BPK Perwakilan Provinsi Kepulauan Riau 1

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

REPUBLIK INDONESIA

LAPORAN HASIL PEMERIKSAAN

ATAS LAPORAN KEUANGAN

Laporan atas Laporan Keuangan

Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan

dan Tanggung Jawab Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006

tentang Badan Pemeriksa Keuangan (BPK), BPK telah memeriksa Laporan Keuangan

Pemerintah Provinsi Kepulauan Riau, yang terdiri dari Neraca tanggal 31 Desember 2019,

Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih, Laporan

Operasional, Laporan Arus Kas, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk tahun yang berakhir

pada tanggal tersebut, serta Catatan atas Laporan Keuangan.

Tanggung Jawab Pemerintah atas laporan keuangan

Pemerintah Provinsi Kepulauan Riau bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian

wajar laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan dan pengendalian

intern yang memadai untuk menyusun laporan keuangan yang bebas dari salah saji

material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Tanggung Jawab BPK

Tanggung jawab BPK adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan

berdasarkan pemeriksaan BPK. BPK melaksanakan pemeriksaan berdasarkan Standar

Pemeriksaan Keuangan Negara. Standar tersebut mengharuskan BPK mematuhi kode etik

BPK, serta merencanakan dan melaksanakan pemeriksaan untuk memperoleh keyakinan

yang memadai apakah laporan keuangan tersebut bebas dari kesalahan penyajian material.

Suatu pemeriksaan meliputi pengujian bukti-bukti yang mendukung angka-angka dan

pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih mendasarkan pada

pertimbangan profesional Pemeriksa, termasuk penilaian risiko kesalahan penyajian yang

material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun

kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko, Pemeriksa mempertimbangkan

pengendalian intern yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan

keuangan Pemerintah Provinsi Kepulauan Riau untuk merancang prosedur pemeriksaan

yang tepat sesuai dengan kondisi yang ada, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini

atas efektivitas pengendalian intern Pemerintah Provinsi Kepulauan Riau. Pemeriksaan

BPK Perwakilan Provinsi Kepulauan Riau 2

yang dilakukan BPK juga mencakup evaluasi atas ketepatan kebijakan akuntansi yang

digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh Pemerintah Provinsi

Kepulauan Riau, serta evaluasi atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.

BPK yakin bahwa bukti pemeriksaan yang telah diperoleh adalah cukup dan tepat, sebagai

dasar untuk menyatakan opini BPK.

Opini

Menurut opini BPK, laporan keuangan yang disebut di atas, menyajikan secara wajar,

dalam semua hal yang material, posisi keuangan Pemerintah Provinsi Kepulauan Riau

tanggal 31 Desember 2019, dan realisasi anggaran, perubahan saldo anggaran lebih,

operasional, arus kas, serta perubahan ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal

tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

Laporan atas SPI dan Kepatuhan

Untuk memperoleh keyakinan yang memadai atas kewajaran laporan keuangan tersebut,

BPK juga melakukan pemeriksaan terhadap sistem pengendalian intern dan kepatuhan

terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan. Laporan Hasil Pemeriksaan atas

Sistem Pengendalian Intern dan Laporan Hasil Pemeriksaan atas Kepatuhan terhadap

Ketentuan Peraturan Perundang-undangan disajikan dalam Laporan Nomor

80.B/LHP/XVIII.TJP/05/2020 dan Nomor 80.C/LHP/XVIII.TJP/05/2020 tanggal 28 Mei

2020, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan ini.

Batam, 28 Mei 2020

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

PERWAKILAN PROVINSI KEPULAUAN RIAU

Penanggung Jawab Pemeriksaan

Widhi Widayat, S.E., M.Si. , Ak., CA., CSFA.

Register Negara Akuntan No. 18933

3

LAPORAN KEUANGAN

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

PEMERINTAH PROVINSI KEPULAUAN RIAU LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA DAERAH

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2019 DAN 2018

(Dalam Rupiah)

NO URAIAN REF ANGGARAN 2019 REALISASI 2019 (Audited) (%) REALISASI

2018

1 2 3 4 5 6 7

1 PENDAPATAN-LRA 5.1.1

2 PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) -LRA

5.1.1.1

3

Pendapatan Pajak Daerah-LRA

i) 1.095.827.283.169,00 1.185.272.259.756,00 108,16% 1.099.143.753.068,00

4

Pendapatan Retribusi Daerah-LRA

ii) 65.590.865.500,00 7.164.633.160,00 10,92% 13.542.397.410,00

5

Pendapatan dari Pengelolaan Kekayaan Daerah yang dipisahkan-LRA

iii) 11.667.900.000,00 2.840.763.340,00 24,35% 3.095.498.858,00

6

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah-LRA

iv) 87.075.000.000,00 116.426.648.917,32 133,71% 104.986.597.609,10

7 Jumlah Pendapatan Asli Daerah-LRA (3 s/d 6)

1.260.161.048.669,00 1.311.704.305.173,32 104,09% 1.220.768.246.945,10

8 PENDAPATAN TRANSFER – LRA

5.1.1.2

9

Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan - LRA

10

Dana Bagi Hasil Pajak-LRA

i) 105.999.415.180,00 103.447.118.023,00 97,59% 157.690.034.739,00

11

Dana Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam)-LRA

ii) 439.132.607.275,00 633.999.917.557,00 144,38% 379.767.968.007,00

12

Dana Alokasi Umum-LRA iii) 1.190.057.596.000,00 1.190.057.596.000,00 100,00% 1.150.516.796.000,00 13

Dana Alokasi Khusus-LRA iv) 664.044.247.000,00 645.650.636.625,00 97,23% 590.028.178.611,00

14

Jumlah Pendapatan Transfer Dana Perimbangan-LRA (10 s/d 13)

2.399.233.865.455,00 2.573.155.268.205,00 107,25% 2.278.002.977.357,00

15

Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya - LRA

16

Dana Penyesuaian-LRA 53.307.431.000,00 53.307.431.000,00 100,00% 0,00 17

Jumlah Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya - LRA (16)

53.307.431.000,00 53.307.431.000,00 100,00% 0,00

18 Jumlah Pendapatan Transfer - LRA (14 + 17)

2.452.541.296.455,00 2.626.462.699.205,00 107,09% 2.278.002.977.357,00

4

NO URAIAN REF ANGGARAN 2019 REALISASI 2019 (Audited) (%) REALISASI

2018

1 2 3 4 5 6 7 19 LAIN-LAIN PENDAPATAN

DAERAH YANG SAH - LRA 5.1.1.3

20

Pendapatan - Lainnya - LRA 1.284.000.000,00 1.284.000.000,00 100,00% 1.236.000.000,00 21 Jumlah Lain-lain Pendapatan

Daerah yang Sah-LRA (20) 1.284.000.000,00 1.284.000.000,00 100,00% 1.236.000.000,00

22 JUMLAH PENDAPATAN-LRA (7 + 18 + 21)

3.713.986.345.124,00 3.939.451.004.378,32 106,07% 3.500.007.224.302,10

23 BELANJA 5.1.2

24 BELANJA OPERASI 5.1.2.1

25

Belanja Pegawai i) 1.039.193.111.790,48 998.150.649.443,40 96,05% 900.881.257.498,00 26

Belanja Barang ii) 1.218.018.781.464,78 1.142.425.276.118,33 93,79% 1.077.427.074.675,54

27

Belanja Hibah iii) 394.228.515.000,00 376.030.275.000,00 95,38% 345.516.286.200,00 28

Belanja Bantuan Sosial iv) 3.908.800.000,00 1.619.120.000,00 41,42% 2.510.000.000,00

29

Belanja Bantuan Keuangan v) 1.683.762.093,00 1.683.762.093,00 100,00% 1.645.873.632,00 30 Jumlah Belanja Operasi (25 s/d

29) 2.657.032.970.348,26 2.519.909.082.654,73 94,84% 2.327.980.492.005,54

31 BELANJA MODAL 5.1.2.2

32

Belanja Tanah i) 1.736.876.000,00 1.005.059.089,00 57,87% 3.246.612.000,00 33

Belanja Peralatan dan Mesin ii) 171.059.677.806,00 155.140.414.801,06 90,69% 186.978.638.614,00

34

Belanja Bangunan dan Gedung

iii) 188.739.362.422,14 175.673.914.230,17 93,08% 194.886.781.458,89

35

Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan

iv) 310.646.325.747,00 298.731.464.403,11 96,16% 223.489.584.106,01

36

Belanja Aset Tetap Lainnya v) 2.678.650.000,00 2.556.782.265,00 95,45% 11.454.948.024,75 37 Jumlah Belanja Modal (32 s/d

36) 674.860.891.975,14 633.107.634.788,34 93,81% 620.056.564.203,65

38 BELANJA TAK TERDUGA 5.1.2.3

39

Belanja Tak Terduga 933.496.334,00 0,00 0,00% 255.375.000,00 40 Jumlah Belanja Tak Terduga

(39) 933.496.334,00 0,00 0,00% 255.375.000,00

41 JUMLAH BELANJA (30 + 37 + 40)

3.332.827.358.657,40 3.153.016.717.443,07 94,60% 2.948.292.431.209,19

42 TRANSFER 5.1.2.4

43

Transfer Bagi Hasil Ke KAB/KOTA/DESA

500.921.438.771,60 500.921.438.771,00 100,00% 471.497.381.616,00

44

Bagi Hasil Pajak 500.921.438.771,60 500.921.438.771,00 100,00% 471.497.381.616,00

45 JUMLAH TRANSFER (43) 500.921.438.771,60 500.921.438.771,00 100,00% 471.497.381.616,00

46 JUMLAH BELANJA DAN TRANSFER (41 + 45)

3.833.748.797.429,00 3.653.938.156.214,07 95,31% 3.419.789.812.825,19

47 SURPLUS / (DEFISIT) (22- 46) (119.762.452.305,00) 285.512.848.164,25 -238,40% 80.217.411.476,91

48 PEMBIAYAAN 5.1.3

49 PENERIMAAN PEMBIAYAAN DAERAH

5.1.3.1

50

Penerimaan Kembali Pemberian Pinjaman Daerah

0,00 90.951.593,00 0,00% 117.791.909,00

51

Penggunaan Sisa Lebih Perhitungan Anggaran (SiLPA)

119.762.452.305,00 119.762.452.305,32 100,00% 39.427.248.919,41

7

3. NERACA

PEMERINTAH PROVINSI KEPULAUAN RIAU NERACA

PER 31 DESEMBER 2019 DAN 2018

(Dalam Rupiah)

URAIAN REF 2019 (Audited) 2018 ASET 5.3.1 ASET LANCAR 5.3.1.1 Kas di Kas Daerah i) 389.441.607.426,37 108.847.425.125,02 Kas di Bendahara Penerimaan ii) 9.302.500,00 - Kas di Bendahara Pengeluaran iii) 4.000.000,00 424.772,00 Kas Di Badan Layanan Umum Daerah iv) 13.087.038.428,54 7.980.869.655,95 Kas di Bendahara BOS v) 2.437.710.124,61 2.206.124.760,06 Kas Lainnya vi) 4.030.685,00 4.985.510,29 Piutang Pajak vii) 83.711.031.371,00 99.644.251.838,94 Penyisihan Piutang Pajak viii) (51.530.769.143,75) (60.346.976.065,97) Piutang Pajak Netto 32.180.262.227,25 39.297.275.772,97 Piutang Lain-lain PAD yang Sah ix)

Piutang Denda Pajak 18.006.398.969,54 - Penyisihan Piutang Denda Pajak (10.156.389.539,77) - Piutang BLUD 19.988.198.404,97 - Penyisihan Piutang BLUD (10.353.222.061,77) - Piutang Lain-lain PAD yang Sah Netto 17.484.985.772,97 -

Piutang Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan x) 69.712.731.231,00 -

Piutang Lainnya xi) 29.134.166.147,59 54.587.342.751,76 Piutang BLUD - 9.869.508.902,97 Penyisihan Piutang Lainya - (5.027.762.924,77) Piutang Lainnya Netto 29.134.166.147,59 59.429.088.729,96 Persediaan xii) 156.338.770.487,90 377.028.466.181,33 JUMLAH ASET LANCAR 709.834.605.031,23 594.794.660.507,58 INVESTASI JANGKA PANJANG 5.3.1.2 Investasi Non Permanen i) Investasi Non Permanen Lainnya 34.858.681.526,52 34.949.633.119,52 Dana Bergulir Diragukan Tertagih (34.436.816.537,02) (34.412.993.292,27) Jumlah Investasi Non Permanen 421.864.989,50 536.639.827,25 Investasi Permanen ii)

Penyertaan Modal Pemerintah Daerah 66.679.308.921,46 63.246.500.707,20

Jumlah Investasi Permanen 66.679.308.921,46 63.246.500.707,20 JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 67.101.173.910,96 63.783.140.534,45

9

4. LAPORAN OPERASIONAL

PEMERINTAH PROVINSI KEPULAUAN RIAU LAPORAN OPERASIONAL

UNTUK TAHUN ANGGARAN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2019 DAN 2018

(Dalam Rupiah)

NO URAIAN REF SALDO 2019 (Audited) SALDO 2018 KENAIKAN/

(PENURUNAN) (%)

1 2 3 4 5 6 7

1 PENDAPATAN – LO 5.4.1 4.147.650.140.260,09 3.678.730.001.598,05 468.920.138.662,04 12,75 2 PENDAPATAN ASLI DAERAH

(PAD) - LO 5.4.1.1 1.324.690.941.298,09 1.232.673.447.902,94 92.017.493.395,15 7,46

3

Pendapatan Pajak Daerah - LO i) 1.184.010.349.737,00 1.105.847.025.801,00 78.163.323.936,00 7,07 4

Pendapatan Retribusi Daerah - LO

ii) 7.164.633.160,00 13.542.397.410,00 (6.377.764.250,00) (47,09)

5

Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan - LO

iii) 2.840.763.340,00 3.095.498.858,00 (254.735.518,00) (8,23)

6

Lain-lain PAD Yang Sah - LO iv) 130.675.195.061,09 110.188.525.833,94 20.486.669.227,15 18,59 7 PENDAPATAN TRANSFER - LO 5.4.1.2 2.696.175.430.436,00 2.277.137.765.342,00 419.037.665.094,00 18,40 8

Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat -LO

2.642.867.999.436,00 2.277.137.765.342,00 365.730.234.094,00 16,06

9

Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat - Lainnya - LO

53.307.431.000,00 - 53.307.431.000,00 -

10 LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - LO

5.4.1.3 126.783.768.526,00 168.918.788.353,11 (42.135.019.827,11) (24,94)

11 Pendapatan Hibah - LO 126.783.768.526,00 167.682.788.353,11 (40.899.019.827,11) (24,39) 12

Pendapatan Lainnya - LO - 1.236.000.000,00 (1.236.000.000,00) (100,00)

13 BEBAN 5.4.2 3.760.720.227.910,23 3.080.151.420.434,57 680.568.807.475,66 22,10 14 BEBAN OPERASI 5.4.2.1 3.106.287.788.076,73 2.608.654.038.818,57 497.633.749.258,16 19,08 15

Beban Pegawai 990.599.861.939,40 910.816.794.603,00 79.783.067.336,40 8,76

16

Beban Persediaan 187.973.542.867,87 255.467.336.173,99 (67.493.793.306,12) (26,42) 17

Beban Jasa 475.144.277.457,26 381.989.542.609,09 93.154.734.848,17 24,39

18

Beban Pemeliharaan 48.676.709.725,05 57.384.013.067,46 (8.707.303.342,41) (15,17) 19

Beban Perjalanan Dinas 240.277.805.578,00 211.389.495.288,35 28.888.310.289,65 13,67

20

Beban Hibah 799.805.182.924,85 429.041.953.340,87 370.763.229.583,98 86,42 21

Beban Bantuan Sosial 1.619.120.000,00 2.510.000.000,00 (890.880.000,00) (35,49)

22

Beban Penyusutan dan Amortisasi

337.018.735.756,00 327.538.765.196,64 9.479.970.559,36 2,89

23

Beban Penyisihan Piutang 23.464.966.490,55 30.870.264.907,17 (7.405.298.416,62) (23,99) 24

Beban Lain-lain 23.823.244,75 - 23.823.244,75 -

25

Beban Bantuan Keuangan 1.683.762.093,00 1.645.873.632,00 37.888.461,00 2,30 26 BEBAN TRANSFER 5.4.2.2 654.432.439.833,50 471.497.381.616,00 182.935.058.217,50 38,80 27

Beban Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah

654.432.439.833,50 471.497.381.616,00 182.935.058.217,50 38,80

28 SURPLUS / DEFISIT KEGIATAN OPERASIONAL

386.929.912.349,86 598.578.581.163,48 (211.648.668.813,62) (35,36)

29 SURPLUS / DEFISIT KEGIATAN NON OPERASIONAL

5.4.2.3 - - - -

11

5. LAPORAN ARUS KAS

PEMERINTAH PROVINSI KEPULAUAN RIAU LAPORAN ARUS KAS

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2019 DAN 2018

(Dalam Rupiah)

NO URAIAN REF 2019 (Audited) 2018

1 2 3 4 5 1 Arus Kas dari Aktivitas Operasi 5.5.1

2

Arus Kas Masuk 5.5.1.1

3

Pendapatan Pajak Daerah 1.185.272.421.309,00 1.099.143.753.068,00 4

Hasil Retribusi Daerah 7.173.968.960,00 13.542.397.410,00

5

Pendapatan Hasil Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

2.840.763.340,00 3.095.498.858,00

6

Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah 37.038.192.730,12 22.243.517.892,50 7

Bagi Hasil Pajak 103.447.118.023,00 157.690.034.739,00

8

Bagi Hasil Bukan Pajak (Sumber Daya Alam) 633.999.917.557,00 379.767.968.007,00 9

Dana Alokasi Umum 1.190.057.596.000,00 1.150.516.796.000,00

10

Dana Alokasi Khusus 645.650.636.625,00 590.028.178.611,00 11

Dana Penyesuaian dan Otonomi Khusus 53.307.431.000,00 0,00

12

Pendapatan Lainnya 1.284.000.000,00 1.236.000.000,00 13

Jumlah Arus Kas Masuk (3 s/d 12) 3.860.072.045.544,12 3.417.264.144.585,50

14

Arus Kas Keluar 5.5.1.2

15

Belanja Pegawai 988.430.402.303,40 892.625.790.998,00 16

Belanja Barang dan Jasa 1.078.729.521.872,33 1.007.102.006.754,42

17

Belanja Hibah 376.030.275.000,00 345.516.286.200,00 18

Belanja Bantuan Sosial 1.619.120.000,00 2.510.000.000,00

19

Belanja Bagi Hasil kepada Provinsi/Kabupaten/Kota dan Pemerintah Desa

0,00 471.497.381.616,00

20

Belanja Bantuan Keuangan 1.683.762.093,00 1.645.873.632,00 21

Belanja Tidak Terduga 0,00 255.375.000,00

22

Transfer Bagi Hasil Pajak kepada Pemerintah Kabupaten/Kota

500.921.438.771,00

23

Jumlah Arus Kas Keluar (15 s/d 22) 2.947.414.520.039,73 2.721.152.714.200,42

24 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (13 - 23) 912.657.525.504,39 696.111.430.385,08

25 Arus Kas dari Aktivitas Investasi Non Keuangan 5.5.2

26

Arus Kas Masuk 5.5.2.1

27

Jumlah Arus Kas Masuk 5.5.2.2 0,00 0,00 28

Arus Kas Keluar

29

Perolehan Tanah 1.005.059.089,00 3.246.612.000,00 30

Perolehan Peralatan dan Mesin 154.330.737.201,06 187.259.054.401,15

31

Perolehan Bangunan dan Gedung 175.673.914.230,17 194.886.781.458,89 32

Perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan 298.731.464.403,11 223.489.584.106,01

33

Perolehan Aset Tetap Lainnya 2.556.782.265,00 11.454.948.024,75 34

Jumlah Arus Kas Keluar (29 s/d 33) 632.297.957.188,34 620.336.979.990,80