FAQsCommon Reporting Standard

Dapatkah Manulife membantu nasabah untuk mengisi sertifikasi diri CRS?Manulife tidak dapat memberikan saran perpajakan maupun hukum. Sayangnya ini berarti kami tidak dapat menganjurkan Anda dalam pengisian sertifikasi diri CRS.

Apa yang terjadi jika nasabah menolak untuk menyerahkan sertifikasi diri CRS?Seperti institusi keuangan lainnya, kami diwajibkan untuk mengumpulkan sertifikasi diri CRS untuk setiap produk atau polis dalam cakupan (in-scope) CRS. Jika tidak bisa diberikan, nasabah tidak memenuhi syarat untuk mengambil setiap produk atau polis dalam cakupan (in-scope) CRS.

Jika nasabah lama menolak untuk menyerahkan sertifikasi diri CRS, kami akan mengasumsikan nasabah sebagai ’orang yang wajib dilaporkan’ berdasarkan indikasi yang kami miliki, seperti alamat surat atau nomor telepon.

Informasi yang diberikan nasabah adalah rahasia dan sensitif. Bagaimana Manulife dapat menjaga informasi ini?Manulife menangani keamanan informasi Anda dengan sangat serius dan telah menetapkan kebijakan dan prosedur untuk memastikan informasi nasabah dilindungi sebagai mestinya.

Kami juga memiliki penilaian untuk melindungi informasi pribadi sesuai dengan hukum dan regulasi yang berlaku, termasuk namun tidak terbatas untuk kontrol terkait mengakses, menyimpan, memproses, mengirim dan mengelola informasi pribadi.

Q17

Q18

Q19

A17

A18

A19

Dimana saya dapat menemukan informasi dan saran lebih lanjut?Untuk pertanyaan umum mengenai CRS, jangan ragu untuk menghubungi perwakilan Manulife. Namun sayangnya Manulife tidak dapat memberikan saran mengenai perpajakan.

Untuk informasi lebih lanjut tentang status domisili wajib pajak (tax residency) Anda, silahkan merujuk pada ketentuan yang mengatur mengenai domisili wajib pajak (tax residency) yang telah dipublikasikan oleh otoritas pajak nasional atau hubungi penasihat pajak Anda. Anda juga dapat mengunjungi portal OECD Automatic Exchange of Information pada alamat berikut http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/

Q20

A20

Common Reporting Standard — Frequently Asked Questions

Apa itu Common Reporting Standard (“CRS”)?Pada Juli 2014, Organization for Economic Cooperation and Development (“OECD”) menerbitkan suatu standar, yang meminta pemerintah di seluruh dunia untuk memperoleh informasi rekening finansial tertentu dari institusi keuangan mereka, termasuk perusahaan perasuransian, dan pertukaran informasi tersebut secara otomatis dengan yurisdiksi pajak luar negeri (“AEOI”).

Proses ini dikenal sebagai Common Reporting Standard (“CRS”). CRS mewajibkan Manulife untuk memperoleh dan melaporkan informasi keuangan tertentu dari nasabah kami untuk membantu mencegah penghindaran pajak dan melindungi integritas dari sistem pajak.

Apakah CRS sama dengan Foreign Account Tax Compliance Act (“FATCA”)?Tidak. FATCA diimplementasikan oleh pemerintah Amerika Serikat untuk mencegah penghindaran pajak oleh tax resident (wajib pajak) Amerika Serikat, sementara CRS diadopsi oleh lebih dari 100 pemerintahan yang pada dasarnya untuk memenuhi tujuan yang sama.

Mengapa nasabah harus mengkonfirmasi yurisdiksi mereka terhadap status domisili wajib pajak (tax residency)? Berdasarkan CRS, otoritas pajak mewajibkan Manulife untuk memperoleh dan melaporkan informasi tertentu terkait status pajak nasabah mereka. Manulife akan meminta nasabah yang membeli produk tertentu (seperti perlindungan pendapatan, tabungan, dan produk pensiun) atau dengan perubahan keadaan (seperti perpindahan ke negara/yurisdiksi lain) untuk menyatakan sejumlah rincian dalam proses yang dinamakan sertifikasi diri (self-certification).

Apakah semua perusahaan asuransi dan perusahaan aset manajemen mengikuti CRS?Ya. Seluruh institusi keuangan, termasuk perusahaan asuransi, bank, dan aset manajemen yang beroperasi di negara peserta CRS diwajibkan untuk mengikuti hukum lokal dan mematuhi Common Reporting Standard.

Nama

Alamat tinggal saat ini

Tempat dan tanggal lahir (untuk individu dan pihak pengendali1)

Negara atau Yurisdiksi dari domisili wajib pajak (tax residence)

Nomor Identifikasi Pajak (“TIN”) atau yang setara

Tipe Entitas dan tempat registrasi/pendirian (untuk Entitas)

Tipe Pihak Pengendali untuk Tipe Entitas tertentu (untuk Pihak Pengendali)

Informasi apa yang wajib disediakan oleh nasabah? Tergantung yurisdiksi, Anda akan diminta untuk menyediakan informasi berikut:

Bagaimana informasi yang diperlukan untuk CRS didapatkan?Nasabah diwajibkan untuk melengkapi sertifikasi diri CRS. Sertifikasi diri CRS dapat merupakan bagian dari dokumen pembukaan rekening atau dalam formulir terpisah. Proses akan berbeda-beda pada masing-masing negara, dan tergantung apakah nasabah adalah entitas atau individu. Sertifikasi diri CRS akan mencakup rincian seperti yurisdiksi atau domisili wajib pajak (tax residence), Nomor Identifikasi Pajak (TIN) dan tipe entitas.

Q1 Q4

Q5

Q6

Q2

Q3

A1

A4

A5

A6

A2

A3

1 Ketika suatu polis atau rekening dibuka di Manulife atas nama suatu Entitas Pasif (sebagai contoh trust atau jenis investasi lain) kami perlu meminta individu-individu yang diidentifikasi sebagai pemilik kontrol terakhir (ultimate control) pada entitas tersebut untuk melengkapi suatu formulir. Individu-individu ini yang disebut dengan “pihak pengendali (controlling person)”

Bagaimana data nasabah yang dibagikan dengan pihak ketiga?Dari waktu ke waktu, kami mungkin diwajibkan oleh hukum lokal untuk menyerahkan informasi kepada otoritas pajak lokal dimana rekening yang akan dilaporkan dipegang oleh nasabah. Sebagai contoh, nasabah Manulife Indonesia yang merupakan wajib pajak (tax resident) Jerman akan dilaporkan oleh Manulife Indonesia kepada Dirjen Pajak Republik Indonesia melalui Otoritas Jasa Keuangan, yang kemudian akan bertukar data nasabah tersebut dengan otoritas pajak Jerman.

Mohon dipahami jika kami membagikan informasi ini hanya ketika diwajibkan oleh regulator untuk melakukannya.

Informasi apa saja yang dibagikan kepada otoritas pajak?Manulife akan memberikan informasi yang dibutuhkan secara hukum kepada otoritas pajak, termasuk informasi dalam sertifikasi diri CRS dan rincian mengenai produk dan polis milik nasabah Manulife. Hal ini termasuk informasi seperti nilai atau saldo rekening Anda, dan jumlah total bunga atau pembayaran kepada Anda.

Kapan Sertifikasi Diri CRS harus dilengkapi?Nasabah yang membeli polis asuransi dengan nilai tunai atau membuka rekening dana pada/atau setelah 1 Juli 2017, diwajibkan untuk melengkapi sertifikasi diri CRS.

Nasabah Lama (lihat pertanyaan 9) juga diwajibkan untuk melengkapi sertifikasi diri CRS.

Jika keadaan Anda berubah (sebagai contoh, Anda berubah alamat), kami dapat meminta Anda untuk melengkapi sertifikasi diri baru untuk memastikan bahwa kami memiliki informasi yang sesuai atas status domisili wajib pajak (tax residence) Anda. Harap merujuk pada pengertian “perubahan keadaan” pada pertanyaan 10.

Sebuah sertifikasi diri CRS mungkin juga diperlukan dari orang yang menerima pembayaran terkait rekening keuangan/ polis Anda.

Apa itu produk “in-scope”?Produk in-scope, atau produk yang termasuk cakupan pelaporan CRS, termasuk kontrak asuransi dengan nilai tunai, rekening deposit, rekening kustodian, kontrak anuitas dan ekuitas tertentu atau bunga pinjaman. Penting untuk dicatat bahwa produk asuransi tertentu yang tidak termasuk cakupan pelaporan FATCA mungkin termasuk dalam cakupan pelaporan CRS.

Q7

Q8

A7

A8

Apa itu “nasabah lama”?Anda termasuk nasabah lama jika Anda pemegang polis polis dengan nilai tunai atau saham dalam salah satu reksa dana kami sebelum 1 Juli 2017.

Q9

A9

Apa yang dimaksud dengan “perubahan keadaan”?“Perubahan Keadaan” merujuk pada situasi ketika rincian informasi terkait status domisili wajib pajak (tax residency) Anda mungkin telah berubah sejak Anda menyerahkan sertifikasi diri CRS Anda. Jika kami mengidentifikasi perubahan pada alamat, nomor telepon, instruksi transfer, kami mungkin akan menghubungi Anda untuk mendapat sertifikasi diri baru.

Jika keadaan Anda berubah dan ada informasi yang diberikan kepada Manulife menjadi tidak sesuai (termasuk sertifikasi CRS yang lama), mohon beritahukan segera kepada kami dan sediakan sertifikasi diri yang telah diperbaharui.

Q10

A10

Q11

Q12

A11

A12

Mengapa Manulife meminta dokumen pendukung sebagai tambahan pada sertifikasi diri CRS?Prosedur uji kelayakan (due diligence) CRS merupakan kewajiban dan sesuai dengan regulasi lokal. Manulife dapat dijatuhi sanksi jika gagal mengidentifikasi, mengumpulkan dan melaporkan informasi rekening yang wajib dilaporkan kepada otoritas pajak. Karena itu Manulife perlu memverifikasi rincian informasi yang diberikan oleh nasabah sebagai bagian dari sertifikasi diri CRS. Proses verifikasi dapat membutuhkan bukti alamat tempat tinggal, salinan paspor, pengembalian pajak yang dilakukan atau bentuk bukti lainnya.

Bagaimana domisili wajib pajak (tax residency) didefinisikan?Setiap yurisdiksi memiliki peraturannya masing-masing untuk mendefinisikan domisili wajib pajak (tax residency). Secara umum, domisili wajib pajak (tax residence) adalah negara tempat Anda tinggal atau dimana Anda menghabiskan signifikan waktu Anda tetapi pengecualian dapat terjadi (contohnya Amerika Serikat dan China). Kondisi khusus seperti studi di luar negeri, bekerja di luar negeri, atau perjalanan yang diperpanjang dapat mengakibatkan Anda menjadi penduduk di tempat lain atau penduduk di lebih dari satu negara pada saat yang sama (penduduk ganda). Silahkan berkonsultasi dengan penasihat pajak Anda terkait pertanyaan mengenai domisili wajib pajak (tax residency) karena Manulife tidak memberikan saran perpajakan atau hukum.

Apa itu Nomor Identifikasi Pajak (“TIN”) dan bagaimana Saya dapat menemukan milik Saya atau memperolehnya?Nomor Identifikasi Pajak (“TIN”) atau yang setara merupakan nomor unik yang biasanya diterbitkan kepada wajib pajak (tax resident) oleh otoritas pajak. Beberapa yurisdiksi tidak menerbitkan TIN, dan yurisdiksi lain menerima nomor identifikasi nasional atau pengenal unik yang serupa sebagai catatan valid pada sertifikasi diri CRS. Untuk rinciannya, silahkan merujuk pada website OECD (http://www.oecd.org/).

Q13

Q14

A13

Mengapa Manulife meminta sertifikasi diri CRS meskipun nasabah tinggal di negara yang sama dengan negara tujuan mereka membayar pajak?Kami mengerti jika proses ini mungkin menimbulkan ketidaknyamanan bagi beberapa nasabah kami, secara khusus bagi nasabah yang tidak termasuk dalam yurisdiksi atau kewarganegaraan ganda.

Bagaimanapun, berdasarkan CRS, kami diwajibkan oleh regulator untuk mengidentifikasi semua pemilik rekening yang merupakan pemilik rekening dalam yurisdiksi CRS. Kami telah mendesain proses sertifikasi diri agar memenuhi kewajiban tersebut sekaligus membuatnya efisien bagi nasabah.

Jika Anda memiliki saran mengenai bagaimana kami dapat membuat prosesnya semakin efisien dan efektif, kami akan sangat senang mendapatkan saran dari Anda.

Q15

A15

A14

Q16

A16