BPK PERWAKILAN - bandarlampung.bpk.go.id fileadministratif, koordinatif, analisis kebijakan serta...

BPKPERWAKILAN

LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG ii

PROVINSI LAMPUNG

LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG iii

KATA PENGANTAR

Puji syukur kita panjatkan

kehadirat Tuhan YME atas

semua limpahan Rahmat

dan Karunia-Nya yang tidak

terhingga bagi bangsa dan

negara tercinta ini.

Laporan Akuntabilitas

Kinerja (LAK) merupakan

laporan kinerja tahunan

yang berisi pertanggungjawaban kinerja suatu instansi dalam mencapai

tujuan/sasaran strategisnya.

BPK Perwakilan Provinsi Lampung sebagai salah satu unit eselon 2 pada

Auditorat Utama Keuangan Negara V juga memiliki kewajiban menyusun

LAK sebagai sarana untuk mengkomunikasikan hasil kegiatan yang telah

dilakukan oleh BPK Perwakilan Provinsi Lampung sesuai dengan tugas

pokok dan fungsi institusi. LAK ini diharapkan akan bermanfaat dalam

memberikan masukan guna penyempurnaan penyusunan rencana kerja

tahun mendatang dengan memperhatikan kekurangan-kekurangan yang

ada.

Selama tahun anggaran 2017, BPK Perwakilan Provinsi Lampung

melaksanakan kegiatan utama BPK, yaitu pemeriksaan pada 16 entitas

Pemerintah Daerah dan BUMD yang dilaksanakan oleh Sub Auditorat

Lampung 1 dan Sub Auditorat Lampung 2 serta kegiatan yang bersifat

administratif, koordinatif, analisis kebijakan serta kegiatan lain yang

dilaksanakan oleh Sekretariat Perwakilan yang meliputi Subbagian

Keuangan, Subbagian Sumber Daya Manusia, Subbagian Umum dan

Teknologi Informasi, Subbagian Humas dan Tata Usaha, serta Subbagian

Hukum. Semua kegiatan tersebut dilaksanakan dalam rangka

LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG iv

mendapatkan hasil sesuai dengan yang direncanakan dan ditetapkan

dalam rangka peningkatan kinerja Badan Pemeriksa Keuangan.

Penyajian LAK ini menjadi cermin bagi kita semua dalam upaya

mengevaluasi kinerja organisasi selama satu tahun,dengan tujuan kinerja ke

depan dapat dilaksanakan secara lebih produktif, efektif dan efisien, baik

dari aspek keuangan maupun koordinasi saat pelaksanaan.

Selain itu, informasi yang disampaikan dalam LAK ini diharapkan dapat

menjadi referensi dan dapat dimanfaatkan sebagai penyempurnaan

program dan kegiatan pada periode yang akan datang. Untuk itu, kami

mengharapkan masukan dan saran membangun dari semua pihak sebagai

bahan penyempurnaan penyusunan LAK berikutnya.

Kepala BPK Perwakilan

Provinsi Lampung

Sunarto

LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG v

Daftar Isi

KATA PENGANTAR iii

DAFTAR ISI V

GAMBAR, TABEL, DAN GRAFIK VII

BAB I. PENDAHULUAN 1A Latar Belakang 2B Tugas dan Fungsi BPK Perwakilan Provinsi

Lampung2

C Struktur Organisasi BPK Perwakilan ProvinsiLampung

5

D Sumber Daya BPK Perwakilan Provinsi Lampung 6

BAB II. PERENCANAAN STRATEGIS DANPERJANJIAN KINERJA BPK PERWAKILANPROVINSI LAMPUNG

8

A Perencanaan Strategis BPK Perwakilan ProvinsiLampung

9

B Perjanjian Kinerja BPK Perwakilan ProvinsiLampung 11

BAB III. AKUNTABILITAS KINERJA (EVALUASIATAS PENCAPAIAN KINERJA BPKPERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG) 14

LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG vi

BAB IV PENUTUP 23

Lampiran 25

LAK 2017 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG vii

Gambar, Tabel dan GrafikGambar1.1 Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi

Lampung5

2.1 Tema dan Fokus Pemeriksaan BPK 2016 – 2020 92.2 Peta Strategis AKN V 10

Tabel2.1 Sasaran Strategis dan IKU BPK Perwakilan

Provinsi Lampung11

3.1 Rata-rata Tingkat Konsistensi dan AkurasiPenyajian LHP

18

Grafik1.1 Jenjang Pendidikan SDM BPK Perwakilan Provinsi

Lampung7

LAK 2014 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 1

BAB

I

PENDAHULUAN


A.Latar Belakang

Sebagai tindaklanjut Ketetapan Majelis

Permusyawaratan Rakyat Nomor

XI/MPR/1998 dan Undang-Undang

(UU) Nomor 28 Tahun 1999 tentang

Penyelenggaraan Negara yang Bersih

dan Bebas dari Korupsi, Kolusi, dan

Nepotisme, maka Pemerintah telah menerbitkan Instruksi Presiden (Inpres) Nomor 7

tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (AKIP), yang

mewajibkan setiap instansi pemerintah tidak terkecuali Badan Pemeriksa Keuangan,

sebagai unsur penyelenggara pemerintahan negara untuk mempertanggungjawabkan

pelaksanaan tugas pokok dan fungsinya dalam mengelola segala sumber daya yang

dimiliki dan dalam mencapai misi dan tujuan organisasi. Kewajiban untuk menyusun

LAKIP tidak hanya melekat pada BPK sebagai suatu lembaga, tapi juga unsur-unsur

pelaksana BPK sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Negara

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi No. 29 Tahun 2010

tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah Pasal 13 yang menyatakan bahwa instansi yang wajib menyusun

laporan akuntabilitas kinerja diantaranya adalah (c) Unit Organisasi Eselon I pada

Kementerian/Lembaga dan (e) Unit kerja mandiri yang ditetapkan.

B.Tugas dan Fungsi BPK Perwakilan ProvinsiLampung

Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) merupakan satu lembaga yang bebas dan mandiri

yang bertugas memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan

negarasebagaimana diatur dalam Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006tentang

Badan Pemeriksa Keuangan.


Untuk melaksanakan tugas yang dimaksud dalam UU tersebut, BPK dibantu oleh

Pelaksana BPK yang salah satu diantaranya adalah BPK Perwakilan Provinsi

Lampung yang berada dibawah AKN V dan bertanggung jawab kepada Anggota V

BPK melalui Auditor Utama Keuangan Negara V (Tortama KN V).BPK Perwakilan

Provinsi Lampung dipimpin oleh seorang Kepala.

BPK Perwakilan Provinsi Lampung

mempunyai tugas memeriksa

pengelolaan dan tanggung jawab

keuangan daerah pada Pemerintah

Provinsi Lampung, Kota/Kabupaten di

Provinsi Lampung, serta BUMD dan

lembaga terkait di lingkungan entitas tersebut diatas, termasuk melaksanakan

pemeriksaan yang dilimpahkan oleh AKN.

Untuk melaksanakan tugas tersebut,BPK Perwakilan Provinsi Lampung

menyelenggarakan fungsi:

a. perumusan dan evaluasi rencana aksi BPK Perwakilan Provinsi Lampung

dengan mengidentifikasi IKU berdasarkan RIR BPK;

b. perumusan rencana kegiatan BPK Perwakilan Provinsi Lampung berdasarkan

rencana aksi serta tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi lampung;

c. perumusan kebijakan pelaksanaan pemeriksaan pengelolaan dan tanggung

jawab keuangan daerah yang menjadi tugas BPK Perwakilan Provinsi

Lampung;

d. penyusunan program, pelaksanaan, dan pengendalian kegiatan pemeriksaan

pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah yang dilaksanakan oleh

BPK Perwakilan Provinsi Lampung yang meliputi pemeriksaan keuangan,

pemeriksaan kinerja, dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu;

e. penetapan tim pemeriksa untuk melaksanakan kegiatan pemeriksaan pada

lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Lampung;

f. pemerolehan keyakinan mutu hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK

Perwakilan Provinsi Lampung;

g. pengompilasian hasil pemantauan penyelesaian kerugian daerah pada lingkup

tugas BPK Perwakilan Provinsi Lampung;


h. penyusunan bahan penjelasan kepada Pemerintah Daerah dan DPRD tentang

hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Lampung;

i. pengevaluasian kegiatan pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan

Provinsi Lampung yang dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK, pemeriksa yang

bekerja untuk dan atas nama BPK, dan akuntan publik berdasarkan ketentuan

peraturan perundang-undangan;

j. pengompilasian dan pengevaluasian hasil pemeriksaan dalam rangka

penyusunan Sumbangan IHPS pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi

Lampung, baik yang pemeriksaannya dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK

maupun oleh pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK;

k. pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK

Perwakilan Provinsi Lampung dengan aparat pengawasan internal pada

entitas terperiksa;

l. pemantauan pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan pada lingkup tugas

BPK Perwakilan Provinsi Lampung;

m. penyiapan bahan perumusan pendapat BPK pada lingkup tugas BPK

Perwakilan Provinsi Lampung yang akan disampaikan kepada pemangku

kepentingan yang diperlukan karena sifat pekerjaannya;

n. penyiapan bahan kajian hasil pemeriksaan yang mengandung unsur tindak

pidana dan/atau kerugian daerah untuk disampaikan kepada Ditama

Binbangkum;

o. penyiapan LHP yang mengandung unsur tindak pidana untuk disampaikan

kepada instansi penegak hukum;

p. pengelolaan SDM, keuangan, hukum, hubungan masyarakat, teknologi

informasi, prasarana dan sarana, serta administrasi umum;

q. pemutakhiran data pada aplikasi SMP dan DEP pada lingkup tugas BPK

Perwakilan Provinsi Lampung;

r. penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja BPK Perwakilan Provinsi

Lampung; dan

s. pelaporan hasil kegiatan secara berkala kepada BPK.


C.Struktur Organisasi BPK Perwakilan ProvinsiLampung

Gambar 1.1 – Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi Lampung

Sesuai dengan Keputusan BPK RI Nomor 3/K/I-XIII.2/7/2014 tanggal 10 Juli 2014

tentang Organisasi dan Tata Kerja Pelaksana Badan Pemeriksa Keuangan Republik

Indonesia, BPK Perwakilan ProvinsiLampung adalah unsur pelaksana sebagian tugas

dan fungsi Tortama KN V yang terdiri dari:

a. Sub Auditorat Lampung I;

Sub Auditorat Lampung I mempunyai tugas memeriksa pengelolaan dan tanggung

jawab keuangan daerah pada pemerintah Provinsi Lampung, Kabupaten Lampung

Barat, Kabupaten Lampung Utara, Kabupaten Tulang Bawang, Kabupaten Mesuji,

Kabupaten Way Kanan, Kabupaten Tulang Bawang Barat, dan Kabupaten Pesisir

Barat,serta BUMD dan lembaga terkait di lingkungan entitas tersebut diatas

termasuk melaksanakan pemeriksaan yang dilimpahkan oleh AKN


b. Sub Auditorat Lampung II;

Sub Auditorat Lampung II mempunyai tugas memeriksa pengelolaan dan

tanggung jawab keuangan daerah pada Pemerintah Kota Bandar Lampung,

Kabupaten Lampung Selatan, Kabupaten Tanggamus, Kota Metro, Kabupaten

Lampung Timur, Kabupaten Lampung Tengah, Kabupaten Pesawaran, dan

Kabupaten Pringsewu,serta BUMD dan lembaga terkait di lingkungan entitas

tersebut diatas termasuk melaksanakan pemeriksaan yang dilimpahkan oleh AKN

c. Sekretariat Perwakilan.

Sekretariat Perwakilan mempunyai tugas menyelenggarakan dan

mengkoordinasikan dukungan administrasi, keuangan, hukum, hubungan

masyarakat dan tata usaha, protokoler, serta sumber daya untuk mendukung

kelancaran tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Lampung.

D. Sumber Daya BPK Perwakilan Provinsi LampungLampung

Sumber Daya Manusia (SDM) pada BPK Perwakilan Provinsi Lampung per 31

Desember 2017 berjumlah 126 orang yang terdiri dari:

Kepala Perwakilan : 1 orang

Kepala Sekretariat : 1 orang

Kepala Subauditorat : 2 orang

Kepala Subbagian : 5 orang

Pengendali Teknis : 2 orang

Ketua Tim Senior : 6 orang

Ketua Tim Yunior : 8 orang

Anggota Tim Senior : 22 orang

Anggota Tim Yunior : 24 orang

Staf penunjang & pendukung : 30 orang

Tenaga Kontrak : 25 orang

Jumlah : 126 orang


0

50

100

Category 1

Pegawai PNS

SDM BPK Perwakilan Provinsi Lampung berdasarkan jenjang pendidikannya adalah

sebagai berikut:

Grafik 1.1 – Jenjang Pendidikan SDMBPK Perwakilan Provinsi Lampung

PNSS3 : 0S2 : 23S1/D4 : 69Sarjana Muda/D3 : 6D1 : 0SLTA/sederajat : 3SLTP : 0SD : 0TKKS1/D4 : 2Sarjana Muda/D3 : 1SLTA/sederajat : 22Jumlah Total 126

Untuk mendukung pelaksanaan kegiatan pemeriksaan dan non pemeriksaan pada

tahun 2017, BPK Perwakilan Provinsi Lampung memperoleh anggaran sebesar

Rp24.355.123.000,00.

Pegawai PNS

Pegawai Kontrak


PERENCANAAN STRATEGISDAN PERJANJIAN KINERJA

BAB

II


A. Perencanaan Strategis BPK PerwakilanProvinsi Lampung

Untuk memberikan penilaian atas keberhasilan agenda pembangunan nasional dalam

RPJMN 2015-2019, BPK telah menetapkan Kebijakan Pemeriksaan dalam Renstra

BPK 2016-2020. Kebijakan Pemeriksaan ini berisi 12 Tema dan 18 Fokus

Pemeriksaan yang akan menjadi perhatian BPK selama periode 2016-2020.

Gambar 2.1 – Tema dan Fokus Pemeriksaan BPK 2016-2020

BPK Perwakilan Provinsi Lampung berkomitmen untuk mendukung sepenuhnya

pelaksanaan Kebijakan Pemeriksaan tersebut demi suksesnya Renstra BPK 2016-

2020.

Berdasarkan hal tersebut, BPK Perwakilan Provinsi Lampung ingin memastikan

bahwa para pemangku kepentingan telah memanfaatkan hasil pemeriksaan untuk

memperbaiki tingkat efektivitas dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara. Para

pemangku kepentingan BPK terdiri dari lembaga perwakilan (DPR, DPD, dan

DPRD), pemerintah (instansi pemerintah yang diperiksa dan instansi yang

berwenang/instansi penegak hukum, lembaga lain yang dibentuk berdasarkan undang-

undang), warga negara Indonesia, dan lain-lain.


Keberhasilan pencapaian sasaran strategis ini antara lain dinilai dari pencapaian

persentase penyelesaian tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan, indeks

kepuasan auditee atas kinerja pemeriksa BPK, persentase penyampaian LHP yang

mengandung unsur tindak pindana kepada IPH, tingkat pemenuhan permintaan PKN

dan tingkat pemenuhan permintaan pemberian keterangan ahli serta jumlah bahan

pendapat dan pertimbangan yang dimanfaatkan Ditama Revbang.

Dalam rangka mendukung pencapaian visi, misi dan tujuan BPK, BPK Perwakilan

Provinsi Lampung menyusun strategi-strateginya yang dituangkan ke dalam peta

strategi. Sasaran strategis dan strategi tersebut memiliki keterkaitan dan kemampuan

untuk saling mendukung demi terwujudnya visi dan misi BPK Perwakilan Provinsi

Lampung. Guna mengkomunikasikan strategi kepada seluruh elemen dalam

organisasi, BPK Perwakilan Provinsi Lampung memvisualisasikan pola keterkaitan

antar strategi tersebut kedalam peta strategi berikut ini:

Gambar 2.2 – Peta Strategis AKN V

PEMENUHAN KEBUTUHAN DANHARAPAN PEMILIK KEPENTINGAN

PENGELOLAANFUNGSI STRATEGIS

PERTUMBUHAN DAN PEMBELAJARAN KEUANGANORGANISASI

SS1Meningkatkan

Pemanfaatan Has i lPemeriks aan

SS2Meningkatkan

Kua l i tas PerencanaanPemeriks aan

SS3MeningkatkanKua l i tas HasilPemeriks aan SS4

Meningkatkan Kua l i tasPemantauan TLRHP

dan Kerugian Negara

SS5Meningkatkan Kua l i tas

Organis asi diLingkungan Perwaki lan

Provins i Lampung

SS6Meningkatkan

Kompentens i Pegawai diLingkungan Perwaki lan

Provins i Lampung

SS6Meningkatkan Kinerja

Anggaran di LingkunganPerwaki lan Provins i

Lampung


B. Perjanjian Kinerja BPK Perwakilan ProvinsiLampung

Untuk mengukur pencapaian sasaran-sasaran strategis yang telah ditetapkan, BPK

Perwakilan Provinsi Lampung telah menyusun Indikator Kinerja Utama(IKU)

beserta target pencapaian IKU. IKU beserta target pencapaiannya dituangkan dalam

Perjanjian Kinerja (PK) yang ditandatangani oleh Kepala BPK Perwakilan Provinsi

lampung selaku Eselon II dan Pejabat Eselon I (Auditor Utama Keuangan Negara V)

pada tanggal 9 Januari 2017.

Berikut Sasaran Strategis, IKU, dan target pencapaian IKU BPK Perwakilan

ProvinsiLampungTahun 2017:

Tabel 2.1 – Sasaran Strategis dan IKU BPK Perwakilan ProvinsiLampung

Sasaran Strategis Indikator Kinerja UtamaTargetTahun2016

Kegiatan

1 MeningkatnyaPemanfaatan HasilPemeriksaan

1.1 Persentase Penyelesaian TindakLanjut atas Rekomendasi HasilPemeriksaan 70% Mengarahkan, mengevaluasidan memantau pelaksanaantindak lanjut hasilpemeriksaan

1.2 Persentase Penyampaian LHPyang Mengandung Unsur TindakPidana ke IPH

100%

1.3 Tingkat Pemenuhan PermintaanPenghitungan Kerugian Negara 100%

1.4 Tingkat Pemenuhan PermintaanPemberian Keterangan Ahli 100%

1.5 Jumlah Bahan Pendapat danPertimbangan yang DimanfaatkanDitama Revbang

1 Merumuskan, mereviu danmenyiapkan bahan rumusanpendapat BPK

2 MeningkatkanKualitas PerencanaanPemeriksaan

2.1 Tingkat Konsistensi antaraRencana Pemeriksaan danPelaksanaan Pemeriksaan

85% Mengarahkan danmengevaluasi perumusanrencana kegiatan Perwakilanberdasarkan rencana aksiserta tugas dan fungsiPerwakilan

2.2 Rasio Jumlah LHP Kinerjaterhadap Seluruh LHP

21%


3 MeningkatkanKualitas HasilPemeriksaan

3.1 Pemenuhan Quality Control (QC)Pemeriksaan

100% Mengarahkan danmengevaluasi penyusunanprogram dan pengendaliankegiatan pemeriksaan3.2 Pemenuhan Quality Assurance

(QA) Pemeriksaan100%

3.3 Tingkat Konsistensi dan AkurasiPenyajian LHP

100% Mengarahkan danmengevaluasi hasilpemeriksaan dalam rangkapenyusunan IHPS

3.4 Indeks Kepuasan Auditee atasKinerja Pemeriksa BPK

3,7 Mengarahkan danmengevaluasi kegiatanpemeriksaan sesuai denganstandar pemeriksaan yangberlaku

3.5 Ketepatan Waktu PenyampaianLHP

100%

3.6 Presentase LHP Yang Digugat danDinyatakan Menang

100%

4 MeningkatkanKualitas PemantauanTLRHP danKerugian Negara

4.1 Tingkat Kemutakhiran DataTindak Lanjut Hasil Pemeriksaan

100% Mengarahkan, mengevaluasidan mengompilasi kegiatandan hasil pemantauanpenyelesaian kerugianNegara

4.2 Jumlah Laporan PemantauanPenyelesaian Kerugian Negara

32

4.3 Ketepatan Waktu PenyampaianLaporan Pemantauan PenyelesaianKerugian Negara ke DitamaRevbang

100%

5 MeningkatkanKualitas Organisasidi LingkunganPerwakilan ProvinsiLampung

5.1 Hasil Evaluasi Itama atasAkuntabilitas Kinerja PerwakilanProvinsi Lampung

A Mengarahkan danmengevaluasi rencana aksidan kinerja Perwakilan

5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologidan Informasi

100% Mengarahkan, mengevaluasidan memantau kegiatanpengelolaan danpemanfaatan TI

5.3 Jumlah Penyusunan Best-Practice 0 Mengarahkan danmengevaluasi rencana aksidan kinerja Perwakilan5.4 Persentase Penyebaran Best-

Practice0%

5.5 Persentase Ketepatan WaktuPenyampaian LaporanAkuntabilitas Kinerja Perwakilan

100%


Provinsi Lampung

5.6 Persentase Ketepatan WaktuPenyampaian Laporan Bulanan

100% Menyusun dan melaporkanhasil kegiatan berkala

5.7 Jumlah Media Relation yangDilaksanakan

2 Merumuskan, mereviu danmelaksanakan kegiatanhubungan masyarakat

5.8 Tingkat Pemenuhan Sarana danPrasarana

95% Merumuskan, mereviu danmemantau kegiatanpengelolaan danpemanfaatan sarpras

5.9 Tingkat Kepatuhan PegawaiTerhadap Kode Etik dan PeraturanDisiplin

100%

6 MeningkatkanKompetensi Pegawaidi LingkunganPerwakilan ProvinsiLampung

6.1 Persentase Pemeriksa yangMemenuhi Standar Jam PelatihanPemeriksa

100% Mengarahkan, mengevaluasidan mengendalikan kegiatanpendidikan dan pelatihanpegawai

6.2 Persentase Pegawai yangMemenuhi Jam Pelatihan Teknis/Manajerial (Non Pemeriksa)

93%

7 MeningkatkanKinerja Anggaran diLingkunganPerwakilan ProvinsiLampung

7.1 Tingkat Kinerja ImplementasiAnggaran di LingkunganPerwakilan Provinsi Lampung

82% Mengarahkan danmengevaluasi pelaksanaankegiatan layananadministrasi pemeriksaan


AKUNTABILITAS KINERJA(EVALUASI ATAS PENCAPAIAN

KINERJA BPK PERWAKILANPROVINSI LAMPUNG)

BAB

III


BPK Perwakilan Provinsi Lampung pada tahun 2017memperoleh skor pencapaian kinerja 101,40 Skor inimengalami peningkatan 0,10 dibandingkan denganpencapaian skor tahun 2016 yaitu 101,30. RealisasiPencapaian Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Lampungberdasarkan SIMAK BPK RI periode Tahun 2017meliputi28 (dua puluh delapan) IKU, yaitu:1. SS. 1. Meningkatnya Pemanfaatan Hasil PemeriksaanUpaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan efektivitastindak lanjut hasil pemeriksaan diukur dengan 5 (lima) IKU, yaitu: IKU 1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut atas RekomendasiHasil PemeriksaanRealisasi persentase penyelesaian rekomendasi yang ditindaklanjutisampai dengan Tahun 2017adalah 74,53%. Realisasi ini lebih besardari target yang direncanakan yaitu 70%. Keberhasilan ini terjadikarena pihak auditee dan BPK Perwakilan Provinsi Lampungbersungguh-sungguh secara proaktif melaksanakan pemantauantindak lanjut atas rekomendasi BPK. Pelaksanaan pemantauan TLRHPdilakukan sebanyak empat kali setahun (per triwulan); IKU 1.2 Persentase Penyampaian LHP yang Mengandung UnsurTindak Pidana ke IPHDari hasil pemeriksaan periode Tahun 2017, tidak ada LHP yangmengandung unsur tindak pidana dan diserahkan ke IPH; IKU 1.3 Tingkat Pemenuhan Permintaan Penghitungan KerugianNegaraSelama periode Tahun 2017, jumlah permintaan PKN sebanyak 19kasus. Dari hasil pemaparan kasus, yang ditindaklanjuti ke tahappemeriksaan PKN sebanyak 8 kasus. Dari 8 kasus tersebut, 3 kasuspemeriksaannya dilaksanakan oleh Perwakilan Provinsi Lampung


dan 5 kasus dilaksanakan oleh Auditorat Investigatif. Terhadap haltersebut, tingkat pemenuhan terhadap permintaan penghitungankerugian negara yang dilaksanakan oleh Perwakilan ProvinsiLampung sudah dilaksanakan seluruhnya yaitu tiga kasus dan sudahterbit LHP-nya. IKU 1.4 Tingkat Pemenuhan Permintaan Pemberian Keterangan AhliSelama periode Tahun 2017 dilakukan satu kali pemberianketerangan ahli terhadap kasus pengadaan alat kedokteran,kesehatan dan KB di RSUD Mayjend HM Ryacudu Kotabumi, LampungUtara. Pegawai yang ditugaskan untuk Pemberikan Ketarangan Ahliadalah Sdr. Leonardo Bresman, S.E; IKU 1.5 Jumlah Bahan Pendapat dan Pertimbangan yangDimanfaatkan Ditama RevbangBerdasarkan rencana aksi BPK Perwakilan Provinsi Lampung, BahanPendapat (BP) yang direncanakan akan direalisasikan pada TriwulanIV Tahun 2017 sebanyak 1 (satu) BP, ternyata realisasi yang dapatdicapai pada Triwulan IV sebanyak 2 (dua) BP, yaitu “TinjauanPeraturan Perundangan atas Sumber dan PertanggungjawabanAnggaran Pendidikan pada Pemerintah Daerah” dan “PengelolaanDana Desa”.

2. SS. 2. Meningkatkan Kualitas Perencanaan PemeriksaanUpaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan kualitasperencanaan pemeriksaan diukur dengan 2 (dua) IKU, yaitu: IKU 2.1 Tingkat Konsistensi antara Rencana Pemeriksaan danPelaksanaan PemeriksaanTingkat konsistensi antara rencana pemeriksaan dan pelaksanaanpemeriksaan penilaiannya dilakukan oleh Direktorat PSMK. CapaianBPK Perwakilan Provinsi Lampung dapat melebihi target yang


ditetapkan yaitu mencapai 100% atau melampaui target yangditetapkan sebesar 85%; IKU 2.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap Seluruh LHPPada Tahun 2017, target yang ditetapkan untuk rasio jumlah LHPKinerja adalah 21%. Karena BPK Perwakilan Provinsi Lampungmerencanakan pemeriksaan kinerja sebanyak 8 (delapan) obyek danseluruhnya dapat direalisasikan, maka skor yang diperoleh adalahsebesar 25,81% atau melampaui target;

3. SS. 3. Meningkatkan Kualitas Hasil PemeriksaanUpaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan kualitashasil pemeriksaan diukur dengan 6 (enam) IKU, yaitu: IKU 3.1 Pemenuhan Quality Control (QC) PemeriksaanPemenuhan quality controlterhadap seluruh kegiatan pemeriksaantelah dipenuhi oleh seluruh Tim Pemeriksa. Hal tersebut dibuktikandengan form hasil reviu berjenjang oleh Pejabat FungsionalPemeriksa mulai dari Ketua Tim sampai dengan Penanggung Jawab; IKU 3.2 Pemenuhan Quality Assurance (QA) PemeriksaanPemenuhan quality assurance terhadap seluruh kegiatan pemeriksaantelah dipenuhi oleh seluruh Pejabat Struktural Pemeriksa. Haltersebut dibuktikan dengan form hasil reviu berjenjang oleh PejabatStruktural Pemeriksa, yaitu Kepala Subauditorat dan KepalaPerwakilan; IKU 3.3 Tingkat Konsistensi dan Akurasi Penyajian LHP

Capaian IKU atas tingkat konsistensi dan akurasi penyajian LHP adalah

penilaian hasil evaluasi yang dilakukan oleh Direktorat EPP terhadap tiga

jenis pemeriksaan yang dilakukan, yaitu hasil evaluasi atas LHP


Keuangan, LHP Kinerja, dan LHP DTT. Namun, pada tahun 2017,

Direktorat EPP tidak melakukan evaluasi lagi, sehingga capaian terhadap

IKU ini tidak dapat dinilai.

IKU 3.4 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja Pemeriksa BPKDari hasil pemeriksaan yang dilakukan pada Tahun 2017 sebanyak 31LHP (tidak termasuk LHP Bantuan Partai Politik), yaitu 16pemeriksaan LKPD, 4 pemeriksaan PDTT, 8 pemeriksaan Kinerja, dan3 pemeriksaan PKN.Indeks kepuasan auditee atas kinerja pemeriksaBPK Perwakilan Provinsi Lampung memperoleh indeks 4,47 ataulebih tinggi dari target yang direncanakan sebesar 3,70; IKU 3.5 Ketepatan Waktu Penyampaian LHP

Sesuai Pasal 17 ayat (2) Undang-Undang No. 15 tahun 2004 dinyatakan

bahwa LHP atas LKPD disampaikan oleh BPK kepada DPRD selambat-

lambatnya 2 (dua) bulan setelah menerima laporan keuangan dari

pemerintah daerah. Sejalan dengan amanat tersebut, BPK Perwakilan

Provinsi Lampung telah menyampaikan seluruh LHP LKPD kepada

DPRD secara tepat waktu.

IKU 3.6 Jumlah LHP Yang Digugat dan Dinyatakan MenangBerdasarkan hasil validasi oleh Direktorat PSMK, capaian IKU inisudah mencapai 100%.4. SS. 4. Meningkatkan Kualitas Pemantauan TLRHP dan Kerugian

NegaraUpaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan kualitaspemantauan TLRHP dan Kerugian Negara diukur dengan 3 (tiga) IKU,yaitu: IKU 4.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak Lanjut Hasil PemeriksaanDalam melakukan pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan, datapendukung yang diserahkan oleh entitas, terlebih dahulu dilakukanpengecekan dan selanjutnya dilakukan evaluasi oleh Tim Pembahas,


sehingga data yang disampaikan tersebut dapat diyakinikemutakhiran datanya. Pemutakhiran data tindak lanjut hasilpemeriksaan dilaksanakan empat kali dalam setahun sesuai pada IKU1.1; IKU 4.2 Jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian NegaraSelama tahun 2017, jumlah Laporan Pemantauan PenyelesaianKerugian Negara yang telah diterbitkan adalah sebanyak 32 laporanpada 16 entitas. Seluruh laporan tersebut telah disampaikan keDitama Revbang dan Ditama Binbangkum pada tanggal 14 Juli 2017dan 4 Januari 2018; IKU 4.3 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan PemantauanPenyelesaian Kerugian Negara ke Ditama RevbangPenyampaian laporan ke Ditama Revbang dilakukan dua kali, yaitutanggal 14 Juli 2017 dan 4 Januari 2018 dengan bukti pengirimanberupa lembar pengantar/tanda terima.

5. SS. 5. Meningkatkan Kualitas Organisasi di Lingkungan Perwakilan

Provinsi LampungUpaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan kualitasorganisasi diukur dengan 9 (sembilan) IKU, yaitu: IKU 5.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas Kinerja PerwakilanProvinsi LampungBerdasarkan hasil evaluasi Itama, BPK Perwakilan Provinsi Lampungmemperoleh nilai sebesar 85,94% dengan predikat Memuaskan (A)atau telah sesuai dengan target yang ditetapkan. IKU 5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan InformasiPemanfaatan teknologi dan informasi ditentukan oleh beberapaunsur penilaian, yaitu layanan dasar, layanan aplikasi kelembagaan,dan layanan aplikasi pemeriksaan. Salah satu unsur yang relatif


mengalami kesulitan dalam pencapaian kinerja adalah layanan dasar,dimana unsur yang dinilai adalah tingkat pemanfaatanemail(bpk.go.id) dan E-drive. Pada umumnya pegawai BPK PerwakilanProvinsi Lampung telah menggunakan layanan Email, tetapi yangdigunakan adalah “yahoo.com”, “gmail”, atau lainnya. Sedangkanuntuk penggunaan E-drive, pegawai BPK Perwakilan ProvinsiLampung jarang menggunakan fasilitas tersebut.Untuk penggunaan fasilitas layanan email bpk.go.id, kami akanberusaha agar semua pegawai BPK Perwakilan Provinsi Lampungdapat menggunakan fasilitas tersebut, sedangkan untuk penggunaanfasilitas layanan E-drive, kami akan tetap mengingatkan kepadaseluruh pegawai BPK Perwakilan Provinsi Lampung untukmemanfaatkan seluruh aplikasi TI yang ada.Dari hasil validasi SIMAK Tahun 2017, capaian kinerja ataspemanfaatan teknologi dan informasi adalah 73,67% atau lebihrendah dari target yang ditetapkan sebesar 100%;

IKU 5.3 Jumlah Penyusunan Best PracticeSelama periode Tahun 2017, BPK Perwakilan Provinsi Lampungbelum melakukan penyusunan Best Practice; IKU 5.4 Persentase PenyebaranBest PracticeSelama periode Tahun 2017, BPK Perwakilan Provinsi Lampung tidakmelakukan penyebaran Best Practice; IKU 5.5 Persentase Ketepatan Waktu Penyampaian LaporanAkuntabilitas Kinerja Perwakilan Provinsi LampungPenyampaian Laporan Akuntabilitas Kinerja Satker Tahun 2016 telahdisampaikan pada tanggal 14 Februari 2017 melalui nota dinasKepala Perwakilan Nomor 44/ND/XVIII.BLP/02/2017dan tidakmelewati batas waktu penyerahan LAK yang ditetapkan.


IKU 5.6 Persentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan BulananUntuk laporan bulanan yang disampaikan ke Kantor Pusat, BPKPerwakilan Provinsi Lampung menyampaikan laporan setiap minggupertama bulan berikutnya, yaitu Laporan Pelaksanaan KegiatanBulanan ke Tortama KN V, Laporan Pelaksanaan Kegiatan Bulanan keDirektorat PSMK, dan Laporan Penyelesaian Target Keluaran,Realisasi DIPA, dan Kemajuan PBJ ke Biro Keuangan.Dari hasil validasi SIMAK Tahun 2017, capaian ketepatan waktupenyampaian laporan bulanan adalah 100%, karena semua laporandisampaikan tepat waktu. IKU 5.7 Jumlah Media Relation yang DilaksanakanSelama tahun 2017, Perwakilan Provinsi Lampung telahmelaksanakan dua kegiatan Media Relation yang diikuti oleh paraawak media yang bertugas di Provinsi Lampung, baik media cetak,elektronik, maupun media on-line. Kegiatan tersebut dilaksanakanpada tanggal 20 Juli dan 21 Desember 2017. IKU 5.8 Tingkat Pemenuhan Sarana dan PrasaranaTingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana apabila dibandingkandengan standar BPK, maka BPK Perwakilan Provinsi Lampung sudahmemenuhi target yang ditetapkan sebesar 95%. Sementararealisasinya sebesar 95,15%. Sedangkan apabila dibandingkandengan target yang ditetapkan dalam RKSP, maka realisasipemenuhan sarana dan prasarana sudah mencapai 100%. IKU 5.9 Tingkat Kepatuhan Pegawai Terhadap Kode Etik danPeraturan DisiplinSelama tahun 2017, tidak pegawai BPK Perwakilan Provinsi Lampungyang dikenakan hukuman disiplin.


6. SS. 6. Meningkatkan Kompetensi Pegawai di Lingkungan Perwakilan

Provinsi LampungUpaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkankompetensi pegawai diukur dengan 2 (dua) IKU, yaitu: IKU 6.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam PelatihanPemeriksaPada tahun 2017 realisasi presentase pemeriksaan yang memenuhistandar jam pelatihan pemeriksa sebesar 100% atau sebanyak 62pegawai pemeriksa telah mengikuti diklat dalam pemenuhan standarjam pelatihan 40 jam; IKU 6.2 Persentase Pegawai yang Memenuhi Jam PelatihanTeknis/Manajerial (Non Pemeriksa)Pada tahun 2017 realisasi presentase pegawai yang memenuhistandar jam pelatihan teknis/manajerial (non pemeriksa) sebesar94,87% atau sebanyak 37 pegawai dari 39 pegawai telah mengikutidiklat dalam pemenuhan standar jam pelatihan 20 jam.

7. SS. 7. Meningkatkan Kinerja Anggaran di Lingkungan Perwakilan

Provinsi LampungUpaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan kinerjaanggaran diukur hanya dengan 1 (satu) IKU, yaitu: IKU 7.1 Tingkat Kinerja Implementasi Anggaran di LingkunganPerwakilan Provinsi LampungBerdasarkan hasil monitoring dan evaluasi kinerja penganggaransatker yang dilakukan Biro Keuangan, tingkat kinerja implementasianggaran BPK Perwakilan Provinsi Lampung mencapai 86,55%, yaituAspek Penyerapan 94,22%, Pencapaian Keluaran 100%, Konsistensi73,84%, dan Nilai Efisiensi 71,59%.Nilai capaian tersebut lebih tinggidari target yang ditetapkan sebesar 82%.


BAB

IV

PENUTUP


Laporan Akuntabilitas Kinerja (LAK) BPK Perwakilan Provinsi Lampung

ini merupakan sumbangan penyusunan LAK Auditorat Utama Keuangan Negara V

BPK RI sebagai perwujudan akuntabilitas pencapaian kinerja, baik keberhasilan

ataupun kegagalan dalam mencapai visi dan misi dalam rangka terselenggaranya

good governance yang baik dan bebas dari korupsi, kolusi,dan nepotisme.

LAK tahun 2017 merupakan babak kedua dalam pencapaian renstra 2016 –

2020, namun masih merupakan kelanjutan dari renstra sebelumnya.

Dalam melakukan capaian IKU tahun 2017 yang telah ditetapkan, masih

terdapat hal-hal yang perlu ditingkatkan lagi pelaksanaannya sehingga apa yang telah

direncanakan sebelumnya dapat dicapai dengan optimal.

Kami menyadari bahwa dalam upaya untuk memenuhi kinerja yang

diharapkan, masih terdapat kekurangan-kekurangan yang perlu dibenahi, baik

koordinasi di lingkungan BPK Perwakilan Provinsi Lampung maupun dengan Kantor

Pusat.

Pada tahun 2017, capaian kinerja BPK Perwakilan Provinsi Lampung

memperoleh skor 101,40. Hal ini dapat terlaksana karena tidak terlepas dari kinerja

dan kerjasama yang baik dari seluruh unsur serta sumber daya yang ada di BPK

Perwakilan Provinsi Lampung dalam rangka mewujudkan BPK yang independen,

berintegritas, dan profesional.

Penyusunan LAK BPK PerwakilanProvinsiLampungtahun 2017diharapkan

dapat menjadi salah satu dokumen yang bermanfaat untuk pengambilan keputusan

maupun untuk penetapan kebijakan oleh Pimpinan BPK.


LAMPIRAN


FORMULIR PENGUKURAN KINERJATINGKAT UNIT ESELON II BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

Indikator Kinerja Utama Target2017 RealisasiTahun 2017 Skor1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut atasRekomendasi Hasil Pemeriksaan 70% 74,53% 105,001.2 Persentase Penyampaian LHP yang Mengandung

Unsur Tindak Pidana ke IPH100% 100% 100,00

1.3 Tingkat Pemenuhan Permintaan PenghitunganKerugian Negara 100% 103% 103,001.4 Tingkat Pemenuhan Permintaan PemberianKeterangan Ahli 100% 101% 101,001.5 Jumlah Bahan Pendapat dan Pertimbangan yang

Dimanfaatkan Ditama Revbang1 2 105,00

2.1 Tingkat Konsistensi antara Rencana Pemeriksaandan Pelaksanaan Pemeriksaan

85% 100% 105,002.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap Seluruh LHP 21% 25,81% 105,003.1 Pemenuhan Quality Control (QC) Pemeriksaan 100% 100% 100,003.2 Pemenuhan Quality Assurance (QA) Pemeriksaan 100% 100% 100,003.3 Tingkat Konsistensi dan Akurasi Penyajian LHP 100% - -3.4 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja Pemeriksa

BPK3,7 4,47 105,00

3.5 Ketepatan Waktu Penyampaian LHP 100% 100% 100,003.6 Jumlah LHP Yang Digugat dan Dinyatakan

Menang100% 100% 100,00

Unit Eselon II : BPK Perwakilan Provinsi Lampung

Tahun Anggaran : 2017


4.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak Lanjut HasilPemeriksaan

100% 100% 100,004.2 Jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian

Kerugian Negara32 32 100,00

4.3 Ketepatan Waktu Penyampaian LaporanPemantauan Penyelesaian Kerugian Negara keDitama Revbang

100% 100% 100,005.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas Kinerja

Perwakilan Provinsi LampungA A 100,00

5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan Informasi 100% 73,67% 73,675.3 Jumlah Penyusunan Best-Practice 0 0 0,005.4 Persentase Penyebaran Best-Practice 0% 0% 0,005.5 Persentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan

Akuntabilitas Kinerja Perwakilan ProvinsiLampung

100% 100% 100,005.6 Persentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan

Bulanan100% 100% 100,00

5.7 Jumlah Media Relation yang Dilaksanakan 2 2 100,005.8 Tingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana 95% 95,15% 100,165.9 Tingkat Kepatuhan Pegawai Terhadap Kode Etik

dan Peraturan Disiplin100% 100% 100,00

6.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi Standar JamPelatihan Pemeriksa

100% 100% 100,006.2 Persentase Pegawai yang Memenuhi JamPelatihan Teknis/Manajerial (Non Pemeriksa) 93% 94,87% 102,157.1 Tingkat Kinerja Implementasi Anggaran diLingkungan Perwakilan Provinsi Lampung 82% 86,55% 105,00

BPK PERWAKILAN - bandarlampung.bpk.go.id fileadministratif, koordinatif, analisis kebijakan serta...

Documents

Transcript of BPK PERWAKILAN - bandarlampung.bpk.go.id fileadministratif, koordinatif, analisis kebijakan serta...