BAGAN STRUKTUR POLA ORGANISASI · 2019. 5. 21. · Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan...

i

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur kita panjatkan kehadirat Allah SWT, karena atas perkenannya kami

dapat menyelesaikan penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Tahun 2018 sesuai

dengan waktu yang telah ditetapkan.

Penyusunan Laporan Kinerja ini pada dasarnya merupakan amanat dari Undang-

Undang Nomor 28 Tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas dari

Korupsi, Kolusi dan Nepotisme, Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur

Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian

Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah,

yang mewajibkan kepada seluruh Pemerintah Daerah untuk melaksanakan akuntabilitas

kinerja penyelenggaraan pemerintah daerah sebagai wujud pertanggungjawaban.

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah ini memuat informasi kinerja Badan Pengelola

Keuangan dan Aset Daerah dalam menyelenggarakan pemerintahan sebagaimana tertuang

dalam Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJMD) Kota Tasikmalaya Tahun

2017-2022 dan Rencana Strategis (Renstra) Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota

Tasikmalaya Tahun 2017-2022.

Kami sadar bahwa Laporan Kinerja ini masih jauh dari sempurna, oleh karena itu kritik

dan saran senantiasa kami harapkan untuk perbaikan atau penyempurnaan dalam

penyusunan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKIP) di tahun mendatang.

Selanjutnya kami sampaikan ucapan terimakasih kepada semua pihak yang telah

banyak membantu dalam penyusunan laporan ini. Akhir kata, semoga Laporan Kinerja

Instansi Pemerintah ini bermanfaat bagi banyak pihak, terutama pihak-pihak yang

berkepentingan dalam melaksanakan evaluasi terhadap kinerja Badan Pengelola Keuangan

dan Aset Daerah Kota Tasikmalaya Tahun 2018.

Paraf Hierarkis

Sekretaris

Kasubbag PEP

Pelaksana

Tasikmalaya, 29 Maret 2019 Kepala Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kota Tasikmalaya

HANAFI, SH., MH NIP. 19680705 199203 1 011

ii

DAFTAR ISI

Hal

KATA PENGANTAR i

DAFTAR ISI ii

DAFTAR TABEL iii

DAFTAR GAMBAR iv

BAB I PENDAHULUAN 1

1.1 Latar Belakang 1

1.2 Dasar Hukum 2

1.3 Kedudukan, Tugas Pokok dan Fungsi 2

1.4 Struktur Organisasi 15

BAB II PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

2.1 Perencanaan Kinerja 17

2.1.1 RPJMD 2017 - 2022 17

2.1.2 Rencana Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Tahun 2017 - 2022 22

2.1.3 Tujuan dan Sasaran Jangka Menengah 23

2.1.4 Strategi dan Kebijakan 26

2.2 Perjanjian Kinerja 28

BAB III AKUNTABILITAS KINERJA 30

3.1 Pengukuran Kinerja 30

3.2 Capaian Kinerja 32

3.3 Evaluasi Kinerja 63

3.3.1 Analisis Penyebab Keberhasilan/ Kegagalan Kinerja Serta

Alternatif Solusi 63

3.3.2 Analisis Atas Efisiensi Penggunaan Sumber Daya 67

3.3.3 Akuntabilitas Keuangan 69

3.4 Prestasi dan Penghargaan 81

3.5 Upaya Perbaikan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah 81

BAB IV PENUTUP 83

iii

DAFTAR TABEL

Hal

Tabel 2.1

Tabel 2.2

Tabel 2.3

Tujuan dan Sasaran Jangka Menengah Pelayanan BPKAD Tahun 2017-

2022

Tujuan, Indikator Tujuan, Sasaran Strategis, Strategi dan Kebijakan

Tahun 2017-2022

Target Kinerja BPKAD Kota Tasikmalaya Tahun 2019

24

27

29

Tabel 3.1

Tabel 3.2

Tabel 3.3

Skala Pengukuran Ordinal

Kategori Pencapaian Kinerja Sasaran

Indikator Kinerja Utama (IKU) BPKAD Tahun 2018

31

32

33

Tabel 3.4

Tabel 3.5

Capaian IKU BPKAD Tahun 2018

Pencapaian Kinerja Utama BPKAD Tahun 2018

35

36

Tabel 3.6 Program dan Kegiatan Pendukung Sasaran Meningkatnya Kualitas

Pelayanan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

38

Tabel 3.7 Program dan Kegiatan Pendukung Sasaran Meningkatnya Tata Kelola

Keuangan dan Aset Daerah yang Akuntabel

45

Tabel 3.8 Program dan Kegiatan Pendukung Sasaran Meningkatnya Akuntabilitas

Keuangan dan Kinerja Perangkat Daerah

56

Tabel 3.9 Perbandingan Realisasi dan Capaian Kinerja Tahun 2017 dan 2018 59

Tabel 3.10 Perbandingan Realisasi dan Capaian Kinerja Tahun 2018 dengan Target

Jangka Menengah

61

Tabel 3.11 Nilai Rata-Rata Unsur Pelayanan BPKAD Kota Tasikmalaya 64

Tabel 3.12 Nilai/ Skor Persepsi, Interval SKM, Interval Konversi SKM

Mutu Pelayanan dan Kinerja Unit Pelayanan

64

Tabel 3.13 Efisiensi Penyerapan Anggaran 68

Tabel 3.14 Pagu Anggaran dan Realisasi Per Sasaran Tahun 2018 69

Tabel 3.15 Target Kinerja dan Anggaran Badan Pengelola Keuangan dan Aset

Daerah Kota Tasikmalaya Tahun 2018

70

iv

DAFTAR GAMBAR

Hal

Gambar 1.1

Bagan Struktur Organisasi Badan Pengelola Keuangan dan Aset

Daerah

16

1

BAB I

PENDAHULUAN

1.1 LATAR BELAKANG

Dewasa ini tuntutan masyarakat terhadap penyelenggaraan pemerintahan yang

baik dan bersih (good government) cenderung semakin meningkat, terlebih lagi ketika

pemerintah telah meluncurkan program reformasi birokrasi yang bertujuan untuk

meningkatkan pelayanan publik dari berbagai aspek. Pemerintah Daerah wajib

melaksanakan pembenahan dan perbaikan dalam segala bidang diantaranya yaitu

pembenahan atau perbaikan dalam peningkatan akuntabilitas kinerja yang berorientasi

pada hasil (outcome). Peningkatan akuntabilitas kinerja merupakan hal yang penting

karena penerapan sistem akuntabilitas yang baik dapat mendorong birokrasi dalam

mempertanggungjawabkan kinerjanya sesuai dengan tujuan yang diinginkan dengan

penggunaan sumber-sumber yang ada secara efektif dan efesien.

Berkenaan dengan hal tersebut, pemerintah telah menerbitkan Peraturan

Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi

Pemerintah (SAKIP) menggantikan Instruksi Presiden Nomor 7 Tahun 1999 tentang

Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) dan Peraturan Menteri

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Republik Indonesia Nomor

53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas

Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, dimana di dalamnya disebutkan bahwa setiap

Instansi Pemerintah sebagai unsur penyelenggara pemerintahan wajib untuk

mempertanggungjawabkan pelaksanaan tugas pokoknya, sehingga dipandang perlu

adanya pelaporan kinerja instansi pemerintah.

SAKIP adalah Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintahan yang

merupakan integrasi dari sistem perencanaan, penganggaran dan pelaporan kinerja

yang selaras dengan pelaksanaan sistem akuntabilitas keuangan. Sedangkan LKIP

adalah Laporan Kinerja Instansi Pemerintahan merupakan produk akhir dari SAKIP

yang menggambarkan kinerja yang dicapai oleh suatu instansi pemerintah atas

pelaksanaan program dan kegiatan yang dibiayai dari APBN/ APBD. Dalam penyusunan

LKIP suatu instansi pemerintah harus dapat menentukan besaran kinerja yang

dihasilkan secara kuantitatif yaitu besaran dalam satuan jumlah atau persentase.

Berkenaan dengan hal di atas, Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

(BPKAD) sebagai salah satu Perangkat Daerah di Lingkungan Pemerintah Kota

Tasikmalaya menyusun Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKIP) Tahun 2018 yang

merupakan bentuk pertanggungjawaban kepada publik atas apa yang telah

dilaksanakan dalam penyelenggaraan pemerintahan selama Tahun Anggaran 2018.

2

1.2 DASAR HUKUM

Dasar hukum dalam penyusunan LKIP Badan Pengelola Keuangan dan Aset

Daerah Kota Tasikmalaya adalah :

1. Undang Undang Republik Indonesia Nomor 28 Tahun 1999 tentang

Penyelenggaraan Negara yang Bersih dan Bebas KKN;

2. Instruksi Presiden Republik Indonesia Nomor 7 Tahun 1999 tentang Akuntabilitas

Kinerja Instansi Pemerintah;

3. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem

Akuntabilitas Instansi Pemerintahan;

4. Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi

Republik Indonesia Nomor 29 Tahun 2010 tentang Pedoman Penyusunan

Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah;

5. Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi

Republik Indonesia Nomor 53 Tahun 2014 Tentang Petunjuk Teknis Perjanjian

Kinerja Pelaporan Kinerja dan tata cara Reviu atas laporan Kinerja Instansi

Pemerintahan;

6. Peraturan Daerah Kota Tasikmalaya Nomor 1 Tahun 2016 tentang Pokok – Pokok

Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Daerah Kota Tasikmalaya Tahun 2016

Nomor 174);

7. Peraturan Daerah Kota Tasikmalaya Nomor 7 Tahun 2016 tentang Pembentukan

dan Susunan Perangkat Daerah (Lembaran Daerah Kota Tasikmalaya Tahun 2016

Nomor 180);

8. Peraturan Walikota Tasikmalaya Nomor 74 Tahun 2016 tentang Tugas Pokok dan

Rincian Tugas Unit Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Tasikmalaya

(Berita Daerah Kota Tasikmalaya Tahun 2016 Nomor 330).

1.3 KEDUDUKAN, TUGAS POKOK DAN FUNGSI

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kota Tasikmalaya di

bentuk berdasarkan Peraturan Daerah Kota Tasikmalaya Nomor 7 Tahun 2016 tentang

Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah. Berdasarkan Peraturan Daerah tersebut

BPKAD mempunyai kedudukan sebagai unsur Penyelenggara Pemerintah Daerah yang

dipimpin oleh seorang Kepala Badan yang berada di bawah dan bertanggungjawab

kepada Walikota melalui Sekretaris Daerah .

Tugas Pokok

Dalam Peraturan Walikota Tasikmalaya Nomor 74 Tahun 2016 tentang Tugas

Pokok dan rincian tugas unit Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah mempunyai

tugas pokok membantu Walikota dalam melaksanakan tugas pengelolaan keuangan

dan aset daerah.

3

Sebagai arah dan pedoman yang jelas dalam penataan organisasi yang efisien,

efektif, dan rasional sesuai dengan kebutuhan, serta untuk menunjang koordinasi,

integrasi, sinkronisasi dan komunikasi kelembagaan secara internal, lebih lanjut

dijabarkan tugas pokok masing-masing sub unit organisasi .

1. Kepala Badan

1) Kepala Badan mempunyai tugas pokok merumuskan sasaran, mengarahkan,

menyelenggarakan, membina, mengkoordinasikan, mengendalikan,

mengevaluasi dan melaporkan program kerja badan.

2) Rincian tugas Kepala Badan :

a. menyelenggarakan penyusunan rencana program kerja badan;

b. merumuskan dan menetapkan visi dan misi serta rencana strategik dan

program kerja badan untuk mendukung visi dan misi daerah;

c. menyelenggarakan pengelolaan keuangan daerah;

d. menyelenggarakan pengelolaan aset daerah;

e. menyelenggarakan pembinaan dan pengendalian pengelolaan keuangan

dan aset daerah;

f. menyelenggarakan pengelolaan dan pelayanan sistem informasi keuangan

dan aset daerah;

g. menyelenggarakan pengoordinasian pelaksanaan kegiatan Badan;

h. menyelenggarakan pembinaan dan mengarahkan semua kegiatan unit;

i. melaksanakan koordinasi dengan perangkat daerah atau unit kerja lain

yang terkait untuk kelancaran pelaksanaan tugas Badan;

j. memberikan saran dan pertimbangan kepada Walikota dalam

penyelenggaraan tugas pengelolaan keuangan dan aset daerah;

k. melaksanakan monitoring, evaluasi dan pelaporan hasil pelaksanaan tugas

kepada Walikota melalui Sekretaris Daerah;

l. melaksanakan tugas kedinasan lain yang diberikan oleh Walikota sesuai

dengan bidang tugasnya.

2. Sekretariat

1) Sekretariat mempunyai tugas pokok memberikan pelayanan administratif,

koordinasi dan pengendalian dalam pelaksanaan kegiatan kesekretariatan

yang meliputi perencanaan, pengelolaan kepegawaian, keuangan, dan umum.

2) Rincian tugas Sekretariat :

a. menyelenggarakan penyusunan rencana program kerja Sekretariat;

b. mengelola administrasi kepegawaian, keuangan, ketatausahaan, dan

kerumahtanggaan badan;

c. menyelenggarakan pembinaan dan pengembangan kelembagaan,

pelayanan publik dan ketatalaksanaan di lingkungan badan;

4

d. menyiapkan rancangan peraturan dan ketentuan lainnya di bidang

keuangan dan pengelolaan aset;

e. menyelenggarakan pengelolaan data statistik di bidang keuangan dan

pengelolaan aset;

f. mengkoordinasikan penyusunan rencana program kerja badan;

g. mengkoordinasikan evaluasi dan pelaporan pelaksanaan program kerja

badan;

h. melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan

tugas Sekretariat;

i. melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait; dan

j. melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan tugas dan fungsinya.

3) Sekretariat, membawahi :

a. Sub Bagian Umum dan Kepegawaian

(1) Sub Bagian Umum dan Kepegawaian mempunyai tugas pokok

melaksanakan pengelolaan perlengkapan, rumah tangga,

ketatausahaan dan perpustakaan, pengelolaan administrasi

kepegawaian, serta pengembangan kelembagaan, ketatalaksanaan dan

pelayanan publik.

(2) Rincian tugas Sub Bagian Umum dan Kepegawaian :

(a) melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Bagian

Umum dan Kepegawaian.

(b) melaksanakan ketatausahaan di lingkungan badan;

(c) melaksanakan pengelolaan perpustakaan badan;

(d) melaksanakan pengurusan kerumahtanggaan badan;

(e) melaksanakan pengelolaan aset milik daerah di lingkungan badan;

(f) mengelola kepegawaian di lingkungan badan;

(g) melaksanakan penyiapan bahan pembinaan dan pengembangan

kelembagaan, ketatalaksanaan dan pelayanan public di lingkungan

badan;

(h) melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan

dengan tugas Sub Bagian Umum dan Kepegawaian;

(i) melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait; dan

(j) melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan tugas dan

fungsinya.

b. Sub Bagian Keuangan

(1) Sub Bagian Keuangan mempunyai tugas pokok melaksanakan

pengelolaan administrasi keuangan.

(2) Rincian tugas Sub Bagian Keuangan :

5


keuangan;

(b) melaksanakan penatausahaan keuangan;

(c) melaksanakan pembinaan penatausahaan keuangan di lingkungan

badan;

(d) melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan

dengan tugas Sub Bagian Keuangan;

(e) melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait; dan

(f) melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan tugas dan

fungsinya.

c. Sub Bagian Perencanaan, Evaluasi dan Pelaporan

(1) Sub Bagian Perencanaan, Evaluasi dan Pelaporan mempunyai tugas

pokok mengkoordinasikan penyusunan rencana kerja, evaluasi dan

pelaporan kegiatan badan.

(2) Rincian tugas Sub Bagian Perencanaan, Evaluasi dan Pelaporan :


Perencanaan, Evaluasi dan Pelaporan;

(b) menyiapkan bahan penyusunan program kerja badan;

(c) menyusun bahan evaluasi dan pelaporan program kerja badan;

(d) melaksanakan penyusunan rencana anggaran;

(e) mengkoordinasikan penyusunan data statistik yang berhubungan

dengan bidang keuangan dan aset beserta dengan penunjangnya

(f) melaksanakan penyajian informasi dan data statistik berhubungan

dengan bidang keuangan dan aset beserta penunjangnya;

(g) melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan

dengan tugas Sub Bagian Perencanaan, Evaluasi dan Pelaporan;

(h) melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait; dan

(i) melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan tugas dan

fungsinya.

3. Bidang Anggaran

1) Bidang Anggaran mempunyai tugas pokok menyelengarakan perumusan

kebijakan dan penyusunan anggaran pemerintah daerah.

2) Rincian tugas Bidang Anggaran :

a. menyelenggarakan penyusunan rencana program kerja Bidang Anggaran;

b. menyelenggarakan perumusan kebijakan teknis penyusunan anggaran

pendapatan, pembiayaan dan belanja;

c. menyelenggarakan penyiapan bahan dan pengkoordinasian penyusunan

anggaran dan perubahan APBD;

6

d. menyelenggarakan penyiapan bahan pembinaan dan petunjuk teknis

penyusunan APBD serta pengesahannya;

e. menyelenggarakan pengendalian dan evaluasi pelaksanaan pengelolaan

anggaran pendapatan, pembiayaan dan belanja;

f. menyelenggarakan pembinaan dan bimbingan penyusunan anggaran;

g. penyiapan rencana dan rancangan peraturan daerah pembentukan dana

cadangan, pinjaman daerah/hutang, penyertaan modal/ investasi dan

pemberian pinjaman daerah;

h. melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan

tugas Bidang Anggaran;

i. melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

j. melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan tugas dan fungsinya.

3) Bidang Anggaran, membawahi :

a. Sub Bidang Anggaran Pendapatan

(1) Sub Bidang Anggaran Pendapatan mempunyai tugas pokok

melaksanakan penyiapan bahan perumusan kebijakan teknis dan

melaksanakan penyusunan anggaran pendapatan daerah.

(2) Rincian tugas Sub Bidang Anggaran Pendapatan:

(a) melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Bidang

Anggaran Pendapatan;

(b) menyiapkan data rencana pendapatan dan pembiayaan daerah

dalam penyusunan rancangan APBD dan rancangan Perubahan

APBD;

(c) menyiapkan rencana pembentukan dana cadangan, pinjaman

daerah/hutang, penyertaan modal/investasi daerah dan

pemberian pinjaman daerah;

(d) menyiapkan bahan pengendalian terhadap penyertaan

permodalan dan anggaran pembiayaan daerah;

(e) menyiapkan bahan dalam rangka penyusunan laporan berkala

tentang perkembangan penyertaan permodalan/investasi daerah

dan pembiayaan daerah;

(f) melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan

dengan tugas Sub Bidang Anggaran Pendapatan;

(g) melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

(h) melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan tugas dan

fungsinya.

7

b. Sub Bidang Anggaran Belanja

(1) Sub Bidang Anggaran Belanja mempunyai tugas pokok melaksanakan

penyiapan bahan perumusan kebijakan teknis dan melaksanakan

penyusunan anggaran Belanja daerah.

(2) Rincian tugas Sub Bidang Anggaran Belanja:


Anggaran Belanja;

(b) menyiapkan bahan perumusan kebijakan umum anggaran dan

prioritas dan plafon angggaran sementara;

(c) menyiapkan bahan penyusunan kebijakan, pedoman dan petunjuk

teknis dalam penyusunan APBD

(d) menghimpun dan menyiapkan bahan dalam rangka penyusunan

APBD;

(e) menerima dan mengolah Dokumen Pelaksana Anggaran

(DPA)/Dokumen Pelaksana Perubahan Anggaran (DPPA), Rencana

Kerja dan Anggaran (RKA) OPD dilingkungan Pemerintah Daerah;

(f) menganalisa rencana anggaran belanja daerah;

(g) melaksanakan sosialisasi, pembinaan dan bimbingan dalam

penyusunan anggaran;


dengan tugas Sub Bidang Anggaran Belanja;

(i) melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait; melaksanakan

tugas kedinasan lain sesuai dengan tugas dan fungsinya.

4. Bidang Perbendaharaan

1) Bidang Perbendaharaan mempunyai tugas pokok merumuskan kebijakan

teknis dan menyelenggarakan kebijakan teknis perbendaharaan keuangan

daerah.

2) Rincian tugas Bidang Perbendaharaan:

a. menyelenggarakan penyusunan rencana program kerja Bidang

Perbendaharaan;

b. melaksanakan penyiapan bahan penyusunan konsep petunjuk teknis

perbendaharaan dan verifikasi berdasarkan peraturan perundang-

undangan yang berlaku;

c. mengelola kegiatan perbendaharaan keuangan daerah;

d. menyelenggarakan pembinaan, koordinasi, fasilitasi dalam

penyelenggaraan perbendaharaan keuangan daerah;

e. melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan

tugas Bidang Perbendaharaan;

8

f. melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

g. melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan tugas dan fungsinya.

3) Bidang Perbendaharaan, membawahi :

a. Sub Bidang Kas Daerah

(1) Sub Bidang Kas Daerah mempunyai tugas pokok melaksanakan

penyiapan bahan perumusan kebijakan teknis dan pengelolaan kas

daerah.

(2) Rincian tugas Sub Bidang Kas Daerah:

(a) melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Bidang Kas

Daerah;

(b) melaksanakan penyiapan bahan perumusan kebijakan teknis

pengelolaan kas daerah;

(c) memeriksa ketersediaan dana sesuai dengan anggaran kas

pemerintah daerah dan pagu dana pada APBD;

(d) melaksanakan sinkronisasi atas laporan pertanggungjawaban

bendahara pengeluaran pada SKPD (dalam rangka Rekonsiliasi

Pengeluaran);

(e) melaksanakan penyimpanan uang daerah;

(f) memantau pelaksanaan penerimaan dan pengeluaran APBD oleh

Bank dan/atau lembaga keuangan lainnya yang ditunjuk;

(g) melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan

dengan tugas Sub Bidang Kas Daerah;

(h) melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

(i) melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan tugas dan

fungsinya.

b. Sub Bidang Belanja Tidak Langsung

(1) Sub Bidang Belanja Tidak Langsung mempunyai tugas pokok


pelaksanaan belanja tidak langsung.

(2) Rincian tugas Sub Bidang Belanja Tidak Langsung:


Belanja Tidak Langsung;

(b) menyiapkan bahan perumusan kebijakan teknis belanja tidak

langsung;

(c) melaksanakan verifikasi untuk pengeluaran belanja tidak

langsung;

(d) melaksanakan sosialisasi dan bimbingan untuk pencairan belanja

tidak langsung;

9

(e) melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan

dengan tugas Sub Bidang Pengelolaan Belanja Tidak Langsung;

(f) melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

(g) melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan tugas dan

fungsinya.

c. Sub Bidang Penatausahaan Keuangan Daerah

(1) Sub Bidang Penatausahaan Keuangan Daerah mempunyai tugas pokok


penatausahaan keuangan daerah:

(2) Rincian tugas Sub Bidang Penatausahaan Keuangan Daerah :

(a) Melaksanakan penyusunan rencana program kerja Sub Bidang

Penatausahaan Keuangan Daerah;

(b) Melaksanakan penyiapan bahan perumusan kebijakan teknis

pengelolaan penatausahaan keuangan daerah;

(c) Melaksanakan pengumpulan data anggaran penerimaan daerah

terdiri dari Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan,

Lain-lain PAD yang sah, Dana Perimbangan;

(d) Melaksanakan rekonsiliasi dan menyusun laporan data

penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan,

lain-lain PAD yang sah dana perimbangan dan lain-lain

pendapatan daerah yang sah;

(e) Menyampaikan laporan penerimaan Hasil Pengelolaan Kekayaan

Daerah yang dipisahkan, lain-lain PAD yang sah dana perimbangan

dan lain-lain pendapatan daerah yang sah

(f) Melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan

dengan tugas sub bidang penatausahaan keuangan daerah;

(g) Melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait; dan


fungsinya.

5. Bidang Akuntansi

1) Bidang Akuntansi mempunyai tugas pokok merumuskan kebijakan teknis dan

menyelenggarakan akuntansi keuangan daerah.

2) Rincian tugas Bidang Akuntansi:

a. menyelenggarakan penyusunan rencana program kerja Bidang Akuntasi;

b. melaksanakan perumusan kebijakan teknis penyelenggaraan akuntansi

keuangan daerah;

c. menyelenggarakan kebijakan akuntansi keuangan daerah;

10

d. menyelenggarakan pembinaan pelaksanaan kebijakan akuntansi keuangan

daerah;

e. mengoordinasikan penyusunan laporan keuangan pemerintah daerah;

f. melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan

tugas Bidang Akuntasi;

g. melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

h. melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan tugas dan fungsinya.

3) Bidang Akuntansi, membawahi :

a. Sub Bidang Akuntansi Pendapatan

(1) Sub Bidang Akuntansi Pendapatan mempunyai tugas pokok


pelaksanaan akuntansi pendapatan.

(2) Rincian tugas Sub Bidang Akuntansi Pendapatan:


Akuntansi Pendapatan

(b) menyiapkan bahan penyusunan kebijakan, pedoman dan petunjuk

teknis dalam pelaksanaan Akuntansi Pendapatan, Penerimaan,

Pembiayaan, Transfer dan Piutang.

(c) melaksanakan pengumpulan dan penganalisaan data lingkup

akuntansi pendapatan dan pembiayaan

(d) menyusun dan menyiapkan bahan laporan hasil pemantauan dan

evaluasi pelaksanaan Akuntansi Pendapatan, Penerimaan,

Pembiayaan, Transfer dan Piutang.

(e) melaksanakan pembinaan pengelolaan Akuntansi Pendapatan,

Penerimaan, Pembiayaan, Transfer dan Piutang.


dengan tugas Sub Bidang Akuntansi Pendapatan;

(g) melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait; dan


fungsinya.

b. Sub Bidang Akuntansi Belanja

(1) Sub Bidang Akuntansi Belanja mempunyai tugas pokok melaksanakan

penyiapan bahan perumusan kebijakan teknis dan pelaksanaan

akuntansi belanja.

(2) Rincian tugas Sub Bidang Akuntansi Belanja:


Akuntansi Belanja;

11

(b) menyiapkan bahan penyusunan kebijakan, pedoman dan petunjuk

teknis dalam pelaksanaan Akuntansi Belanja, Pengeluaran

Pembiayaan dan Utang Belanja;

(c) melaksanakan pengumpulan dan penganalisaan data lingkup

pelaksanaan Akuntansi Belanja, Pengeluaran Pembiayaan dan

Utang Belanja;

(d) menyusun dan menyiapkan bahan laporan hasil pemantauan dan

evaluasi pelaksanaan Akuntansi Belanja;

(e) melaksanakan pembinaan pengelolaan Akuntansi belanja;


dengan tugas Sub Bidang Akuntansi Belanja;

(g) melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait; dan


fungsinya.

c. Sub Bidang Pelaporan Keuangan Daerah

(1) Sub Bidang Pelaporan Keuangan Daerah mempunyai tugas pokok

melaksanakan Pelaporan Keuangan Daerah

(2) Rincian tugas Sub Bidang Pelaporan Keuangan Daerah;


Pelaporan Keuangan Daerah;

(b) melaksanakan pengolahan data dan informasi laporan keuangan

daerah

(c) melaksanakan konsolidasi laporan keuangan SKPKD dengan

laporan SKPD;

(d) melaksanakan penghimpunan dan rekonsiliasi laporan Keuangan

Daerah;

(e) menyiapkan bahan dan data tetang penyusunan rancangan

peraturan daerah tentang pertanggungjawaban APBD;

(f) menyusun laporan keuangan pemerintah daerah

(g) mengkordinasikan SKPD untuk menyusun laporan semester,

laporan keuangan prognosis dan laporan keuangan akhir tahun;


dengan tugas Sub Bidang Pelaporan Keuangan Daerah;



fungsinya.

12

6. Bidang Aset Daerah

1) Bidang Aset Daerah mempunyai tugas pokok merumuskan kebijakan teknis

dan menyelenggarakan kebijakan pengelolaan Barang Daerah.

2) Rincian tugas Bidang Pengelolaan Barang Daerah:

a. menyelenggarakan penyusunan rencana program kerja Bidang

Pengelolaan Barang Daerah;

b. melaksanakan perumusan kebijakan teknis penyelenggaraan pengelolaan

barang daerah;

c. menyelenggarakan kebijakan pengelolaan barang daerah;

d. menyelenggarakan pembinaan pelaksanaan pengelolaan barang daerah;

e. menyelenggarakan penatausahaan neraca barang daerah dan investasi

daerah;

f. melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan dengan

tugas Bidang Akuntasi;

g. melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

h. melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan tugas dan fungsinya

3) Bidang Aset Daerah, membawahi :

a. Sub Bidang Perencanaan dan Analisa Kebutuhan

(1) Sub Bidang Perencanaan dan Analisa Kebutuhan mempunyai tugas

pokok melaksanakan penyiapan bahan perumusan kebijakan teknis

dan pelaksanaan perencanaan serta analisa kebutuhan aset daerah.

(2) Rincian tugas Sub Bidang Perencanaan dan Analisa Kebutuhan:

(a) menyusun rencana program kerja Sub Bidang Perencanaan dan

Analisa Kebutuhan;

(b) menyiapkan bahan perumusan kebijakan teknis operasional Sub

Bidang Perencanaan dan Analisa Kebutuhan;

(c) melakukan koordinasi dan fasilitasi pelaksanaan penyusunan

perencanaan dan analisa kebutuhan barang pemerintah daerah;

(d) memfasilitasi penyusunan bahan perumusan rencana kebutuhan

barang pada masing masing SKPD;

(e) melaksanakan pengumpulan dan pengolahan serta analisa data

mengenai perencanaan dan analisa kebutuhan barang meliputi

perencanaan pengadaan barang, pemeliharaan, pemanfaatan,

pemindahtanganan, dan penghapusan barang milik daerah;

(f) melaksanakan kajian teknis analisis kebutuhan barang pemerintah

daerah sebagai bahan penyusunan kebijakan kebutuhan dan

penganggaran barang pemerintah daerah;

13

(g) Melaksanakan pemantauan/survey harga barang/jasa dan

merumuskan konsep penetapan standar harga satuan barang dan

jasa kebutuhan pemerintah daerah;


dengan tugas Sub Bidang Perencanaan dan Analisa Kebutuhan;



fungsinya.

b. Sub Bidang Penatausahaan Aset Daerah

(1) Sub Bidang Penatausahaan Aset Daerah mempunyai tugas pokok


pelaksanaan penatausahaan Aset Daerah.

(2) Rincian tugas Sub Bidang Penatausahaan Aset Daerah:

(a) menyusun rencana program Sub Bidang Penatausahaan Aset

Daerah;

(b) menyelenggarakan perumusan kebijakan teknis operasional Sub

Bidang Penatausahaan Aset Daerah;

(c) menyelenggarakan pelayanan Sistem Informasi Manajemen

Barang Daerah (SIMBADA);

(d) menyiapkan bahan dan melaksanakan pengolahan serta analisis

data barang milik daerah sebagai bahan penyusunan rencana

kegiatan dan penyelenggaraan penatausahaan barang milik

daerah;

(e) menyelenggarakan Sensus Barang Daerah sesuai dengan

ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku;

(f) menyelenggarakan koordinasi dan rekonsiliasi data aset milik

daerah dengan SKPD meliputi pengadaan aset , dan mutasi aset

secara berkala;

(g) menyelenggarakan penilaian barang daerah dalam rangka

penyusunan neraca, pemanfaatan, dan/atau pemindahtanganan

aset daerah;

(h) melaksanakan penatausahaan aset milik daerah yang meliputi

inventarisasi, pencatatan/pembukuan, dan pelaporan aset milik

daerah;

(i) melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan

dengan tugas Sub Bidang Penatausahaan Aset Daerah;

(j) melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

14

(k) melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan tugas dan

fungsinya.

c. Sub Bidang Penggunaan dan Pemanfaatan Aset Daerah

(1) Sub Bidang Penggunaan dan Pemanfaatan Aset Daerah mempunyai

tugas pokok melaksanakan penyiapan bahan perumusan kebijakan

teknis dan pelaksanaan penggunaan dan pemanfaatan Aset Daerah.

(2) Rincian tugas Sub Bidang Penggunaan dan Pemanfaatan Aset Daerah:

(a) menyusun rencana program Sub Bidang Penggunaan dan

Pemanfaatan Aset Daerah;

(b) merumuskan kebijakan teknis operasional Sub Bidang

Penggunaan dan Pemanfaatan Aset Daerah;

(c) menyiapkan bahan dan melaksanakan pengumpulan serta

pengolahan data basis Penggunaan dan Pemanfaatan Aset Daerah

sebagai bahan penyusunan rencana kegiatan dan penyelenggaraan

penggunaan dan pemanfatan aset daerah;

(d) melaksanakan kajian teknis pendayagunaan barang milik daerah

untuk bahan penetapan status penggunaan dan/atau pemanfaatan

aset milik daerah;

(e) menyelenggarakan pemindahtanganan, pemusnahan dan

penghapusan berupa aset tidak bergerak milik daerah;

(f) menyelenggarakan koordinasi pengelolaan tuntutan ganti rugi

aset milik daerah;

(g) mengkoordinasikan dan memfasilitasi pelaksanaan pemeliharaan

dan pengamanan aset milik daerah pada SKPD;

(h) melakukan pembinaan, pengawasan dan pengendalian

penggunaan dan pemanfaatan aset milik daerah;

(i) melaksanakan pemantauan, evaluasi dan laporan yang berkaitan

dengan tugas Sub Bidang Sub Bidang Penggunaan dan

Pemanfaatan Aset Daerah;

(j) melaksanakan koordinasi dengan unit kerja terkait;

(k) melaksanakan tugas kedinasan lain sesuai dengan tugas dan

fungsinya.

15

1.4 STRUKTUR ORGANISASI

Struktur Organisasi BPKAD Kota Tasikmalaya berdasarkan Peraturan Daerah

Kota Tasikmalaya Nomor 7 Tahun 2016 tentang Pembentukan dan Susunan Perangkat

Daerah terdiri dari 5 (lima) Sub Unit Organisasi Eselon III dan 14 (empat belas) eselon

IV dengan susunan sebagai berikut :

1. Kepala Badan

2. Sekretariat, membawahi :

a. Sub Bagian Umum dan Kepegawaian

b. Sub Bagian Keuangan

c. Sub Bagian Perencanaan, Evaluasi, dan Pelaporan

3. Bidang Anggaran membawahi :

a. Sub Bidang Anggaran Pendapatan

b. Sub Bidang Anggaran Belanja

4. Bidang Perbendaharaan, membawahi :

a. Sub Bidang Kas Daerah

b. Sub Bidang Pengelolaan Belanja Tidak Langsung

c. Sub Bidang Penatausahaan Keuangan Daerah

5. Bidang Akuntansi, membawahi :

a. Sub Bidang Akuntansi Pendapatan

b. Sub Bidang Akuntansi Belanja

c. Sub Bidang Pelaporan Keuangan Daerah

6. Bidang Aset Daerah, membawahi :

a. Sub Bidang Perencanaan dan Analisa Kebutuhan

b. Sub Bidang Penggunaan dan Pemanfaatan Aset Daerah

c. Sub Bidang Penatausahaan Aset Daerah

Bagan Struktur Organisasi Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dapat

dilihat pada Gambar 2.1 sebagai berikut :

16

GAMBAR 1.1

BAGAN STRUKTUR ORGANISASI BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH

KEPALA BADAN

Kelompok Jabatan Fungsional

SUB BAGIAN PERENCANAAN DAN

PELAPORAN

BIDANG AKUNTANSI

SUB BIDANG AKUNTANSI

BELANJA

SUB BIDANG AKUNTANSI

PENDAPATAN

SUB BAGIAN UMUM DAN KEPEGAWAIAN

SEKRETARIAT

BIDANG PERBENDAHARAAN

SUB BIDANG PENGELOLA BELANJA TIDAK

LANGSUNG

SUB BIDANG KAS DAERAH

BIDANG ASET DAERAH

SUB BIDANG PENGGUNAAN DAN

PEMANFAATAN ASET DAERAH

SUB BIDANG PERENCANAAN DAN

ANALISA KEBUTUHAN

BIDANG ANGGARAN

SUB BIDANG ANGGARAN

BELANJA

SUB BIDANG ANGGARAN

PENDAPATAN

SUB BAGIAN KEUANGAN

SUB BIDANG PENATAUSAHAAN

KEUANGAN DAERAH

SUB BIDANG PELAPORAN

KEUANGAN DAERAH

SUB BIDANG PENATAUSAHAAN ASET

DAERAH

17

BAB II

PERENCANAAN DAN PERJANJIAN KINERJA

2.1 PERENCANAAN KINERJA

Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (SAKIP) adalah rangkaian

sistematik dari berbagai aktivitas, alat, prosedur yang dirancang untuk tujuan

penetapan dan pengukuran, pengumpulan data, pengklasifikasian, pengikhtisaran, dan

pelaporan kinerja pada instansi pemerintah, dalam rangka pertanggungjawaban dan

peningkatan kinerja instansi pemerintah. Penyelenggaraan SAKIP dilaksanakan untuk

penyusunan Laporan Kinerja yang sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-

undangan. Dalam Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, rencana strategis

merupakan langkah awal yang harus dilakukan instansi pemerintah agar mampu

menjawab tuntutan strategis organisasi.

Rencana Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah adalah dokumen

perencanaan tentang program dan kegiatan yang akan dilaksanakan oleh Badan

Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun 2017-2022 dengan berorientasi terhadap

hasil yang ingin dicapai melalui Tujuan dan Sasaran Strategis. Untuk itu, disusun arah

kebijakan dan strategi yang berisi uraian mengenai rumusan fokus prioritas dan

sasaran yang akan dicapai berdasarkan RPJMD sebagai pedoman dalam penyusunan

dokumen perencanaan dalam rangka pelaksanaan tugas pokok Badan Pengelola

Keuangan dan Aset Daerah agar efektif, efisien dan akuntabel.

Sebagai Satuan Kerja Perangkat Daerah, maka Badan Pengelola Keuangan dan

Aset Daerah dalam menyusun Rencana Strategis mengacu pada RPJMD Kota

Tasikmalaya Tahun 2017-2022.

2.1.1 RPJMD 2017 – 2022

Visi

Mengacu kepada visi misi serta program prioritas yang dikampanyekan oleh

Walikota dan Wakil Walikota terpilih periode 2017-2022 dan

mempertimbangkan kondisi dan potensi daerah, permasalahan pembangunan,

tantangan yang dihadapi serta isu-isu strategis, maka dirumuskan visi, misi,

tujuan dan sasaran untuk pembangunan jangka menengah daerah Kota

Tasikmalaya Tahun 2017 -2022, maka

Visi Pembangunan Jangka Menengah periode 2017-2022 adalah sebagai berikut:

“KOTA TASIKMALAYA YANG RELIGIUS, MAJU DAN MADANI”

Visi tersebut mengandung makna :

18

Religius :

Suatu kondisi, sikap dan prilaku masyarakat Kota Tasikmalaya yang mempunyai

kedalaman penghayatan, pengamalan keagamaan dan keyakinannya terhadap

Alloh, Tuhan Yang Maha Esa yang diwujudkan dengan mematuhi segala perintah

dan menjauhi larangan-Nya dengan keikhlasan hati dan dengan seluruh jiwa

raga serta memperhatikan tata nilai dan norma serta kearifan lokal.

Maju :

Suatu kondisi, sikap dan prilaku masyarakat Kota Tasikmalaya yang kreatif,

produktif, inovatif, dan berdaya saing, disiplin, berpendidikan tinggi, sehat lahir

dan batin, dapat menjaga tatanan sosial masyarakat dengan toleran, bergotong

royong, rasional, arif, adaptif dan responsif terhadap dinamika perubahan serta

ditunjang oleh infrastruktur dasar perkotaan yang memadai, nyaman, bersih

dan berwawasan lingkungan

Madani :

Suatu kondisi, sikap dan prilaku masyarakat Kota Tasikmalaya yang sejahtera,

maju, beradab dalam membangun, menjalani, dan mamaknai kehidupannya,

menjunjung tinggi etika dan moralitas, taat hukum dan demokratis.

Dari penjabaran makna visi di atas, secara umum visi tersebut mengandung

makna bahwa seluruh masyarakat Kota Tasikmalaya, berkeinginan untuk

mencapai suatu kondisi, sikap dan prilaku yang mempunyai kedalaman

penghayatan, pengamalan keagamaan dan keyakinannya terhadap Allah SWT,

Tuhan Yang Maha Esa, yang diwujudkan dengan mematuhi segala perintah dan

menjauhi larangan-Nya, dengan keikhlasan hati dan seluruh jiwa raga serta

memperhatikan tata nilai, norma dan kearifan lokal, mempunyai sikap disiplin,

produktif, inovatif, dan berdaya saing, berpendidikan tinggi, sehat, dapat

menjaga tatanan sosial masyarakat yang toleran, bergotong royong, rasional,

arif, adaptif dan responsif terhadap dinamika perubahan, beradab dalam

membangun, menjunjung tinggi etika dan moralitas, taat hukum dan

demokratis. Sehingga terwujud kehidupan yang sejahtera secara lahir dan

bathin, memperoleh ketenangan, aman, damai dan makmur dalam menjalani

kehidupannya yang ditunjang oleh pelayanan dan infrastruktur dasar perkotaan

yang baik, memadai, nyaman, bersih dan berwawasan lingkungan.

Dengan adanya penetapan visi ini, diharapkan seluruh stakeholder dan

komponen yang ada di Kota Tasikmalaya dapat bekerja sama bahu-membahu

untuk memaksimalkan seluruh potensi dan kapasitas yang dimilikinya, agar visi

tersebut dapat kita capai dan wujudkan.

19

Misi

Misi merupakan rumusan umum mengenai upaya-upaya yang akan

dilaksanakan untuk mewujudkan visi. Rumusan misi disusun dengan

memperhatikan faktor-faktor lingkungan strategis, baik lingkungan eksternal

maupun lingkungan internal. Rumusan misi dapat memberikan gambaran dalam

menentukan jalan yang akan ditempuh untuk mencapai visi melalui penetapan

tujuan dan sasaran serta arah kebijakan yang ingin dicapai.

Adapun misi dalam upaya pencapaian visi tersebut di atas adalah sebagai

berikut :

1. Mewujudkan tata nilai kehidupan masyarakat yang religius dan berkearifan

lokal;

2. Mengurangi tingkat kemiskinan dan meningkatkan daya beli masyarakat;

3. Memantapkan infrastruktur dasar perkotaan guna mendorong

pertumbuhan dan pemerataan pembangunan yang berwawasan lingkungan;

4. Memenuhi kebutuhan pelayanan dasar masyarakat untuk meningkatkan

kualitas sumber daya manusia;

5. Meningkatkan tata kelola pemerintahan yang baik dan bersih.

Penjelasan dari misi tersebut adalah sebagai berikut :

Misi ke-1 : Mewujudkan tata nilai kehidupan masyarakat yang religius dan

berkearifan lokal

Misi ini dimaksudkan bahwa masyarakat Kota Tasikmalaya adalah masyarakat

religius yang senantiasa menjunjung tinggi harkat, martabat dan kemuliaan

serta berpegang teguh pada tata nilai, norma, moral dan agama serta memililki

akhlak dan karakter yang baik dan mulia. Menjaga dan memelihara kearifan

lokal dan kebudayaan daerah yang baik dan luhur.

Misi ke-2 : Mengurangi tingkat kemiskinan dan meningkatkan daya beli

masyarakat

Misi ini dimaksudkan untuk terus mendorong upaya penanggulangan

kemiskinan dengan memberikan fasilitasi, pendampingan dan penguatan yang

terus menerus kepada masyarakat miskin, meningkatkan jaminan dan

perlindungan sosial sesuai Standar Pelayanan Minimal (SPM) serta

pemberdayaan Penyandang Masalah Kesejahteraan Sosial. Memperkuat kondisi

perekonomian daerah yang inklusif dan berkelanjutan melalui peningkatan

pertumbuhan dan pemerataan ekonomi, mengendalikan inflasi dan mengurangi

kesenjangan, pengurangan pengangguran memperkuat daya saing pelaku usaha

mikro dan kecil dalam rangka penguatan sistem ekonomi kerakyatan yang

berbasis kekuatan dan potensi lokal, peningkatan sarana prasarana

perekonomian, membuka investasi dan lapangan kerja serta kesempatan

20

berusaha, peningkatan akses untuk permodalan dan pemasaran, sehingga

kondisi perekonomian dan daya beli serta daya saing masyarakat meningkat,

tumbuh dan merata.

Misi ke-3 : Memantapkan infrastruktur dasar perkotaan guna mendorong

pertumbuhan dan pemerataan pembangunan yang berwawasan lingkungan

Misi ini dimaksudkan bahwa pembangunan infrastruktur dasar perkotaan harus

berkembang, merata dan berkelanjutan diseluruh wilayah, menyediakan

infrastruktur publik yang representatif, aman, nyaman sesuai Standar Pelayanan

Minimal (SPM), ramah terhadap lingkungan, anak, disabilitas dan lansia.

Infrastruktur yang mampu menunjang terhadap pertumbuhan dan pemerataan

ekonomi terutama pada sentra – sentra industri kecil dan menengah, pusat

perdagangan dan jasa, dengan tidak meninggalkan pengelolaan sumber daya

alam dan lingkungan hidup serta didukung oleh formulasi dan sesuai dengan

penataan ruang yang baik.

Misi ke-4 : Memenuhi kebutuhan pelayanan dasar masyarakat untuk

meningkatkan kualitas sumber daya manusia

Misi ini dimaksudkan bahwa dalam rangka mewujudkan peningkatan kualitas

sumber daya manusia perlu ditunjang oleh upaya peningkatan kualitas hidup

masyarakat, terpenuhinya pelayanan dasar sesuai Standar Pelayanan Minimal

(SPM) melalui pendekatan keluarga yang kuat, bahagia dan sejahtera terutama

dalam urusan pendidikan, kesehatan, ketentraman, ketertiban umum dan

perlindungan masyarakat sesuai dengan standar pelayanan minimal.

Misi ke-5 : Meningkatkan tata kelola pemerintahan yang baik dan bersih

Misi ini dimaksudkan bahwa untuk mewujudkan pelayanan publik dan tata

kelola pemerintahan yang profesional, efektif, efisien, transparan dan akuntabel

perlu dilakukan upaya peningkatan kualitas dan kapasitas aparatur, pengelolaan

keuangan dan kinerja penyelenggaraan pemerintahan daerah serta pelayanan

publik yang didukung oleh sarana bangunan kantor dan prasarana

pemerintahan yang representatif, serta pemanfaatan teknologi dan sistem

informasi yang terintegrasi.

Tujuan dan Sasaran

Tujuan adalah suatu kondisi yang akan dicapai atau dihasilkan dalam jangka

waktu 5 (lima) tahun. Rumusan tujuan dan sasaran merupakan dasar dalam

menyusun pilihan-pilihan strategi pembangunan dan sarana untuk

mengevaluasi pilihan tersebut.

Sasaran adalah rumusan kondisi yang menggambarkan tercapainya tujuan,

berupa hasil pembangunan daerah dan perangkat daerah yang diperoleh dari

21

pencapaian outcome dan impact program-program yang dilaksanakan oleh

perangkat daerah.

Misi ke-1 : Mewujudkan tata nilai kehidupan masyarakat yang religius dan

berkearifan lokal

Misi ke-1 mempunyai 2 tujuan dan 2 sasaran, yaitu :

T1. Terwujudnya tata nilai kehidupan masyarakat yang berakhlak mulia dan

religius, dengan sasaran :

S1. Meningkatnya kerukunan dan karakter masyarakat dalam kehidupan

berbangsa dan bernegara

T2. Terwujudnya pelestarian kebudayaan daerah, dengan sasaran :

S2. Meningkatnya apresiasi terhadap kesenian dan kebudayaan daerah

Misi ke-2 : Mengurangi tingkat kemiskinan dan meningkatkan daya beli

masyarakat


T.3. Meningkatnya kesejahteraan sosial masyarakat, dengan sasaran:

S3. Meningkatnya jaminan dan perlindungan sosial serta pemberdayaan

masyarakat

T.4. Menguatnya pertumbuhan dan pemerataan ekonomi yang inklusif dan

berkeadilan, dengan sasaran :

S4. Meningkatnya peranan koperasi, usaha mikro kecil, industri perdagangan

dan jasa

S5. Meningkatnya lapangan kerja dan kesempatan berusaha

S6. Meningkatnya pertanian dan ketahanan pangan daerah

Misi ke-3 : Memantapkan infrastruktur dasar perkotaan guna mendorong

pertumbuhan dan pemerataan pembangunan yang berwawasan

lingkungan


T5. Tersedianya infrastruktur dasar perkotaan yang berkualitas, aman, nyaman,

inklusif dan berkelanjutan, dengan sasaran :

S7. Meningkatnya layanan infratruktur dasar perkotaan yang mantap, aman,

nyaman dan inklusif

S8. Meningkatnya kualitas permukiman dan lingkungan yang nyaman dan sehat

S9. Meningkatnya pembangunan lingkungan hidup yang keberlanjutan RPJMD

Kota Tasikmalaya Tahun 2017-2022 Bab V | 5

Misi ke-4 : Memenuhi kebutuhan pelayanan dasar masyarakat untuk

meningkatkan kualitas sumber daya manusia


T6. Meningkatnya kualitas hidup masyarakat, dengan sasaran :

22

S10. Meningkatnya aksesibilitas dan kualitas pendidikan

S11. Meningkatnya derajat kesehatan masyarakat

S12. Meningkatnya prestasi kepemudaan dan olahraga

S13. Meningkatnya ketentraman dan ketertiban masyarakat

T7. Meningkatnya kesejahteraan keluarga dan pengendalian penduduk, dengan

sasaran :

S14. Meningkatnya keluarga berencana dan pengarusutamaan gender

Misi ke-5 : Meningkatkan tata kelola pemerintahan yang baik dan bersih


T8. Terselenggaranya tata kelola pemerintahan yang profesional, efektif, efisien,

transparan, akuntabel, bebas korupsi, kolusi dan nepotisme berbasis

teknologi informasi, dengan sasaran :

S15. Meningkatnya kualitas layanan publik berbasis teknologi informasi

S16. Meningkatnya sistem akuntabilitas pengelolaan keuangan dan kinerja

daerah.

2.1.2 RENCANA STRATEGIS BADAN PENGELOLA KEUANGAN DAN ASET DAERAH

TAHUN 2017 – 2022

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dibentuk berdasarkan

Peraturan Daerah Kota Tasikmalaya Nomor 7 Tahun 2016 tentang Pembentukan

dan Susunan Perangkat Daerah. Sesuai dengan tugas pokoknya dalam

melaksanakan penyusunan dan pelaksanaan kebijakan daerah di bidang

administrasi keuangan daerah maka BPKAD mempunyai tanggung jawab besar

bagi keberhasilan pencapaian tujuan Pemerintah Kota Tasikmalaya yang

dituangkan dalam RPJP dan RPJMD Kota Tasikmalaya. Untuk mencapai tujuan

tersebut maka BPKAD menyusun Rencana Strategis BPKAD untuk periode 2017

– 2022. Perencanaan strategis tersebut merupakan proses berkelanjutan dan

sistematis dari serangkaian rencana tindakan dan kegiatan mendasar yang

disusun oleh BPKAD.

Sesuai dengan tugas pokok dan fungsinya tersebut, BPKAD merumuskan

tujuan dan sasaran yang mendukung visi Pemerintah Kota Tasikmalaya yang

merupakan komponen yang penting dari perencanaan strategis yang

merupakan cita-cita yang diinginkan oleh BPKAD.

23

2.1.3 TUJUAN DAN SASARAN JANGKA MENENGAH

Rumusan tujuan dan sasaran jangka menengah BPKAD mengacu pada

tujuan, sasaran, strategi dan arah kebijakan jangka menengah daerah yang

tertuang dalam RPJMD. Adapun tujuan, sasaran, strategi dan arah kebijakan

dalam RPJMD yang sesuai dengan tugas dan fungsi BPKAD adalah tujuan ke

delapan dari misi ke lima yaitu terselenggaranya tata kelola pemerintahan yang

profesional, efektif, efisien, transparan, akuntabel, bebas korupsi, kolusi dan

nepotisme berbasis teknologi informasi, dengan sasaran :

1. Sasaran ke lima belas yaitu meningkatnya kualitas layanan publik berbasis

teknologi informasi, dan strategi meningkatkan pelayanan publik yang

profesional, inovatif dan memuaskan berbasis teknologi infomasi yang

dilaksanakan melalui program tasik layanan prima, serta arah kebijakan

peningkatan kualitas dan kuantitas aparatur, penguatan kelembagaan,

penyediaan sarana dan prasarana yang memadai, percepatan penerapan

sistem dan teknologi informasi pada semua layanan publik, serta

peningkatan keterbukaan informasi dan komunikasi publik.

2. Sasaran ke enam belas yaitu meningkatnya sistem akuntabilitas pengelolaan

keuangan dan kinerja daerah, dan strategi meningkatkan sistem

pengelolaan keuangan daerah yang terintegrasi mulai dari perencanaan,

penganggaran, pelaksanaan, pengawasan, dan pelaporan melalui

pelaksanaan program peningkatan kinerja keuangan dan aparatur yang

berorientasi pada hasil dan kinerja, serta arah kebijakan peningkatan sistem

perencanaan pembangunan daerah yang inovatif dan partisipatif,

penganggaran dan penatausahaan keuangan dan aset daerah yang

proporsional dan akuntabel, peningkatan pelaksanaan, pengawasan dan

pelaporan pembangunan yang transparan dan akuntabel, serta memacu

peningkatan PAD untuk mendukung pendanaan pembangunan daerah.

Dengan mengacu pada tujuan sasaran, strategi dan arah kebijakan dalam

RPJMD tersebut di atas, maka disusun tujuan dan sasaran jangka menengah

BPKAD beserta indikator kinerjanya disajikan dalam Tabel 2.1 sebagai

berikut:

24

Tabel 2.1

Tujuan dan Sasaran Jangka Menengah Pelayanan BPKAD

Tahun 2017-2022

NO TUJUAN INDIKATOR

TUJUAN SASARAN STRATEGIS

INDIKATOR

SASARAN SATUAN

KONDISI

AWAL TARGET PER TAHUN

2017 2018 2019 2020 2021 2022

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1

Meningkatnya

pelayanan pengelolaan

keuangan dan aset

daerah

Capaian IKM

Perangkat Daerah

Meningkatnya kualitas


keuangan dan aset

daerah

Capaian IKM

Perangkat Daerah Nilai 78,91 82 85 89 90 91

2

Meningkatnya

pengelolaan keuangan

dan aset daerah

Persentase

capaian

pengelolaan

keuangan dan aset

daerah

Meningkatnya tata

kelola keuangan dan

aset daerah yang

akuntabel

Persentase

capaian

pengelolaan

keuangan dan aset

daerah

% 100 100 100 100 100 100

Persentase waktu

penetapan Perda

APBD Kota

Tasikmalaya

% 100 100 100 100 100 100

25

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Persentase

laporan keuangan

daerah sesuai SAP

% 100 100 100 100 100 100

Persentase

kesesuaian aset

milik daerah

dengan nilai aset

di neraca

% 100 100 100 100 100 100

3

Meningkatnya tata

kelola keuangan dan

kinerja perangkat

daerah

Hasil penilaian

SAKIP Perangkat

Daerah

Meningkatnya

akuntabilitas

keuangan dan kinerja

perangkat daerah

Hasil penilaian

SAKIP Perangkat

Daerah

Nilai 73,53 75 77 79 81 82

Maturitas SPIP

Perangkat Daerah

Maturitas SPIP

Perangkat Daerah Level 1 2 3 3 3 4

Persentase

penyusunan

pelaporan

keuangan dan

barang sesuai SAP

Persentase

penyusunan

pelaporan

keuangan dan

barang sesuai SAP

% 100 100 100 100 100 100

26

2.1.4 STRATEGI DAN KEBIJAKAN

Strategi adalah langkah berisikan program-program sebagai prioritas

Perangkat Daerah untuk mencapai sasaran. Rumusan strategi merupakan

pernyataan-pernyataan yang menjelaskan bagaimana tujuan dan sasaran akan

dicapai serta selanjutnya dijabarkan dalam serangkaian kebijakan

Arah Kebijakan adalah rumusan kerangka pikir atau kerangka kerja

untuk menyelesaikan permasalahan pembangunan dan mengantisipasi isu

Strategis Daerah/ Perangkat Daerah yang dilaksanakan secara bertahap sebagai

penjabaran strategi. Kebijakan adalah pedoman yang wajib dipatuhi dalam

melakukan tindakan untuk melaksanakan strategi yang dipilih, agar lebih

terarah dalam mencapai tujuan dan sasaran.

Rumusan pernyataan Strategi dan Arah Kebijakan BPKAD yaitu:

1. Strategi

Strategi yang digunakan dalam rangka pencapaian sasaran adalah sebagai

berikut:

1) Meningkatkan pelayanan pengelolaan keuangan dan aset daerah yang

mudah, cepat dan transparan;

2) Peningkatan kualitas dalam penyusunan APBD;

3) Penyusunan laporan keuangan dan aset daerah sesuai SAP;

4) Pengelolaan keuangan daerah berbasis teknologi informasi;

5) Peningkatan pengelolaan aset daerah yang efektif dan efisien;

6) Peningkatan akuntabilitas keuangan dan kinerja perangkat daerah.

2. Arah Kebijakan

Kebijakan yang diambil dalam rangka Pelaksanaan Strategi adalah sebagai

berikut :

1) Penyediaan sarana dan prasarana pengelolaan keuangan dan aset

daerah yang memadai;

2) Peningkatan perencanaan anggaran pendapatan dan belanja serta

peningkatan koordinasi dengan legislatif dan SKPD;

3) Peningkatan kualitas SDM pengelola keuangan daerah dalam

penyusunan laporan keuangan daerah sesuai SAP;

4) Penggunaan teknologi informasi dalam pengelolaan keuangan daerah;

5) Melakukan koordinasi secara berkelanjutan dengan semua perangkat

daerah terkait dengan pengelolaan aset daerah yang efektif dan efisien;

6) Meningkatkan manajemen dan pengendalian keuangan dan kinerja

perangkat daerah pada setiap tingkatan.

Tujuan dan Sasaran BPKAD dapat dilihat pada Tabel 2.2 sebagai berikut:

27

Tabel 2.2

Tujuan, Indikator Tujuan, Sasaran Strategis, Strategi dan Kebijakan

Tahun 2017-2022

NO TUJUAN INDIKATOR

TUJUAN

SASARAN

STRATEGIS STRATEGI KEBIJAKAN

1 2 3 4 5 6 1 Meningkatnya

pelayanan pengelolaan keuangan dan aset daerah

Capaian IKM Perangkat Daerah

Meningkatnya kualitas pelayanan pengelolaan keuangan dan aset daerah

Meningkatkan pelayanan pengelolaan keuangan dan aset daerah yang mudah, cepat dan transparan

Penyediaan sarana dan prasarana pengelolaan keuangan dan aset daerah yang memadai

2 Meningkatnya pengelolaan keuangan dan aset daerah

Persentase capaian pengelolaan keuangan dan aset daerah

Meningkatnya tata kelola keuangan dan aset daerah yang akuntabel

Peningkatan kualitas dalam penyusunan APBD

Peningkatan perencanaan anggaran pendapatan dan belanja serta peningkatan koordinasi dengan legislatif dan SKPD

Penyusunan laporan keuangan dan aset daerah sesuai SAP

Peningkatan kualitas SDM pengelola keuangan daerah dalam penyusunan laporan keuangan daerah sesuai SAP

Pengelolaan keuangan daerah berbasis teknologi informasi

Penggunaan teknologi informasi dalam pengelolaan keuangan daerah

28

Peningkatan pengelolaan aset daerah yang efektif dan efisien

Melakukan koordinasi secara berkelanjutan dengan semua perangkat daerah terkait dengan pengelolaan aset daerah yang efektif dan efisien

Meningkatnya akuntabilitas keuangan dan kinerja perangkat daerah

Peningkatan akuntabilitas keuangan dan kinerja perangkat daerah

Meningkatkan manajemen dan pengendalian keuangan dan kinerja perangkat daerah pada setiap tingkatan

2.2 PERJANJIAN KINERJA

Perjanjian Kinerja merupakan proses penetapan sasaran, program dan kegiatan

beserta indikator kinerja dan target tahunan berdasarkan program, kebijakan dan

sasaran yang telah ditetapkan dalam Rencana Strategis Badan Pengelola Keuangan dan

Aset Daerah Kota Tasikmalaya Tahun 2017-2022. Perjanjian Kinerja merupakan

penjabaran dari sasaran dan program dalam Rencana Strategis yang akan dilaksanakan

melalui berbagai kegiatan tahunan. Di dalam Perjanjian Kinerja ditetapkan rencana

capaian kinerja tahunan untuk seluruh indikator kinerja yang ada pada tingkat sasaran,

program dan kegiatan.

Target kinerja yang ingin dicapai Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

Kota Tasikmalaya pada Tahun 2019 dengan indikator dan target capaiannya secara

rinci dapat dilihat dalam Tabel 2.3 sebagai berikut :

29

Tabel 2.3

Target Kinerja BPKAD Kota Tasikmalaya Tahun 2019

NO SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA SATUAN TARGET

1 2 3 4 5

1 Meningkatnya kualitas pelayanan pengelolaan keuangan dan aset daerah

1. Capaian IKM Perangkat Daerah Nilai 85

2 Meningkatnya tata kelola keuangan dan aset daerah yang akuntabel

2. Persentase waktu penetapan Perda APBD Kota Tasikmalaya

% 100

3. Persentase laporan keuangan daerah sesuai SAP

% 100

4. Persentase kesesuaian aset milik daerah dengan nilai aset di neraca

% 100

3 Meningkatnya akuntabilitas keuangan dan kinerja perangkat daerah

5. Hasil penilaian SAKIP Perangkat Daerah

Nilai 77

6. Maturitas SPIP Perangkat Daerah

Level 3

7. Persentase penyusunan pelaporan keuangan dan barang sesuai SAP

% 100

NO PROGRAM ANGGARAN (Rp.) SUMBER

1 Program Pelayanan Administrasi Perkantoran 1.936.403.000 APBD Kota

2 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur 2.190.197.000 APBD Kota

3 Program Peningkatan Disiplin Aparatur 45.000.000 APBD Kota

4 Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya

Aparatur

20.000.000 APBD Kota

5 Program Peningkatan Pengembangan Sistem

Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

65.000.000 APBD Kota

6 Program Perencanaan Kerja 20.000.000 APBD Kota

7 Program Peningkatan dan Pengembangan

Pengelolaan Keuangan Daerah

3.650.000.000 APBD Kota

8 Program Pembinaan dan Pengelolaan Aset Daerah 1.100.000.000 APBD Kota

9 Program Peningkatan Pelayanan Publik 10.000.000 APBD Kota

TOTAL 9.036.600.000

30

BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah merupakan salah satu bentuk media untuk

melaporkan keberhasilan atau kegagalan suatu instansi pemerintah atas pelaksanaan tujuan

dan sasaran organisasi. Akuntabilitas kinerja didasarkan pada Peraturan Presiden Nomor 29

Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah, yang mewajibkan

kepada setiap instansi pemerintah melakukan akuntabilitas kinerja masing-masing sebagai

bentuk pertanggungjawaban dalam pencapaian tujuan organisasi sesuai tugas pokok dan

fungsinya dalam bentuk laporan kinerja.

Laporan kinerja ini berfungsi untuk mengetahui dan mengukur tingkat keberhasilan

atau kegagalan dari setiap pimpinan instansi/ unit kerja dalam menjalankan tugasnya

sehingga dapat dijadikan faktor utama dalam melaksanakan evaluasi kebijakan, program

kerja, struktur organisasi dan penetapan alokasi anggaran setiap tahun.

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Tasikmalaya mempunyai kewajiban

menyajikan Laporan Kinerja yang dibuat sesuai ketentuan yang diamanatkan dalam Peraturan

Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah

(SAKIP), Keputusan Kepala LAN Nomor 239/IX/618/2003 tentang Perbaikan Pedoman

Penyusunan Pelaporan Kinerja Instansi Pemerintah dan Peraturan Menteri Negara

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang

Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan

Kinerja Instansi Pemerintah. Laporan tersebut memberikan gambaran penilaian tingkat

pecapaian target masing-masing indikator sasaran strategis yang ditetapkan dalam dokumen

Renstra Tahun 2017-2022 maupun Rencana Kerja Tahun 2018. Sesuai dengan ketentuan

tersebut, pengukuran kinerja digunakan untuk menilai keberhasilan dan kegagalan

pelaksanaan kegiatan sesuai dengan program dan sasaran yang ditetapkan untuk

mewujudkan Tujuan Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah dalam mendukung Visi dan

Misi Kota Tasikmalaya.

3.1 PENGUKURAN KINERJA

Pengukuran kinerja adalah proses sistematis dan berkesinambungan untuk

menilai keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai dengan program,

kebijakan, sasaran dan tujuan yang telah ditetapkan dalam mewujudkan visi, misi dan

strategi instansi pemerintah. Proses ini dimaksudkan untuk menilai pencapaian setiap

indikator kinerja guna memberikan gambaran tentang keberhasilan dan kegagalan

pencapaian tujuan dan sasaran sebagaimana telah ditetapkan di dalam Rencana

Strategis Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah.

31

Pengukuran kinerja dilakukan dengan menggunakan indikator kinerja pada

level sasaran yang merupakan hasil kinerja dari pelaksanaan program dan kegiatan

yang mendukungnya. Pengukuran dengan menggunakan indikator kinerja pada level

sasaran digunakan untuk menunjukkan secara langsung kaitan antara sasaran dengan

indikator kinerjanya. Keberhasilan sasaran berdasarkan pada Perjanjian Kinerja (PK)

dan Indikator Kinerja Utama (IKU) yang telah ditetapkan dengan jelas.

Indikator Kinerja Utama (Key Performance Indicator) adalah ukuran

keberhasilan suatu organisasi dalam mencapai tujuan dan merupakan ikhtisar hasil

(outcome) berbagai program dan kegiatan sebagai penjabaran tugas pokok dan fungsi

organisasi.

Pengukuran kinerja dilakukan dengan membandingkan rencana dan realisasi,

dengan cara perhitungan sebagai berikut:

1. Apabila semakin tinggi realisasi menunjukkan semakin tingginya kinerja atau

semakin rendah realisasi menunjukkan semakin rendahnya kinerja, digunakan

rumus:

Capaian indikator kinerja = Realisasi X 100%

Rencana

2. Apabila semakin tinggi realisasi menunjukkan semakin rendahnya kinerja atau

semakin rendah realisasi menunjukkan semakin tingginya kinerja, digunakan

rumus:

Capaian indikator kinerja = Rencana – (Realisasi – Rencana) X 100%

Rencana

Capaian indikator kinerja sasaran diperoleh berdasarkan pengukuran atas

indikator kinerjanya masing-masing, dilakukan dengan membuat capaian rata-rata

atas capaian indikator kinerja sasaran.

Predikat nilai capaian kinerjanya dikelompokan dalam skala pengukuran ordinal

dengan pendekatan petunjuk pelaksanaan evaluasi akuntabilitas kinerja instansi

pemerintah, sebagai berikut :

Tabel 3.1

Skala Pengukuran Ordinal

Persentase Predikat Kode Warna

< 100% Tidak Tercapai

= 100% Tercapai/ Sesuai Target

> 100% Melebihi Target

Predikat capaian kinerja untuk realisasi capaian kinerja yang tidak tercapai

(

32

Tabel 3.2

Kategori Pencapaian Kinerja Sasaran

No Kategori/Interpretasi Rata-Rata % Capaian Kode Warna

1 Sangat Baik > 90

2 Baik 75.00 – 89.99

3 Cukup 65.00 – 74.99

4 Kurang 50.00 – 64.99

5 Sangat Kurang 0 – 49.99

Selanjutnya berdasarkan hasil evaluasi kinerja dilakukan analisis pencapaian

kinerja untuk memberikan informasi yang lebih transparan mengenai sebab-sebab

tercapai atau tidak tercapainya kinerja yang diharapkan. Pengukuran kinerja

digunakan untuk menilai keberhasilan dan kegagalan pelaksanaan kegiatan sesuai

dengan sasaran dan program yang ditetapkan dalam dokumen Rencana Strategis

Tahun 2017-2022 maupun Rencana Kerja Tahun 2018. Pelaporan Kinerja ini

didasarkan pada Perjanjian Kinerja Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Tahun

2018. Hasil Reviu Indikator Kinerja Utama Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

berdasarkan pada Keputusan Kepala Badan Pengelola Keuangan Nomor : 050/Kep.08-

BPKAD/2018, telah ditetapkan sebanyak 3 sasaran dengan indikator kinerja

(outcomes) sebanyak 7 indikator dengan rincian sebagai berikut :

a. Sasaran 1 terdiri dari 1 indikator;

b. Sasaran 2 terdiri dari 3 indikator;

c. Sasaran 3 terdiri dari 3 indikator.

3.2 CAPAIAN KINERJA

Dalam rangka peningkatan kinerja serta akuntabilitas kinerja, maka BPKAD

telah menetapkan Indikator Kinerja Utama (IKU). IKU yang telah ditetapkan oleh

Kepala Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah menjadi Indikator Kinerja Sasaran

Strategis BPKAD. Hal ini karena semua sasaran dan indikator yang ada di BPKAD

adalah sasaran dan indikator yang tertuang dalam RPJMD, sehingga menjadi sasaran

utama yang menjadi prioritas pencapaiannya. IKU ini menjadi ukuran keberhasilan dari

suatu tujuan dan sasaran strategis.

Sebagai upaya untuk meningkatkan akuntabilitas, Badan Pengelola Keuangan

dan Aset Daerah Kota Tasikmalaya melakukan reviu terhadap Indikator Kinerja Utama

dalam melakukan reviu dengan memperhatikan capaian kinerja, permasalahan dan isu-

isu strategis yang sangat mempengaruhi keberhasilan suatu organisasi. Penetapan dan

Formulasi IKU BPKAD dapat dilihat dalam Tabel 3.3 sebagai berikut :

33

Tabel 3.3

Indikator Kinerja Utama (IKU) BPKAD

No Sasaran Indikator

Kinerja Satuan Alasan/ Penjelasan Formulasi

1. Meningkatnya

kualitas

pelayanan

pengelolaan

keuangan dan

aset daerah

Capaian IKM

Perangkat

Daerah

Nilai Permenpan No. 16

Tahun 2014 tentang

Pedoman Survey

Kepuasan Masyarakat

terhadap

Penyelenggaraan

Pelayanan Publik

Hasil Survey

Kepuasan

Masyarakat

2. Meningkatnya

tata kelola

keuangan dan

aset daerah

yang akuntabel

Persentase

waktu

penetapan

Perda APBD

Kota

Tasikmalaya

% Permendagri No. 13

Tahun 2006 tentang

Pedoman Pengelolaan

Keuangan Daerah,

Pasal 116 Ayat (2)

Penetapan Rancangan

Perda tentang APBD

dan Peraturan Kepala

Daerah tentang

Penjabaran Perda

APBD sebagaimana

pada Ayat 1 Dilakukan

Paling Lambat Tanggal

31 Desember

(Realisasi

waktu

penetapan

Perda APBD /

Target waktu

penetapan

Perda APBD x

100

Persentase

laporan

keuangan

daerah sesuai

SAP

% Laporan keuangan

daerah sesuai dengan

PP Nomor 71 Tahun

2010 tentang Standar

Akuntansi

Pemerintahan

Laporan

keuangan

daerah sesuai

dengan PP

Nomor 71

Tahun 2010

tentang

Standar

Akuntansi

Pemerintahan

34

Persentase

kesesuaian

aset milik

daerah

dengan nilai

aset di neraca

% Jumlah Neraca SKPD

Termasuk Rincian

Total BMD Harus

Sesuai

(Jumlah

Rincian Total

BMD yang Ada/

Data Aset pada

Neraca

Pemerintah

Kota) X 100%

3. Meningkatnya

akuntabilitas

keuangan dan

kinerja

perangkat

daerah

Hasil

penilaian

SAKIP

Perangkat

Daerah

Nilai Permenpan No. 1

Tahun 2015 tentang

Pedoman Evaluasi

Kinerja Penyelenggara

Pelayanan Publik

Hasil Evaluasi

AKIP dari

Inspektorat

Maturitas

SPIP

Perangkat

Daerah

Level Peraturan Pemerintah

Nomor 60 Tahun 2008

tentang Sistem

Pengendalian Intern

Pemerintah

Hasil Evaluasi

Maturitas SPIP

dari

Inspektorat

Persentase

penyusunan

pelaporan

keuangan dan

barang sesuai

SAP

% Laporan keuangan

daerah sesuai dengan

PP Nomor 71 Tahun

2010 tentang Standar

Akuntansi

Pemerintahan

Laporan

keuangan

daerah sesuai

dengan PP

Nomor 71

Tahun 2010

tentang

Standar

Akuntansi

Pemerintahan

Hasil pengukuran atas indikator kinerja utama Badan Pengelola Keuangan dan

Aset Daerah Kota Tasikmalaya tahun 2018 menunjukan hasil sebagai berikut :

35

Tabel 3.4

Capaian Indikator Kinerja Utama

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Tasikmalaya

Tahun 2018

No Indikator Kinerja Utama Satuan Target Realisasi Capaian %

1 Capaian IKM Perangkat Daerah Nilai 82 83,43 101,74

2 Persentase waktu penetapan

Perda APBD Kota Tasikmalaya % 100 111,11 111,11

3 Persentase laporan keuangan

daerah sesuai SAP % 100 100 100,00

4 Persentase kesesuaian aset milik

daerah dengan nilai aset di neraca % 100 100 100,00

5 Hasil penilaian SAKIP Perangkat

Daerah Nilai 75 73,64 98,19

6 Maturitas SPIP Perangkat Daerah Level 2 2 100,00

7

Persentase penyusunan

pelaporan keuangan dan barang

sesuai SAP

% 100 100 100,00

Dari tabel tersebut terlihat bahwa tingkat pencapaian Indikator Kinerja Utama

(IKU) sebagai berikut :

1. Indikator Kinerja Utama yang melebihi target yaitu :

a. Capaian IKM Perangkat Daerah

b. Persentase waktu penetapan Perda APBD Kota Tasikmalaya

2. Indikator Kinerja Utama yang tercapai/sesuai target yaitu :

a. Persentase laporan keuangan daerah sesuai SAP

b. Persentase kesesuaian aset milik daerah dengan nilai aset di neraca

c. Maturitas SPIP Perangkat Daerah

d. Persentase penyusunan pelaporan keuangan dan barang sesuai SAP

3. Indikator Kinerja Utama yang tidak tercapai yaitu :

Hasil penilaian SAKIP Perangkat Daerah

Predikat capaian kinerja untuk realisasi capaian kinerja yang tidak tercapai

(

36

Pengukuran, Evaluasi dan Analisis Capaian Kinerja Sasaran Strategis

Secara umum Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Tasikmalaya

telah dapat melaksanakan tugas dalam rangka mencapai tujuan dan sasaran yang telah

ditetapkan dalam Renstra Tahun 2017-2022. Jumlah Sasaran yang ditetapkan untuk

mencapai Tujuan Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Tasikmalaya Tahun

2017-2022 sebanyak 3 sasaran.

Tahun 2018 adalah tahun ke 1 pelaksanaan Rencana Strategis Badan Pengelola

Keuangan dan Aset Daerah, dari sebanyak 3 sasaran strategis dengan sebanyak 7

indikator kinerja yang ditetapkan maka pencapaian kinerja sasaran adalah sebagai

berikut :

Tabel 3.5

Pencapaian Kinerja Utama

Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah Kota Tasikmalaya

Tahun 2018

No Sasaran No Indikator Kinerja

Utama

Capaian

% Predikat

1

Meningkatnya kualitas


keuangan dan aset daerah

1 Capaian IKM

Perangkat Daerah 101,74

Rata-rata capaian meningkatnya kualitas pelayanan

pengelolaan keuangan dan aset daerah 101,74

Melebihi/

Melampaui

Target

2

Meningkatnya tata kelola

keuangan dan aset daerah

yang akuntabel

1

Persentase waktu

penetapan Perda

APBD Kota

Tasikmalaya

111,11

2

Persentase laporan

keuangan daerah

sesuai SAP

100,00

3

Persentase

kesesuaian aset

milik daerah dengan

nilai aset di neraca

100,00

Rata-rata capaian meningkatnya tata kelola keuangan

dan aset daerah yang akuntabel 103,70

Melebihi/

Melampaui

Target

37

3

Meningkatnya

akuntabilitas keuangan

dan kinerja perangkat

daerah

1

Hasil penilaian

SAKIP Perangkat

Daerah

98,19

2 Maturitas SPIP

Perangkat Daerah 100,00

3

Persentase

penyusunan

pelaporan keuangan

dan barang sesuai

SAP

100,00

Rata-rata capaian meningkatnya akuntabilitas keuangan

dan kinerja perangkat daerah 99,40

Tidak

Mencapai

Target

Dari tabel tersebut terlihat bahwa tingkat pencapaian Indikator Kinerja Utama

(IKU) sebagai berikut :

1. Sasaran meningkatnya kualitas pelayanan pengelolaan keuangan dan aset daerah

Melebihi/Melampaui Target

2. Sasaran meningkatnya tata kelola keuangan dan aset daerah yang akuntabel

Melebihi/Melampaui Target

3. Meningkatnya akuntabilitas keuangan dan kinerja perangkat daerah Tidak

mencapai Target

Secara rinci ke 3 sasaran tersebut didukung dengan program dan kegiatan

sebagai berikut :

a. Sasaran meningkatnya kualitas pelayanan pengelolaan keuangan dan aset daerah

Dari tabel di atas dapat dilihat capaian meningkatnya kualitas pelayanan

pengelolaan keuangan dan aset daerah adalah 101,74 dengan predikat melebihi

atau melampaui target. Sasaran ini didukung dengan 5 Program dan 29 Kegiatan,

sebagaimana terlihat pada tabel di bawah ini :

38

Tabel 3.6

Program dan Kegiatan Pendukung

Sasaran Meningkatnya Kualitas Pelayanan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

No Program Indikator Kinerja Target

Kinerja

Realisasi

% No Kegiatan Indikator Kegiatan

Target Kinerja

Kegiatan (Output)

Realisasi

%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1

Program

Peningkatan

Pelayanan Publik

Capaian IKM Perangkat

Daerah 82 102 1

Pengukuran Kinerja

Pelayanan Publik

Jumlah dokumen

hasil survey 1 Dokumen 100

2

Program

Pelayanan

Administrasi

Perkantoran

Capaian kelengkapan

pelayanan administrasi

perkantoran

100 86 2 Penyediaan Jasa Surat

Menyurat Jumlah materai

400 Materai 3000

dan 400 materai

6000

100

3

Penyediaan Jasa

Komunikasi, Sumber

Daya Air dan Listrik

Jumlah jasa telepon,

air, listrik dan jasa

layanan internet

12 Bulan 80

4

Penyediaan Jasa

Jaminan Barang Milik

Daerah

Jumlah kendaraan /

bangunan kantor

yang diasuransikan

8 Unit kendaraan

Roda 4 dan 1 unit

bangunan kantor

100

5

Penyediaan Jasa

Pemeliharaan dan

Perizinan Kendaraan

Dinas/Operasional

Jumlah kendaraan

yang memperoleh

perpanjangan PKB

dan STNK

19 Unit

Perpanjangan Pajak

dan 12 Unit

perpanjangan stnk

60

39

6 Penyediaan Jasa

Kebersihan Kantor

Jumlah jasa

kebersihan

Jumlah perlengkapan

Kebersihan

22 item peralatan &

bahan kebersihan,

1 lokasi jasa

kebersihan

bangunan

100

7 Penyediaan Alat Tulis

Kantor

Jumlah alat tulis

kantor 20 Jenis 85

8

Penyediaan Barang

Cetakan dan

Penggandaan

Jumlah barang

cetakan 12 Jenis 85

9

Penyediaan

Komponen Instalasi

Listrik/Penerangan

Bangunan Kantor

Jumlah komponen

instalasi listrik /

penerangan

bangunan kantor

13 Jenis 100

10

Penyediaan Peralatan

dan Perlengkapan

Kantor

Jumlah peralatan dan

perlengkapan kantor 17 Jenis 95

11 Penyediaan Peralatan

Rumah Tangga

Jumlah peralatan

rumah tangga 17 Jenis 100

12

Penyediaan Bahan

Bacaan dan Peraturan

Perundang-undangan

Jumlah penyediaan

bahan bacaan

Jumlah iklan media

massa

12 Bulan 90

40

13 Penyediaan Makanan

dan Minuman

Jumlah makan dan

minum rapat dan

jamuan tamu

dan harian pegawai

12 Bulan 85

14

Rapat-rapat

Koordinasi dan

Konsultasi ke Luar

Daerah

Jumlah rapat

koordinasi dan

konsultasi keluar

daerah

12 Bulan 90

15

Penyediaan Jasa

Keamanan dan

Ketertiban

Lingkungan

Jumlah jasa tenaga

keamanan dan

ketertiban

lingkungan kantor

12 Bulan 100

16

Penyediaan Jasa

Peningkatan

Pelayanan Pegawai

Jumlah jasa

peningkatan

pelayanan pegawai

20 Paket 100

3

Program

Peningkatan

Sarana dan

Prasarana

Aparatur

Capaian pemenuhan

sarana prasarana

aparatur sesuai standar

dan capaian sarana

prasarana aparatur

yang terpelihara

100 90 17

Pengadaan

Perlengkapan Gedung

Kantor

Jumlah perlengkapan

gedung kantor 1 paket 90

18 Pengadaan Peralatan

Gedung Kantor

Jumlah peralatan

gedung kantor 1 paket 0

41

19 Pengadaan Meubelair Jumlah meubelair

kantor 3 set 100

20

Pemeliharaan Rutin/

Berkala Gedung

Kantor

Jumlah pemeliharaan

gedung kantor 1 unit 100

21

Pemeliharaan

Rutin/Berkala Mobil

Jabatan

Jumlah frekuensi

pemeliharaan mobil

jabatan

6 unit 80

22

Pemeliharaan

Rutin/Berkala

Kendaraan

Dinas/Operasional

Jumlah frekuensi

pemeliharaan

kendaraan dinas /

operasional

2 unit mobil dan 11

unit sepeda motor 80

23

Pemeliharaan Rutin/

Berkala Perlengkapan

Gedung Kantor

Jumlah frekuensi

pemeliharaan

perlengkapan

gedung kantor

3 Jenis 60

24 Pemeliharaan Rutin/

Berkala Meubeulair

Frekuensi

pemeliharaan rutin /

berkala meubelair

5 kali 0

25

Pemeliharaan Rutin/

Berkala Peralatan dan

Perlengkapan Kantor

Jumlah frekuensi

pemeliharaan

peralatan dan

perlengkapan kantor

129 kali 50

42

26 Penyediaan Jasa

Prasarana Aparatur

Jumlah jasa

prasarana aparatur 2 Keg 70

27

Pengadaan Peralatan

dan Perlengkapan

Kantor

Jumlah peralatan dan

perlengkapan kantor 20 unit 95

4

Program

Peningkatan

Disiplin Aparatur

Persentase pemenuhan

sarana disiplin aparatur 100 70 28

Pengadaan Pakaian

Khusus Hari-hari

Tertentu

Jumlah pakaian

khusus hari-hari

tertentu

139 stell 100

5

Program

Peningkatan

Kapasitas Sumber

Daya Aparatur

Persentase aparatur

yang mengikuti

pelatihan

100 0 29

Bimbingan Teknis

Implementasi

Peraturan Perundang-

undangan

Jumlah peserta 10 peserta 0

69 79,14

43

Dari tabel di atas terlihat bahwa dari 5 Program yang mendukung Sasaran

Meningkatnya Kualitas Pelayanan pada Badan Pengelola Keuangan dan Aset

Daerah hanya 1 Program yang targetnya tercapai, sedangkan 4 Program lainnya

tidak tercapai sehinggga dari 5 Program hanya mempunyai rata-rata capaian

sebesar 69%. Begitu pula dengan Kegiatan yang mendukung Program dari 29

Kegiatan hanya 10 Kegiatan yang targetnya tercapai, dengan rata-rata capaian

sebesar 69%, sedangkan 19 Kegiatan lainnya tidak tercapai. Adapun

ketidaktercapaian kegiatan tersebut diantaranya karena :

1. Kegiatan Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik

dikarenakan tidak beroperasinya lift dan tidak adanya jaringan listrik;

2. Kegiatan Penyediaan Jasa Jaminan Barang Milik Daerah dikarenakan adanya

kendaraan yang tidak lagi diasuransikan karena dimutasikan ke Perangkat

Daerah lain;

3. Kegiatan Penyediaan Jasa Pemeliharaan dan Perizinan Kendaraan Dinas/

Operasional dikarenakan belum adanya surat keterangan dari Polda Jawa

Barat untuk pengurusan pajak STNK Mobil Double Cabin;

4. Kegiatan Pengadaan Perlengkapan Gedung Kantor dikarenakan anggaran tidak

mencukupi untuk penataan ruangan di BKPPD;

5. Kegiatan Pemeliharaan Rutin/ Berkala Kendaraan Dinas/ Operasional

dikarenakan belum adanya berita acara serah terima lift dari Dinas PUPR;

6. Kegiatan Pemeliharaan Rutin/ Berkala Meubeulair dikarenakan tidak adanya

meubelair yang mengalami kerusakan;

7. Kegiatan Pemeliharaan Rutin/ Berkala Peralatan dan Perlengkapan Kantor

dikarenakan kondisi peralatan dan perlengkapan gedung kantor tidak ada yang

rusak;

8. Kegiatan Pengadaan pakaian khusus hari-hari tertentu dikarenakan jumlah

pegawai yang berkurang.

b. Sasaran Meningkatnya Tata Kelola Keuangan Dan Aset Daerah Yang Akuntabel

Program dan Kegiatan yang mendukung Sasaran Meningkatnya Tata Kelola

Keuangan dan Aset Daerah yang Akuntabel yaitu :

a. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah yang

terdiri dari 3 Indikator Kinerja yaitu :

1) Persentase Ketepatan Waktu Perencanaan Keuangan Perangkat Daerah

dengan didukung oleh 9 Kegiatan;

2) Persentase laporan keuangan daerah sesuai SAP dengan didukung oleh 19

Kegiatan;

44

3) Persentase kesesuaian aset milik daerah dengan nilai aset di neraca dengan

didukung oleh 8 Kegiatan.

b. Program Pembinaan dan Pengelolaan Aset Daerah yang terdiri dari 3 Indikator

Kinerja Yaitu :

1) Persentase Kesesuaian Dokumen Perencanaan Kebutuhan Barang Milik

Daerah dengan didukung oleh 2 kegiatan

2) Persentase inventarisasi aset milik daerah dengan didukung oleh 2

kegiatan

3) Persentase Tanah Milik Pemerintah Kota Tasikmalaya yang Bersertifikat

dengan didukung oleh 2 kegiatan

Secara rinci Program dan Kegiatan beserta Target dan Realisasi dapat dilihat pada

Tabel 3.7 di bawah ini :

45

Tabel 3.7

Program dan Kegiatan Pendukung

Sasaran Meningkatnya Tata Kelola Keuangan dan Aset Daerah yang Akuntabel

No. Program No.

Indikator

Kinerja

Target

Kinerja

Realisasi

% No. Kegiatan Indikator Kegiatan

Target Kinerja

Kegiatan (Output)

BAGAN STRUKTUR POLA ORGANISASI · 2019. 5. 21. · Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan...

Documents

Transcript of BAGAN STRUKTUR POLA ORGANISASI · 2019. 5. 21. · Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah dan...