Evaluasi Pengendalian Internal Sistem Informasi

Perkreditan Produk Briguna Menggunakan Framework

COSO 2013

(Studi Kasus : BRI Cabang Ambon Bagian Kretap)

Artikel Ilmiah

Diajukan kepada

Fakultas Teknologi Informasi

untuk memperoleh gelar Sarjana Sistem Informasi

Peneliti:

Natalya Petricya Gaspersz (682009036)

Evi Maria, S.E., M.Acc., Ak

Program Studi Sistem Informasi

Fakultas Teknologi Informasi

Universitas Kristen SatyaWacana

Salatiga

2014

ii

iii

iv

v

vi

vii

Evaluasi Pengendalian Internal Sistem Informasi Perkreditan

Produk Briguna Menggunakan Framework COSO 2013

(Studi Kasus : BRI Cabang Ambon Bagian Kretap)

1)Natalya Petricya Gaspersz,

2)Evi Maria, S.E., M.Acc., Ak

Fakultas Teknologi Informasi

Universitas Kristen Satya Wacana

JL. Diponegoro 52-60, Salatiga 50711, Indonesia

Email: 1)natalyagaspersz@gmail.com, 2)trifosa.evi@gmail.com

Abstract

Kretap division of BRI Cabang Ambon already has a good information system called BRInet

which used to support the credit process. In use had twice error , this error causes efficiency of

crediting is not optimal. This research conducted to evaluate internal controls using COSO 2013

framework. The analysis technique using descriptive qualitative methods which aims to find out

the effectiveness and efficiency of credit information system BRIguna product. The results of this

research is internal control has been owned by Kretap division and has been performed effective

and efficient, but there is still a shortage of error on BRInet, Internal auditors are not involved in

the credit process, monitoring the credit process and BRInet is not optimal. Recommendation can

be give is monitoring the BRInet application and credit granting process routine. IT personnel

Training for handling errors in BRInet so no need to be handled by the regional office of makasar

or BRI center. Kretep officer Need to rolling and internal auditor should be included in

monitoring credit process.

Keyword: Credit Information System, COSO, Internal Control

Abstrak

BRI Cabang Ambon Bagian Kretap sudah memiliki sistem informasi yaitu BRInet, yang

digunakan untuk menunjang proses kredit. Namun dalam penggunaannya sudah dua kali terjadi

error, error ini menyebabkan efisiensi pembuatan kredit tidak optimal. Penelitian ini dilakukan

untuk mengevaluasi pengendalian internal menggunakan framework COSO 2013 dengan teknik

analisis deskristif kualitatif, yang bertujuan untuk mengetahui efektivitas dan efisiensi sistem

informasi perkreditan produk BRIguna. Hasil dari penelitian ini yaitu pengendalian internal sudah

dimiliki oleh bagian Kretap dan sudah dilakukan secara efektif dan efisien, namun masih ada

kekurangan berupa error pada BRInet, auditor internal tidak dilibatkan dalam proses kredit serta

belum optimalnya pemantauan proses kredit dan BRInet. Rekomendasi yang dapat diberikan

berupa pemantauan terhadap aplikasi BRInet dan proses pemberian kredit secara rutin. Adanya

pelatihan petugas TI untuk penanganan error pada BRInet sehingga tidak perlu ditangani oleh

kantor wilayah Makassar atau BRI pusat. Perlunya rolling petugas bagian Kretap dan auditor

internal perlu diikutsertakan dalam melakukan pemantauan terhadap proses kredit.

Kata Kunci: COSO, Pengendalian Internal, Sistem Informasi Perkreditan

1) Mahasiswa Fakultas Teknologi Informasi Program Studi Sistem Informasi, Universitas Kristen

Satya Wacana Salatiga.

2) Staff Pengajar Fakultas Teknologi Informasi, Universitas Kristen Satya Wacana.