Diajukan Untuk Melengkapi Salah Satu Syarat...
Transcript of Diajukan Untuk Melengkapi Salah Satu Syarat...
ANALISIS PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SKALA
BESAR DENGAN PERBANKAN SKALA KECIL YANG GO PUBLIK
PADA BURSA EFEK INDONESIA PERIODE
2007-2011
SKRIPSI
Diajukan Untuk Melengkapi Salah Satu Syarat
Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Oleh :
Ridho Adzani
(09630008)
JURUSAN ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2013
LEMBAR PENGESAHA.N SKRIPSI
ANALISM P" ERBEDAAN KINER}A KEUANGAN PERBANKAN SKALA BESARDENGAN PERBANKAN SKALA IGCIL YANG GO PUBLIC PERIODE 2OO7 .2M1,
Yang disiapkan dan disusun oleh:
Nama : Ridho AdzaniNjM :09630008
Jurusan ; Ekonomi Pembangunan
Tetrah dipertahanftan di depan penguji pada tanggal 31 Juli 2013 dan dinyatakantelah meme:rrhi syarat untuk diterirna sebagai kelengkapan guna memperoleh gelarSarjana Eko.nomi pada Universitas Muhammadiyah Malang.
Su-sunan Tin lrenguji:
Penguji I
Penguji tr
Penguji III
Penguji IV
Syamsul lladi, S.E., M.Si.
Dr. Idah Zuhroh, M.M.
Drs. M. Faisal Abdullah, M.M.
Dra. Dwi Susilowati, M.M.
Ekonomi dan Bisnis, Ketua ]urusan,
f.lt Unnaru
Ida Nuraini, S.E., M.Si.
SKRIPSI
ANALISI$ PERBEDAAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SKALA BESARDENGAN FERBANKAN SKALA KECIL YANG GO PUBLICPERIODE 2OO7 - 2M1
oleh:
Ridho Adzani09630008
Diterima dan disetujuipada tanggal 31 ]uli 2013
Pembimbing I, PembimbingII,
Dra. Dwi Susilowati, M.M.
Ketua Jurusan,
lhK^rtIda Nuraini, S.E., M.Si.
Drs. M. Faisal Abdullah, M.M.
akultas Ekonomi dan Bisnis,
.,r \ r, VERSI$A S MUHAMIvIADIYAH I\dALAhlGFAKULTAS EKONOMI DAN BISNiS
.IIJRUSA}i ILM{J EKONOMI &, STUDI PEMBA}IGIJNA}iJl. Raya Tlogornas No. 2.16 N{alang Telp. (0341) 1.6131g pgw. 207
KARTU KENDALI KONSUTTASI SKRIPSI
Narrra MahaeiswaNIMBimbingan Dimulai|udul Tugae Akhir
TANGGAT
2L-O3 - tg i \^rh<
Lb
B-ol
:Q.uuo Adeo*: CSbaooo8
: 9} Nop<2a.$=n o2D/2
La.+r/{ b.[r,
/<t7.%"/fd.81' B^1 !, 2,
PERMASALAHAN
* t&hh'
g+w+'
, Lb
&(,
TANDATANGA}.I
+lt^
tt t*
eV -//- o?oa
o7^R*Jda!*a-
[16 r{' * S.
Yr"+,*lp ke&.
: n L.t' iTb*O-gw* , C**.
i Ch-V LOrr .--)
c F12
Malang; il
Pemblmbing I W^o' '- ',
a\
UMVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANGFAKULTAS EKONOMI DAN BTSNIS
MANAJf,MEN.AKUNTANSI.ILMU EKONOMI DAN STUDI PEMBANCUNAN.DS MANAJEMEN KEUANCAN DAN PERBANXAN
Jr. Rava nogorr^^f 9:
*u r.,['ffi fi?or, r r*. 2 r 5 For.(034 r )46043s Maran g 65 r 44Website: http://ekolromi.prlm. ac. id E-mail : [email protected]. id'
Telah mengadakan Ujian Skripsi bagi matrasiswa :
: Rabu I 3t Juli 2013: R. Ujian Jurusan IESP FEB-UMM
: Ridho Adzani
: 09630008
: Ekonomi Pembangunan
,@lB+/B tc+t c tD: LULUS / TIDffiLULTTS *I Layak / l@p**
Untuk dipublikasikan dan dimuat Web UMM
Malang, 3l Juli 2013
Nama
NIM
Jumsan
Nilai rata-rata
Hasil
Ketegori
Mengetahui,
Pembantu Dekan I,
Dra. Sandra lrawati, MMKeterotgan : t Coret yang tidakperlu
BERITA ACARAPanitia Ujian Skripsi Program Sarjana (Sl) Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang pada :
Hari / TanggalTempat
Judul Skripsi 3 Analisis Perbedaan Kinerjaan Perbankan Skalr Besarlengan Perbankan skala Kecil yang Go publik periode 2007-2011
Dengan susunan penguji sebagai berikut :
Naml Doren PenguJi
SyamsulHadi, SE., M.Si
Dr. Idah Zuhroh, MM
Drs. M. Faisyal AMullah, MM
Dra. Dwi Susilowati, MM
Hadlo SE., M.Si
PERIYYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI
Saya menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa sepaniang
pengetahuan saya, didalam ilaskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah
yang diajukan oleh orang lain unhrk memperoleh gelar akademik di Perguruan
Tinggi, serta tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah diteliti atau
diterbitkan orang lain" kocuali secara tertulis dikutlp dalam naskah ini
disebutkan dalam sumber kutipan dan daftar pustaka.
Malang, 22|uli 2013
Mahasiswa
Rid.[q Adzani
0963000s
UNWERSI TAS MUHAMkIADIY.A,H MAL.{T.{GFAKTILTAS EKONOMI DAN BISMS
JURUSA}{ ILMU EKONOMI & STTJDI PEMBANGTINA}{il. Raya Tlogoruas No. 246 &{atang Telp; (0341) 464318 psw. 207
KARTU KENDALI KONSULTASI SKRIPSI
Narna MahaeiewaNIMBimbingan Dimulai :
]udul Tugas Akhir :
TANGGAL PERMA$ALAHAN TAI{DAi TANGAN
U 13 i Ha.t'-l +. &' v/,kr l\,*1,,4'
's - eor? i ft-p*t bt , Rurt ns*n,fr,.,o*r, riAr,i*.r'!
3,^ lg . | ?*\ru-^*c^ tr!u--94, I*Ud*
i, llAr-aa^'a lq tur t*', L@^)
tO/aT -&oL> fuar;u: 6fr 3, y #%-t7/07 - eo/32>/o7 -&tzz ftae .skW1
i
Pembimbing I Pembiu:rbing II
iii
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb
Puji Syukur atas berkat dan rahmat beserta hidayah Allah SWT,
sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “Analisis
Perbedaan Kinerja Keuangan Perbankan Skala Besar Dengan
Perbankan Skala Kecil Yang Go Publik Pada Bursa Efek Indonesia
Periode 2007-2011 “.
Skripsi ini adalah pra syarat yang harus di penuhi untuk mendapat
gelar Saraja Ekonomi Strata Satu (S1) pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang.
Penulis menyadari bahwa penyusunan skripsi ini tidak akan dapat
terselesaikan tanpa ridho Allah SWT, beserta bantuan dan bimbingan dari
berbagai pihak. Oleh sebab itu, pada kesempatan ini penulis
menyampaikan banyak terima kasih kepada :
1. Kedua orang tua tercinta bapak Waldyansyah dan Ibu Kasmawati yang
selalu men-support segala sesuatu yang penulis lakukan selama proses
menyelesaikan skripsi, do’a yang selalu mejadi alunan di setiap sujud.
Semoga Allah SWT senantiasa selalu memeberikan perlindungan dan
kesehatan serta kasih sayang bagi mereka sebagai mana mereka
memberikan kasih sayang mereka kepada ananda.
2. Kakak saya Natasya Rizky Aulia dan adik saya, Rayhan Hilman Zaki serta
yang terspesial Luvi Oktaviani atas segala bentuk support dan dukungan
kepada penulis selama proses penyusunan skripsi.
3. Bapak Drs.M.Faisal Abdullah, MM dan Ibu Dra.Dwi Susilowati, MM
Selaku dosen pembimbing skripsi yang selalu meluangkan waktu untuk
memberikan bimbingan dan arahan dalam menyelesaikan skripsi ini.
4. Bapak DR. Muhadjir Efendi, MAP selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Malang.
5. Bapak DR. Nazaruddin Malik, Msi. Selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Muhammdiyah Malang.
iv
6. Ibu Ida Nuraini, SE, Msi. Selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi Studi
Pembangunan.
7. Seluruh dosen dan staff pengajar di jurusan Ilmu Ekonomi Studi
Pembangunan Fakultas Ekonomi dan bisnis.
8. Semua teman-teman IESP A 2009 dan CIBBM serta pihak yang telah
membantu penulis yang tidak dapat di sebutkan namanya satu persatu
selama penulisan skripsi.
Penulis hanya bisa mengucapkan banyak terima kasih atas segala bantuan
baik moril maupun materil, penulis tidak bisa berbuat banyak melainkan hanya
berdoa Semoga Allah SWT yang membalas segala bentuk kebaikan yang telah di
lakukan.
Penulis menyadari bahwa tidak ada kesempurnaan di dunia ini karena
kesempurnaan itu hanyalah milik Allah SWT semata. Sehingga dalam karya tulis
ini pasti terdapat kekeliruan yang harus di benahi, oleh sebab itu penulis berharap
kritik dan saran yang membangun untuk kelengkapan skripsi ini.
Wassalamualaikum Wr. Wb.
Penulis
v
DAFTAR ISI
ABSTRAK ................................................................................... i
ABSTRACT .................................................................................... ii
KATA PENGANTAR ................................................................................... iii
DAFTAR ISI .................................................................................... v
DAFTAR TABEL .................................................................................... viii
DAFTAR GAMBAR .................................................................................... ix
DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. x
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ............................................................................. 1
B. Rumusan Masalah ............................................................................. 6
C. Tujuan Penelitian ............................................................................. 6
D. Batasan Masalah ............................................................................. 7
E. Manfaat Penelitian ............................................................................. 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Penelitian Terdahulu .................................................................................... 8
B. Landasan Teori
1. Pengertian Bank Pemerintah dan Bank Umum Swasta Nasional ........... 13
2. Pengertian Go Publik .............................................................................. 13
3. Laporan Keuangan Sebagai Alat Penilaian Kinerja Perusahaan ............. 16
4. Hubungan Kinerja Keuangan Perbankan Skala Besar dan Perbankan
Skala Kecil .............................................................................................. 18
5. Hubungan Ukuran Skala Perbankan Dengan Kinerja Keuangan ............. 20
vi
6. Penilaian Kinerja Keuangan Dengan Metode CAR, LDR, ROE ............ 26
7. Hipotesis Penelitian ................................................................................. 28
BAB III METODE PENELITIAN
A. Obyek Penelitian .................................................................................... 29
B. Populasi Penelitian .................................................................................... 29
C. Sampel Penelitian ................................................................................... 29
D. Metode Pengumpulan Data ........................................................................... 31
E. Teknik analisa data .................................................................................... 32
F. Perhitungan Skala Besar Dan Skala Kecil .................................................... 32
G. Pengujian Hipotesis .................................................................................... 33
H. Uji Hipotesis Dua Rata-Rata ......................................................................... 34
I. Devinisi Operasional Variabel ...................................................................... 35
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN ANALISIS DATA
A. Gambaran Umum Bank Sampel .................................................................... 37
1. Perbankan Skala Besar .......................................................................... 39
2. Perbankan Skala Kecil .......................................................................... 48
B. Hasil Penelitian dan Pembahasan
1. Perhitungan dan Pengelompokkan Skala Perbankan ............................... 70
2. Kinerja Keuangan Perbankan Skala Besar .............................................. 72
3. Kinerja Keuangan Perbankan Skala Besar .............................................. 73
4. Perbedaan Kinerja Keuangan Perbankan Skala Besar dan Perbankan
Skala Kecil .............................................................................................. 75
5. Penentuan Tingkat Kinerja Dari Faktor CAR ......................................... 76
6. Penentuan Tingkat Kinerja Dari Faktor LDR ......................................... 77
vii
7. Penentuan Tingkat Kinerja Dari Faktor ROE ......................................... 79
8. Uji Hipotesis Dua Rata-Rata CAR .......................................................... 81
9. Uji Hipotesis Dua Rata-Rata LDR .......................................................... 82
10. Uji Hipotesis Dua Rata-Rata ROE .......................................................... 84
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan .................................................................................... 86
B. Saran .................................................................................... 88
DAFTAR PUSTAKA .................................................................................... 90
LAMPIRAN .................................................................................... 92
vii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1. Data CAR, LDR, ROE Tahun 2011 .............................................. 2
Tabel 2.1. Perbedaan Penelitian Terdahulu Dengan Penulis ........................ 12
Tabel 2.2. Ukuran Faktor-Faktor Kinerja Keuangan ..................................... 26
Tabel 3.1. Prosedur Pemilihan Sampel ......................................................... 30
Tabel 3.2. Bank Yang Memenuhi Kriteria Sampel ....................................... 31
Tabel 4.1. Daftar Bank Go Publik ................................................................. 38
Tabel 4.2. Jumlah Total Asset Bank Periode 2007-2011 ............................... 71
Tabel 4.3. Hasil Perhitungan Rata-Rata Kinerja Keuangan Perbankan
Skala Besar .................................................................................................... 72
Tabel 4.4. Hasil Perhitungan Rata-Rata Kinerja Keuangan Perbankan
Skala Kecil .................................................................................................... 74
Tabel 4.5. Perbedaan Kinerja Keuangan Perbankan ..................................... 75
Tabel 4.6. Penentuan Tingkat Kinerja CAR ................................................. 76
Tabel 4.7. Penentuan Tingkat Kinerja LDR .................................................. 78
Tabel 4.8. Penentuan Tingkat Kinerja ROE .................................................. 80
ix
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1. Daerah Penerimaan Atau Penolakan Ho Uji t Dua Rata-Rata .. 34
Gambar 4.1. Daerah Penolakan Ho dan Penerimaan Ha CAR .................... 82
Gambar 4.2. Daerah Penolakan Ho dan Penerimaan Ha LDR ..................... 83
Gambar 4.3. Daerah Penolakan Ho dan Penerimaan Ha ROE ..................... 85
91
DAFTAR PUSTAKA
A.Abdurrachman, 2001, Enslikopedia Ekonomi dan Keuangan Perbankan,
Erlangga, Jakarta.
Bank Indonesia, Laporan keuangan publikasi Bank Indonesia. (www.bi.go.id)
Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan, 2012, Karakteristik dan Fungsi
Intermediasi Perbankan Di Indonesia
Bursa Efek Indonesia, Laporan Keuangan Annual Report. (www.idx.co.id)
Hardiyanti, 2012, “Pengaruh CAR, NPL DAN LDR Terhadap ROA Pada Bank
Bumn Yang Go-Public Di Indonesia (Tahun 2006-2010)”.
Harian Umum Pelita, Bank Skala Menengah dan Kecil Masih Tertekan
(Ekonomi dan Keuangan)
Helmy Baharudin, 2007, “Perbandingan Kinerja Keuangan pada Bank pemerintah
dan Bank Umum Swasta Nasional”. Skripsi sarjana tidak diterbitkan,
STIE Perbanas Surabaya.
Huda, Nurul, 2010, “Perbandingan Kinerja Keuangan Antara Bank Pemerintah
Dan Bank Umum Swasta Nasional Go Public”. Skripsi sarjana tidak
diterbitkan, STIE Perbanas Surabaya.
Husnan, Suad. 2001. Pembelanjaan Perusahaan (Dasar–Dasar Manajemen
Keuangan). Yogyakarta : Liberty
http://controlroom1.blogspot.com/2012/05/5-pengenalan-rasio-keuangan
bank.html
http://darvanws-babel.blogspot.com/2013/03/bagaimana-hubungan-antara-roa-
roe.html
http://digilib.umm.ac.id/2004/12/21/ANALISIS PERBANDINGAN INCOME
(FBI) ANTAR SKALA BANK UMUM DI BURSA EFEK JAKARTA
(BEJ).htm
92
http://irnawt.wordpress.com/2010/05/21/manajemen dana bank/
http://silfisulfiyah.blogspot.com/2010/12/18/ukuran-perusahaan.html
http://WEB-INF.prmob.net/Besar Tidak Selalu Lebih Baik: Bank Besar Vs Bank
Kecil
Ima Mina Estermose, 2008, “Perbandingan Kinerja Keuangan pada Bank
Pemerintah dan Bank Swasta Nasional”. Skripsi sarjana tidak
diterbitkan, STIE Perbanas Surabaya.
Kuncoro, Mudrajat, 2009, Metode Riset untuk Bisnis dan Ekonomi. Fakultas
Ekonomika dan Bisnis Edisi Ketiga, Yogyakarta.
Manurung, Mandala, dan Rahardja, Prathama. 2004. Uang, Perbankan, dan
Ekonomi Moneter. Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Jakarta.
Miswanto dan Husnan, Suad, 1999, The Effect of Operating Leverage, Cyclicality
and Firm Size on Business Risk, Gadjah Mada International Journal of
Business,Vol. 1, No. 1, h. 29-43.
Muhammad, 2004, Manajemen Bank Syariah, Yogyakarta
Siamat, Dahlan (2004). Manajemen Lembaga Keuangan. Edisi Keempat.
Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi UI.
Surat Edaran Bank Indonesia (SEBI) No.3/30/DPNP Tanggal 14 Desember 2001.
Tentang Pedoman Perhitungan Ratio Keuangan. Jakarta.