EFEKTIVITAS PEMBIAYAAN BANK SYARIAH MANDIRI TERHADAP

PROFITABILITAS UD ARAFAH DI KENDARI

(Studi Kasus UD.Arafah Kendari)

SKRIPSI

Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian studi pada Program

Studi Perbankan Syariah

Oleh

NURMALA N. SABON

NIM. 16050102004

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

INSTITUT ILMU AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN) KENDARI

KENDARI

2020

ii

iii

iv

HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI TUGAS

AKHIR UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS

Sebagai sivitas akademik Institut Agama Islam Negeri Kendari, saya yang

bertanda tangan di bawah ini:

Nama : Nurmala N. Sabon

NIM : 15010106024

Program Studi : Perbankan Syariah

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam

Karya* : Skripsi

demi pengembangan ilmu pengetahuan, menyetujui untuk memberikan kepada

Institut Agama Islam Negeri Kendari Hak Bebas Royalti Nonekslusif (Non-

exclusive Royalty- Free Right) atas karya ilmiah saya yang berjudul:

“Efektivitas Pembiayaan Bank Syariah Mandiri Terhadap

Profitabilitas UD.Arafah Di Kendari (Studi Kasus UD.Arafah

Kendari)”

beserta perangkat yang ada (jika diperlukan). Dengan Hak Bebas Royalti

Nonekslusif ini Institut Agama Islam Negeri Kendari berhak menyimpan,

mengalihmedia/formatkan, mengelola dalam bentuk pangkalan data (database),

merawat, dan mempublikasikan tugas akhir saya selama tetap mencantumkan

nama saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik Hak Cipta.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.

Dibuat di : Kendari

Pada tanggal : 27 Oktober

2020

Yang menyatakan

Nurmala N. Sabon

v

KATA PENGANTAR

حيم حمن الر .بســــــــــــــــــم الله الر

لة والسلم على أشرف الأنبياء والـمرسلين ، نبينا وحبيبنا الـحمد لله رب العالـمين ، والص

ا بعد د وعلى آله وصحبه أجـمعين ، ومن تبعهم بإحسان إلى يوم الدين ، أم مـحم

Puji syukur senantiasa kita panjatkan kehadirat Allah SWT, yang telah

melimpahkan rahmat-Nya kepada seluruh manusia yang ada di muka bumi.

Sholawat serta salam kami haturkan kepada baginda Rasulullah SAW, sebagai

tokoh revolusioner yang telah merubah tatanan kehidupan dari kejahiliahan

menjadi hikmah dan tentram.

Rasa syukur tiada terkira bagi peneliti yang telah menyelesaikan penelitian

dan penelitian ini. Peneliti menyadari bahwa dalam penelitian ini tidak terlepas

dari berbagai pihak yang telah memberikan dukungan serta bantuan khususnya

kepada bapak saya Mose Lapalue yang sangat mendukung saya dan Saudara saya

Rohayu yang sabar dan memberikan dedikasi, motivasi serta doa paling tulus

sehingga bisa menyelesaikan penyusunan skripsi ini dan memberikan dukungan

baik moril, materil yang telah banyak dikorbankan untuk saya.

Dengan segala ketulusan hati peneliti mengucapkan terimakasih dan

penghargaan yang setinggi-tingginya kepada:

1. Prof. Dr. Faizah Binti Awad, M.Pd. selaku Rektor IAIN Kendari yang telah

memberikan dukungan sarana dan fasilitas serta kebijakan yang mendukung

penyelesaian studi peneliti.

2. Dr. Rusdin Muhalling., M.EI, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam IAIN Kendari yang telah memberikan dukungan.

3. Nurjannah S.Kom, M.Pd, selaku ketua Program Studi Perbankan Syariah.

vi

4. H.Alfian Toar, MM., selaku pembimbing I saya yang juga gigih mengarahkan

dan memberikan dukungan kepada peneliti dalam menyelesaikan penelitian.

5. Dra. Beti Mulu,M.Pd.I selaku pembimbing II saya yang gigih mengarahkan

dan memberikan dukungan kepada peneliti dalam menyelesaikan penelitian.

6. Kepada dosen penguji I Abdul Wahid Mongkito, S,Si, M.EI yang tak pernah

bosan dan lelah dalam memberikan petunjuk dan bimbingan kepada peneliti

dalam penelitian skripsi ini.

7. Kepada dosen penguji II Nurjannah A.Kom., M.Pd., yang tak pernah bosan

dan lelah dalam memberikan petunjuk dan bimbingan kepada peneliti dalam

penelitian skripsi ini.

8. Tilman, S.Sos., M.M. sebagai kepala perpustakaan IAIN Kendari dan seluruh

staf yang telah memfasilitasi peneliti dalam mengakses sumber pustaka dalam

penyelesaian skripsi ini.

9. Pemilik UD.Arafah Kendari serta karyawannya yang telah membantu dalam

menyelesaikan penelitian skripsi ini.

10. Kepada seluruh dosen dan tenaga kependidikan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam IAIN Kendari yang ramah dan cekatan dalam melayani setiap keluhan

peneliti dalam menyelesaikan skripsi.

11. Kepada seluruh rekan-rekan mahasiswa Program Studi Perbankan Syariah

angkatan 2016, saya ucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya. Sahabat

sahabat saya khususnya saudari Siti Rahmah, Yayu Sulastri, Reski Eka

Puspita Jufri, Muhammad Sobri serta saudara Ketua Tingkat Aswar Anas,

vii

terima kasih atas dukungan moril dan materilnya serta dukungan dan

motivasinya. Semoga kebersamaan kita membawa kenangan indah.

12. Kepada seluruh sahabat-sahabat Pergerakan Mahasiswa Islam Indonesia

(PMII) Komisariat IAIN Kendari dan Segenap Pengurus Cabang PMII Kota

Kendari, Sahabat-Sahabat Universitas Nahdlatul Ulama dan kawan-kawan

Universitas Haluole, peneliti ucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya

telah membersamai peneliti dalam proses peneliti bermahasiswa..

Peneliti berharap penuh semoga semua bantuan materil dan non materil yang

telah disumbangkan kepada peneliti selama ini mendapat pahala yang setimpal di

sisi Allah SWT dan tetap mendapat lindungan-Nya dalam menjalankan aktivitas

sehari-hari. Sebagai akhir, peneliti memohon ampunan kepada Allah SWT atas

segala khilaf baik yang disengaja maupun yang tidak disengaja.

Kendari, 27 Oktober 2020 M

10 Rabbi’ul Awwal 1442 H

Peneliti

Nurmala N. Sabon

NIM. 16050102004

viii

ABSTRAK

Nama Nurmala N. Sabon. NIM 16050102004. Efektifitas Pembiayaan Bank

Syariah Mandiri Terhadap Profitabilitas UD.Arafah di Kendari (Studi Kasus

UD.Arafah Kendari). Dibimbing oleh: H. Alfian Toar, SP, MM & Dra. Beti Mulu,

M.Pd.I.

Penelitian kualitatif ini bertujuan untuk mengidentifikasi profitabilitas atau

kemampuan UD.Arafah dalam memperoleh laba setelah memanfaatkan jasa

pembiayaan dari Bank Syariah Mandiri. Data dikumpulkan melalui observasi

tempat usaha, wawancara model pembiayaan yang dimanfaatkan UD.Arafah, dan

dokumentasi laporan keuangan untuk melihat rasio profitabilitas, serta rasio

pertumbuhan UD.Arafah. Data lalu dianalisis berdasarkan isi dengan mengacu

pada kerangka analisis Miles dan Huberman. Skripsi menunjukan operasional

UD.Arafah sebelum memanfaatkan jasa pembiayaan di Bank Syariah Mandiri

yaitu memanfaatkan kredit Modal Usaha di Bank BRI Cabang Kendari sejak

tahun 2009 hingga tahun 2014. Selanjutnya, tahun 2014-2016 UD.Arafah

memanfaatkan jasa pembiayaan di Bank Syariah Mandiri dengan produk modal

usaha dan KPR. Kemudian tingkat profitabilitas UD.Arafah saat memanfaatkan

pembiayaan Bank Syariah Mandiri, dilihat dari Gross Profit Margin di tahun 2017

sebesar 23,21% dan terus mengalami penurunan hingga tahun 2019 sebesar

19,36%. Net Profit Margin tahun 2017 sebesar 15,71% dan terus mengalami

penurunan hingga 10,56% di tahun 2019, terbilang kurang baik dan belum

memenuhi standar rasio industri. Penelitian mengindikasikan bahwa perlu kiranya

pelaku UMKM untuk menggunakan laporan keuangan dalam operasional

sehingga dijadikan acuan keluar dan masuknya kas, kepada pelaku UMKM untuk

memanfaatkan jasa pembiayaan bank dengan jujur yang mengacu pada laporan

keuangan UD.Arafah yang sesuai dengan standar akuntansi dan perlu mengubah

pola pikir praktisi perbankan yang melihat bank hanya sebagai lembaga bisnis

yang berorientasi pada keuntungan menuju lembaga perbankan yang benar-benar

bertujuan mensejahterakan masyarakat, terutama yang membutuhkan dana.

Kata Kunci: Efektifitas Pembiayaan; Rasio Profitabilitas.

ix

/

ABSTRACT

The name is Nurmala N. Sabon. NIM 16050102004. Effectiveness of Bank

Syariah Mandiri Financing Against the Profitability of UD.Arafah in Kendari

(Case Study of UD.Arafah Kendari). Supervised by: H. Alfian Toar, SP, MM &

Dra. Beti Mulu, M.Pd.I.

This qualitative research aims to identify the profitability or ability of UD.Arafah

in making a profit after utilizing the financing services of Bank Syariah Mandiri .

Data were collected through observations of business premises, interviews with

the financing model used by UD. Arafah , and documentation of financial

statements to see the profitability ratios and growth ratios of UD. Arafah. The data

were then analyzed based on content with reference to Miles and Huberman's

analytical framework. This thesis shows the operations of UD.Arafah before

making financing at Bank Syariah Mandiri, namely utilizingBusiness capital

credit at Bank BRI Kendari Branch from 2009 to 2014. Furthermore, in 2014-

2016 UD.Arafah utilized financing services at Bank Syariah Mandiri with

business capital products and KPR. Then the level of profitability of UD.Arafah

when utilizing Bank Syariah Mandiri financing , seen from the Gross Profit

Margin in 2017 was 23,21% and continued to decline until 2019 by 19,36 % . Net

Profit Margin in 2017 was 15,71 % and continues to decline to 10,56% in 2019 ,

which is not good enough and has not met industry ratio standards. Research

indicates that it is necessary SMEs to use financial statements in the operation so

that the referenced entry and exit of cash, to SMEs to take advantage of financial

services the bank honestly referring to the financial statements in accordance with

accounting standards and the need to change the mindset of banking practitioners

who see banks are only as profit-oriented business institutions towards banking

institutions that truly aim to prosper the people, especially those that need funds.

Keywords: Cost Effectiveness ; Profitability Ratio.

x

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .................................................................................................. i

HALAMAN PENGESAHAN .................................................................................... ii

HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS ....................................................... iii

HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA

ILMIAH UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS ................................................... iv

KATA PENGANTAR ............................................................................................... v

ABSTRAK ................................................................................................................. viii

DAFTAR ISI .............................................................................................................. x

DAFTAR TABEL ...................................................................................................... xii

DAFTAR GAMBAR ................................................................................................ xiii

DAFTAR SINGKATAN ........................................................................................... xiv

DAFTAR TRANSLITERASI .................................................................................... xiv

BAB I: PENDAHULUAN ......................................................................................... 1

1.1. Latar Belakang .............................................................................................. 1

1.2. Fokus Penelitian ............................................................................................ 4

1.3. Rumusan Masalah ......................................................................................... 4

1.4. Tujuan Penelitian .......................................................................................... 5

1.5. Manfaat Penelitian ........................................................................................ 5

1.6. Definisi Operasional ..................................................................................... 6

BAB II: KAJIAN PUSTAKA .................................................................................... 8

2.1. Penelitian Relevan ........................................................................................ 8

2.2. Landasan Teori.............................................................................................. 10

2.2.1 Definisi Efektivitas ............................................................................... 10

2.2.2 Definisi Bank ........................................................................................ 12

2.2.3 Definisi Pembiayaan ............................................................................. 24

2.2.4 Definisi Profitabilitas ............................................................................ 33

2.2.5 Definisi Usaha Dagang ......................................................................... 36

2.2.6 Bank Syariah Mandiri ........................................................................... 39

2.3. Kerangka Pikir .............................................................................................. 41

BAB III: METODE PENELITIAN ........................................................................... 43

3.1. Jenis Penelitian.............................................................................................. 43

3.2. Waktu dan Tempat Penelitian ....................................................................... 43

3.2.1. Tempat Penelitian ............................................................................... 43

3.2.2. Waktu Penelitian ................................................................................ 43

3.3. Data dan Sumber Data .................................................................................. 43

3.3.1. Data Primer ...................................................................................... 44

3.3.2. Data Sekunder .................................................................................. 44

3.4. Teknik Pengumpulan Data ............................................................................ 44

3.4.1. Metode Observasi ............................................................................... 44

3.4.2. Metode Wawancara ............................................................................ 45

3.4.3. Metode Dokumentasi.......................................................................... 45

3.5. Teknik Analisis Data..................................................................................... 46

xi

3.5.1. Reduksi Data ...................................................................................... 46

3.5.2. Display Data ....................................................................................... 46

3.5.3. Penarikan dan Pengujian Kesimpulan ................................................ 47

3.6. Pengecekan Keabsahan Data ........................................................................ 47

3.6.1. Keabsahan Konstruk ........................................................................... 47

3.6.2. Keabsahan internal ............................................................................. 48

3.6.3. Reabilitas ............................................................................................ 48

BAB IV: HASIL DAN PEMBAHASAN .................................................................. 50

4.1. Profil UD.Arafah Kendari ............................................................................. 50

4.1.1. Sejarah UD.Arafah Kendari .............................................................. 51

4.1.2. VIsi, Misi, dan Tujuan UD.Arafah Kendari ....................................... 51

4.1.3. Struktur Organisasi UD.Arafah Kendari ........................................... 51

4.2. Hasil Penelitian ............................................................................................. 52

4.2.1. Operasional UD.Arafah Sebelum Menggunakan BSM ...................... 52

4.2.2. Rasio Profitabilitas UD.Arafah .......................................................... 55

4.2.3. Rasio Pertumbuhan UD.Arafah Kendari ............................................ 57

4.3. Pembahasan Penelitian.................................................................................. 59

4.3.1. Model Perkreditan Yang Digunakan UD.Arafah ............................... 59

4.3.2. Profitabilitas UD.Arafah Kendari ....................................................... 62

4.3.3. Rasio Pertumbuhan UD.Arafah Kendari ............................................ 64

BAB V: KESIMPULAN, LIMITASI, DAN REKOMENDASI ............................... 66

5.1. Kesimpulan ................................................................................................... 66

5.2. Limitasi Penelitian ........................................................................................ 66

5.3. Rekomendasi ................................................................................................. 67

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................................ 69

LAMPIRAN-LAMPI RAN ........................................................................................ 73

xii

DAFTAR TABEL

Tabel 4.1 Produk UD.Arafah ..................................................................................... 50

Tabel 4.2. Model Kredit UD.Arafah .......................................................................... 55

Tabel 4.3 Standar Rasio Industri Profitabilitas .......................................................... 56

Tabel 4.4 Rasio Profitabilitas UD. Arafah ................................................................. 57

Tabel 4.5 Rasio Pertumbuhan UD.Arafah ................................................................. 59

Tabel 4.6 Kenaikan Penurunan Profitabilitas UD.Arafah .......................................... 62

Tabel 4.7 Kenaikan Pos Rasio Pertumbuhan UD.Arafah .......................................... 65

xiii

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1 Bagan Kerangka Pikir ............................................................................... 41

Gambar 2 Bagan Struktur Organisasi UD.Arafah...................................................... 52

Gambar 3 Observasi ................................................................................................... 80

Gambar 4 Wawancara dengan Pemilik UD.Arafah Kendari ..................................... 80

Gambar 5 Wawancara dengan karyawan UD.Arafah Kendari .................................. 81

Gambar 6 Dokumentasi.............................................................................................. 81

xiv

DAFTAR SINGKATAN

BMT : Baitul Mal Wa Tamwil

BPRS : Bank Pembiayaan Rakyat Syariah

BRI : Bank Rakyat Indonesia

BSM : Bank Syariah Mandiri

GPM : Gross Profit Margin

HPP : Harga Pokok Produksi

IAIN : Institut Agama Islam Negeri Kendari

KBBI : Kamus Besar Bahas Indonesia

KUMKM : Kementerian Koperasi, Usaha KeciL, dan Menengah

NPM : Net Profit Margin

NPWP : Nomor Pokok Wajib Pajak

PBI : Peraturan Bank Indonesia

PDB : Produk Domestik Bruto

ROA : Return On Asset

ROE : Return On Equity

ROI : Return On Investment

UD : Usaha Dagang

UMKM : Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah

PDB : Produk Domestik Bruto

UD : Usaha Dagang

ROA : Return On Asset

ROI : Return On Investment

ROE : Return On Equity

NPWP : Nomor Pokok Wajib Pajak

PBI : Peraturan Bank Indonesia

NPM : Net Profit Margin

xv

TRANSLITERASI

Arab Latin Arab Latin

ط Tidak dilambangkan اT .

ظ B بZ .

‘ ع T ت

G غ S ث

F ف J ج

حH Q ق .

K ك Kh خ

L ل D د

M م Ż ذ

N ن R ر

W و Z ز

H ه S س

’ ء Sy ش

صS Y ي .

ضD .