[DOCUMENT TITLE]pamsimas.org/konten/pustaka/pedum-juknis/pt-6-juknis-penyaluran-d… · dan...

PAMSIMAS 2020

PETUNJUK TEKNIS

PENYALURAN DANA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

[DOCUMENT TITLE] [Document subtitle]

[DATE] [COMPANY NAME] [Company address]

PAMSIMAS 2020

PETUNJUK TEKNIS

PENYALURAN DANA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT i

KATA PENGANTAR

Sesuai dengan amanat yang tercantum pada Rancangan Teknokrat RPJMN 2020 – 2024, Pemerintah Indonesia menargetkan dapat menyediakan layanan air minum yang aman dan sanitasi yang layak bagi seluruh rakyat Indonesia. Secara nasional sampai dengan tahun 2018, akses air minum yang aman baru tersedia bagi 88% dari total penduduk Indonesia, sedangkan untuk kebutuhan sanitasi dasar baru mencapai 75% dari total penduduk Indonesia. Di antara masyarakat yang belum terlayani, masyarakat berpenghasilan rendah di perdesaan dan peri-urban termasuk kelompok yang rentan mengakses air minum dan sanitasi yang layak tersebut.

Pelaksanaan Program Pamsimas Tahun 2008-2015 telah berhasil meningkatkan jumlah warga miskin perdesaan dan peri-urban yang dapat mengakses pelayanan air minum dan sanitasi, serta meningkatkan nilai dan perilaku hidup bersih dan sehat melalui upaya pemberdayaan masyarakat. Pemberdayaan masyarakat ini telah meningkatkan partisipasi masyarakat sebagai mitra strategis Pemerintah Daerah dan Pemerintah dalam menyediakan dan meningkatkan kualitas pelayanan air minum dan sanitasi.

Anggaran bantuan pemerintah untuk program Pamsimas adalah dalam bentuk Bantuan Lainnya yang Memiliki Karakteristik Bantuan Pemerintah yang Ditetapkan oleh PA. Pengalokasian anggaran sebagaimana dimaksud dalam PMK No. 168/PMK.05/2015 dan perubahannya (PMK No. 173/PMK.05/2016) dialokasikan pada Kelompok Akun Belanja Barang Lainnya untuk diserahkan kepada Masyarakat/Pemda. Pada tahun 2020, alokasi DIPA BLM yang sebelumnya berada pada Satker PIP Kabupaten/Kota berubah menjadi Satker Pelaksanaan Prasarana Permukiman Wilayah.

Buku Petunjuk Teknis ini dapat digunakan sebagai panduan bagi pelaksana program (KKM, Fasilitator, dan Konsultan) dan pengelola program (Project Management Unit dan Satker) di tingkat pusat sampai dengan tingkat kabupaten dalam penyaluran Bantuan Langsung Masyarakat untuk Program Pamsimas III Tahun Anggaran 2020.

Jakarta, Februari 2020

DIREKTUR PENGEMBANGAN SISTEM PENYEDIAAN AIR MINUM

Ir. Yudha Mediawan, M.Dev. Plg NIP. 196610211992031003

2020 PAMSIMAS

ii PETUNJUK TEKNIS PENYALURAN DANA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

DAFTAR ISI

Hal

KATA PENGANTAR ...............................................................................................................

DAFTAR ISI ........................................................................................................................... ii

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................................... iv

DAFTAR SINGKATAN .......................................................................................................... v

BAB 1. PENDAHULUAN ..................................................................................................... 1

1.1 Latar Belakang ................................................................................................ 1 1.2 Tujuan Penyusunan Petunjuk Teknis .............................................................. 2

1.3 Pengguna Petunjuk Teknis ............................................................................. 2

1.4 Sistematika Petunjuk Teknis ........................................................................... 2

BAB 2. GAMBARAN UMUM BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT PROGRAM

PAMSIMAS ............................................................................................................. 3

2.1 Dasar Hukum .................................................................................................. 3

2.2 Tujuan Penggunaan Bantuan Pemerintah ....................................................... 4

2.3 Sumber Dana Bantuan Langsung Masyarakat ................................................ 4

2.4 Pemberi Bantuan Langsung Masyarakat ......................................................... 4

2.4.1 Pengguna Anggaran (PA) Dalam Hal Ini Adalah Menteri PUPR ............. 5 2.4.2 Satuan Kerja Pelaksana pengelolaan BLM ............................................ 5

2.5 Penerima Bantuan Langsung Masyarakat ....................................................... 7

2.6 Syarat Penerima Bantuan Langsung Masyarakat ........................................... 7

2.7 Bentuk Bantuan Langsung Masyarakat ........................................................... 8

2.8 Penggunaan Dana BLM .................................................................................. 8

2.9 Jenis Kegiatan yang Dibiayai BLM .................................................................. 9

2.10 Batas Waktu Penggunaan Dana BLM ............................................................. 9

BAB 3. TATA CARA PENYALURAN BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT ............... 10

3.1 Mekanisme Penetapan Penerima Bantuan Langsung Masyarakat ................ 10

3.2 Rincian Jumlah Penerimaan Bantuan Langsung Masyarakat ........................ 10

3.3 Alokasi Anggaran dan Mekanisme Penganggaran ........................................ 11

3.3.1 APBN ................................................................................................... 11 3.3.2 APBD ................................................................................................... 13 3.3.3 APBDes ............................................................................................... 14

BAB 4. TATA CARA PENCAIRAN DAN PERTANGGUNGJAWABAN BANTUAN

LANGSUNG MASYARAKAT ................................................................................ 15

4.1 Ketentuan Umum Pencairan ......................................................................... 15

4.2 Persiapan Pencairan BLM............................................................................. 16

4.3 Langkah-Langkah Pencairan ........................................................................ 17

4.3.1 BLM APBN ........................................................................................... 17 4.3.2 BLM APBD ........................................................................................... 20 4.3.3 APBDes ............................................................................................... 20

4.4 Penarikan Dana Rekening KKM .................................................................... 20

PAMSIMAS 2020

PETUNJUK TEKNIS

PENYALURAN DANA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT iii

4.5 Administrasi dan Pembukuan Dana BLM ...................................................... 21

4.5.1 Ketentuan Umum ................................................................................. 21 4.5.2 Pembukuan dan Administrasi Kegiatan ................................................ 22 4.5.3 Pengelolaan Kearsipan/Dokumen ........................................................ 24

4.6 Pertanggungjawaban .................................................................................... 26

4.6.1 APBN ................................................................................................... 26 4.6.2 APBD ................................................................................................... 27 4.6.3 APBDes ............................................................................................... 27

4.7 Penggunaan Dana Penghematan, Bunga Bank, Diskon dan Cash Back ...... 27

4.7.1 Ketentuan Umum ................................................................................. 27 4.7.2 Prosedur Penggunaan Dana Penghematan, Bunga Bank, Diskon dan

Cash Back ........................................................................................... 28 4.7.3 Pemantauan dan Evaluasi ................................................................... 29 4.7.4 Sanksi .................................................................................................. 30 4.7.5 Prosedur Pengembalian ke Kas Negara .............................................. 31 4.7.6 Tata Cara Penyetoran Kas Negara Via Simponi .................................. 32

2020 PAMSIMAS

iv PETUNJUK TEKNIS PENYALURAN DANA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

DAFTAR LAMPIRAN

PT.6-01 Surat Keputusan .................................................................................................... 34

PT.6-02 Berita Acara Permintaan Pencairan Dana (BAPPD) .............................................. 35

PT.6-03 Rencana Penggunaan Dana (RPD) ....................................................................... 37

PT.6-04 Rencana Penarikan Dana Bank (RPDB) ............................................................... 38

PT.6-05 Kuitansi ................................................................................................................. 39

PT.6-06 Laporan Penggunaan Dana (LPD) ........................................................................ 40

PT.6-07 Berita Acara Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan (BAKPK) ...................................... 41

PT.6-08 Lembar Kerja Pengisian Laporan Kemajuan Kegiatan dan Biaya ......................... 42

PT.6-09 Buku Bank ............................................................................................................. 44

PT.6-10 Buku Penerimaan dan Pengeluaran Pamsimas ..................................................... 46

PT.6-11 Contoh Buku InKind............................................................................................... 49

PT.6-12 Daftar Hadir Dan Tanda Terima (Insentif / Kontribusi Inkind)* ............................... 50

PT.6-13 Buku Material/Bahan ............................................................................................. 51

PT.6-14 Buku Catatan Penerimaan Dana Incash ................................................................ 53

PT.6-15 Laporan Keuangan Bulanan .................................................................................. 54

PT.6-16 Berita Acara Cash Opname ................................................................................... 56

PT.6-17 Billing .................................................................................................................... 57

PT.6-18 Laporan Perhitungan Dana BLM ........................................................................... 60

PAMSIMAS 2020

PETUNJUK TEKNIS

PENYALURAN DANA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT v

DAFTAR SINGKATAN

ADK : Arsip Data Komputer

APBD : Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah

APBN : Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara

BKD : Badan Keuangan Daerah

BLM : Bantuan Langsung Masyarakat

BOP : Biaya Operasional

BPK : Badan Pemeriksa Keuangan

BPKP : Badan Pengawas Keuangan dan Pembangunan

BPP : Bendahara Pengeluaran Pembantu

BUN : Bendahara Umum Negara

CLTS : Community Led Total Sanitation

CMAC : Central Management Advisory Consultant

CPIU : Central Project Implementaion Unit

CPMU : Central Project Mangement Unit

DIPA : Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran

Dirjen : Direktur Jenderal

Ditjend : Direktorat Jenderal

DJCK : Direktorat Jenderal Cipta Karya

DJPb Kemenkeu : Direktorat Jenderal Perbendaharaan, Kementerian Keuangan

DPMU : District Project Management Unit

DPR : Dewan Perwakilan Rakyat

DPRD : Dewan Perwakilan Rakyat Daerah

EA : Executing Agency

HID : Hibah Insentif Desa

HIK : Hibah Insentif Kabupaten

IBRD : International Bank for Recontruction and Development

KKM : Kelompok Keswadayaan Masyarakat

KPA : Kuasa Pengguna Anggaran

KPPN : Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara

MDGs : Millennium Development Goals

MIS : Management Informastion System

NMC : National Management Consultant

PA : Pengguna Anggaran

2020 PAMSIMAS

vi PETUNJUK TEKNIS PENYALURAN DANA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Pakem : Panitia Kemitraan

PAMSIMAS : Penyediaan Air Minum dan Sanitasi Berbasis Masyarakat

PHLN : Pinjaman / Hibah Luar Negeri

PIP : Pembangunan Infrastruktur Perdesaan

PIU : Project Inplementation Unit

PMK : Peraturan Menteri Keuangan

PPK : Pejabat Pembuat Komitmen

PPN : Pajak Pertambahan Nilai

PPSPM : Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar

RAB : Rencana Anggaran Biaya

RAPBN : Rencana Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara

Reksus : Rekening Khusus

RenjaKL : Rencana Kerja Kementerian Lembaga

RKA-KL : Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian / Lembaga

RKM : Rencana Kerja Masyarakat

RKP : Rencana Kerja Pemerintah

RPJM : Rencana Pembangunan Jangka Menengah

Satker : Satuan Kerja

Satlak : Satuan Pelaksana

SIM : Sistem Informasi Manajemen

SPM : Surat Perintah Membayar

SPP : Surat Permintaan Pembayaran

SPTJM : Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak

PAMSIMAS 2020

PETUNJUK TEKNIS

PENYALURAN DANA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT 1

BAB 1. PENDAHULUAN

1.1 LATAR BELAKANG

Akses air minum yang aman dan akses sanitasi yang layak merupakan kebutuhan dasar masyarakat demi mencapai standar hidup dan penghidupan yang layak dan produktif. Dalam upaya pencapaian “Akses Universal Air Minum dan Sanitasi, Pemerintah Indonesia memiliki komitmen yang kuat untuk mencapai target tersebut dengan meningkatkan derajat kesehatan masyarakat melalui penyediaan sarana dan prasarana air minum dan penyehatan lingkungan.

Atas dasar kebutuhan tersebut, Pemerintah Indonesia menggagas Program Pengembangan Air Minum dan Sanitasi Berbasis Masyarakat (Pamsimas III) yang merupakan kelanjutan dari program Pamsimas sebelumnya. Dalam pelaksanaannya, sumber pembiayaannya dilakukan secara komprehensif dan integratif baik dari dana pinjaman IBRD 8578-ID (International Bank for Recontraction and Development), Hibah TF 0A 6336, Rupiah Murni (APBN dan APBD), maupun dari APBDesa dan dana kontribusi swadaya masyarakat.

Penyaluran dana program Pamsimas III melalui dana Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) yang bersumber dari APBN mengacu pada PMK No. 168/PMK.05/2015 dan perubahannya (PMK No. 173/PMK.05/2016) tentang Mekanisme Pelaksanaan Anggaran Bantuan Pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga dan PMK No.190/PMK.05/2012 dan perubahannya (PMK No. 178/PMK.05/2018 tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.

Anggaran bantuan pemerintah sebagaimana dimaksud dalam PMK No. 168/PMK.05/2015 dan perubahannya (PMK No. 173/PMK.05/2016) untuk program Pamsimas adalah dalam bentuk Bantuan Lainnya yang Memiliki Karakteristik Bantuan Pemerintah yang Ditetapkan oleh PA sebagaimana tercantum pada pasal 3 huruf g yang dialokasikan pada Kelompok Akun Belanja Barang Lainnya untuk diserahkan kepada Masyarakat/Pemda.

Berdasarkan nota dinas Direktur Jenderal Cipta Karya nomor 237/ND/DC/2019 tanggal 27 September 2019 Perihal Struktur Perbendaharaan Satker di Direktorat Jenderal Cipta Karya Tahun 2020 maka terjadi penyesuaian tanggung jawab beberapa kegiatan antara lain Kegiatan Pembangunan Infrastruktur Permukiman/Infrastruktur Berbasis Masyarakat (Pamsimas) dilaksanakan dan dikelola oleh PPK Air Minum pada Balai Prasarana Permukiman Wilayah yang sebelumnya di kelola oleh Satker PIP Kabupaten.

2020 PAMSIMAS

2 PETUNJUK TEKNIS PENYALURAN DANA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Petunjuk Teknis Penyaluran Dana Bantuan Langsung Masyarakat merupakan penjelasan lanjutan secara teknis dari Pedoman Umum Pamsimas yang mengatur tentang pengalokasian, penyaluran, pencairan, penggunaan, dan pertanggungjawaban dana BLM.

1.2 TUJUAN PENYUSUNAN PETUNJUK TEKNIS

Adanya Petunjuk Teknis ini diharapkan dapat menjadi acuan bagi pelaksana program Pamsimas agar penyaluran bantuan pemerintah kepada masyarakat dapat berjalan dengan baik dan akuntabel.

1.3 PENGGUNA PETUNJUK TEKNIS

Pelaksana kegiatan Pamsimas (KKM) dibantu oleh Fasilitator (FAS), Konsultan (NMC, ROMS) dan pengelola program (Project Management Unit dan Satker) di tingkat pusat sampai dengan tingkat kabupaten. Para pelaksana dan pengelola program tersebut diharapkan menggunakan petunjuk ini sebagai acuan pelaksanaan.

1.4 SISTEMATIKA PETUNJUK TEKNIS

Buku Petunjuk Teknis ini berisikan pendahuluan, gambaran umum bantuan langsung masyarakat program Pamsimas, tatacara penyaluran BLM, tatacara pencairan, dan pertanggungjawaban BLM.

PAMSIMAS 2020

PETUNJUK TEKNIS


BAB 2. GAMBARAN UMUM BANTUAN

LANGSUNG MASYARAKAT

PROGRAM PAMSIMAS

2.1 DASAR HUKUM

Dasar Hukum Penerbitan Petunjuk Teknis Penyaluran Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) Program Pamsimas adalah:

1. Undang-Undang nomor 1 tahun 2004 tantang Perbendaharaan Negara;

2. Undang-Undang nomor 23 tahun 2014 tentang Pemerintah Daerah;

3. Undang-Undang nomor 17 Tahun 2003 Tentang Keuangan Negara;

4. Peraturan Presiden No. 15 Tahun 2015 Tentang Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat;

5. Peraturan Pemerintah nomor 45 tahun 2013 tentang Tata Cara Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara;

6. Peraturan Menteri Keuangan No. 173/PMK.05/2016 Tentang Perubahan Peraturan Menteri Keuangan No. 168/PMK.05/2015 Tentang Mekanisme Pelaksanaan Anggaran Bantuan Pemerintah Pada Kementerian Negara/Lembaga.

7. Peraturan Menteri Keuangan No. 168/PMK.05/2015 Tentang Mekanisme Pelaksanaan Anggaran Bantuan Pemerintah Pada Kementerian Negara/Lembaga;

8. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 178/PMK.05/2018 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.05/2012 Tentang Tata Cara Pembayaran dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara;

9. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia nomor 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara;

10. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia tentang Petunjuk Penyusunan dan Penelaahan Rencana Kerja dan Anggaran Kementerian Negara Lembaga dan Pengesahan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran yang dikeluarkan setiap tahun;

2020 PAMSIMAS


11. Peraturan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Republik Indonesia No. 24/PRT/M/2016 tanggal 30 Juni 2016 Tentang Mekanisme Pelaksanaan Anggaran Bantuan Pemerintah di Direktortat Jenderal Cipta Karya

12. Peraturan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Republik Indonesia Nomor 05/PRT/M/2019 tentang Perubahan Atas Peraturan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Republik Indonesia Nomor 20/PRT/M/2016 tentang Organisasi dan Tata Kerja Unit Pelaksanaan Teknis Kementerian Perumahan Rakyat Republik Indonesia.

13. Peraturan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat Republik Indonesia Nomor 20/PRT/M/2016 tentang Organisasi dan Tata Kerja Unit Pelaksanaan Teknis Kementerian Perumahan Rakyat Republik Indonesia.

14. Surat Keputusan Menteri Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat tentang Pengangkatan Atasan/Atasan Langsung Kuasa Pengguna Anggaran/Barang dan Pejabat Perbendaharaan Satuan Kerja di Lingkungan Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat yang dikeluarkan setiap tahun.

2.2 TUJUAN PENGGUNAAN BANTUAN PEMERINTAH

Dana Bantuan Pemerintah untuk Program Pamsimas merupakan alokasi dana Bantuan Langsung kepada Masyarakat (BLM). Dana BLM ini adalah bantuan dana yang diberikan langsung kepada masyarakat agar dapat berperan sebagai pengelola program air minum dan sanitasi di tingkat desa.

Tujuan pemberian Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) adalah untuk membiayai kegiatan di tingkat masyakarat seperti yang tercantum dalam dokumen Rencana Kerja Masyarakat (RKM) yang direncanakan, dikelola, dan digunakan oleh masyarakat.

2.3 SUMBER DANA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Pembiayaan Pamsimas dilakukan melalui sharing program APBN, APBD, APBDesa dan masyarakat. Sedangkan untuk Bantuan Langsung Masyarakat bersumber dari dana APBN dan APBD. Porsi pembiayan BLM per kabupaten sebesar maksimal 80% bersumber dana dari APBN dan minimal 20% dari APBD.

2.4 PEMBERI BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Pemberi Bantuan Langsung Masyarakat (BLM) yang bersumber dari APBN adalah Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat selanjutnya disebut Menteri PUPR cq. Direktorat Jenderal Cipta Karya sebagai Executing Agency (EA) untuk Program Pamsimas. Adapun Pejabat yang berhubungan dengan pelaksanaan pemberian Bantuan Langsung Masyarakat Program Pamsimas yaitu:

PAMSIMAS 2020

PETUNJUK TEKNIS


2.4.1 Pengguna Anggaran (PA) Dalam Hal Ini Adalah Menteri PUPR

Pengguna Anggaran (PA) adalah Menteri PUPR yang berwenang dan bertanggungjawab atas penggunaan anggaran pada Kementerian PUPR. Menteri PUPR selaku PA berwenang:

1. Menunjuk kepala Satker yang berstatus Pegawai Negeri Sipil untuk melaksanakan kegiatan Kementerian Negara/Lembaga sebagai KPA; dan

2. Menetapkan Pejabat Perbendaharaan Negara lainnya, meliputi PPK dan PPSPM

2.4.2 Satuan Kerja Pelaksana pengelolaan BLM

Satuan Kerja Pelaksana Pengelolaan BLM berada pada Satker Pelaksanaan Prasarana Permukiman Wilayah pada Balai Prasarana Permukiman Wilayah. Organisasi Satuan Kerja Pelaksana Pengelola BLM terdiri dari Kepala Satuan Kerja Pelaksanaan Prasarana Permukiman sebagai KPA, Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Air Minum, Pejabat Penandatangan SPM (PPSPM) dan Bendahara.

2.4.2.1 Kepala Satuan Kerja Pelaksanaan Prasarana Permukiman (KPA)

Kepala Satuan Kerja Pelaksanaan Prasarana Permukiman adalah pejabat pengelola anggaran sebagai kuasa pengguna anggaran (KPA) yang ditunjuk oleh Menteri PUPR dan diberi kewenangan menyelenggarakan kegiatan-kegiatan sesuai dengan Rencana Kerja dan Anggaran yang telah ditetapkan dalam DIPA. KPA Bertanggung-jawab terhadap pengelolaan bantuan langsung masyarakat yang bersumberkan APBN, diantaranya adalah :

1. Penyusunan rencana alokasi anggaran, penyaluran bantuan langsung masyarakat, serta pemantauan terhadap kemajuan penggunaan BLM.

2. Memastikan akuntabilitas penggunaan dana BLM APBN;

3. Mengendalikan kinerja bantuan teknis ROMS dan Fasilitator termasuk diantaranya adalah memimpin strategi pendampingan tingkat kabupaten dan desa, memberikan panduan dan arahan kepada tim ROMS Kabupaten dan Provinsi serta TFM, memantau dan mengevaluasi kinerja tim korkab dan TFM, memberikan usulan perbaikan kinerja tim korkab dan TFM kepada Satker Pusat dan CPMU, dan lainnya;

4. Melaporkan kemajuan kegiatan dan penyerapan anggaran dalam SIM Pamsimas, E-mon (electronic monitoring) dan SP2D Online.

2.4.2.2 Pejabat Pembuat Komitmen (PPK) Air Minum

Kegiatan Pembangunan Infrastruktur Pemukiman/Infrastruktur Berbasis Masyarakat dillaksanakan kegiatannya melalui PPK Air Minum pada Balai Prasarana Permukiman Wilayah. Tugas dan tanggung jawab PPK Air Minum dalam pengelolaan dana Pamsimas antara lain sebagai berikut :

2020 PAMSIMAS


1. PPK Pamsimas diberi kewenangan meliputi penandatanganan Perjanjian Kerjasama (PKS) dengan penerima bantuan.

2. PPK bertanggung jawab atas kebenaran material dan akibat yang timbul dari PKS tersebut dan bertanggungjawab kepada Kepala Satuan Kerja Pelaksanaan Prasarana Permukiman Wilayah.

3. PPK melaksanakan kewenangan KPA untuk melakukan tindakan yang mengakibatkan pengeluaran anggaran belanja Negara. Dalam melakukan tindakan yang dapat mengakibatkan pengeluaran anggaran belanja Negara, PPK memiliki tugas dan wewenang sebagai berikut:

- Menyusun rencana pelaksanaan kegiatan dan rencana penarikan dana berdasarkan DIPA

- Membuat dan menandatangani SPP

- Menyerahkan hasil pekerjaan pelaksanaan kegiatan kepada KPA dengan Berita Acara Penyerahan.

- Menyimpan dan menjaga keutuhan seluruh dokumen pelaksanaan kegiatan.

- Melaksanakan tugas dan wewenang lainnya yang berkaitan dengan tindakan yang mengakibatkan pengeluaran anggaran belanja negara sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan.

2.4.2.3 Pejabat Penandatangan SPM (PPSPM)

PPSPM melaksanakan kewenangan KPA untuk melakukan pengujian atas tagihan dan menerbitkan SPM. Dalam melakukan pengujian tagihan dan menerbitkan SPM, PPSPM memiliki tugas dan wewenang antara lain sebagai berikut:

1. Menguji kebenaran SPP beserta dokumen pendukung

2. Menerbitkan SPM;

3. Menandatangani SPM; dan

4. Memasukkan Personal Identification Number (PIN) PPSPM sebagai tanda tangan elektronik pada ADK SPM.

5. Menyimpan dan menjaga keutuhan seluruh dokumen hak tagih;

6. Melaporkan pelaksanaan ujian dan perintah pembayaran kepada KPA, paling sedikit memuat:(1) Jumlah SPP yang diterima; (2) Jumlah SPM yang diterbitkan; dan jumlah SPP yang tidak dapat diterbitkan SPM.

7. Melaksanakan tugas dan wewenang lainnya yang berkaitan dengan pelaksanaan pengujian dan perintah pembayaran sesuai dengan peraturan yang berlaku.

PAMSIMAS 2020

PETUNJUK TEKNIS


2.4.2.4 Bendahara Pengeluaran

Untuk melaksanakan tugas kebendaharaan dalam rangka pelaksanaan anggaran belanja, Menteri/Pimpinan Lembaga mengangkat Bendahara Pengeluaran di setiap Satker.

Ketentuan lebih lanjut tentang tugas dan tanggung jawab pejabat perbendaharaan mengacu dengan peraturan menteri keuangan Nomor 190/PMK.05/2012 dan perubahannya (PMK Nomor 178/PMK.05/2018) tentang Tata Cara Pembayaran dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.

2.5 PENERIMA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Penerima BLM Program Pamsimas adalah Kelompok Keswadayaan Masyarakat (KKM). Anggota KKM adalah kelompok masyarakat yang terdiri dari anggota masyarakat yang dipilih secara demokratis, partisipatif, transparan, akuntabel, berbasis nilai, dan kesetaraan gender. KKM berkedudukan di desa, dan dicatatkan di Notaris dengan kriteria keanggotaan sebagai berikut:

1. Merupakan perwujudan dari nilai-nilai luhur kemanusiaan, seperti antara lain; dapat dipercaya masyarakat, jujur, adil, ikhlas, dan sebagainya. Faktor pendidikan, status, pengalaman, keterampilan, jabatan, dan kriteria-kriteria lain yang tidak langsung terkait dengan nilai-nilai kepribadian manusia merupakan nilai tambahan.

2. Jumlah anggota KKM antara 5 sampai dengan 9 orang dan harus ganjil. Peran KKM dalam Program Pamsimas adalah sebagai pengelola, sedangkan untuk pelaksanaannya KKM membentuk Satuan Pelaksana Program Pamsimas (Satlak Pamsimas).

Proses pembentukan KKM dan Satlak Pamsimas secara lebih rinci dijelaskan dalam Petunjuk Teknis Perencanaan Kegiatan Tingkat Masyarakat.

2.6 SYARAT PENERIMA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Desa Penerima BLM APBN Program Pamsimas adalah desa yang ditetapkan dengan Surat Keputusan Direktur Jenderal Cipta Karya tentang Penetapan Desa Sasaran Program Pamsimas Tahun Anggaran bersangkutan. Sedangkan desa penerima BLM APBD adalah desa yang ditetapkan dengan Surat Keputusan Bupati tentang Penetapan Desa Sasaran Program Pamsimas Tahun Anggaran bersangkutan.

Proses penetapan desa sasaran dilaksanakan sesuai dengan Petunjuk Teknis Pemilihan Desa.

2020 PAMSIMAS


2.7 BENTUK BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Bentuk Bantuan Pemerintah yang dimaksud dalam program Pamsimas adalah dana Bantuan Langsung Mayarakat (BLM) dan diberikan dalam bentuk uang. BLM digunakan untuk membiayai kegiatan swakelola yang tertuang dalam RKM dan dilaksanakan oleh kelompok masyarakat.

Alokasi dana kegiatan Pamsimas ditetapkan berdasarkan usulan didalam RKM, dimana nilainya dapat bervariasi berdasarkan pilihan teknologi sistem penyediaan air minum, sanitasi sekolah, peningkatan kapasitas/pelatihan masyarakat, dan peningkatan perilaku hidup bersih dan sehat

2.8 PENGGUNAAN DANA BLM

Aturan penggunaan dana BLM adalah sebagai berikut :

1. Dana bantuan program Pamsimas hanya boleh digunakan untuk membiayai kegiatan masyarakat yang telah direncanakan bersama dan dituangkan dalam RKM. Penggunaan di luar kegiatan yang telah disepakati dengan alasan apapun tidak dibenarkan.

2. Bila terdapat penggunaan untuk berbagai hal di luar rencana kegiatan yang telah dituangkan dalam RKM, maka penggunaan tersebut masuk kategori pengeluaran yang tidak dapat dibiayai oleh dana bantuan Pamsimas. Pihak kedua wajib mengembalikan semua pengeluaran yang tidak dapat dibiayai oleh dana bantuan program Pamsimas tersebut kepada pihak kesatu.

3. Apabila pelaksanaan kegiatan telah mencapai 100% dan terdapat sisa dana RKM, maka KKM mengajukan usulan “amandemen” Surat Perjanjian Kerja Sama kepada PPK Pamsimas kabupaten dengan melampirkan rincian Rencana Pengembangan dari sisa dana tersebut, dan tertuang didalam amandemen RKM dan PKS’. Apabila masih terdapat sisa dana yang tidak dapat dipergunakan lagi, maka KKM harus menyetorkannya ke Kas Negara.

4. Semua bahan-bahan, alat-alat dan segala sesuatunya yang diperlukan dalam melaksanakan pekerjaan tersebut harus disediakan oleh pihak kedua.

5. Fasilitator masyarakat harus mendampingi pihak kedua dalam proses pengadaan barang dan jasa agar barang dan jasa yang diadakan sesuai kebutuhan seperti penentuan jenis dan spesifikasi teknis, kewajaran harga satuan dan metode pengadaannya.

PAMSIMAS 2020

PETUNJUK TEKNIS


2.9 JENIS KEGIATAN YANG DIBIAYAI BLM

Jenis kegiatan yang dibiayai melalui BLM yaitu:

1. Pelatihan bagi masyarakat, yang meliputi:

a. administrasi dan keuangan

b. teknik sarana air minum dan sanitasi (termasuk materi pengadaan barang dan jasa tingkat masyarakat)

c. disabilitas

d. promosi kesehatan

e. pengelolaan dan pemeliharaan sarana air minum dan sanitasi

2. Pembangunan sarana dan prasarana, yang meliputi:

a. air minum

b. sanitasi (di sekolah dasar)

3. Peningkatan PHBS di masyarakat dan sekolah, yang melliputi

a. produksi media promosi kesehatan

b. kampanye Stop Buang Air Besar Sembarangan (SBS) dan Cuci Tangan Pakai Sabun (CTPS)

c. pemeriksaan Kualitas Air

2.10 BATAS WAKTU PENGGUNAAN DANA BLM

Batas waktu pemanfaatan BLM mengacu pada pada Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 168/PMK.05/2015 dan perubahanya No. 173/PMK.05/2016 tentang Mekanisme Pelaksanaan Anggaran Bantuan Pemerintah Pada Kementerian Negara/Lembaga, bahwa Kelompok Masyarakat Penerima BLM (KKM) harus menyampaikan laporan pertanggungjawaban setelah pekerjaan selesai atau pada akhir tahun anggaran dengan melampirkan bukti setoran rekening apabila terdapat sisa penggunaan dana.

2020 PAMSIMAS


BAB 3. TATA CARA PENYALURAN

BANTUAN LANGSUNG

MASYARAKAT

3.1 MEKANISME PENETAPAN PENERIMA BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Berdasarkan surat penetapan desa program Pamsimas yang telah diterbitkan oleh Dirjen Cipta Karya dan setelah DIPA berlaku efektif, selanjutnya PPK Air Minum menyusun dan menandatangani Surat Keputusan Penerima BLM dan kemudian disahkan oleh Kepala Satker Pelaksanaan Prasarana Permukiman Wilayah/KPA pada Balai Prasarana Permukiman Wilayah (format PT.6-01). Surat Keputusan Penerima BLM tersebut menjadi dasar pemberian Bantuan Pemerintah.

Dasar pemberian BLM yang bersumber dari APBD adalah SK Bupati tentang penetapan desa sasaran Program Pamsimas. Setelah SK Bupati diterbitkan maka OPD pengelola Program Pamsimas dapat memproses Perjanjian Kerja Sama (atau perjanjian sejenis) dengan KKM.

3.2 RINCIAN JUMLAH PENERIMAAN BANTUAN LANGSUNG MASYARAKAT

Jumlah dana BLM untuk Program Pamsimas di masing-masing desa berbeda, sesuai dengan kegiatan yang direncanakan di dalam RKM. Adapun jumlah dana BLM adalah sebesar 70% terhadap total nilai RKM yang kemudian akan dituangkan dalam perikatan berupa Perjanjian Kerja Sama (PKS) antara Pemberi Bantuan dengan Penerima Bantuan. Untuk dana RKM dengan sumber dana dari APBDes sebesar 10% dari nilai RKM yang akan dituangkan dalam perikatan tersendiri antara KKM dengan Pemerintah Desa. Rincian alokasi dana RKM per desa dari jumlah RKM adalah sebagai berikut:

No Desa Alokasi Dana

APBN APBD APBDesa Kontribusi Masyarakat

1

Desa Baru / Pasca bersumber APBN

70%, 10% 20%:

- 4% Incash

- 16% Inkind

2 Desa Baru / Pasca bersumber APBD

70% 10% 20%:

- 4% Incash

- 16% Inkind

PAMSIMAS 2020

PETUNJUK TEKNIS


3.3 ALOKASI ANGGARAN DAN MEKANISME PENGANGGARAN

3.3.1 APBN

BLM Pamsimas merupakan bantuan yang diberikan kepada kelompok masyarakat di desa yang terpilih melalui seleksi yang ditetapkan oleh PA. Pemilihan desa diatur di dalam Juknis Pemilihan Kabupaten dan Desa. Oleh karena itu BLM Pamsimas yang bersumber dari APBN lebih tepat dialokasikan pada Bantuan Pemerintah “Bantuan Lainnya yang Memiliki Karakteristik Bantuan Pemerintah yang Ditetapkan Oleh PA” pada akun Belanja Barang Lainnya untuk diserahkan kepada masyarakat (526312).

Alokasi anggaran BLM program Pamsimas pada dasarnya adalah Bantuan Pemerintah berupa dana yang diberikan langsung kepada masyarakat dimana rincian jumlah bantuan pemerintah seperti tercantum dalam Rencana Kerja Masyarakat (RKM). Jumlah BLM APBN per kabupaten tidak melebihi pagu kabupaten yaitu sebesar Rp. 245.000.000 dikalikan jumlah usulan desa yang telah diverifikasi.

Mekanisme penganggaran BLM tersebut, dilaksanakan berdasarkan ketentuan dalam Peraturan Menteri Keuangan mengenai penyusunan dan penelaahan Rencana Kerja Anggaran Kementerian/Lembaga yang kemudian dituangkan dalam DIPA pada Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat. Secara garis besar mekanisme penganggaran adalah sebagai berikut:

2020 PAMSIMAS


Bagian Penganggaran Satker

Pusat

Biro Perencanaan / Unit

Inspektorat KemenPUPR

DJA KemenKeu

RKAKL beserta

dokumen

1

Menyusun RKAKL beserta dokumen

pendukungnya

RKAKL beserta dokumen

pendukungnya

Hasil Penelitian

Laporan Hasil

Reviu (LHR)

RKAK/L dalam bentuk Arsip Data Komputer

(ADK), beserta

kelengkapannya

Pencetakan DIPA masing-masing satker

secara otomatis

Pencetakan DIPA masing-masing satker secara

otomatis dan ADK dibagikan ke Satker

Pelaksanaan Prasarana

Permukiman

RKAKL beserta dokumen

pendukungnya

Penelitian RKAKL beserta dokumen

pendukungnya

Hasil Penelitian

Menyusun

DIPA

Hasil Penelitian

Reviu

Laporan Hasil Reviu

(LHR)

RKAKL dalam bentuk Arsip Data Komputer (ADK),

beserta

kelengkapannya

DIPA ditandatangani

Validasi DIPA

Pengesahan DIPA

Pencetakan DIPA masing – masing

Satker secara

otomatis

DIPA ditandatangani

PAMSIMAS 2020

PETUNJUK TEKNIS


3.3.2 APBD

Alokasi anggaran BLM program Pamsimas pada dasarnya adalah Bantuan Pemerintah berupa dana yang diberikan langsung kepada masyarakat dimana rincian jumlah bantuan pemerintah seperti tercantum dalam Rencana Kerja Masyarakat (RKM). Jumlah BLM APBD per kabupaten diperbolehkan melebihi pagu kabupaten yaitu sebesar Rp. 245.000.000 dikalikan jumlah usulan desa yang telah diverifikasi.

Untuk penganggaran APBD, BLM dapat dialokasikan ke dalam jenis belanja sebagai berikut:

1. Bantuan Keuangan, atau Bantuan Hibah, atau Bantuan Sosial (kelompok Belanja Tidak Langsung)

2. Belanja Tidak Langsung merupakan belanja yang dianggarkan tidak terkait secara langsung dengan pelaksanaan program dan kegiatan.

3. Belanja Barang/Jasa, atau Belanja Modal (kelompok Belanja Langsung)

Kelompok Belanja Langsung merupakan belanja yang dianggarkan terkait secara langsung dengan pelaksanaan program dan kegiatan.

Penyusunan belanja daerah dalam PP no 58 tahun 2005, pasal 26 ayat I, pasal 27 ayat 1 dan ayat 2, adalah sebagai berikut:

1. Belanja Daerah dipergunakan dalam rangka penyelenggaraan urusan pemerintah yang menjadi kewenangan provinsi atau kabupaten yang terdiri dari urusan wajib dan urusan pilihan yang ditetapkan dengan ketentuan perundang-undangan.

2. Belanja Daerah diklasifikasikan menurut organisasi, fungsi, program dan kegiatan (disesuaikan dengan urusan), serta jenis belanja.

3. Klasifikasi belanja menurut organisasi disesuaikan dengan urusan organisasi pemerintah daerah.

Pamsimas merupakan program penyediaan air minum yang menjadi tanggung jawab pemerintah pusat dan pemerintah daerah. Untuk kemudahan penyelenggaraan program, akun belanja dan kelompok belanja untuk alokasi dana serta perangkat daerahnya disesuaikan dengan instansi teknis terkait. Meskipun demikian, tidak tertutup kemungkinan untuk mengikuti peraturan yang berlaku di daerah masing-masing sepanjang dapat memperlancar penyelenggaraan program. Apabila akibat pengalokasian tersebut terjadi pengurangan, maka alokasi dana ditambah sebesar pengurangannya, sehingga dana yang disalurkan ke masyarakat sesuai dengan ketentuan program. Mekanisme penganggaran APBD berdasarkan peraturan Menteri Dalam Negeri, serta peraturan daerah lainnya.

Dalam hal pencairan dikenai perpajakan, maka alokasi APBD minimal sebesar alokasi RKM ditambah pajak

2020 PAMSIMAS


3.3.3 APBDes

Alokasi belanja desa menurut pasal 8 Peraturan Menteri Dalam Negeri no 113 tahun 2014 mengenai pengelolaan Keuangan Desa, diklasifikasikan menurut kelompok, organisasi, dan jenis. Belanja BLM dalam rangka sharing Program Pamsimas dari APBDes sebesar minimal 10% dan atau untuk mendukung akses 100% dan keberlanjutan Program ditetapkan melalui musyawarah desa. Belanja tersebut dapat dalam klasifikasi pada kelompok pemberdayaan masyarakat, belanja barang. Kegiatan Pamsimas 10% dari APBDes dapat dikerjakan sendiri oleh Pemerintah Desa dengan supervisi pendamping Pamsimas. Hal ini agar kegiatan sesuai dengan ketentuan didalam Pamsimas.

Dan untuk pengelolaan keuangan Pemerintah Desa mengikuti peraturan Menteri Dalam Negeri, saat ini yang berlaku adalah Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 113 tahun 2014 mengenai Pengelolaan Keuangan Desa

Dalam hal pencairan dikenai perpajakan, maka alokasi sharing program adalah sebesar minimal 10% ditambah perpajakan

PAMSIMAS 2020

PETUNJUK TEKNIS


BAB 4. TATA CARA PENCAIRAN DAN

PERTANGGUNGJAWABAN

BANTUAN LANGSUNG

MASYARAKAT

Dana BLM APBN Pamsimas di masing-masing provinsi disalurkan dari DIPA Satker Pusat DJCK Kementerian PUPR ke dalam DIPA Satker Pelaksanaan Prasarana Permukiman Wilayah pada Balai Prasarana Permukiman Wilayah (PPW). Selanjutnya dana tersebut disalurkan kepada kelompok masyarakat penerima dengan mekanisme SPM/SP2D LS. Sedangkan untuk dana BLM APBD untuk masing-masing kabupaten disalurkan melalui DPA kabupaten.

Pencairan Bantuan Pemerintah dalam Program Pamsimas dilakukan secara bertahap dengan ketentuan sebagai berikut:

No. Urut

Jenis Bantuan Tahap Prosentase (%)

Pencairan

1 Desa Baru I, II, III 40% ; 40% ; 20%

2 Desa Pasca / Hibah Insentif (HKP,HID) I, II 50%, 50%

3 Bantuan insentif lainnya Ditetapkan didalam juknis terkait

4.1 KETENTUAN UMUM PENCAIRAN

Ketentuan umum pencairan adalah sebagai berikut :

1. Penyaluran BLM APBN menggunakan mekanisme pembayaran langsung (SPM-LS) kepada penerima bantuan.

2. Pencairan Dana BLM dilakukan berdasarkan Surat Keputusan Penerima BLM dan Perjanjian Kerja Sama (PKS) antara penerima bantuan (KKM) dengan PPK Air Minum

3. KKM menerima dana BLM (bersumber APBN atau APBD) melalui mekanisme transfer bank, untuk itu KKM harus membuka rekening atas nama KKM dengan 3 spesimen yaitu: Koordinator KKM, Bendahara, dan Ketua Satlak.

4. KKM menyusun Rencana Penggunaan Dana (RPD) dan Laporan Penggunaan Dana (LPD) serta dokumen lain yang diperlukan di dalam proses tahapan pencairan yang kemudian diverifikasi secara berjenjang oleh FM, FS, DFMA, DC, dan FMS.

2020 PAMSIMAS


5. Pencairan dana BLM APBN untuk Program Pamsimas tidak dikenakan pajak baik Pajak Pertambahan Nilai (PPN) maupun Pajak Penghasilan (PPh). Sedangkan pengenaan pajak untuk BLM APBD merujuk pada aturan yang berlaku di kabupaten masing-masing.

6. Pencairan dan pertanggungjawaban BLM yang bersumber dari dana APBN harus dilakukan pada tahun anggaran yang sama.

Penjelasan terkait dokumen Perjanjian Kerja Sama dana APBN, APBD, dan HKP APBN antara KKM dengan PPK, dijelaskan di dalam Petunjuk Teknis Pelaksanaan Tingkat Masyarakat

4.2 PERSIAPAN PENCAIRAN BLM

Langkah-langkah persiapan pencairan dana BLM APBN adalah sebagai berikut :

KKM ROMS KABUPATEN ROMS PROVINSI Satker PPP

Setelah adanya penetapan desa sasaran dan sudah ada Petunjuk Teknis Penyaluran Dana BLM maka langkah yang harus dilakukan oleh KKM adalah sebagai berikut :

1. KKM membuka Rekening KKM pada Bank terdekat atas nama KKM. Rekening ditandatangani dengan 3 spesimen yaitu: Koordinator KKM, Bendahara dan Ketua Satlak Pamsimas, dan pada saat membuka rekening wajib menyerahkan :

- Berita Acara Pembentukan KKM yang dicatatkan oleh notaris

- Fotocopy KTP pemegang spesimen

Membuka Rekening KKM

Membuat daftar Penerima BLM

PPK Menetapkan SK Penerima

BLM yang disahkan oleh

KPA

Menyusun Draft SK Penerima

BLM

Tanda tangan PKS

Tanda tangan PKS

PPSPM Mendaftarkan

ke KPPN

1

2 3

5

4

Menyusun Draft PKS

DIPA TERBIT

5 hari

DIPA TERBIT

1 hari

5 hari

5 hari

PAMSIMAS 2020

PETUNJUK TEKNIS


- SK Penetapan Desa

- Format RPDB

2. Pada saat melakukan pembukaan rekening harus memasukkan syarat penarikan

dana di bank yang tertulis dalam buku rekening/form pembukaan rekening dengan

paraf petugas bank, syarat tersebut adalah sebagai berikut :

- Minimal dua dari tiga penanda tangan specimen harus hadir di bank

- Harus dilampiri Rencana Penarikan Dana di Bank (RPDB) yang sudah diperiksa

oleh FM CD dan FS, serta diketahui oleh DC.

3. Pada hari yang sama setelah pembukaan rekening, KKM menyampaikan foto copy

rekening bank kepada DC melalui FM yang memuat informasi yang jelas yaitu :

- Nama Rekening

- Nomor Rekening

- Nama Bank

- Syarat Penarikan Dana

4. ROMS Kabupaten segera menyusun daftar penerima BLM dan menyampaikan ke

ROMS Provinsi yang memuat informasi data nama desa, kecamatan, nama KKM,

nama bank, nomor rekening KKM, dan besarnya dana BLM masing-masing desa

berdasarkan usulan bupati dan Surat Penetapan Desa yang telah diterbitkan oleh

Dirjen Cipta Karya.

Apabila syarat penarikan dana belum tertuang/tertulis dalam buku rekening,

maka harus dikembalikan ke KKM untuk diperbaiki/ditambahkan syarat

tersebut dengan pihak bank.

5. ROMS Provinsi memverifikasi daftar penerima BLM dan menyusun Draft SK

Penerima BLM yang kemudian diserahkan ke Satker Pelaksanaan Prasarana

Permukiman.

6. Paling lambat 5 (lima) setelah DIPA terbit, PPK Air Minum menetapkan SK Penerima

BLM APBN yang disahkan oleh KPA.

7. Paling lambat 5 (lima) hari Setelah DIPA terbit, PPK bersama KKM membuat dan

menandatangani PKS

8. Paling lambat 5 (lima) hari setelah penandatanganan PKS APBN, maka Pejabat

Penandatangan Surat Perintah Membayar (PP-SPM) mendaftarkan PKS ke KPPN

untuk dicatatkan ke dalam Kartu Pengawasan Kontrak KPPN.

4.3 LANGKAH-LANGKAH PENCAIRAN

4.3.1 BLM APBN

Langkah-langkah pencairan dana BLM APBN adalah sebagai berikut:

2020 PAMSIMAS


KKM ROMS Kabupaten ROMS Provinsi PPK PPSPM KPPN Bank

KKM menyusun RPD, LPD, BAPPD, Kuitansi (dokumen pendukung

lainnya)

RPD, LPD, BAPPD, Kuitansi dan dokumen

pendukung

Memperbaiki /

melengkapi dokumen

Dokumen yang telah

diperbaiki dan lengkap

Dana masuk di

rekening KKM

Arsip

Melaksanakan kegiatan. Membukukan, administrasi, menyusun

laporan


pendukung

Review

Dokumen yang telah diperbaiki

dan lengkap


pendukung

Dokumen yang telah diperbaiki

dan lengkap

SPP, PKS, kuitansi dan

dokumen lainnya


dokumen lainnya

SP2D


dokumen lainnya

SPP, PKS, laporan kemajuan

penyelenggaraan,

kuitansi, ADK

Menerbitkan

SP2D

SP2D

TRANSFER

NO

OK

Review

NO

OK

Pengujian

NO

OK

Pengujian

Dokumen yang telah diperbaiki dan

lengkap

Penelaahan 3 - 5 hari

3-10 hari

2020 PAMSIMAS


Setelah KKM melakukan persiapan pencairan BLM, maka langkah-langkah pencairan BLM adalah sebagai berikut:

1. Paling lambat 10 hari sejak DIPA terbit, KKM dibantu Fasilitator mengajukan permohonan pembayaran kepada PPK Air Minum dengan Berita Acara Permintaan Pencairan Dana (BAPPD) sesuai dengan format PT.6-02. Pada setiap tahapan BAPPD dilampiri dokumen sebagai berikut:

Tahap I sebesar 40% dilampiri dengan:

- Perjanjian Kerja Sama (PKS, format PT.3-01)

- Rencana Penggunaan Dana Tahap I (RPD I, format PT.6-03)

- Kuitansi Tahap I bukti penerimaan uang yang ditandatangani oleh Koordinator KKM dan disahkan oleh PPK. (Kuitansi, format PT.6-05)

Tahap II sebesar 40% dilampiri dengan:

- Rencana Penggunaan Dana Tahap II (RPD II)

- Laporan penggunaan Dana (LPD, format PT.6-06 ) Tahap I, minimal sebesar 90% dari pencairan dana tahap I

- Berita Acara Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan (BAKPK, format PT.6-07) minimal sebesar 30%, dan Lembar Kerja Pengisian Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan dan Biaya (format PT.6-08)

- Kuitansi Tahap II bukti penerimaan uang yang ditandatangani oleh Koordinator KKM dan disahkan oleh PPK.

Tahap III sebesar 20% dilampiri dengan:

- Rencana Penggunaan Dana Tahap III (RPD III)

- Laporan LPD (Laporan Penggunaan Dana) Tahap II, minimal penggunaan dana Tahap I dan II sebesar 90%.

- Berita Acara Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan (BAKPK, format PT.6-07) minimal sebesar 70%, Lembar Kerja Pengisian Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan dan Biaya (format PT.6-08).

- Bukti pelunasan dana incash masyarakat dengan melampirkan copy Buku Bank

- Kuitansi Tahap III bukti penerimaan uang yang ditandatangani oleh Koordinator KKM dan disahkan oleh PPK.

Catatan : Persyaratan Pencairan Tahap II (terakhir) untuk desa HID dan HKP, sama dengan tahap II desa regular, kecuali untuk progress fisik yaitu sebesar 40%.

2. FS dan Tim ROMS Kabupaten memverifikasi kelengkapan dan kebenaran dokumen pencairan BLM dengan batas waktu 3-5 hari.

3. Apabila dokumen sudah dinilai lengkap dan benar maka ROMS Kabupaten (DFMA/Co DC) menyampaikan dokumen tersebut kepada ROMS Provinsi.

2020 PAMSIMAS


4. FMS Provinsi memverifikasi kelengkapan dan kebenaran dokumen pencairan BLM dengan batas waktu 3 – 10 hari dan jika dokumen sudah lengkap dan benar maka disampaikan ke PPK Air Minum

5. PPK Air Minum melakukan pengujian dokumen administrasi Penyaluran BLM yang diajukan oleh KKM.

6. PPK Air Minum menerbitkan Surat Perintah Pembayaran (SPP) untuk diproses menjadi SPM yang diajukan ke KPPN.

7. KPPN menyalurkan dana ke rekening KKM

4.3.2 BLM APBD

Prosedur dan tahapan pencairan BLM APBD mengikuti peraturan/ketentuan yang berlaku di masing-masing daerah.

4.3.3 APBDes

Prosedur Pencairan Dana APBDes adalah mengikuti peraturan yang berlaku.

4.4 PENARIKAN DANA REKENING KKM

Penarikan dana di Rekening KKM berdasarkan kebutuhan yang tertuang dalam Rencana Penarikan Dana Bank (RPDB). Dalam penyusunan RPDB harus diperkirakan untuk kebutuhan kurang lebih belanja/pembayaran dalam satu minggu, sehingga dana tidak mengendap terlalu banyak (lebih dari 2 juta rupiah) di KKM dalam jangka waktu lebih dari 5 (lima) hari.

Langkah-langkah dalam penarikan dana di Rekening KKM adalah sebagai berikut :

1. Satlak Pamsimas menyusun Rencana Penarikan Dana Bank (RPDB) untuk kebutuhan belanja/pembayaran kurang lebih 1 minggu ke depan yang disetujui oleh Koordinator KKM

2. FM dan FS memeriksa RPDB, dengan memperhatikan hal-hal sebagai berikut :

Kesiapan KKM dalam pelaksanaan kegiatan (lahan yang akan dibangun, supplier yang akan digunakan, tenaga kerja yang akan mengerjakan, dll)

Perkiraan waktu untuk menggunakan dana tersebut

Penggunaan dana dan Pertanggungjawaban dana sebelumnya (RPDB 2 dan seterusnya)

Kelengkapan administrasi pembukuan (RPDB 2 dan seterusnya)

Metoda pembayaran (cash atau transfer)

3. DC menandatangani lembar RPDB untuk melakukan fungsi pengendalian atas rencana penarikan dana.

PAMSIMAS 2020

PETUNJUK TEKNIS PENYALURAN DANA BANTUAN LANGSUNG

MASYARAKAT 21

4. Berdasarkan RPDB yang sudah ditandatangani oleh semua pihak yang terkait, minimal 2 orang dari penandatangan specimen melakukan penarikan dana di bank dan kemudian menyerahkan kepada Bendahara Satlak sebagai pemegang kas dana BLM di KKM

5. Untuk transaksi pembayaran ke pada pihak ke-3 (supplier/toko) dengan nilai transaksi lebih dari Rp10 juta maka wajib dilakukan transfer, dan untuk alasan keamanan maka hendaknya berapapun nilai transaksi kepada pihak supplier/toko diusahakan dengan cara transfer.

RPDB yang sudah diperiksa oleh FM dan FS, serta diketahui oleh DC adalah syarat wajib dalam penarikan dana KKM di Bank sebagai alat

kendali pengelolaan keuangan di KKM.

4.5 ADMINISTRASI DAN PEMBUKUAN DANA BLM

4.5.1 Ketentuan Umum

1. Satlak wajib melakukan pembukuan sejak diterimanya kontribusi dana tunai dari masyarakat.

2. Kegiatan administrasi dan pembukuan program Pamsimas dilakukan Bendahara Satlak Pamsimas.

3. Kegiatan administrasi dan pembukuan dilakukan dalam rangka transparansi dan akuntabilitas pengelolaan program yang membutuhkan pencatatan yang jelas dan cermat yang dilengkapi dengan bukti-bukti nyata.

4. KKM harus menyusun laporan keuangan setiap bulan dan diumumkan melalui papan informasi (Lampiran PT.6-15).

5. KKM mempertanggungjawabkan penggunaan dana kepada masyarakat melalui Laporan Penggunaan Dana (LPD) secara terbuka (transparan) dan dapat dipertanggungjawabkan, sebelum melakukan pengajuan pencairan dana BLM tahap berikutnya.

6. Pemeriksaan pembukuan KKM dilakukan oleh TFM setiap bulan dengan menggunakan Form Pengukuran Indikator Kinerja Pengelolaan Keuangan KKM. Prosedur selengkapnya lihat POB Pengukuran Kinerja Pengelolaan Keuangan KKM. Pengukuran kinerja keuangan wajib dilakukan di desa baru baik desa sumber dana APBN maupun APBD, Hibah, dan desa lainnya. Dalam melakukan pengukuran Indikator Kinerja KKM, TFM wajib melakukan cash opname dana KKM.

7. Fasilitator wajib meningkatkan kapasitas dan melakukan pendampingan kepada KKM dan Satlak Pamsimas dalam hal pengelolaan dan pembukuan keuangan.

8. KKM diwajibkan menyimpan seluruh dokumen setiap tahapan proses baik yang bersifat keuangan ataupun non-keuangan selama 10 (sepuluh) tahun sejak pasca program di sekretariat KKM.

2020 PAMSIMAS


Pembukuan dan Administrasi Kegiatan

Jenis Pembukuan/Adm/

Laporan Uraian Kelengkapan Pelaku

Rencana Penggunaan Dana – RPD (Lampiran PT.6-03)

1. RPD merupakan dokumen yang memuat rincian penggunaan dana setiap tahap pencairan dengan uraian jumlah total sesuai Rencana Anggaran Biaya (RAB)

2. RPD memuat rencana kebutuhan bahan & jasa dan nilai yang akan dibelanjakan pada rencana pekerjaan. Sebelum diajukan, RPD harus disetujui oleh Koordinator KKM, diverifikasi oleh Fasilitator Masyarakat, FS, DC, dan FMS Provinsi. (Lampiran PT.6-03)

KKM

Rencana Penarikan Dana Bank (RPDB)

PT.6-04

1. RPDB merupakan syarat untuk penarikan dana pada Bank yang disusun sesuai dengan kebutuhan biaya pada pelaksanaan kegiatan.

2. Kebutuhan dana yang diajukan diperkirakan akan habis dalam jangka waktu 1 minggu, sehingga dana tidak akan mengendap lebih dari 2 juta selama 5 hari.

3. Untuk dapat melakukan penarikan dana pada bank, Ketua Satlak Pamsimas harus terlebih dahulu menyusun RPDB dan disetujui oleh Koordinator KKM, diperiksa dan diverifikasi oleh Fasilitator Masyarakat dan FS dan diketahui oleh DC (Lampiran PT.6-04).

LPD dari RPDB sebelumnya

Buku Penerimaan dan Pengeluaran (Lampiran PT.6-10)

1. Keluar-masuknya dana Pamsimas, baik tunai (incash) maupun natura (inkind) dicatat dalam buku penerimaan dan pengeluran. Pencatatan dilakukan oleh Bendahara Satlak Program Pamsimas.

2. Buku penerimaan dan pengeluran ditutup tiap akhir bulan pada tanggal yang sama yaitu tanggal 25 tiap bulannya agar setelah tutup buku masih ada waktu untuk membuat Lembar Kerja Pengisian Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan dan Biaya (Lampiran PT.6-08).

3. Buku Penerimaan dan Pengeluaran setelah ditutup kemudian diperiksa dan ditandatangani oleh Ketua Satlak dan Koordinator KKM serta diperiksa oleh FM CD

1. Bukti pembelian dicatat setiap transaksi dilakukan.

2. Nota asli dari toko harus mencantumkan informasi: nama toko, alamat, harga, dan cap/stempel dari toko.

3. Tanda bukti harus diberikan nomor urut sesuai tanggal transaksi.

KKM

Buku Bank

(Lampiran PT.6-09)

1. Buku Bank digunakan Untuk mencatat penerimaan dana incash, APBD/ APBN, bunga bank serta pengeluaran untuk kegiatan KKM, serta biaya pajak dan administrasi bank

2. Pencatatan buku bank dilakukan oleh Bendahara Satlak Pamsimas setiap ada transaksi.

3. Saldo di buku Bank harus sama dengan Rekening Bank KKM

4. Buku Bank ditutup setiap tanggal 25. Setelah ditutup kemudian diperiksa oleh FM CD dan disetujui coordinator KKM, ditandatangani oleh ketua Satlak Program Pamsimas dan bendahara.

1. Slip setor, SP2D APBD, SP2D APBN

2. Rekening Bank KKM dicetak (print) setiap bulan

3. Tanda bukti harus diberi nomor urut.

4. Bukti transaksi harus disimpan sesuai tanggal dan disimpan sedemikian rupa sehingga tidak bercecer

KKM

Buku Inkind (Lampiran PT.6-11)

1. Buku Inkind digunakan untuk mencatat Penerimaan kontribusi dari masyarakat berupa material dan tenaga kerja.

2. Buku Inkind ditutup setiap tanggal 25 setiap bulannya.

3. Total nilai yang ada di kolom 10 pada Buku Inkind dimasukkan dalam buku Penerimaan dan Pengeluaran pada kolom 6 (Format PT.6-10)

Bukti HOK harus dirinci setiap orang dan ditandatangani oleh orang yang bersangkutan, tidak boleh diwakilkan

PAMSIMAS 2020


MASYARAKAT 23



Daftar Hadir dan Tanda Terima (Insentif/Kontribusi Inkind), Lampiran PT.6-12

1. Form Tanda terima Insentif/Kontribusi Inkind digunakan untuk mencatat daftar nama pekerja dan lamanya (HOK) bekerja baik yang mendapatkan insentif maupun berupa kontribusi masyarakat. Namun pencatatanya harus dilakukan secara terpisah.

2. Jika daftar hadir adalah pekerja yang dibayar (insentif), maka Jumlah harus sama dengan yang dicatatkan pada buku penerimaan dan pengeluaran pada kolom pengeluran.

3. Sedangkan jika daftar hadir adalah berupa kontribusi inkind, maka Jumlah nilai harus sama/dimasukkan/ dicatat dalam Buku Penerimaan dan Pengeluaran pada Kolom Penerimaan Inkind (kolom 6) dan pengeluaran.

Buku Material / Bahan (Lampiran PT.6-13)

1. Buku Material/bahan digunakan untuk mencatat material/bahan yang telah diterima dan bahan/material yang telah dibayar.

2. Buku material berguna untuk penyiapan RPD dan RPDB, menyiapkan pembayaran, mengendalikan pengadaan agar sesuai target, dan mengevaluasi pengadaan bahan.

3. Buku material dibuat oleh Unit Kerja Satlak Pamsimas (Teknik dan Kesehatan) ditutup setiap bulan mengikuti buku penerimaan dan pengeluaran.

4. Setiap penutupan harus diperiksa oleh Ketua Satlak Program Pamsimas dan Tim Fasilitator Masyarakat dan di arsipkan oleh Bendahara Satlak Pamsimas;

Nomor Bukti yang dicatat dalam buku material adalah nomor bukti penerimaan barang

KKM

Laporan Penggunaan Dana (LPD)

(Lampiran PT.6-06)

1. LPD merupakan dokumen pertanggungjawaban Satlak Pamsimas atas penggunaan dana APBD maupun APBN

2. LPD dibuat oleh Bendahara Satlak Pamsimas dan disetujui dan diperiksa oleh Ketua Satlak dan Koordinator KKM, selanjutnya diperiksa oleh FM, DFMA, DC, dan FMS Provinsi secara berjenjang

3. LPD dibuat sebelum pencairan tahap II dan III dan setelah kegiatan selesai 100%. LPD dibuat jika penggunaan dana telah mencapai lebih dari 90% dan merupakan salah satu persyaratan untuk mencairkan dana.

LPD harus dilengkapi dengan bukti-bukti transaksi senilai LPD tersebut.

KKM

Buku Catatan Incash

PT.6-14

1. Buku Penerimaan incash merupakan buku catatan nama dan besarnya kontribusi yang di bayarkan ke KKM

2. Dengan buku ini akan dapat diketahui besarnya pengumpulan dana incash setiap bulannya yang kemudian dimasukkan rekapnya ke buku penerimaan dan pengeluaran. (Form PT.6-10 kolom 4)

Bukti bayar masyarakat ke KKM

KKM

Laporan Keuangan Bulanan (PT.6-15)

1. Laporan Keuangan Bulanan merupakan laporan Penerimaan dan penggunaan dana di KKM yang di buat setiap bulan setelah pembukuan di tutup per tanggal 25.

2. Laporan ini berguna untuk merekonsiliasi rekening bagi fasilitator, dan mengetahui posisi dana BLM apakah di bank, di kas, atau sudah di belanjakan.

2020 PAMSIMAS




3. Untuk posisi kas di bendahara, harus dibuktikan dengan menghitung secara langsung dan dilakukan cash opname dengan berita acara cash opname terlampir.

4. Untuk posisi saldo bank pada buku bank harus sama dengan saldo yang tertera di buku rekening

5. Apabila terjadi perbedaan data harus diperiksa lebih lanjut atas pengelolaan keuangan KKM apakah hanya kesalahan pencatatan atau ada indikasi penyalahgunaan dana

Berita Acara Cash Opname (PT.6-16)

1. Berita acara cash opname merupakan salah satu kendali dalam menghitung uang secara tunai yang ada di bendahara.

2. Koordinator KKM atau fasilitator minimal melakukan cash opname satu kali dalam sebulan.

3. Penghitungan cash opname harus sama dengan saldo kas yang ada pembukuan penerimaan dan pengeluaran.

4. Saldo yang tertera pada buku rekening harus sama dengan saldo buku bank

Laporan Perhitungan Dana BLM (PT.6-18)

1. Laporan Perhitungan Dana BLM merupakan laporan perhitungan dana setelah semua kegiatan dilaksanakan. Laporan ini di buat sekali di akhir kegiatan/akhir tahun.

2. Laporan ini berguna untuk mengetahui apakah nilai kegiatan/belanja sama dengan nilai BLM dan untuk mengetahui saldo baik yang ada di bank maupun kas dan juga apakah ada sisa dana yang harus dikembalikan kekas negara

3. Laporan ini merupakan bentuk pertanggungjawaban dana BLM dari KKM kepada PPK dan juga ke masyarakat.

LPD dan bukti-bukti transaksi yang diarsipkan secara rapi dan berurutan untuk kelengkapan dokumen serah terima.

1. Transaksi diatas Rp 10.000.000,00 (sepuluh juta rupiah) harus dilakukan melalui mekanisme Transfer

2. Uang tunai di Kas Satlak tidak boleh lebih dari Rp 2.000.000,00 (dua juta rupiah) dan mengendap terlalu lama (maksimal 5 hari)

4.5.2 Pengelolaan Kearsipan/Dokumen

Jenis Dokumen Uraian Kelengkapan Pelaku

Dokumen Proses Kegiatan Pamsimas

Semua dokumen yang berkaitan dengan proses Pamsimas mulai dari sosialisasi sampai dengan realisasi penyaluran dan pencairan dana, pelaporan, permasalahan, dlsb. Penyusunan dokumen ini berdasarkan urutan kegiatan

1. Proposal

2. PJM Proaksi

3. RKM

4. Hasil IMAS dan Peta Sosial

5. Berita Acara Pembentukan KKM, Satlak, BPSPAM

6. Akte Notaris/Pencatatan Notaris

7. Surat Hibah/Izin Pakai Lahan

8. Foto Dokumentasi

KKM

PAMSIMAS 2020


MASYARAKAT 25

Jenis Dokumen Uraian Kelengkapan Pelaku

Dokumen Proses Pengadaan Tingkat Masyarakat

Semua dokumen proses terkait kegiatan pengadaan di tingkat masyarakat

1. Berita Acara Pembentukan Tim Pengadaan

2. Berita Acara Survei harga

3. Rencana Pengadaan

4. Undangan Pemasukan Penawaran (Pengumuman Pengadaan)

5. Daftar penyedia barang dan jasa yang masuk, Berita Acara Pembukaan, dan Berita Acara Evaluasi dan Penetapan Pemenang

6. Surat Perjanjian Kerja (SPK)/Kontrak.

KKM, Satlak dan Tim Pengadaan

Dokumen Keuangan

1. Semua pencatatan keuangan baik asli ataupun foto copy yang mencakup seluruh tahapan mulai dari pengajuan penarikan dana ke KPPN hingga pengajuan pencairan dana ke dan dari masyarakat.

2. Penyusunan dokumen ini berdasarkan penggolongan kegiatan keuangan.

1. Dokumen perencanaan keuangan (RPD), RPDB

2. SP2D, SPM dan dokumen pendukungnya.

3. Tanda terima uang maupun bukti transaksi (nota/faktur, dan kwitansi ).

4. Semua Rekening Koran dan Buku Tabungan (minimal harus dicetak setiap akhir bulan),

5. Catatan keuangan (Buku Penerimaan dan Pengeluaran, beserta buku Bantu)

6. Laporan keuangan (Laporan Keuangan Bulanan, dan LPD)

KKM

Dokumen Kegiatan bidang higienis dan kesehatan baik di masyarakat ataupun di sekolah

Penyusunan dokumen ini berdasarkan urutan kegiatan dan menyangkut : lokasi, pelaku, sasaran, dan hasil kegiatan

1. semua dokumen pemicuan perubahan perilaku dengan CLTS,

2. promosi dan pemasaran STBM,

3. advokasi / pelatihan STBM (sanitasi total berbasis masyarakat)

KKM

Dokumen Kegiatan pelatihan sarana air minum dan sanitasi sekolah

Penyusunan dokumen ini berdasarkan jenis kegiatan pemberdayaan dan peningkatan kapasitas masyarakat

Dokumen kegiatan:

1. pelatihan pengelolaan administrasi dan keuangan,

2. pelatihan teknik sarana air minum dan sanitasi,

3. dan peningkatan kapasitas kelembagaan melalui pembentukan KKM

KKM

Dokumen Kegiatan pembangunan sarana air minum dan sanitasi sekolah

Penyusunan dokumen ini berdasarkan urutan kegiatan di lapangan

Dokumen yang meliputi:

1. hasil survei harga bahan/peralatan/upah,

2. hasil survei dan pengukuran bangunan prasarana,

3. gambar rancangan dan pelaksanaan,

4. rencana anggaran biaya, jadwal pelaksanaan pekerjaan,

5. revisi pelaksanaan kegiatan

KKM

Foto-foto kegiatan dan dokumentasi kegiatan

Foto kegiatan pembangunan mulai dari : 0%, 25%, 50%, 75 % dan 100% serta foto sarana yang telah dimanfaatkan masyarakat (dilengkapi dengan pemanfaat/pengguna sarana tersebut) untuk sarana pengambilan (misal HU, KU dan SR)

KKM

2020 PAMSIMAS


Hal-hal Penting dalam Pengelolaan Keuangan oleh Satlak Pamsimas

1. Setiap buku dan laporan harus diberi nama KKM, judul buku/laporan, dan periode

2. Satlak Pamsimas tidak boleh mengeluarkan biaya untuk Konsultan dan Fasilitator, seluruh aparat pemerintah dan seluruh unsur yang terkait baik langsung maupun tidak langsung dengan kegiatan Pamsimas.

3. Pembayaran kepada penyedia barang/jasa dilakukan sesuai jadwal yang telah ditetapkan dan disepakati dalam kontrak pengadaan barang/jasa atau kontrak sewa peralatan. Tim Fasilitator dan Fasilitator Senior harus memantau proses kemajuan pengadaan tersebut.

4. Pembayaran dengan nilai lebih Rp10.000.000 ke atas harus melalui transfer

5. Penarikan dana di rekening KKM harus dihadiri minimal 2 dari 3 orang penandatangan specimen

6. Penarikan dana di rekening KKM harus melampirkan RPDB yang sudah di periksa oleh FM dan FS dan diketahui oleh DC

7. Dana Kas Satlak Pamsimas dilarang dipegang/dititipkan kepada pihak manapun juga atau disimpan dalam rekening apapun. Dana tersebut hanya boleh dipegang Bendahara sebagai kas Satlak Program Pamsimas.

8. Bukti-bukti pembayaran yang telah dijilid dalam berkas LPD harus disimpan di Sekretariat KKM dalam rangka pengajuan pencairan dana. Koordinator KKM berhak untuk memeriksa arsip dan pembukuan Satlak program Pamsimas kapan saja, dan sewaktu-waktu dapat meminta fotocopy bukti pembayaran dalam rangka tugasnya sebagai pengendali dan pembina Satlak Program PAMSIMAS.

9. Bila terjadi perubahan harga, item dan volume pekerjaan antara perencanaan dalam RKM dengan pelaksanaan kegiatan dan adanya penghematan karena efisiensi harus digunakan untuk pengembangan kegiatan yang menunjang pelaksanaan Pamsimas dengan membuat Berita Acara Revisi RKM (Juknis Pelaksanaan, Lampiran PT.3-08 dan PT.3-09)

10. Apabila dana kas operasional di Bendahara melebihi 2 juta dan telah mengendap selama 5 hari, maka harus disetorkan kembali ke Rekening KKM.

4.6 PERTANGGUNGJAWABAN

4.6.1 APBN

KKM wajib menyusun administrasi, melaksanakan pencatatan, dan pembukuan serta menyimpan semua pencatatan dan dokumen secara rapi dan aman. KKM harus menyampaikan laporan pertanggungjawaban bantuan kepada PPK setelah pekerjaan selesai atau akhir tahun anggaran. Proses pertanggungjawaban kegiatan Pamsimas dilakukan dengan langkah-langkah sebagai berikut:

1. KKM Menyusun Laporan Perhitungan Dana (Form PT.6-15) dengan disertai kelengkapan dokumen-dokumen pendukungnya (bukti-bukti transaksi)

PAMSIMAS 2020


MASYARAKAT 27

2. KKM Membuat Laporan Penyelesaian Pelaksanaan Kegiatan (LP2K)

3. Setelah LPD dan LP2K di verifikasi oleh DPMU dan ROMS Kabupaten, dan dilakukan uji fungsi, KKM kemudian menyusun Berita Acara Serah Terima yang dilengkapi dengan :

- Foto/film kegiatan yang dihasilkan;

- Bukti-bukti pengeluaran

- Surat Bukti Setoran Sisa Dana ke rekening Kas Negara, disampaikan oleh KKM kepada PPK apabila terdapat sisa dana.

4. Setelah diverifikasi secara berjenjang dari ROMS Kabupaten dan ROMS Provinsi, kemudian menandatangani Berita Acara Serah Terima dengan PPK Air Minum pada Satker Pelaksanaan Prasarana Permukiman Wilayah

4.6.2 APBD

Laporan pertanggungjawaban untuk hibah desa yang dibiayai oleh APBD dapat mengikuti mekanisme dan pedoman yang sama dengan hibah APBN dan disesuaikan dengan ketentuan Permendagri nomor 13 tahun 2006 tentang Sistem Akuntansi Pemerintahan Daerah serta peraturan daerah terkait.

4.6.3 APBDes

Laporan pertanggungjawaban untuk hibah desa yang dibiayai oleh APBDes dapat mengikuti mekanisme dan pedoman yang sama dengan hibah APBN dan disesuaikan dengan Permendagri nomor 113 tahun 2014 serta peraturan Bupati terkait.

4.7 PENGGUNAAN DANA PENGHEMATAN, BUNGA BANK, DISKON DAN CASH BACK

4.7.1 Ketentuan Umum

1. Penghematan dana BLM merupakan penghematan dari pelaksanaan kegiatan-kegiatan yang direncanakan dalam RKM, seperti kegiatan pelatihan, pembangunan fisik, pelaksanaan pengadaan, kegiatan bidang kesehatan - PBHS di masyarakat dan di sekolah dan termasuk bunga bank.

2. Bunga Bank merupakan pendapatan yang diperoleh dari bank atas dana yang mengendap di bank untuk periode tertentu (biasanya per bulan),

3. Diskon adalah potongan harga yang diberikan penjual kepada pembeli;

4. Cashback adalah sejumlah uang tunai / uang virtual sebesar persentase tertentu yang dikembalikan oleh pihak penjual kepada pihak pembeli karena pihak pembeli telah memenuhi persyaratan pembelian yang telah ditentukan.

2020 PAMSIMAS


5. Pemanfaatan dana penghematan BLM, bunga bank, diskon dan cash back hanya diperkenankan untuk kegiatan pengembangan yang dapat menambah pemanfaat bagi masyarakat dengan menambah volume kegiatan sesuai dengan kebutuhan masyarakat, dan kegiatan pendukungnya, antara lain pemicuan PHBS melalui rembug/pertemuan pleno masyarakat tentang penggunaan dana penghematan dana BLM bunga bank, diskon dan cash back.

6. Penggunaan dana penghematan BLM, bunga bank, diskon dan cash back harus dilengkapi Berita Acara Revisi RKM serta mendapatkan persetujuan PPK.

7. Pemanfaatan dana penghematan BLM, bunga bank, diskon dan cash back tidak diperkenankan digunakan untuk mendanai Biaya Operasional KKM.

8. Sisa dana dari hibah desa harus diprioritaskan untuk meningkatkan kapasitas pelayanan seperti sambungan rumah tambahan atau keran umum.

9. Fasilitasi untuk amandemen PKS dari sisa dana harus dimulai setelah finalisasi rencana pemanfaatan/pengunaan dana.

10. Dalam hal terdapat sisa dana yang tidak memungkinkan untuk digunakan lagi sampai dengan akhir tahun anggaran, KKM berkoordinasi dengan PPK harus mengembalikan sisa uang yang ke kas Negara dan selanjutnya menyampaikan bukti surat setoran sisa dana ke rekening Kas Negara kepada PPK sesuai dengan perjanjian kerja sama sebagai dokumen tambahan laporan pertanggungjawaban bantuan

4.7.2 Prosedur Penggunaan Dana Penghematan, Bunga Bank, Diskon dan Cash Back

Prosedur pemanfaatan dana penghematan, bunga bank, diskon dan cash back diuraikan sebagai berikut:

No Langkah-Langkah

Tujuan Hasil Uraian Pelaku

1. Membuat Laporan Realisasi Fisik dan Biaya

Membuat Laporan Realisasi Fisik dan Biaya demi kejelasan apa yang telah dilaksanakan/ dibangun serta penggunaan dananya.

1. Laporan Realisasi Fisik dan Biaya

2. Berita Acara Revisi RKM amandment (Juknis Pelaksanaan, Lampiran PT.3-05 dan PT.3-06)

Laporan Realisasi Fisik dan Biaya dibuat berdasarkan target yang tertuang di dalam RKM dan Berita Acara Revisi RKM, harga-harga aktual, jumlah orang maupun peralatan yang telah digunakan. Jumlah rekapitulasi harganya adalah dana yang akhirnya dikeluarkan oleh KKM.

KKM dan Satlak PAMSIMAS dibantu oleh TFM

2. Memfasilitasi masyarakat untuk pertemuan pleno merencanakan Penggunaan dana penghematan BLM, bunga bank, diskon dan cas back

Masyarakat dapat menyepakati kegiatan untuk penggunaan dana penghematan, bunga bank, diskon dan cas back

Berita Acara Penggunaan dana Penghematan, bunga bank, diskon dan cash back (Juknis Pelaksanaan, Lampiram PT.3-11)

Dari kegiatan uji fungsi (langkah-langkah no 2)

Bila telah dinyatakan, berfungsi baik dan tidak perlu ada penyempurnaan maka dana penghematan BLM, bunga bank, diskon dan cash back dapat direncanakan untuk dimanfaatkan pengembangan

Bila hasil uji fungsi perlu penyempunaan maka dilakukan perbaikan dengan menggunakan dana

KKM dan Satlak PAMSIMAS,TFM, Fasilitator Senior

PAMSIMAS 2020


MASYARAKAT 29

No Langkah-Langkah

Tujuan Hasil Uraian Pelaku

penghematan BLM, bunga bank, diskon dan cas back (penggunaan dana harus efektif)

Bila setelah perbaikan untuk penyempurnaan sarana masih ada sisa dana, dapat digunakan pengembangan untuk menambah pemanfaat sesuai dengan kebutuhan masyarakat yang mendukung kegiatan air minum dan sanitasi di desa sasaran dengan melalui musyawarah

3. Memfasilitasi penyusunan amandment PKS

Perubahan kegiatan dan atau biaya harus tertuang didalam PKS

Amandment Perjanjian Kerja Sama (PKS)-BLM APBN, atau APBD yang ditandatangani oleh KKM, PPK Pamsimas dan disahkan oleh Satker PIP

Setelah penggunaan dana penghematan dana BLM, bunga bank, diskon dan cas back dibuatkan revisi RKM, maka KKM dibantu oleh TFM menyusun amendment PKS (PT.3-01) – APBN, (PT.3-02) APBD

KKM, TFM, Fasilitator Senior

4. Finalisasi Penggunaan dana penghematan BLM, bunga bank, diskon dan cas back

Penggunaan dana penghematan dana BLM, bunga bank, diskon dan cas back secara efektif dan tepat sasaran

Berita Acara Revisi RKM yang memuat rencana penggunaan dana penghematan, bunga bank, diskon dan cash back (Juknis Pelaksanaan, Lampiran PT.3-05) dan Lampiran BA Revisi RKM (Juknis Pelaksanaan, Lampiran PT.3-06) siap ditandatangani DPMU

Setelah pertemuan pleno, KKM dibantu oleh TFM memfinalkan penggunaan dana penghematan, bunga bank, diskon dan cas back dalam BA Revisi RKM & Lampiran BA Revisi RKM

KKM, TFM, Fasilitator Senior

4.7.3 Pemantauan dan Evaluasi

Terkait dengan penyaluran BLM, Satker Pelaksanaan Prasarana Permukiman Wilayah bertanggungjawab atas:

1. Pencapaian target kinerja pelaksanaan dan penyaluran dana BLM;

2. Transparansi pelaksanaan dan penyaluran dana BLM;

3. Akuntabilitas pelaksanaan dan penyaluran dana BLM. Dalam rangka pencapaian target kinerja, transparansi, dan akuntabilitas pelaksanaan dan penyaluran Bantuan Pemerintah, PPMU dan Satker Pelaksanaan Prasarana Permukiman Wilayah melaksanakan monitoring dan evaluasi antara lain dengan melakukan pengawasan terhadap:

2020 PAMSIMAS


a. Kesesuaian antara pelaksanaan penyaluran bantuan dengan Petunjuk Teknis Pelaksanaan Kegiatan Pamsimas di Tingkat Masyarakat dan Petunjuk Teknis ini serta ketentuan peraturan terkait lainnya;

b. Kesesuaian antara target capaian dengan realisasi berdasarkan data Quick Status QS) didalam www.pamsimas.org.

Satker Pelaksana Prasarana Permukiman/Wilayah diharuskan untuk mengambil langkah-langkah tindak lanjut berdasarkan hasil monitoring dan evaluasi untuk perbaikan penyaluran bantuan di masyarakat.

Proses pemantauan dan evaluasi dilakukan oleh:

Internal : DPMU, Satker PPP/W, PPMU, Satker IBM, CPMU dan Inspektorat Jenderal KemenPUPR.

Eksternal : Badan Pemeriksa Keuangan dan Pembangunan (BPKP), Badan Pemeriksa Keuangan (BPK), World Bank.

4.7.4 Sanksi

Sanksi dikenakan terhadap setiap orang dan/atau kelompok masyarakat yang melakukan penyimpangan dan/atau penyalahgunaan Bantuan Pemerintah sesuai dengan peraturan perundang-undangan.

Penyimpangan atau penyalahgunaan BLM adalah penggunaan, pengelolaan dan

pemanfaatan BLM yang tidak sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam

Pedoman Umum PAMSIMAS dan ketentuan-ketentuan yang diatur di petunjuk teknis

ini beserta lampirannya.

Yang termasuk penyimpangan atau penyalahgunaan BLM dalam hal ini, antara lain:

1. BLM digunakan atau dimanfaatkan untuk kegiatan fiktif; dan/atau

2. Dilakukan potongan BLM yang disalurkan kepada KKM yang tidak sesuai dengan ketentuan PAMSIMAS; dan/atau

3. Menggelapkan atau Melarikan BLM; dan/atau

4. Penggunaan dana yang tidak dapat dipertanggungjawabkan; dan/atau

5. Bentuk-bentuk penyalahgunaan BLM lainnya.

Sanksi terhadap penyimpangan atau penyalahgunaan BLM adalah sebagai berikut:

1. Sanksi Penghentian Sementara dan Audit Khusus dikenakan:

a. Apabila terdapat indikasi kuat, terjadi penyimpangan atau penyalahgunaan BLM, secepatnya diselesaikan dengan menggunakan mekanisme Penanganan Pengaduan Masyarakat (PPM) hingga BLM yang disalahgunakan dikembalikan oleh pelaku sesuai dengan batas waktu yang ditetapkan;

http://www.pamsimas.org/

PAMSIMAS 2020


MASYARAKAT 31

b. Apabila sampai dengan batas waktu yang ditetapkan, BLM tersebut belum dikembalikan, Satker dapat melakukan penghentian kegiatan yang dibiayai BLM untuk sementara waktu di wilayah bersangkutan;

c. Selama masa penghentian bantuan sementara, Satker dapat melakukan audit internal dan/atau menunjuk auditor untuk melakukan audit khusus;

d. Apabila hasil audit internal dan/atau audit khusus, memperkuat indikasi terjadinya penyimpangan atau penyalahgunaan BLM yang disimpangkan atau disalahgunakan belum dikembalikan oleh pelaku sesuai dengan batas waktu yang ditetapkan, maka dikenakan sanksi bagi pelaku dan keberlanjutan atas pelaksanaan kegiatan PAMSIMAS di wilayah tersebut sesuai dengan ketentuan yang berlaku;

e. Penghentian sementara dapat dicabut, bila BLM yang disimpangkan atau disalahgunakan telah dikembalikan dengan tetap diberikan sanksi bagi pelaku sesuai ketentuan yang berlaku.

2. Sanksi Penghentian BLM dan Tindakan Hukum dikenakan:

a. Apabila berdasarkan hasil audit internal atau audit khusus tersebut menunjukkan secara nyata adanya penyimpangan atau penyalahgunaan dan BLM belum dikembalikan oleh pelaku sampai batas waktu yang ditetapkan, maka Satker dapat mengusulkan kepada Direktur Pengembangan Sistem Penyediaan Air Minum, Direktorat Jenderal Cipta Karya untuk menghentikan BLM secara tetap;

b. Satker berhak untuk melakukan tindakan hukum sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku;

c. Penghentian tetap dapat dicabut, bila BLM yang disimpangkan atau disalahgunakan telah dikembalikan dengan tetap diberikan sanksi bagi pelaku sesuai ketentuan hukum yang berlaku;

d. Apabila BLM yang disimpangkan atau disalahgunakan telah dikembalikan oleh pelaku tetapi melewati Tahun Anggaran, akan dikembalikan atau disetorkan ke kas negara, sesuai ketentuan hukum yang berlaku.

4.7.5 Prosedur Pengembalian ke Kas Negara

Apabila terdapat penghematan dana yang tidak memungkinkan untuk digunakan, maka harus dikembalikan pada ke Kas Negara. Prosedur pengembalian ke Kas Negara adalah sebagai berikut:

1. KKM difasilitasi oleh fasilitator berkoordinasi dengan PPK untuk mengembalikan sisa dana.

2. KKM mendatangi Bank/kantor pos persepsi terdekat untuk menyetorkan uang ke Kas Negara via Aplikasi Simponi dan menyimpan dan men-scan bukti setoran (BPN).

3. Mengumpulkan bukti setor & SKTB dari PPK/Satker dan melakukan rekapitulasi bukti setor (Nilai, tanggal setor & NTPN) dilaporkan kepada Pengelola Program Pusat cq. CPMU oleh ROMS Kabupaten, dan kemudian menyampaikan surat beserta dokumen pendukung (copy bukti setor) ke Direktorat PKN Kementerian Keuangan. Direktorat OKN melakukan verifikasi dan validasi atas bukti setor dan mengembalikan dana ke Reksus.

2020 PAMSIMAS


4.7.6 Tata Cara Penyetoran Kas Negara Via Simponi

1. Registrasi Pengguna

Akses website Simponi di alamat : www.simponi.kemeneu.go.id

Registrasi (cukup 1x)

Pilih Tipe Pengguna: “User Billing K/L”

Isikan alamat email dengan benar (notifikasi pembayaran akan dilakukan melalui email tersebut)

Aktivasi Regisrasi via email

2. Pembuatan Kode Billing (Pembuatan Tagihan)

Login di website Simponi di alamat : www.simponi.kemenkeu.go.id

Klik Menu Pembuatan Billing (KL)

Pada Kelompok PNBP: pilih “umum”

3. Setoran ke Bank/Pos Persepsi

Dilakukan pada Bank/Pos Persepsi: Teller, ATM, E-Banking, EDC

4. Pengiriman Bukti Setor (Bukti Penerimaan Negara)

Otomatis via email

Dapat diunduh melalui web Simponi pada menu “History Billing”

http://www.simponi.kemeneu.go.id/

http://www.simponi.kemenkeu.go.id/

LAMPIRAN

PAMSIMAS 2020

34 PT.6-01 SK Penerima BLM APBN

KOP SATKER PELAKSANAAN PRASARANA PERMUKIMAN

PT.6-01 SURAT KEPUTUSAN

No. ………………………………………. Tentang

PENERIMA BLM APBN

Menimbang Berdasarkan Surat Direktur Jendral Cipta Karya Kementrian PUPR nomor ……………. Tanggal ………… tentang ……………………… Memutuskan Menetapkan Penerimaan dana Bantuan Langsung Masyarakat tahun anggaran ……. adalah sebagai berikut:

No

Penerima BLM Nilai Bantuan

(Rp)

Nama Bank Nomor

Rekening KKM Kabupaten Desa, Kecamatan

Nama KKM

Demikian Surat Keputusan ini dibuat untuk dipergunakan sebagaimana mestinya. ______________________, tanggal____________

Disahkan Oleh

KPA Pelaksanaan Prasarana Pemukiman Wilayah

……………………..

Nama :…………………………….

NIP :……………………………….

Ditetapkan Oleh

PPK Air Minum

Provinsi……………………

Nama :…………………………..

NIP :………………………………

PT.6-01

PAMSIMAS 2020

35 PT.6-01

SK Penerima BLM APBN

PT.6-02 BERITA ACARA PERMINTAAN PENCAIRAN DANA (BAPPD)

Nomor : .......................................... Pada hari ini .................. tanggal .................. bulan ...................... tahun dua ribu .................., yang bertanda tangan di bawah ini : I. Nama : Jabatan : Pejabat Pembuat Komitmen Air Minum Alamat :

II. Nama : Jabatan : Koordinator KKM desa......................... kabupaten ..........................

provinsi ........................... Alamat :

Berdasarkan :

1) DIPA APBN : nomor ............................. tanggal ...............

2) PKS : nomor ............................. tanggal ...............

3) Nilai PKS : Rp. .................... (....................................................... rupiah)

4) Pekerjaan : pembangunan sarana air minum/sarana sanitasi

promosi/penyuluhan/pelatihan perilaku hidup bersih dan sehat

penyiapan dan pelatihan unit kerja teknis dan kesehatan sebagai badan pengelola sarana dan kegiatan

Pembayaran .............................................................................................................................

Dengan ini secara bersama-sama telah melakukan penelitian :

1) KKM desa.................... kecamatan.................... kabupaten ...................... telah siap melaksanakan pekerjaan yang tercantum dalam RKM, dengan tahap pembayaran (I, II, III) program Pamsimas tahun anggaran ....................................

2) Rincian penggunaan dana :

PT.6-02

2020 PAMSIMAS

36 PT.6-02 Berita Acara Permintaan Pencairan Dana

(BAPPD)

3) Telah dipenuhinya persyaratan teknis dan administrasi, maka KKM layak untuk memperoleh pembayaran tahap ke ................ sebesar Rp. ................................ dengan rincian :

4) Pembayaran dana BLM tersebut di atas disalurkan ke rekening KKM yang bersangkutan, nomor rekening .................................... nama pemilik rekening .................................... bank ..........................

5) Dengan telah disalurkannya pemberian bantuan ini maka KKM bertanggungjawab sepenuhnya atas penyelesaian pelaksanaan kegiatan dimaksud sesuai jadwal dan target yang telah ditentukan.

Demikian Berita Acara ini dibuat untuk dipergunakan sebagaimana mestinya.

Pejabat Pembuat Komitmen Air Minum . Wilayah ............................

Nama :…………………………….

NIP :……………………………….

.........................., ................. 20.....

Koordinator KKM Desa...............................

( .......................................... )

* ) Coret yang tidak diperlukan

PAMSIMAS 2020

Rencana Penggunaan Dana (RPD)

PT.6-03 37

PT.6-03 RENCANA PENGGUNAAN DANA (RPD)

Desa/Kecamatan/Kabupaten: ……………………………………. RPD ke:

No. Uraian

Volume Unit/

Satuan Harga Satuan

Jumlah Kebutuhan

Real. s/d Tahap Lalu

Pengajuan Sekarang

Jumlah Kumulatif

1 2 3 4 5 6=4+5 7 8 9=5*8

Jumlah Pengajuan Rp

(………………………………………………………………………………………….)

………………………,…………………20..…

Disetujui : Dibuat Oleh : Koordinator KKM

(………………………..…………)

Ketua Satlak

(………………………..…………)

Diperiksa Oleh :

No. Nama Selaku Tandatangan

1. Fasilitator Masyarakat CD 1.

2. DC)* 2.

3. FMS Provinsi 3

Mengetahui PPK Air Minum/Satker Pelaksanaan Prasarana Permukiman Wilayah

(……………………………………)

)* DC menandatangani setelah diperiksa dan diparaf oleh FS (untuk lokasi yang ada FS)

1. Nomor 2. Jenis kegiatan dan / atau barang/jasa yang akan

dibelanjakan 3. Volume kebutuhan secara keseluruhan 4. Volume barang/jasa yang sudah direalisasikan

5. Kebutuhan volume kegiatan saat ini 6. Jumlah volume yg sdh diajukan 7. Satuan (unit) 8. Harga satuan

PT.6-03

2020 PAMSIMAS

38 PT.6-04

Rencana Penarikan Dana Bank (RPDB)

PT.6-04 RENCANA PENARIKAN DANA BANK (RPDB)

RPDB KE :……… Nama KKM : ____________________ Kecamatan : ____________________ Desa : ____________________ Kabupaten : ____________________

………………………,…………………20..…

Disetujui Di buat oleh

Koordinator KKM

(………………………..…………)

Ketua Satlak

(………………………..…………)

Diperiksa Oleh :


1. Fasilitator Masyarakat CD 1.

2. Fasilitator Senior 2.

Diketahui Oleh :

DC

(………………………………………..)

KebutuhanReal. Sd

Tahap Lalu

Pengajuan

Sekarang

Jumlah

Kumulatif

1 2 3 4 5 6=4+5 7 8 9-5*8

Jumlah Pengajuan Rp

(………………………………………………………………………………………………………………………..)

Unit

Satuan

Harga

SatuanJumlahNo. Uraian

Volume

PT.6-04

PAMSIMAS 2020

Rencana Penggunaan Dana (RPD)

PT.6-03 39

Nomor : Kode Satker : MAK : Tahun Anggaran :

PT.6-05 KUITANSI

Sudah terima dari : Pejabat Pembuat Komitmen PPK Air Minum Provinsi .........................

Jumlah uang : Rp. .....................

Dengan huruf :

Untuk keperluan : Pembayaran dana BLM Pamsimas tahap ke ....... kegiatan:

1) peningkatan kapasitas dan kelembagaan masyarakat,

2) pembangunan sarana air minum dan sanitasi, dan

3) peningkatan derajat kesehatan melalui penyuluhan/promosi dan pelatihan pola hidup bersih dan sehat, dan pemicuan perubahan perilaku hidup tidak bersih dan sehat; sesuai dengan PKS nomor .......... tanggal .............. dan BAPPD nomor .......... tanggal ...........

................................, tanggal ...................... 20.... Yang menerima,

Koordinator KKM desa................................

(..........................................)

Setuju dibayar/disahkan : Pejabat Pembuat Komitmen Air Minum

Provinsi ..............................

(..........................................) * ) Coret yang tidak diperlukan

PT.6-05

2020 PAMSIMAS

40 PT.6-06

Laporan Penggunaan Dana (LPD)

PT.6-06 LAPORAN PENGGUNAAN DANA (LPD)

Desa : Kabupaten :

Kecamatan : Provinsi :

No. Jenis Kegiatan Jumlah Biaya Jumlah Biaya Kumulatif

s/d LPD lalu Laporan Ini Biaya

1 2 3 4 5 = 3 + 4

Jumlah Rp. Rp.

Saldo Kas pada saat ini ……………………………………………………… Rp.

Penggunaan dana APBD/APBN tahap …… = %

………………………,…………………20..…

Disetujui : Dibuat Oleh : Koordinator KKM

(………………………..…………)

Ketua Satlak

(………………………..…………)

Diperiksa Oleh :


1. Fasilitator Masyarakat Bidang CD

1.

2. DC)*

2.

3. FMS Provinsi 3

Mengetahui

PPK Air Minum/Satker Pelaksanaan Prasarana Permukiman Wilayah

(……………………………………) Keterangan : 1 Nomor urut 2 Jenis kegiatan yang dilakukan 3 Jumlah biaya yang dilaporkan sampai dengan LPD lalu 4. Jumlah biaya yang dilaporkan pada LPD saat ini 5. Jumlah biaya secara keseluruhan yaitu LPD sampai dengan LPD lalu ditambah LPD saat ini )* DC menandatangani setelah LPD diperiksa dan diparaf oleh DFMA/CoDC

PT.6-06

2020 PAMSIMAS

Berita Acara Kemajuan Pelaksanaan Kegiatan (BAKPK) PT.6-07

41

PT.6-07 BERITA ACARA KEMAJUAN PELAKSANAAN KEGIATAN (BAKPK)

Nomor : ...........................................................

Pada hari ini ..................... tanggal ..................... bulan ..................... tahun dua ribu …… telah dilakukan pemeriksaan dan penelitian secara seksama terhadap kegiatan program Pamsimas di desa ...................... kecamatan ...................... kabupaten ....................... provinsi ....................., dengan hasil sebagai berikut:

1) Kemajuan pelaksanaan kegiatan berdasarkan data SIM :

kegiatan peningkatan kapasitas dan kelembagaan masyarakat saat ini telah mencapai ........%, telah dilaksanakan sesuai dengan spesifikasi dan persyaratan yang direncanakan. Sisa kegiatan .......% berupa : pelatihan ...............

pekerjaan fisik sarana dan sanitasi saat ini telah mencapai ........%, telah dilaksanakan sesuai dengan gambar desain dan spesifikasi / persyaratan teknis yang direncanakan. Sisa kegiatan .......% berupa : pekerjaan ...............

kegiatan peningkatan derajat kesehatan saat ini telah mencapai ........% telah dilaksanakan sesuai dengan spesifikasi dan persyaratan yang direncanakan. Sisa kegiatan .......% berupa : pelatihan/penyuluhan ...............

2) Jumlah pengeluaran proyek yang sudah dipertanggungjawabkan Rp. ........................ LPD tahap 1 sebesar Rp. ......................

Demikian berita acara ini dibuat dengan sebenarnya, untuk digunakan sebagaimana mestinya. Yang membuat berita acara:


1. Koordinator KKM 1.

2. Fasilitator Masyarakat Bidang CD 2.

3. Fasilitator Masyarakat Bidang WSS 3

Diverifikasi:

PT.6-07

Fasilitator Senior

(………………………………….)

DFMA/Co DC

(……………………………..)

DC

(………………………………….)

Diketahui DPMU

(………………………………….)

2020 PAMSIMAS

42 PT.6-08

Lembar Kerja Pengisian Laporan Kemajuan Kegiatan dan Biaya

PT.6-08 LEMBAR KERJA PENGISIAN LAPORAN KEMAJUAN KEGIATAN DAN BIAYA

Kecamatan : Desa:

PERHITUNGAN KEMAJUAN KEGIATAN

Kegiatan

Target Realisasi

Biaya Bobot Volume Biaya Kegiatan Kegiatan

(Rp) (%) (satuan) (Rp) (%) Tertimbang

Jumlah Tertimbang

Tertimbang adalah % bobot x % kegiatan dibagi 100

KEUANGAN

Uraian Kumulatif s/d

Bulan Lalu Bulan Ini

Kumulatif s/d Bulan Ini

Saldo

Kontribusi inCash

Kontribusi inKind

Kantor Kas Daerah

KPPN

Total Cash

Total Cash+Kind

Pencairan dari Bank

Pengeluaran Kas

PT.6-08

PAMSIMAS 2020

Lembar Kerja Pengisian Laporan Kemajuan Kegiatan dan Biaya

PT.6-08 43

HARI ORANG KERJA

Jenis Pekerja

Target HOK Realisasi HOK

Bulan Lalu

Bulan Ini

s/d Bulan Lalu

Bulan Ini

kum. s/d Bulan Ini

Pekerja Biasa

Tukang

Kep. Kelompok / Mandor

ANGKATAN KERJA

Jenis Pekerja

Target HOK Tanggal mulai pelaksanaan kegiatan : ____________

Bulan Bulan

Lalu Ini Perkiraan selesai kegiatan : ____________________

Laki-laki

Perempuan Target kegiatan dan HOK berdasarkan SPK

Kurang mampu dan ………… Berita Acara Revisi

Jumlah Angkatan Kerja

(=Laki + Perempuan)

Diperiksa Oleh: Diketahui Oleh: Dibuat Oleh:

Fasilitator Senior Koordinator KKM Satlak

(……………………….) (……………………….) (……………………….) Lampiran Foto Kegiatan

NO KEGIATAN REALISASI PROGRES FOTO KETERANGAN

Broncaptering/intake 30%

…………………………

………………………….

*) dari Tim Fasilitator Masyarakat yang bertugas di KKM ditunjuk salah satu sebagai koordinator TFM.

2020 PAMSIMAS

44

PT.6-09 Buku Bank

PT.6-9

KKM………………………….

PT.6-09 BUKU BANK

No. Rek…………………….. Periode:

Desa :

Kec/Kabupaten :

No Urut Tanggal Uraian No Bukti Penerimaan Pengeluaran Saldo

1 2 3 4 5 6 7 {(7+5)-6}

Jumlah

……………….., tanggal….bulan……tahun……

Diperiksa Oleh : Disetujui Oleh : Di buat Oleh: FM CD Koordinator KKM Bendahara Satlak

(……………………………) (……………………………) (……………………………) Keterangan :

1 diisi no urut transaksi

PAMSIMAS 2020

Buku Bank PT.6-09 45

2. diisi tanggal transaksi

3. diisi uraian transaksi

4. Diisi No Bukti transaksi secara berurutan sesuai dengan jenis transaksi

5. Diisi transasi dana yang diterima

6. diisi transasi dana yang dikeluarkan

7. diisi dengan transaksi penerimaan sebelumnya ditambah dengan transaksi penerimaan pada baris yang sama dikurangi dengan pengeluaran kolom 5, kolom 6 dijumlahkan ke bawah

2020 PAMSIMAS

46 PT.6-10 Buku Penerimaan dan Pengeluaran Pamsimas

PT.6-10

KKM……………………………….

PT.6-10 BUKU PENERIMAAN DAN PENGELUARAN PAMSIMAS

PERIODE ………………………….

Desa : ………………….. Jumlah Nilai Kegiatan: Rp. ……………….

No Tanggal Uraian

Penerimaan (Rp)

Jumlah Penerimaa

n

Kas yang Ditarik dari

Bank

Nomor Bukti, Sumber Dana (BLM, incash, in kind) dan

Kode Kategori (BO/B/A/U/K)

Pengeluaran (Rp)

Jumlah Pengeluaran

Kumulatif Pengeluaran

Saldo In Cash

APBN/APBD/ APBDes

In Kind BOP Pelatihan SAM SS

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

1 26-Aug-16 Setor Tunai Dana In Cash

11,000,000 11,000,000 001/2016

2 2-Sept-16 Tarik tunai 10 juta 10,000,000 001/kas/2016 10,000,000

3 7-Sept-16 Pembayaran untuk biaya pelatihan

- 01/in cash/

B/2016 1,000,000 1,000,000 1,000,000 9,000,000

4 8-Sept-16 Pembelian ATK - 02/in cash/

BO/2016 500,000 500,000 1,500,000 8,500,000

5 9-Sept-16 Terima transfer BLM APBN Tahap I

38,500,000 49,500,000 002/2016 - - 8,500,000

6 10-Sept-16 Pembayaran ongkos tukang

_ 03/BLM/U/2016

2,000,000 2,000,000 3,500,000 6,500,000

7 14-Sept-16 Pembelian Pasir 04/BLM/B/2016 2,000,000 2,000,000 5,500,000 4,500,000

8 20-Sept-16 Tarik tunai 20 juta 20,000,000 002/kas/2016 24,500,000

9 21-Sept-16 Pembelian batu bata 05/BLM/B/2016 3,000,000 3,000,000 8,500,000 21,500,000

10 24-Sept-16 Sumbangan tenaga pemasangan pipa

1,000,00

0 50,500,000

001/in kind/ 2016

22,500,000

07/in kind/

U/2016 1,000,000 1,000,000 9,500,000 21,500,000

11 24-Sept-16 Pembanyaran uang muka pengeboran

08/BLM/K/2016 20,000,000 20,000,000 29,500,000 1,500,000

PAMSIMAS 2020

Buku Penerimaan dan Pengeluaran Pamsimas PT.6-10 47

No Tanggal Uraian

Penerimaan (Rp)

Jumlah Penerimaa

n

Kas yang Ditarik dari

Bank

Nomor Bukti, Sumber Dana (BLM, incash, in kind) dan

Kode Kategori (BO/B/A/U/K)

Pengeluaran (Rp)

Jumlah Pengeluaran

Kumulatif Pengeluaran

Saldo In Cash

APBN/APBD/ APBDes

In Kind BOP Pelatihan SAM SS

dan seterusnya……

Jumlah 11,000,000 38,500,000 1,000,000 30,000,000 Jumlah 500,000 1,000,000 26,000,000 2,000,000 29,500,000

(17) Total penerimaan dalam bentuk kas (4+5) 49,500,000 (19) total pengeluaran (kas dan

non-kas) 29,500,000

(18) Total penerimaan dalam bentuk kas dan inkind (4+5+6) 50,500,000 (20) total pengeluaran non kas /

in-kind 1,000,000

(21) Total Pengeluaran Kas 28,500,000

(22) saldo Kas 1,500,000

(23) saldo non kas -

(24) Total saldo Kas

dan non Kas 1,500,000

# pilih salah satu (wajib)

Diperiksa : Disetujui : Dibuat oleh :

FM CD Koordinator KKM Bendahara Satlak

(………………................….) (………………................….) (………………................….) Keterangan :

2020 PAMSIMAS

48 PT.6-10 Buku Penerimaan dan Pengeluaran Pamsimas

1. Nomor urut 2. Tanggal Transaksi 3. Uraian kegiatan yg dilakukan 4. Sumber Penerimaan dari In Cash 5. Sumber Penerimaan APBN/APBD (tahap 1,2 atau tahap

3) dan APBDes 6. Sumber Penerimaan dari In Kind 7. Jumlah Penerimaan secara keseluruhan 8. Nilai tunai yang ditarik dari bank (termasuk jika transfer) 9. Nomor Bukti (Nota,Kwitansi sll) dengan no. Urut,

sumber dana (IC/BLM), dan Kode Kategori (Biaya oerasional, Bahan, Alat, Upah, Kontrak)

10. Pengeluaran untuk Biaya Operasional 11. Pengeluaran untuk Biaya Pelatihan dan Promosi

Kesehatan 12. Pengeluaran untuk infrastruktur SAM 13. Pengeluaran untuk Infrastruktur SS 14. Jumlah Pengeluaran: jumlah pengeluaran pada periode

pembukuan 15. Kumulatif Pengeluaran (jumlah pengeluaran tanggal

sebelumnya ditambah jumlah pengeluaran sekarang. 16. Saldo: ditambah pengambilan dari bank dikurangi

dengan jumlah pengeluaran. 17. Total penerimaan dan bentuk kas (4+5)

18. Total penerimaan dalam bentuk kas dan in-kind: (4+5+6+7 atau = jumlah penerimaan)

19. Total pengeluaran: jumlah pengeluaran pada periode pembukuan atau kolom 14

20. Total pengeluaran non kas = jumlah pengeluaran in kind 21. Total Pengeluaran Kas = jumlah pengeluaran- inkind 22. Saldo kas: jumlah penerimaan kas dikurangi jumlah

pengeluaran kas 23. Saldo non kas: penerimaan in kind dikurangi

pengeluaran in kind 24. Total saldo kas dan non kas: (22+23)

PAMSIMAS 2020

Contoh Buku Inkind PT.6-12 49

KKM…………….

PT.6-11 CONTOH BUKU INKIND

Periode………………..

Desa :

Kecamatan, Kabupaten :

Kegiatan :

No Urut Uraian No. Bukti Material Upah Tenaga Kerja Total

Keterangan Volume Harga Satuan Total (Rp) HOK Upah/Hari Total (Rp) Rp

1 2 3 4 5 6=4X5 7 8 9=7X8 10=6+9 11

Jumlah

…………..., ………………………20…..

Disetujui Oleh Dibuat oleh Koordinator KKM Satuan Pelaksana

(………………………………………) (………………………..……………….)

PT.6-11

2020 PAMSIMAS

50 PT.6-11 Daftar Hadir dan Tanda Terima (Insentif/Kontribusi Inkind)

KKM…………….

PT.6-12 DAFTAR HADIR DAN TANDA TERIMA (INSENTIF / KONTRIBUSI INKIND)*

Kabupaten : Lokasi Kegiatan : Rp. 1 HOK Pekerja :

Desa : Tanggal Kerja : Rp. 1 HOK Tukang :

Jenis Kegiatan : Masa Kerja : Rp. 1 HOK Mandor :

No. Nama L P

Kategori Hari-Orang-Kerja Jumlah/ Nilai Rp.

Kerja

Tanda Tangan/ Cap Jempol Tangan Kiri

Pk Tk Md Bulan

Pk Tk Md 1 2 3 4 5 6 7 8 9 .. .. .. .. ..

1 1 2

2

3 3 4

4

5 5 6

6

7 7 8

8

9 9 10

10

11 11 12

dst

Jumlah Jumlah

*coret yang tidak perlu

Keterangan Tanggal Pendataan / Pembayaran : Insentif : digunakan untuk mencatat HOK dan jumlah (Rp) yang dibayar L : Laki-laki Unit Kerja Teknis Ketua Satlak Unit Pengelola Keuangan/Bendahara P : Perempuan Pk : Pekerja Tk : Tukang Md : Mandor ( ) ( ) ( )

PT.6-12

PAMSIMAS 2020

Buku Material/Bahan PT.6-13 51

PT.6-13

KKM…………………………..

PT.6-13 BUKU MATERIAL/BAHAN

Desa/Kecamatan/Kabupaten : …………………………………….

Jenis Material : Target Volume :

Lembar ke : ……….... dari …….

Material yang diterima Material yang dibayar

No. Tanggal Nama Pemasok No.

Bukti Volume Jumlah Sisa Tanggal No. Bukti Volume Kumulatif

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

……………, …… ……….……. 20..….


Ketua Satlak Pamsimas Koordinator KKM Unit Kerja Satlak PAMSIMAS

(………………................….) (………………................….) (………………................….)

2020 PAMSIMAS

52 PT.6-13 Buku Material/Bahan

1. Nomor urut 7. Sisa yang belum terealisasi dari RKM

2. Tanggal Transaksi 8. Tanggal Material dibayar

3. Nama Pemasok/Supplier 9. Nomor bukti

4. Nomor bukti (nota) Volume material yg diterima 10. Volume material yang dibayar

5. Jumlah pembelian material 11. Jumlah material secara keseluruhan

T.3-17PT.3-17PT.3-17

2020 PAMSIMAS

53 PT.6-14 Buku Catatan Penerimaan Dana Incash

PT.6-14 BUKU CATATAN PENERIMAAN DANA INCASH

PERIODE BULAN .........................



(………………................….) (………………................….) (………………................….)

PT.6-14

NO NAMA ALAMAT TGL SETOR JML SETOR

TOTAL PENERIMAAN INCASH BULAN................................... Rp...................

2020 PAMSIMAS

54 PT.6-15

Laporan Keuangan Bulanan

PT.6-15 LAPORAN KEUANGAN BULANAN1

KKM : ……………………………………… PERIODE : ………………………………….

A PENERIMAAN 1. Penerimaan In-Cash Rp. 2. Pencairan Tahap 1, Tanggal ……………… Rp. 3. Pencairan Tahap 2, Tanggal ……………… Rp.

4. Pencairan Tahap 3, Tanggal....................... Rp

Jumlah Penerimaan Rp. a

B PENGGUNAAN 1. Kegiatan …………………………………… Belanja : 1. ……………………………………………. Rp. 2. ……………………………………………. Rp. 3. ……………………………………………. Rp. 4. ……………………………………………. Rp. dst.

Jumlah Rp. b

2. Kegiatan …………………………………… Belanja : 1. ……………………………………………. Rp. 2. ……………………………………………. Rp. 3. ……………………………………………. Rp. 4. ……………………………………………. Rp. dst.

Jumlah Rp. c

3. Kegiatan …………………………………… Belanja : 1. ……………………………………………. Rp. 2. ……………………………………………. Rp. 3. ……………………………………………. Rp. 4. ……………………………………………. Rp. dst.

Jumlah Rp. d

JUMLAH BELANJA KEGIATAN 1, 2 DAN 3 Rp. e=b+c+d

C SISA PENGGUNAAN Rp. f=a-e

D SALDO

- Kas Rp. g

- Bank Rp. h

- Total Bunga Bank Rp. i

- Total pajak + adm Bank Rp. j

- Saldo Bank Netto Rp. k=h-i+j

SALDO KAS DAN BANK Rp. l=g+k

E SELISIH SALDO Rp. m=f-l

PT.6-15

PAMSIMAS 2020

Laporan Keuangan Bulanan PT.6-15 55



(………………................….) (………………................….) (………………................….)

PAMSIMAS 2020

Berita Acara Cash Opname PT.6-16 56

PT.6-16 BERITA ACARA CASH OPNAME

KKM ………………….

Pada hari …….. tanggal……………….….. telah dilakukan Cash Opname yang bertempat di…………………., dengan hasil sebagai berikut :

1. Uang Kertas

- …… lembar x Rp 100.00 = Rp - …….lembar x Rp 50.000 = Rp - …….lembar x Rp 20.000 = Rp - …….lembar x Rp 10.000 = Rp - …….lembar x Rp 5.000 = Rp - …….lembar x Rp 1.000 = Rp

--------------------------- Rp

2. Uang Logam

- …… keping x Rp 1.000 = Rp - …….keping x Rp 500 = Rp - …….keping x Rp 200 = Rp - …….keping x Rp 100 = Rp - …….keping x Rp 50 = Rp

--------------------------- Rp

3. Bank Saldo Bank……….. KKM………. = Rp……………….. (a) Total Bunga Bank = Rp (b) Administrasi = Rp (c) Pajak = Rp (d) Saldo Netto = Rp (e) = (a-b+c+d)

Dari hasil cash opname tersebut sesuai/tidak sesuai)* dengan saldo kas dan bank per tanggal………………….

Diketahui : Yang Melakukan Cash Opname:

Koordinator KKM Bendahara Satlak FM CD/DFMA/FMS

(………………................….) (………………................….) (………………................….)

)* coret yang tidak perlu

PT.6-16

PAMSIMAS 2020

Billing PT.6-17 57

PT.6-17 BILLING

Contoh Tampilan Billing yang sudah selesai dibuat

PT.6-17

2020 PAMSIMAS

58 PT.6-17 Billing

BUKTI PENERIMAAN NEGARA

PAMSIMAS 2020

Billing PT.6-17 59

NOTIFIKASI PENERIMAAN NEGARA VIA EMAIL

PAMSIMAS 2020

60 PT.6-18 Laporan Perhitungan Dana BLM

Program Pamsimas

PT.6-18 LAPORAN PERHITUNGAN DANA BLM

KKM…………

Desa……………… Kab………………, Provinsi…………….

I. Penerimaan Bantuan Langsung Masyarakat APBN/APBD*

1. Tahap I (a) : Rp ………………………………….

2. Tahap II (b) : Rp ………………………………….

3. Tahap III (c) : Rp ………………………………….

Jumlah (d = a+b+c) : Rp ………………………………….

II. Pembayaran untuk kegiatan:

1. Pelatihan………………. (e) : Rp ………………………………….

2. SAM (f) : Rp ………………………………….

3. PHBS (g) : Rp ………………………………….

Jumlah (h = e+f+g) : Rp ………………………………….

Saldo (I = d-h) Rp ………………………………….

III. Kas di rekening Bank KKM (j) : Rp ………………………………….

IV. Kas di Bendahara Satlak Pamsimas (k) : Rp ………………………………….

Jumlah (l = j+k) : Rp ………………………………….

Sisa/lebih dana di kas (m = i-l) : Rp ………………………………….

V. Pengembalian ke Kas Negara : Rp……………………………………

PT.6-18


Disetujui

Koordinator KKM

(……………………………………)

Yang membuat Bendahara Satlak Pamsimas

(……………………………………)

Diperiksa oleh:

FM CD

(……………………………………)

DC)*

(……………………………….)

Mengetahui DPMU

(……………………………………) )* Pemeriksaan secara detail dilakukan oleh DFMA/CoDC sehingga sebelum ditandangani oleh DC harus ada paraf dari DFMA/CoDC sebagai bukti telah dilakukan pemeriksaan oleh DFMA/CoDC

PAMSIMAS 2020


[DOCUMENT TITLE]pamsimas.org/konten/pustaka/pedum-juknis/pt-6-juknis-penyaluran-d… · dan...

Documents

Transcript of [DOCUMENT TITLE]pamsimas.org/konten/pustaka/pedum-juknis/pt-6-juknis-penyaluran-d… · dan...