

melaksanakan

verifikasi

Menerima

pembayaran

tagihan

pemakaian

LTGA

Membuat

laporan

pengelolaan

pembayaran

LTGA

Menerima laporan

pengelolaan

pembayaran

LTGA

Penjual Daya

dan Jasa

mengajukan

permohonan

Coklit

pembayaran

tagihan LTGA

Menerima

permohonan

dan

melaksanakan

coklit tingkat

pusat

Membuat

berita acara

coklit di

masing-

masing U.O

Menyusun berita

acara Coklit

tingkat pusat yang

ditandatangani

pembina fungsi

teknis, keuangan,

anggaran dan

Mitra penyedia

LTGA

Membuat

SPPG di

masing-masing

U.O yang telah

ditandatangani

Kepala Badan

Keuangan U.O.

SPPG lembar kedua

SPPG Lembar pertama

HAN-12.02.CFM.01

Pelaksanaan

Pendampingan

Pengecekan Pembayaran

Bersama BPKP

Perlu

pemeriksaan

BPKP, Setuju?

Ya

Tidak

Menerbitkan

SP2D untuk

membayar

tagihan

pemakaian

LTGA

Setuju?

Ya

Tidak

Menerima berita

acara coklit

tingkat U.O. dan

SPPG lembar

kedua

Menerima

SPPG lembar

pertama

Menyerahkan

kwitansi

sebagai dasar

lampiran SPP

LTGA

Mengajukan surat

permohonan

pembayaran

dengan lampiran

berita acara coklit

dan SPPGMelaksanakan

koordinasi

terkait coklit

tingkat pusat

HAN-10.04.CFM.04

Pengelolaan Monitoring

dan Evaluasi BMP dan

LTGA

HAN-10.04.CFM.03 Pencocokan dan Penelitian Tagihan BMP dan LTGAD

ITJE

N R

EN

HA

NS

AT

KE

R U

.O

KE

MH

AN

DA

N T

NI

SU

BS

AT

KE

R U

.O

KE

MH

AN

DA

N T

NI

DIT

MIN

LAK

GA

RT

IM C

OK

LIT

MIT

RA

BM

P D

AN

LTG

A

Menindaklanjuti

surat permohonan

klarifikasi tagihan

tertolak dengan

membentuk Tim

Coklit

Menerima surat

permohonan

klarifikasi

tagihan tertolak

penggunaan

BMP dan LTGA

Membuat SK

pembentukan

Tim Coklit

Menyiapkan

pelaksanaan

pengecekan

tagihan tertolak

penggunaan

BMP dan LTGA Melaksanakan

pengecekan

tagihan

penggunaan

BMP dan LTGA

bersama

dengan Mitra di

Satker dan

Subsatker yang

dituju

Membuat berita

acara layak bayar/

tidak layak bayar

tagihan

penggunaan BMP

dan LTGA

Membuat ceklis

kebenaran tagihan

penggunaan BMP

dan LTGA, serta

mengajukan

pembayaran tagihan

BMP dan LTGA

Layak Bayar

HAN-10.04.CFM.01

Pengelolaan

Pembayaran BMP

HAN-10.04.CFM.02

Pengelolaan

Pembayaran LTGA

Setuju?

Menerima

penolakan

pembayaran

tagihan BMP

dan LTGA

Tidak Layak Bayar

Ya

Membuat surat

permohonan

klarifikasi tagihan

tertolak penggunaan

BMP dan LTGA

Tidak

HAN-10.04.CFM.04 Pengelolaan Monitoring dan Evaluasi BMP dan LTGAD

ITJE

N R

EN

HA

NS

AT

KE

R U

.O

KE

MH

AN

DA

N T

NI

SU

BS

AT

KE

R U

.O

KE

MH

AN

DA

N T

NI

DIT

MIN

LAK

GA

RM

EN

HA

NT

IM M

ON

EV

/ CO

KLI

T

Menindaklanjuti

laporan dengan

membentuk

Tim Monev

Menerima laporan

ketidaksesuaian

berita Coklit

penggunaan BMP

dan LTGA

Membuat SK

pembentukan

Tim Monev

Menyiapkan

pelaksanaan

monitoring dan

evaluasi penggunaan

BMP dan LTGA

Melaksanakan

monitoring dan

evaluasi

penggunaan

BMP dan LTGA

di Satker dan

Subsatker yang

dituju

Membuat

laporan hasil

monitoring dan

evaluasi

penggunaan

BMP dan LTGA

Menerima

laporan hasil

monitoring dan

evaluasi

penggunaan

BMP dan LTGA

Menindaklanjuti

laporan hasil

monitoring dan

evaluasi

penggunaan

BMP dan LTGA

Membuat

laporan hasil

tindaklanjut

monitoring dan

evaluasi

penggunaan

BMP dan LTGA

Menerima

tembusan

laporan hasil

monitoring dan

evaluasi

penggunaan

BMP dan LTGA

Mereviu laporan

hasil tindaklanjut

monitoring dan

evaluasi

penggunaan BMP

dan LTGA

Setuju?

Menerima laporan hasil

tindak lanjut monitoring dan

evaluasi penggunaan BMP

dan LTGA

Tidak

YaHAN-10.04.CFM.01

Pengelolaan

Pembayaran BMP

HAN-10.04.CFM.02

Pengelolaan

Pembayaran LTGA

HAN-10.04.CFM.05 Pengelolaan PNBP di Lingkungan Kemhan dan TNIS

AT

KE

R S

ELU

RU

H

KE

MH

AN

DA

N T

NI

KP

PN

BIR

O

PE

RE

NC

AN

AA

N

DIT

DA

LPR

OG

AR

DJP

A/D

PJB

KE

ME

NK

EU

AS

RE

NU

M

PA

NG

LIM

A

TN

I

AS

RE

NA

AN

GK

AT

AN

DIT

RE

NP

RO

GA

RB

PJS

DIT

JEN

RE

NH

AN

Menyusun anggaran pendapatan

dengan menuangkan target

pendapatan setiap kegiatan yang

dilaksanakan dan menuangkan

angka prakiraan maju setiap kegiatan

dan setiap jenis penerimaan PNBP

Menerima, mengkompulir

dan menyampaikan

proposal yang berisi target

perkiraan pendapatan

Satker/Subsatker ke

Kemenkeu

Menerima proposal

untuk dijadikan bahan

pertimbangan

penyusunan pagu

indikatif

Melaksanakan

penelitian dan

penelaahan

terhadap hasil

penyusunan

anggaran

pendapatan

PNBP Satker

Setuju?

Ya

Tidak

Dasar Hukum : Permenhan No. 51/2014 tentang Pengelolaan Keuangan PNBP di Lingkungan Kemhan dan TNI

HAN-10.01.CFM.10

Pengelolaan Rencana

Kerja Anggaran

Kemhan dan TNI

Realisasi PNBP

Pendapatan

melebihi

target?

Mengajukan

revisi

Melaksanakan

penyetoran dan

penarikan dana

PNBP

Kendala

penarikan?

Koordinasi

untuk

penyelesaian

kendala pada

tingkat K/L

Menerima

dokumen revisi

Melaksanakan

pelaporan PNBP

Menerima,

mengkompulir dan

menyampaikan

Laporan PNBP

Menerima

Laporan PNBP

Menyiapkan

pelaksanaan

monitoring dan

evaluasi

Melaksanakan

kunjungan ke

daerah-daerah untuk

pengecekan

pelaksanaan PNBP

Menyusun laporan

evaluasi dan

rekomendasi sebagai

tindak lanjut terhadap

hasil pelaksanaan

monitoring dan evaluasi

Menerima laporan

evaluasi dan rekomendasi

untuk bahan pengambilan

keputusan/kebijakan

Ya

Tidak

Ya

Membantu

memenuhi data

dukung untuk klaim

Tidak

Kendala

selesai?

Ya

Tidak

HAN-10.04.CFM.06 Pengelolaan Penerbitan SPMP

US

AT

KE

UA

NG

AN

ME

NH

AN

SA

TK

ER

TE

RK

AIT

MA

BE

S T

NI

DA

N

AN

GK

AT

AN

KE

ME

NK

EU

/

KP

PN

PIH

AK

KE

TIG

A

HAN-10.02.CFM.01

Pengelolaan

Penerbitan Otorisasi

DIPA Satker Pusat

Kemhan dan TNI

Membuat

dan

mengirimkan

Surat

Permintaan

Pembayaran

(SPP) dan

dokumen

kelengkapan

nya

Lengkap? Ya

Tidak

Menerima Pengajuan Surat

Permintaan Pembayaran

(SPP) dan dokumen

kelengkapannya

Menerbitkan

Surat Perintah

Membayar

(SPM)

Mempersiapkan

dokumen kelengkapan

pengajuan Pencairan

atau UP/GUP/TUP/LS

(Uang Persediaan /

Ganti Uang

Persediaan/

Tambahan Uang

Persediaan/Langsung)

Melakukan pengujian

kelengkapan dokumen

Surat Permintaan

Pembayaran (SPP)

dan dokumen

kelengkapannya

Menerima Surat

Perintah

Membayar (SPM)

Pelaksanaan

anggaran

Menerbitkan surat

perintah

pencairan dana

(SP2D)

Menerima surat

perintah

pencairan dana

(SP2D)

UP/GUP/TUP

Menerbitkan Nota

pemindah bukuan

(NPB)

Menerima Nota

pemindah bukuan

(NPB)

Menerima

pencairan dana

LS

HAN-10.04.CFM.07 Pengendalian Keuangan PertahananP

US

AT

KE

UA

NG

AN

ME

NH

AN

SA

TK

ER

TE

RK

AIT

MA

BE

S T

NI D

AN

AN

GK

AT

AN

Mengintruksikan

untuk melaksanakan

pengendalian

keuangan pertahanan

Menyiapkan pelaksanaan

pengendalian keuangan

pertahanan dan menyusun

regulasi tentang peraturan

keuangan

Melaksanakan

pengendalian

keuangan

pertahanan

Melaksanakan evaluasi

terhadap laporan hasil

pengendalian keuangan

Menyusun regulasi dan nota

hasil verifikasi/pemeriksaan

pertanggungjawaban

keuangan

Menerima regulasi dan nota

hasil verifikasi/pemeriksaan

pertanggungjawaban

keuangan

Memperbaiki

pertanggungjawaban

keuangan sesuai ketentuan

HAN-10.04.CFM.08 Rekonsiliasi Laporan Akuntansi Keuangan dan Laporan Akuntansi BMNK

EM

EN

KE

U (

DJP

B-

KP

PN

/DJK

N-K

PK

NL)

AS

RE

NU

M T

NI

BIR

O

PE

RE

NC

AN

AA

ND

ITJE

N R

EN

HA

NP

US

AT

KE

UA

NG

AN

PU

SA

T B

AR

AN

G

MIL

IK N

EG

AR

A

SA

TK

ER

/

SU

BS

AT

KE

R

TE

RK

AIT

AS

RE

NA

AN

GK

AT

AN

BIR

O

UM

UM

SLO

G

AN

GK

AT

AN

SLO

G T

NI

Menerima surat

pelaksanaan

rekonsiliasi dan

mempersiapkan

data-data yang

dibutuhkan

Melakukan

rapat persiapan

pelaksanaan

rekonsiliasi

data-data

laporan

akuntansi

keuangan dan

laporan

akuntansi BMN

Melaksanakan

rekonsiliasi

Internal,

konsolidasi serta

analisa data-data

laporan

akuntansi

keuangan dan

laporan

akuntansi BMN

Menyusun berita

acara rekonsiliasi

Internal (BAR)

laporan akuntansi

keuangan dan

laporan akuntansi

BMN

Mengirim surat

pemberitahuan Satker/

Subsatker untuk

melakukan rekonsiliasi

laporan akuntansi

keuangan dan laporan

akuntansi BMN

Melaksanakan

rekonsiliasi

eksternal,

konsolidasi serta

analisa data-data

laporan akuntansi

keuangan dan

laporan akuntansi

BMN

Dasar Hukum : Permenhan No. 18 Tahun 2015 tentang Pedoman Rekonsiliasi Dalam Rangka Penyusunan Laporan Keuangan di Lingkungan Kemhan dan TNI

Menyusun berita

acara rekonsiliasi

Eksternal (BAR)

laporan akuntansi

keuangan dan

laporan akuntansi

BMN yang akan

digunakan sebagai

bahan penyusunan

LK

HAN-10.04.CFM.09 Penyusunan Laporan KeuanganK

OT

AM

A/L

AK

PU

SS

AT

KE

R

KE

MH

AN

SA

TK

ER

TN

IP

US

KU

KE

MH

AN

ME

NH

AN

ME

NK

EU

PU

SK

U T

NI/

DIT

KU

AD

/DIS

KU

AL/

DIS

KU

AU

ITJE

N K

EM

HA

N

ITJE

N T

NI

DA

N

AN

GK

AT

AN

Menerima Laporan

Keuangan

Kementerian

Pertahanan

Mengesahkan

Laporan Keuangan

Kementerian

Pertahanan

Menerima surat

dan

mempersiapkan

data-data yang

dibutuhkan

untuk

penyusunan

laporan

keuangan

Mengirimkan

surat

pemberitahuan

penyusunan

laporan

keuangan

Mengkompulir,

menganalisis dan

menyusun laporan

keuangan dengan

DIPA petikan Satker

Pusat dan Daerah

Rekonsiliasi

tingkat Satker

TNI

Rekonsiliasi

tingkat

Wilayah/

Kotama

Rekonsiliasi

tingkat Satker

Kemhan

Mengkompulir dan

menelaah laporan

keuangan tingkat UO

Kemhan

Perbaikan?

Mengkompulir,

menelaah dan

menyusun laporan

keuangan tingkat UO

TNI dan Angkatan

Ya

Memperbaiki

Laporan

Keuangan

sesuai

instruksi

Menyusun

laporan

keuangan tingkat

UO Kemhan

Tidak

Perbaikan?

Ya

Menyusun laporan

keuangan tingkat

UO TNI dan

Angkatan

Tidak

Menerima, mengkompulir,

menyiapkan rapat

penyusun laporan

keuangan tingkat

Kementerian

HAN-10.04.CFM.08

Rekonsiliasi Laporan

Akuntansi Keuangan

dan Laporan

Akuntansi BMN

Menyusun

laporan

keuangan

Kementerian

Pertahanan

Dasar Hukum : Permenhan No. 4 Tahun 2016 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Instansi di Lingkungan Kemhan dan TNI

Melaksanakan

reviu

Melaksanakan

reviu

HAN-12.01.CFM.06

Reviu Laporan

Keuangan

HAN-10.04.CFM.10 Pencatatan Administrasi Penerimaan Kerugian NegaraP

US

AT

KE

UA

NG

AN

TP

KN

PE

NA

NG

GU

NG

JAW

AB

KE

RU

GIA

N

NE

GA

RA

ME

NH

AN

U.O

KE

MH

AN

/

MA

BE

S T

NI/

AN

GK

AT

AN

Indikasi kerugian

Negara oleh

Pegawai Negeri/TNI

Bukan Bendahara

Diselesaikan?

Menyetorkan

Pembayaran

Kerugian Negara

ke Kas Negara

Mengkompulir laporan setoran

Pembayaran Kerugian Negara dan

pendapatan negara sebagai bahan

penyusunan LK serta melaporkan ke

Itjen Kemhan dan BPK RI

YaLunas?

Tidak

Melaksanakan

Penagihan ke

penanggung jawab

Kerugian Negara

Mengganti

Kerugian

Negara

Tidak

Melaporkan dan

menyampaikan Surat

Pelimpahan Penyelesaian

Kerugian Negara Ke

KPKNL

Mencatat di buku

kas kerugian

negara dan

pendapatan negara

Ya

HAN-10.04 Lola Perbendaharaan.vsdBayar BMPBayar LTGACoklit TagihanMonev Lola PNBPSPMLap DalRekonsLKAdmtrima Neg