Oleh : LUKMANUL HAKIM.Oleh : LUKMANUL HAKIM.Direktur ABSINDO Kab. CianjurDirektur ABSINDO Kab. Cianjur

General Manager BMT Insan Mulia Kab.CianjurGeneral Manager BMT Insan Mulia Kab.Cianjur

POLA UMUM PENDIRIAN & OPERASIONAL BMT

POLA UMUM PENDIRIAN & OPERASIONAL BMT

P I N B U K

STRUKTUR USAHA MIKRO,KECIL DAN MENENGAH

DI INDONESIA

Total

Usaha Menengah

Usaha Kecil

Usaha Mikro

39,12 Juta

0,05 Juta

2,70 Juta

36,37 Juta

100 %

0,13 %

6,90 %

92,97 %

Total

Usaha Menengah

Usaha Kecil

Usaha Mikro

39,12 Juta

0,05 Juta

2,70 Juta

36,37 Juta

Persen

100 %

0,13 %

6,90 %

92,97 %

MAKLUMAT1. “Orang-orang yang memakan riba tidak dapat berdiri melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan syetan lantaran tekanan penyakit gila. Keadaan demikian itu adalah disebabkan mereka berkata sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba, padahal Allooh telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba. Orang-orang yang telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu terus berhenti dari mengambil riba, maka baginya apa yang telah diambilnya dahulu (sebelum datang larangan), dan urusannya terserah kepada Allooh. Orang yang mengulangi (mengambil riba) maka orang itu adalah penghuni-penghuni neraka, mereka kekal di dalamnya. Alloh memusnahkan riba dan menyuburkan sedekah. Dan Allooh tidak menyukai setiap orang yang tetap dalam kekafiran, dan selalu berbuat dosa” QS. Al-Baqoroh:275-276

2. 2. ”riba itu mempunyai 99 pintu (tingkatan) dosa, yang paling rendah dosanya sama dengan seseorang yang melakukan zina dengan ibunya”. Hadits, Al-Hamim dari Ibnu Mas’ud.

3. ”Satu dirham uang riba yang dimakan seseorang padahal ia tahu, adalah lebih berat dari pada tiga puluh enam pelacur” Hadits, Dari Abdulah bin Hazhalah

4. “Jabir berkata bahwa Rasulullaah SAW mengutuk orang yang menerima riba, orang yang membayarnya, dan orang yang mencatatnya, dan dua orang saksinya, kemudian Beliau bersabda,” mereka itu semuanya sama”. HR. Muslim No. 2995, Kitab Al-Masaqqah

5. “Telah nyata kerusakan di daratan dan di lautan oleh karena tangan-tangan manusia”. 5. “Telah nyata kerusakan di daratan dan di lautan oleh karena tangan-tangan manusia”. (TQS. Ar Rum: 41) (TQS. Ar Rum: 41)

6. “Hai orang-orang yang beriman, masuklah kalian kedalam Islam secara utuh”.6. “Hai orang-orang yang beriman, masuklah kalian kedalam Islam secara utuh”.

RIBA & PERMASALAHANYA1. Dalam hal Muamalah, segala hal yang berkaitan dengan muamalah adalah boleh

(mubah) sebelum ada dalil yang mengharamkannya (Kaidah usul Fiqh).2. Beberapa larangan dalam Muamalah :

1. RIBA (Tambahan/bertambahnya suatu nilai diluar pokok pinjaman tanpa melihat akad, untung dan rugi)

2. GHOROR (PENIPUAN/TIDAK JELAS)3. MAISIR (UNTUNG-UNTUNGAN)4. GHOBN (PENIMBUNAN)

3. ISLAM MEMANDANG PROSES/ CARA MENDAPATKAN HARTA DARI PADA HASIL.4. DALAM ISLAM UANG BUKAN ALAT KOMODITI TETAPI TIDAK LEBIH DARI SEKEDAR

ALAT TUKAR.

5. JENIS-JENIS RIBA : a. RIBA NASI’AH (Bertambahnya nilai karena waktu). b. RIBA QORDHI (Bertambahnya nilai karena jasa pinjaman) c. RIBA FADHL (Bertambahnya nilai karena pertukaran barang sejenis) d. RIBA YADHI (Berpisah tempat sebelum timbang terima).

6. KARAKTERISTIK RIBA (Imam Arrozi) :1. ADANYA ZIADAH (TAMBAHAN).2. DIAMBIL DARI POKOK3. ADANYA UNSUR WAKTU4. ADANYA UNSUR KEPASTIAN5. UNSUR DZALIM & BATHIL

BUNGA & FATWA

I = InvestasiC = Capital/Modalr = Rate ( tingkat suku bunga)t = Time ( satuan waktu )

RUMUS BUNGA I = C (1+ rt )

Sebagai penentuan besarnya kelebihan dari pinjaman modal yang diterima oleh pemberi pinjaman dengan persyaratan periode waktu tertentu. Bunga mengandung ketiga unsur sebagai berikut :

•Kelebihan atau surplus yang melebihi dari modal yang dipinjamkan.•Ketentuan bersarnya surplus tergantung periode waktu.•Persetujuan terhadap syarat-syarat pembayaran kelebihan telah ditentukan

Pengertian Bunga

FATWA MUI, 16 DESEMBER 2003

BUNGA BANK / LK DAN SEGALA JENIS ISTILAHNYA ADALAH HARAM

SOLUSI ISLAM TENTANG RIBA1. PRINSIP KERJASAMA BAGI HASIL.

(MUDLOROBAH & MUSYAROKAH).2. PRINSIP JUAL-BELI.

(BAI’ AL-MUROBBAHAH, SALAM, & ISTISHNA)3. PRINSIP SEWA (AL-IJAROH).4. PRINSIP TITIPAN (WADI’AH).5. PRINSIP PINJAMAN (QORDH)6. PINSIP GADAI (RAHN)7. PRINSIP PERWAKILAN (WAKALAH)8. PRINSIP PENGALIHAN PIUTANG (HIWALAH)9. PRINSIP PENJAMINAN (KAFALAH)10. PRINSIP JASA (UJROH)11. PRINSIP SYARI’AH LAINNYA.

PENGERTIAN BMT• BMT = BAITUL MAAL WAT TAMWIL (RUMAH

HARTA & PENGEMBANGAN KEUANGAN)• BMT = BALAI USAHA MANDIRI TERPADU

(ISTILAH DARI ICMI).• BMT SAAT INI LEBIH BANYAK DIDEFINISIKAN

SEBAGAI LEMBAGA KEUANGAN MIKRO YANG DIOPERASIKAN DENGAN PRINSIP BAGIHASIL, MENUMBUHKEMBANGKAN BISNIS USAHA MIKRO DAN KECIL, DALAM RANGKA MENGANGKAT DERAJAT DAN MARTABAT SERTA MEMBELA KEPENTINGAN KAUM FAKIR MISKIN (Amin Azis : 2004).

BAITUL MAAL WATTAMWIL

B M T

BTBAITU TAMWIL

(TEMPAT PENGEMBANGAN KEUANGAN)

SUMBER DANA1. ZAKAT2. INFAQ3. SHODAQOH4. HIBAH5. WAKAF6. JIZYAH7. RIKAZ8. GHONIMAH 9. DANA SOSIAL LAINNYA

DISTRIBUSI DANA1. 8 ASHNAF

(FAKIR, MISKIN,AMILIN, MUALLAF, IBNU SABIL, FISABILILLAH, RIQOB, GHORIMIN)

2. PEMBANGUNAN FASILITAS UMUM3. KEGIATAN SOSIAL & KEAGAMAAN LAINNYA.

AKAD/ POLA1. PINJAMAN KEBAJIKAN (QORDHUL HASAN).2. HIBAH

KELEMBAGAANLAZ, BAZ, UPZ (BDN. HUKUM YAYASAN)

VISI & MISISOSIAL

BMBAITUL MAAL

(RUMAH HARTA)

SUMBER DANA1. SIMPANAN ANGGOTA (POKOK, WAJIB, SUKARELA)2. PINJAMAN3. PENYERTAAN4. DONASI/ HIBAH.5. DANA KOMERSIAL LAINNYA

DISTRIBUSI DANA1. USAHA PRODUKTIF 2. PEMBELIAN BARANG3. SEWA DG DIAKHIRI KEPEMILIKAN4. KEGIATAN KOMERSIAL LAINNYA.

AKAD/ POLA1. KERJASAMA BAGI HASIL (MUSYAROKAH &

MUDLOROBAH)2. JUAL BELI (BAI AL-MUROBBAHAH, BAI SALAM,

ISTISHNA).3. SEWA DG DIAKHIRI KEPEMILIKAN.4. GADAI.5. PERWAKILAN ( WAKALAH) DLL.

KELEMBAGAANKOPERASI JASA KEUANGAN SYARI’AH (KJKS)

VISI & MISIBISNIS/ LABA

ALUR KERJA BMTAGHNIYA/ MUZAKKI/ SHOHIBUL MAAL

(PEMILIK DANA)

BMT SEBAGAILEMBAGA INTERMEDIASIPENGELOLA KEUANGAN

MIKRO DENGAN PLA SYARI’AH

PENERIMA DANA MAAL (8 ASHNAF)

PENGUSAHA KECIL MIKROPENGELOLA DANA (MUDLORRIB)

SIMPANAN ANGGOTA/ ZIS/ PINJAMAN/ PENYERTAAN

KERJASAMA PEMBIAYAAN POLA SYARI’AH

PENDAPATAN BAGI HASIL/ KEUANTUNGAN

• Mengacu pada pasal 33 UUD 1945, maka kita melihat bahwa koperasi sebagai model badan usaha yang berbasis ekonomi kerakyatan yang dianggap paling sesuai dengan karakteristik bangsa Indonesia. Pada tataran pelaksanaannya telah diatur dan dikembangkan dalam berbagai peraturan. Misalnya, Undang-undang nomor 25 Tahun 1992 tentang perkoperasian.

• Berikutnya diikuti dengan PP No. 9 Tahun 1995 tentang pelaksanaan kegiatan usaha simpan pinjam oleh koperasi, kepmen koperasi dan PKM No. 194/KEP/M/IX/1998 tentang petunjuk pelaksanaan kegiatan kesehatan KJKS/UJKS/BMT-Koperasi dan kepmen Koperasi dan PKM No. 351/KEP/M/XII/1998 tentang petunjuk pelaksanaan kegiatan usaha simpan pinjam oleh koperasi.

• Berkaitan dengan telah menjamurnya berbagai koperasi yang menawarkan jasa keuangan syariah, baik berlabel Baitul Maal wat-Tamwil (BMT), Baitul Tamwil Muhammadiyah (BTM), Koperasi Simpan Pinjam Syariah (KJKS), maka Kementerian Koperasi dan UKM memayungi serta menata dalam format Koperasi Jasa Keuangan Syariah dengan No.91/KEP/M.KUKM/IX/2004 tentang Petunjuk Pelaksanaan Kegiatan Usaha Koperasi Jasa Keuangan Syariah

Landasan Hukum BMT = KJKS/UJKS

pinbukpusat@yahoo.com

Para Sahabat mengambil prakarsa !

Beberapa rekan, kaji buku ini, informasi, dll

Cari dukungan tokoh-tokoh masyarakat dan tokoh-tokoh formal

Persiapkan Panitia

Penyiapan Pendirian BMT (P3B)

gulirkan idesosialisasi

Urunan Modal Awal

Modal Awal( Simp. Pokok

Khusus)

Calon Pengelola

Sertifikat Kemitraan

BMT - PINBUK

KSP-SyariahKSU-Unit Syariah(Kopsyah BMT),Kopontren, dsb.

Seleksi / pilih

Alternatif Badan Hukum

BMTBer operasi

Siapkan sarana prasarana kantor & perangkat adm.

Pelatihan danMagang

PINBUK: sebagai

LPSM / LPKM

Dinas KoperasiKab./Kota

Siapkan Legalitas Badan Hukum

Ikuti Pelatihan BMT

Menunjuk Pengurus

Pertemuan Calon Pendiri

CARA PENDIRIAN1. Inisiasi/ Prakarsa2. Identifikasi calon pendiri3. Pembentukan P3B (Panitia Persiapan Pendirian BMT) minimal terdiri dari : Ketua, Sekretaris &

Bendahara, yang bertugas untuk :1. Melakukan sosialisasi kepada calon pendiri).2. Penghimpunan modal awal.3. Penyusunan AD/ ART & Organisasi BMT.4. Rencana Pengelola (SDM).5. Rencana wilayah kerja/ lokasi BMT

4. Sosialisasi Model lembaga BMT kepada calon pendiri5. Penghimpunan modal awal6. Pelatihan & Pemagangan pengelola BMT 7. Persiapan Sarana & Prasarana :

a. Susunan Pengelola.b. Model Produk & sistem operasionalnya.c. Formulir/ warkat-warkat.d. Meubeleair.e. Komputer / Mesin Tik f. ATK dll

8. Pengurusan Perizinan (sebelum keluar dapat mengajukan kemitraan dengan lembaga pendukung gerakan BMT untuk proses pembinaan)• Badan Hukum KJKS dari Dinas Koperasi• Izin domisili usaha Desa/ Kecamatan.• SIUP/ TDP dari Disperindag.• SITU/ HO dari Pemda.• NPWP dari Direktorat Pajak

9. Grand Opening / Launching (BMT Siap beroperasi ).

ANGGOTA/ MUDLORRIB BMT/

SHOHIBUL MAAL

PROYEK/ USAHA

PEMBAGIAN KEUNTUNGAN

MODAL

PERJANJIAN BAGIHASIL

• PLAFON MODAL : 1.000.000,-

• JANGKA WAKTU : 10 BULAN

• RATA-RATA PENDAPATAN ANGGOTA : 100.000 / BLN.

• BAGIHASIL DISEPAKATI : 27 % BMT : 73 % ANGGOTA DARI LABA

• BULAN 1 USAHA ANGGOTA MENDAPAT KEUNTUNGAN Rp. 80.000,-

MAKA KEWAJIBAN ANGGOTA KEPADA BMT BULAN 1 ADALAH :

POKOK : 100.000,-

BAGI HASIL : 21.600,-

JUMLAH : 121.600,-

• BULAN 2 USAHA ANGGOTA MENDAPAT KEUNTUNGAN Rp. 120.000

MAKA KEWAJIBAN ANGGOTA KPD BMT BULAN KE 2 :

POKOK : 100.000,-

BAGI HASIL : 32.400,-

JUMLAH : 132.400,-

• CATATAN : SELANJUTNYA ANGGOTA MEMBAYAR KEWAJIBAN POKOK SAMA, NAMUN BAGI HASIL BELUM TENTU SAMA SETIAP BULAN KARENA DIDASARKAN PADA PENDAPATAN USAHA ANGGOTA.

CONTOH PEMBIAYAAN BAGI HASILCONTOH PEMBIAYAAN BAGI HASIL (MODAL SELURUHNYA DARI BMT)(MODAL SELURUHNYA DARI BMT)

CONTOH PEMBIAYAAN BAGI HASIL (MODAL HANYA SEBAGIAN DARI BMT)

MODAL ANGGOTA1.000.000

MODAL BMT500.000

MODAL GABUNGANRp. 1.500.000

PORSI DANA : 500.000 = 33,3% 1.500.000

PORSI DANA : 1.000.000 = 66,7% 1.500.000

LABA UMUM :100.000

NISHBAH : 40 BMT : 60 ANGGOTA DARI LABA

LABA GABUNGAN : Rp. 33.300

LABA ANGGOTA1. DARI MODAL SENDIRI : LABA X PORSI DANA

(100.000 X 66,7 %) = 66.7002. LABA KERJASAMA :33.300 X 60 % =19.980

TOTAL LABA : 86.860

LABA BMT :MODAL BMT X LABA X NISHBAH

MODAL GABUNGAN= Rp. 13.320

BMT ANGGOTA

SUPLIER/ PENJUAL

CONTOH PERHITUNGAN PEMBIAYAAN JUAL-BELI

• HARGA JUAL = HARGA BELI + BIAYA OPS + KD

• HARGA BELI TV 14 INC : 1.000.000,-

• BIAYA TRANSPORT : 50.000,-

• KD : 150.000,-

• HARGA JUAL : 1.200.000,-

• JK. WAKTU : 8 BULAN

• JML. ANGSURAN : 150.000,-/ BLN ATAU 25.000,- / MG.

ATAU 5.000,-/ HARI

DATA BMT INDONESIA• Jumlah BMT : 3.200 BMT• Asset : 2 Trilyun Rupiah

1 JUMLAH BMT 177 BMT

2 ASSET (Rp) 87.842.090.831,36

3 SIMPANAN (Rp) 56.724.248.745,97

4 HUTANG PIHAK LAIN (Rp) 15.110.912.546,09

5 MODAL (Rp) 15.740.741.974,56

6 DANA ZIS (Rp) 266.187.564,74

7 ANGGOTA BMT 95.232 ORANG

8 KARYAWAN (STAF) BMT 984 ORANG

9 SHU BMT 2.057.595.176,57

JAWA-BARAT

TOKOH PENTING KEUANGAN MIKRO

Prof. Muhammad Yunus, Banglades. Peraih Nobel 2006

Prof. Dr. H. AMIN AZIZ, Direktur PINBUK, Tokoh Penggerak BMT di Indonesia

PENUTUP

““Sesungguhnya Alloh tidak akan Sesungguhnya Alloh tidak akan merubah nasib suatu kaum kecuali merubah nasib suatu kaum kecuali

kaum itu sendiri yang merubahnya” Qs. kaum itu sendiri yang merubahnya” Qs. Arro’du : 13.Arro’du : 13.

MARI KITA HIJRAH MARI KITA HIJRAH

MENUJU KEBAHAGIAAN ABADIMENUJU KEBAHAGIAAN ABADI

VISI, MISI, TUJUAN, & USAHA BMT• VISI BMT DI INDONESIA

Menjadi Lembaga Keuangan Mikro Syari’ah (dengan sistem bagi hasil) yang profesional dan terpercaya, memiliki jaringan yang luas mencakup tiga perempat usaha mikro dan kecil diseluruh Indonesia sebelum Tahun 2014.

• MISIMenciptakan sistem, lembaga dan kondisi kehidupan ekonomi rakyat banyak dilandasi oleh nilai-nilai dasar salaam, keselamatan berintikan keadilan, kedamaian dan kesejahteraan, melandasi tumbuh berkembangnya tiga perempat usaha mikro dan kecil di Indonesia.

• TUJUANTerciptanya sistem, lembaga, dan kondisi kehidupan ekonomi rakyat banyak dilandasi oleh nilai-nilai dasar salaam, keselamatan berintikan keadilan, kedamaian dan kesejahteraan, melandasi tumbuh berkembangnya tiga perempat usaha mikro dan kecil di Indonesia.

• USAHA1. Mengembangkan kegiatan simpan pinjam dengan prinsip bagi hasil sesuai syari’ah.2. Mengembangkan lembaga dan bisnis kelompok Usaha Muamalah (POKUSMA) yaitu

kelompok simpan pinjam yang khas binaan BMT.3. Jika BMT berkembang cukup mapan, memprakarsai pengembangan Bisnis Usaha Riil

(BUSRIL) dari Pokusma-pokusma sebagai badan usaha pendampingmenggerakkan ekonomi riil rakyat kecil di wilayah kerja BMT dengan manajemen terpisah dari BMT.

4. Mengembangkan jaringan kerja dan jaringan bisnis BMT dan sektor riil mitranya sehingga menjadi barisan semut yang tangguh serta mampu mendongkrak kekuatan ekonomi bangsa.

PRINSIP OPERASIONAL BMT1. PENUMBUHAN

1. Tumbuh dari masyarakat sendiri dengan dukungan Aghniya (masyarakat yang mampu secara ekonomi) dan Pokusma yang ada di daerah tersebut.

2. Modal awal minimal 30 juta dihimpun dari para pendiri dalam bentuk simpanan pokok khusus (SPK).

3. Jumlah pendiri minimal 20 Orang.4. Landasan sebaran keanggotaan yang kuat sehingga BMT tidak dikuasai oleh

perseorangan dalam jangka panjang.5. BMT adalah lembaga bisnis, menciptakan keuntungan, tetapi juga memiliki

komitmen yang kuat untuk membela kaum yang lemah dalam penanggulangan kemiskinan.

2. PROFESIONALITAS1. Pengelola profesional, bekerja penuh waktu, Pendidikan minimum D.3, mendapat

pelatihan pengelolaan BMT oleh lembaga yang kompeten (PINBUK, ABSINDO, BMT CENTER) paling sedikit 2 Minggu, memiliki komitmen kerja penuh waktu, penuh hati dan perasaannya untuk mengembangkan BMT.

2. Pola jemput bola, aktif berbaur dengan masyarakat.3. Pengelola profesional berlandaskan Sifat-sifat : Siddiq, Amanah, Fathonah,

Tabligh, sabar dan Istiqomah.4. Berlandaskan sistem dan prosedur : SOP, Komputerisasi software akuntansi.5. Pengurus mampu melaksanakan fungsi pengawasan yang efektif.6. Akuntabilitas dan transparansi dalam pelaporan.7. Bersedia menjalin kemitraan dengan lembaga-lembaga pendukung gerakan BMT

seperti : PINBUK, Absindo, atau BMT center.

3. PRINSIP ISLAMIYAH1. Menerapkan cita-cita Islam (Salaam : keselamatan, keadlian, kedamaian dan

kesejahteraan) dalam kehidupan ekonomi rakyat banyak

2. Akad yang jelas.

3. Rumusan penerapan Penghargaan dan sanksi yang jelas dan tegas.

4. Berpihak pada yang lemah.

5. Menerapkan nilai-nilai Islam dalam semua hubungan Islam.

6. Program pengajian/ penguatan ruhiyah yang teratur dan berkala secara berkelanjutan sebagai bagian dari program Dai Fi’ah Qolilah (DFQ).

ISI ANGGARAN DASAR & ANGGARAN RUMAH TANGGA

A. ANGGARAN DASAR• NAMA LEMBAGA• TEMPAT/ ALAMAT• WILAYAH GARAPAN• TUJUAN• FUNGSI/ KEGIATAN/ JENIS USAHA• KEORGANISASIAN, MAT, MATLUB, RAPAT-RAPAT.• KEANGGOTAAN• PENGURUS• MODAL• DISTRIBUSI PENDAPATAN• PEMBUBARAN• PERATURAN PERALIHAN

B. ANGGARAN RUMAH TANGGA• JOB DESCRIPTION.• MEKANISME PEMBAGIAN KEWENANGAN.• KETENTUAN TENTANG OPERASIONAL SIMPANAN, PEMBIAYAAN, ZIS DLL.• KETENTUAN TENTANG KEPERSONALIAAN.• DLL

CONTOH STRUKTUR ORGANISASI BMTMAT

PENGURUS

Ketua

Sekretaris

Bendahara

MANAGER

BAG. MARKETTING & SEKTOR RIIL

PENGAWAS SYARI’AH

BAG. OPERASIONAL, KEUANGAN & BIATUL

MAAL

ACCOUNT OFFICER

FUNDING OFFICER

ADM. PEMBIAYAAN

REMEDIAL/ PEMBINAAN

COSTUMMER SERVICE

TELLER/ KASSIR ACCOUNTING

ANGGOTA & PENGGUNA JASA

Pengurus

Pengelola

SPKSPSWSSMKTEKBINA

: Simpanan Pokok Khusus: Simpanan Pokok : Simpanan Wajib: Simpanan Sukarela: Modal Kerja: Teknologi: Pembinaan Teknik/Manajemen

MAT

PENGURUS

PENGELOLA

PEMASARANHASIL ANGGOTA

INFORMASITEKNOLOGI

METODEPENYULUHAN

PEMBINAANAnggota

POKUSMA INDUSTRI

R. TANGGA

POKUSMA PERTANIAN/

PERKEBUNANPOKUSMA

JASANIAGA

POKUSMATERNAK

POKUSMAKOMODITASUNGGULAN

ANGGOTAPERORANGAN

(NON-POKUSMA)SPK, SP, SW, SS

MK, TEK. BINA

MK, TEK. BINA

SPK, SP, SW, SS

SPK, SP, SW, SS

SPK, SP, SW, SS

SPK, SP, SW, SS

SPK, SP, SW, SS

MK,TEK. BINA

MK, TEK. BINA

MK, TEK. BINA

MK, TEK. BINA

1.MEKANISME PERPUTARAN DANA

PENYALURAN DANA ( financing )

OPERASIONALB M TPENGGALANGAN

DANA( funding )

MODAL DASAR :Simp. Pokok KhususSimp. PokokSimp. Wajib

SIMP. SUKARELA BG HSLSimp. Warga./ SIAGASimp. Pertanian/ SIMPERTASimp. Pendidikan Anak/SI DIASimp. Perumahan/ SIMPERUMSimp. Idul Fitri/ SI DULSimp. Wisata Warga, [SI WATA] dsb.Simp. Berjangka/SI JAKA (1, 3, 6, 12 bulan)

S H UDIBAGIKAN

BAGI HASIL

SIMP. SUKARELA TITIPANSimp.Titipan Amanah/ SI TIA

BONUS

Pemby. Total Bg Hasil (MUDHARABAH)

Pemby. Bersama Bagi Hasil

(MUSYARAKAH)

Kepemilikan Barang bayar Jatuh Tempo

(MURABAHAH)

Kepemilikan Barang bayar Angsuran

(BAI’ BITSAMAN AJIL)

Pinjaman Kebajikan(QARDHUL HASAN)

MARGIN

INFAQ

Akumulasi PENDAPATAN

BAGIHASIL

BiayaOPERASIONAL

SHU

LABA KOTOR

Zakat Pajak Laba

1. LP3UK

2. DOMPET DHUAFA REPUBLIKA.

3. PINBUK (Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil), Didirikan Pada 13

Maret 1995 oleh:

Ketua Umum ICMI

Ketua Umum MUI

Direktur Utama BMI

4. PERAMU (Pemberdayaan Mustad’afin).

5. BMT CENTER, didirikan atas inisiasi DD-Republika

6. ABSINDO (Asosiasi BMT Se-Indonesia), hasil kongres BMT se-

Indonesia 2-5 Des 2005 di inisiasi oleh PINBUK, DD-Republika-

BMM-Mennegkop).

7. BMM (BAITUL MAAL MUAMALAT), LAZ yang didirikan oleh BMI.