i

HALAMAN JUDUL

ANALISIS HUBUNGAN TINGKAT SUKU BUNGA DENGAN KREDITPERBANKAN KONVENSIONAL DAN PEMBIAYAAN PERBANKAN

SYARIAH PERIODE 2008 – 2011

SKRIPSI

Diajukan guna memenuhi persyaratan dan memperolehgelar sarjana ekonomi akuntansi fakultas ekonomi

Universitas Pembangunan Nasional “Veteran” Yogyakarta

DISUSUN OLEH

SALIM ADI WIJAYANIM. 142080085

JURUSAN AKUNTANSIFAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS PEMBANGUNAN NASIONAL “VETERAN’YOGYAKARTA

2012

ii

iii

iv

MOTTO

Anda dapat memiliki atau melakukan segala sesuatuyang Anda inginkan.

Selalu bersyukur, itu yang membuatmu bahagia menjalanihidup.

v

HALAMAN PERSEMBAHAN

Allah SWT, Nabi Muhamad SAWKeluarga, Teman dan Semua orang yang telah

membantu..

vi

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum wr. Wb.

Alhamdulillah puki syukur penulis panjatkan kerhadirat Allah SWT yang

melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan

skripsi yang berjudul ‘Analisis Hubungan Tingakat Suku Bunga Dengan Kredit

Perbankan Konvensional Dan Pembiayaan Perbankan Syariah Periode 2008-

2011”.

Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi salah satu persyaratan

memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas

Pembangunan Nasional “Veteran” Yogyakarta.

Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terimakasih yang sebesar-

besarnya kepada semua pihak yang telah membantu kelancaran penulisan skripsi

ini. Oleh karena itu penulis mengucapkan terima kasih kepada :

1. Dr. H. Didit Welly Udianto, MS selaku Rektor UPN “Veteran”

Yogyakarta.

2. Drs. Sujatmika, SE, M. Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi UPN

“Veteran” Yogyakarta.

3. Dra. Kusharyanti SE, M.Si, Akt. Selaku Ketua Jurusan Akuntansi UPN

“Veteran” Yogyakarta.

4. Indra Kusumawardhani, S.E., M.Sc., Akt selaku dosen wali dan penguji II,

yang telah memberikan pengarahan dan masukan selama kuliah.

vii

5. Ichsan Setiyobudi, S.E., M.Si., Akt selaku dosen pembimbing I dan Lita

Yulita Fitriyani, S.E., M.Si. selaku dosen pembimbing II yang telah

memberikan bimbingan dan pengarahan dalam penyusunan skripsi ini.

6. Kunti Sunaryo, S.E., M.Si., Akt selaku dosen penguji I yang telah

meluangkan waktunya untuk menguji dan memberikan koreksi-koreksi

dalam penyusunan skripsi ini.

7. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi Jurusan Akuntansi UPN

“Veteran” Yogyakarta yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan

kepada penulis selama menempuh studi.

8. Seluruh staff Tata Usaha Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Jurusan

Akuntansi UPN “Veteran” Yogyakarta atas segala bantuannya dalam

proses kelancaran belajar mengajar di kampus.

9. Ibu Suprapti dan Bapak Sahudi tercinta, terimakasih untuk kasih sayang,

doa dan pengorbanannya selama ini. Adi pengen bikin Bapak Ibu bangga.

10. Kakak-kakakku Diana Susanti & Ridho Saguh Pambudi yang selalu

member nasihat kritik dan saran serta masukannya.

11. Yang selalu menemaniku Septiana Army Dwiya Cita terimakasih buat

supportnya padaku untuk segera menyelesaikan skripsi ini. Bimbingan di

UPN ga sebanding dengan bimbingan di tempatmu Sa, aku jadi lebih

sabar.

12. Sahabat-sahabat di Jogja Mamad, Ari, Ibhe, Bachtiar, Arip, Ilham, Heru,

Mas Atan, Mas Panji, Mas Yayan, Mas Anggi, Mas Adit, Omar, Criss

viii

Sesa, Fani, Doyok, Diah dan Tantri. Jogja memang menyenangkan, aku

bisa kenal dengan kalian.

13. Buat Mas Ardi dan Mba Eta yang selalu memotivasi biar cepat lulus trus

kerja. Akan aku ingat selalu kata-katamu “Jangan kaya orang susah lah”.

14. Anak-anak KKN 51 Olive, Tiko, Andi, Jasmin, Icha, Anis dan Fais.

Sukses buat kalian semua.

15. Teman-teman UPN Jurusan Akuntansi ’08.

16. Buat Mashashi Kishimoto dan Eiichiro Oda yang selalu update tiap

minggu dan KONAMI+joystick kalian yang selalu menghiburku

hahahahaa..

Akhir kata dengan segala kerendahan hati, penulis mohon maaf kepada

semua pihak atas kekurangan-kekurangan yang ada dalam penyusunan skripsi ini.

Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat baik bagi pribadi penulis maupun

seluruh pembaca.

Wassalamu’alaikum wr. wb.

Yogyakarta, 21 September 2012

Penulis

Salim Adi Wijaya

ix

SURAT PERNYATAAN

Saya yang bertandatangan di bawahini :

Nama : Salim Adi Wijaya

No. Mhs : 142080085

Judul Skripsi : Analisis Hubungan Tingkat Suku Bunga Dengan Kredit

Perbankan Konvensional Dan Pembiayaan Perbankan

Syariah

Dengan ini menyatakan bahwa skripsi dengan judul di atas adalah benar-

benar asli karya tulis saya dan sepanjang pengetahuan saya tidak terdapat karya

ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di

perguruan tinggi, dan tidak terdapat karya yang pernah ditulis atau diterbitkan

orang lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam skripsi ini dan disebutkan

dalam sumber kutipan dan daftar pustaka.

Apabila di kemudian hari dapat dibuktikan terdapat unsur-unsur plagiasi,

maka saya bersedia skripsi ini digugurkan dan gelar akademik yang telah saya

peroleh dibatalkan, serta diproses sesuai dengan peraturan perundang-undangan

yang berlaku.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.

Yogyakarta, 2 Oktober 2012Yang memberikan pernyataan,

(Salim Adi Wijaya)

x

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i

HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................ ii

HALAMAN BERITA ACARA ..................................................................... iii

MOTTO .......................................................................................................... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ..................................................................... v

KATA PENGANTAR ................................................................................... vi

SURAT PERNYATAAN................................................................................ ix

DAFTAR ISI................................................................................................... x

DAFTAR TABEL........................................................................................... xii

ABSTRAK ...................................................................................................... xiii

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah ........................................................... 1

1.2 Rumusan Masalah .................................................................... 4

1.3 Tujuan Penelitian...................................................................... 5

1.4 Manfaat Penelitian ................................................................... 5

1.5 Sistematika Penulisan ............................................................... 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Tinjauan Umum Bank ............................................................. 8

2.2 Definisi Bank Dan Bank Umum .............................................. 10

2.3 Definisi Bank Syariah............................................................... 11

xi

2.4 Perbedaan Antara Bank Syariah dan Bank Konvensional........ 13

2.5 Kredit Dan Pembiayaan............................................................ 16

2.5.1 Kredit ((Perbankan Konvensional) .............................. 17

2.5.2 Pembiayaan Perbankan Syariah................................... 27

2.6 Teori Tingkat Bunga................................................................. 30

2.6.1 Teori Klasik tentang Tingkat Bunga (Loanable Funds) 30

2.6.2 Teori Keynes (Liquidity Preference)........................... 31

2.7 BI Rate...................................................................................... 33

2.7.1 Fungsi BI rate ................................................................. 33

2.8 Penelitian Terdahulu................................................................. 34

2.8.1 Penelitian Budi Prasetyo.............................................. 34

2.8.2 Penelitian Liza Marwati Mohd, Yusoff Aisyah Abdul,

dan Rahman Norazlan Alias (2001) ............................ 35

2.8.3 Penelitian Sudin Haron dan Norafifah Ahamad ........... 35

2.9 Keterkaitan Antara Tingkat Suku Bunga Dengan Kredit

Perbankan ................................................................................ 36

BAB III METODE PENELITIAN

3.1 Ruang Lingkup Penelitian ....................................................... 38

3.2 Metode Pengumpulan Data ..................................................... 38

3.3 Metode Analisis Data ............................................................... 40

3.3.1 Analisis Korelasi ............................................................ 40

3.3.2 Uji Normalitas Data........................................................ 40

3.3.3 Analisis Korelasi Rank Spearman .................................. 40

xii

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN

4.1 Uji Normalitas Data ................................................................. 41

4.2 Analisis Korelasi Rank Spearman ........................................... 44

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan .............................................................................. 47

5.2 Saran ........................................................................................ 48

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... 49

LAMPIRAN ................................................................................................... 51

xiii

DAFTAR TABEL

1. Tabel 2.1. Perbedaan Dasar Kegiatan Usaha Perbankan Syariah Dan

Konvensional ...................................................................... 15

2. Tabel 2.2. perbedaan Antara Bagi Hasil dan Bunga ........................... 32

3. Tabel 2.3. Ilustrasi T-Account Bank Umum....................................... 37

4. Tabel 2.5. T-Account Bank Umum dengan Bantuan Likuiditas Bank

Sentral ................................................................................. 37

5. Tabel 4.1. One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ........................... 43

6. Tabel 4.2. Corelations ......................................................................... 45

xiv

ANALISIS HUBUNGAN TINGKAT SUKU BUNGA DENGAN KREDITPERBANKAN KONVENSIONAL DAN PEMBIAYAAN PERBANKAN

SYARIAH PERIODE 2008 – 2011

SALIM ADI WIJAYAUniversitas Pembangunan Nasional “Veteran” Yogyakarta

Abstrak

Penelitian ini mencoba mengeksplorasi untuk melihat apakah tingkat suku

bunga mempunyai hubungan dengan pinjaman perbankan yang ada di Indonesia,

baik perbankan konvensional maupun perbankan syariah serta sistem perbankan

manakah yang sekiranya lebih sensitif terhadap pergerakan tingkat suku bunga

tersebut.

BI Rate yang dalam hal ini sebagai proksi tingkat suku bunga. Uji yang

digunakan dalam penelitian ini adalah menggunakan uji korelasi Rank Spearman.

Hasil penelitian ini menunjukan bahwa, (1) ada hubungan yang kuat antara tingkat

suku bunga dengan kredit perbankan konvensional dan pembiayaan syariah

dengan arah koefisien negatif (2) pembiayaan pada perbankan syariah lebih

sensitif terhadap perubahan tingkat suku bunga.

Kata kunci: Suku bunga kredit konvensional dan pembiayaan syariah