BAB 11. TINJAUAN PUSTAKA - core.ac.uk · SIM adalah penggunaan dan pengembangan sistem informasi...

BAB 11. TINJAUAN PUSTAKA

2.1. Data dan Informasi

Davis (1992a:29) dan O'Brien (1990) mendefinisikan data sebagai

kelompok teratur simbol-simbol yang menggambarkan fenomena fisik atau

suatu transaksi bisnis dan me~pakan ukuran objektif dari atribut suatu

entitas (objek seperti manusia, tempat, benda, dan kejadian) yang direpre-

sentasikan dalam simbol-simbol seperti angka, kata, kode yang terdiri dari

gabungan numerik dan karakter.

Informasi adalah data yang diolah dan disajikan ke dalam konteks

yang berarti dan bermanfaat dengan cara: (1) m e ~ b a h bentuknya, (2)

menganalisa dan mengevaluasi isinya, (3) menempatkan dalam konteks

yang tepat bagi penggunanya (O'Brien, 1990). Dalam dunia yang tidak

menentu, informasi mengurangi ketidakpastian dan mempunyai nilai dalam

proses keputusan (Davis, 1992a:U).

Data dapat disebut sebagai fakta mentah atau hasil observasi yang

masih belum diolah, sehingga dapat dipandang sebagai bentuk primitif dari

informasi. Informasi me~pakan data yang telah diolah untuk tujuan

informatif, argumentatif, dan basis pengambilan keputusan saat ini atau

masa yang akan datang. Hubungan antara informasi dengan data adalah

seperti bahan baku sampai barang jadi. Nilai informasi berhubungan

dengan keputusan, bila tidak ada pilihan atau keputusan, nilai informasi

menjadi rendah.

Magister Hanajemen Agribienis IPB MIS - 7

http://www.mb.ipb.ac.id

2.2. Sistem

Terminologi umum dari sistem adalah suatu totalitas yang terdiri

dari subsistem-subsistem dengan atribut-atributnya yang satu sama lain

saling berkaitan, saling ketergantungan satu sama lain, saling berinterkasi,

dan saling pengaruh mempengaruhi secara terorganisir sehingga keselu-

mhannya merupakan suatu kebulatan yang utuh serta mempunyai peranan

dan tujuan tertentu. Suatu sistem dapat mempakan subsistem dari sistem

yang lebih besar.

Dengan demikian, sistem dapat didefinisikan sebagai aktivitas

berbagai elemen yang bersifat sinergis dari suatu lingkup organisasi atau

lembaga dalam rangka mencapai tujuan. Pencapaian tujuan ini bisa diper-

oleh melalui berbagai aktivitas pengolahan data menjadi infonnasi.

2.3. Sistem lnformasi

Sistem informasi adalah sistem terbuka yang melihat keterkaitan

berbagai tujuan dalam rangka menghasilkan informasi untuk dimanfaatkan

bagi proses-proses yang terjadi dalam sistem itu sendiri (Kroenke,

1992:21). Sistem informasi dapat dikatakan sebagai himpunan dari

kelompok orang-orang yang bekerja, prosedur-prosedur. dan sumberdaya

peralatan yang mengumpulkan data, mengolahnya, merawat, dan menye-

barkan dalam suatu organisasi (O'Brien, 1990).

Mengikuti kecendemngan dalam sistem informasi industri dibutuh-

kan pegembangan sistem informasi pada level perusahaan. Dalam ha1 ini,

sistem informasi meliputi tiga variabel analisis, yaitu: organisasi, pemsa-

haan, dan sistem informasi integratif antar departemen. Sistem informasi

Magister Hanajemen Agribisnis I P B MIS - 8


yang efektif adalah yang dapat membantu pencapaian tujuan (Kroenke,

1992:6). Menurut O'Brien (1990) pada prinsipnya sistem informasi

mempunyai tiga peran utama dalam suatu organisasi, yaitu (1) menunjang

kegiatan (bisnis) operasional, (2) menunjang manajemen dalam pengambi-

lan keputusan, dan (3) menunjang keunggulan strategi kompetitif organisa-

si.

Elemen sistem informasi minimal adalah orang, prosedur, dan

data. Sebagai tambahan dapat berupa mesin yang terdiri dari hardware

dan software (program) (Kroenke, 1992:21). "Data" yang dimaksud meli-

puti (1) keterkaitan data antar departemen, (2) alternatif data distribusi,

dan (3) sistem legal pada sistem distribusi data. "Prosedur" meliputi (1)

proses kontrol terhadap manajemen informasi, (2) mengawasi, mengelola,

mengikuti perkembangan secara serius, (3) proses kontrol terhadap organi-

siasi, struktur organisasi, aset; dan (4) proses kontrol terhadap sumberdaya

data. "Orang" meliputi (1) pemakai di setiap departemen; dan (2) sistem

informasi manajemen pada setiap departemen yang meliputi data proses-

ing, administrasi data, dan pemakai pendukung (pelatihan, konsultasi,

toko, penelitian dan pengembangan) (Kroenke, 1992592).

Dalam kaitannya dengan bisnis, sistem informasi meliputi pengola-

han data bisnis (business data processing) dan sistem informasi manajemen

(management infonnation system). Tipe informasi yang dibutuhkan peru-

sahaan meliputi, laporan rutin, fungsional silang, laporan adhoc, perama-

lan Cforecast), non faktual, detail fakta (detail of factual), laporan perkecu-

lian (exeption report), dan sebagainya. Tipe informasi ini sangat spesifik

berdasarkan karakteristik dan jenis perusahaannya.

M a g i s t e r Manajemen A g r i b i s n i s IPB MIS - 9


Implementasi dari sistem informasi pada suatu pemsahaan akan

mempengamhi pemsahaan itu dalam mengelola sumberdaya informasi,

penggunaan data bersama (data sharing), mempertimbangkan lingkungan

dan hubungan sistem informasi dengan strategi bisnis. Keuntungan sistem

informasi bagi perusahaan adalah (McLeod, 1995:71):

(1) fleksibel dalam merespon kompetitor

(2) kemampuan merespon perubahan

(3) kemampuan mengikuti perubahan pasar

(4) kemampuan melakukan transfer pengetahuan

(5) mengurangi biaya-biaya operasi secara keseluruhan

(6) meningkatkan efisiensi dan efektivitas dalam memenuhi kebutuhan

pelanggan

(7) kemampuan untuk meningkatkan dan memelihara keragaman produk

dan bagaimana memproduksi dan mendistribusikan.

Sistem informasi berperan penting dalam menunjang kesuksesan

suatu organisasi modem. Walaupun demikian, sistem informasi yang tidak

akurat dapat secara serius merusak keberadaan dan kesuksesan organisasi

tersebut. Karena itu, pengelolaan sistem informasi yang tepat adalah tan-

tangan utama organisasi. Bagi para pengguna akhir (end user, seperti

manajer), sistem informasi merepresentasikan hal-ha1 berikut (O'Brien,

1990):

(1) Bagian utama sumberdaya organisasi untuk melaksanakan bisnis.

(2) Faktor yang mempengamhi efisiensi operasional, produktivitas tenaga

kerja dan moral, serta pelayanan dan pemuasan pelanggan.

Hagister Hanajemen Agribisnis I P B MIS - 10


(3) Sumber utama informasi dan sarana menunjang utama dalam mela-

hirkan keputusan yang efektif.

(4) Salah satu unsur penting dalam pengembangan produk dan layanan

yang kompetitif yang dapat memberikan keuntungan strategi bagi

organisasi di pasaran.

(5) Suatu yang penting, dinamik dan tantangan kesempatan pengembangan

karir bagi banyak orang.

Dengan demikian, manajer perlu mengetahui konsep dasar sistem

informasi, teknologi dasar sistem informasi, aplikasi sistem informasi,

pengembangan sistem informasi, dan manajemen (pengelolaan) sistem

informasi. Desain sistem informasi bagi top manajemen adalah dalam

rangka perencanaan sistem informasi yang bersifat top-down. Bagi mena-

jemen menengah adalah gabungan antara top-down dan bottom-up, se-

dangkan bagi manajemen bawah yang dirancang sebagai kontrol sistem

informasi yang bersifat bottom-up.

Tiga peran strategis yang dianggap penting dari sistem informasi

dalam membantu perusahaan meningkatkan daya saingnya adalah (O'Bri-

en, 1990):

(1) Peningkatan efisiensi dalam kegiatan operasional. Investasi tek-

nologi sistem informasi dapat membantu perusahaan dalam mening-

katkan efisiensi dalam kegiatan operasional secara signifikan. Pemsa-

haan dapat secara dramatis mengurangi posting biaya yang biasa diie-

luarkan untuk melakukan kegiatan operasional, sekaligus meningkat-

kan kualitas produk dan layanan jasanya. Efisiensi operasional perusa-

haan mengarahkan perusahaan untuk mengadopsi strategi cost leader-

Hagister Hanajemen Agribisnis IPB MIS - 11


ship dan product differentiation. Dengan demikian, pemsahaan akan

dapat lebih mudah dalam mengatasi ancaman-ancaman persaingan,

karena akan sangat sulit bagi para pesaing untuk memasuki industri

yang efisien. Efisiensi operasional juga berimplikasi pada peningkatan

jumlah investasi ataupun derajat kompleksitas teknologi sistem infor-

masi. Investasi teknologi sistem informasi ini dapat digunakan sebagai

sarana pelekat dalam hubungan bisnis. Dengan demikian, keunggu-

lan teknologi sistem informasi dapat dijadikan basis kekuatan oleh

BPR dalarn membina dan melekatkan hubungan bisnis dengan nasa-

bahnya.

(2) Menggencarkan inovasi dalam bisnis. Investasi dalam teknologi

sistem informasi, seperti ATM, merupakan inovasi pelayanan bank.

Dalam ha1 ini, bank ingin menciptakan ketergantungan nasabah mela-

lui informasi yang inovatif tersebut. Sebagai akibatnya, para nasabah

BPR enggan untuk menyisihkan biaya, waktu dan upaya untuk ber-

pindah pada bank lain.

(3) Membangun Sumberdaya Informasi Strategis. Bagaimana mem-

bangun sumberdaya informasi yang meliputi hardware (perangkat

keras), sofrware (perangkat lunak), jaringan kerja, pemenuhan para

profesional dalam sistem informasi dalam upaya untuk menghasilkan

suatu produk dan layanan barn. Suatu basis informasi yang strategis

dapat dibangun untuk menunjang strategi persaingan pemsahaan.

Informasi dalam bentuk corporate database senantiasa merupakan aset

yang bemilai tinggi dalam mempromosikan efektivitas dan efisiensi.

Informasi yang berkaitan dengan kegiatan operasional pemsahaan,

Magister Manajemen Agribisnis IPB MIS - 12


informasi tentang pelanggan, para pesaing, data ekonomi, demografi,

dan lainnya, justm saat ini sering dipandang sebagai informasi yang

bersifat strategis. Kesemuanya itu, dapat digunakan sebagai dasar

penyusunan strategi BPR dalam menyongsong persaingan yang sema-

kin ketat.

Dengan demikian, peranan strategis sistem informasi memaksa para

manajer BPR untuk melihat sistem informasi dari sistem bam. Sistem

informasi itu bukan hanya dianggap sebagai sekelompok jasa pelayanan

dalam bentuk pengolahan transaksi-transaksi bisnis dan untuk kepentingan

pencatatan akuntasi BPR. Sistem informasi juga bukan hanya sebagai

pensuplai informasi yang dibutuhkan dalam laporan bisnis dan sebagai alat

dalam pengambilan keputusan.

Selanjutnya, dapat disimpulkan bahwa sistem informasi dirancang

atau dibuat untuk menciptakan aliran informasi dalam garis-garis struktur

organisasi, baik secara vertikal, horizontal maupun fungsi silang (cross-

functional). Sistem informasi, pada saat ini dan masa mendatang merupa-

kan ha1 yang esensial bagi manajer. Hal ini karena, saat ini sumber

informasi bagi top manajemen berasal dari intelejen eksternal, jaringan

elekronik komputer, dan dari manajemen menengah, serta berasal dari

media internal (seperti observasi, majalah pemsahaan, manual sistem

informasi, dan sebagainya). Informasi intelejen yang dimaksud meliputi

peraturan pemerintah, perubahan sosial budaya, lingkungan ekonomi,

lingkungan politik, industri, pasar, kompetitor, teknologi, dan laimya.

Magister Manajemen Agribisnis IP8 MIS - 13


2.4. Sistem lnformasi Manajemen

Sistem Informasi Manajemen (SIM) melibatkan semua individu

dalam organisasi yang aktivitasnya adalah perencanaan, pengorganisasian,

dan pengontrolan (Kroenke, 1992:14). Sistem informasi manajemen

me~pakan bagian dari sistem informasi strategis yang didisain untuk

menghasilkan informasi yang diperlukan untuk membantu pengambilan

keputusan yang efektif. Dalam kaitan ini Davis (1992a), mendefinisikan

SIM sebagai suatu sistem terpadu antara manusia dan mesin yang menye-

diakan informasi untuk mendukung kegiatan operasional, manajemen dan

fungsi pengambilan keputusan dari suatu organisasi. Sistem ini meman-

faatkan komputer baik perangkat keras maupun lunak, prosedur dan tata

kerja, menajemen dan model pengambilan keputusan dan juga database.

SIM adalah penggunaan dan pengembangan sistem informasi yang efektif

dalam organisasi (Kroenke, 1992:6).

2.5. Bank

Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 1992 tentang

perbankan menyebutkan bahwa bank adalah badan usaha yang menghim-

pun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan, dan menyalurkannya

kepada masyarakat dalam rangka meningkatkan taraf hidup rakyat banyak

yang berazaskan demokrasi ekonomi dengan menggunakan prinsip kehati-

hatian (safety). Ada dua jenis bank yang dilegalisasi oleh Undang-Undang

ini, yaitu Bank Umum dan Bank Perkreditan Rakyat.

Dalam melakukan kegiatan usahanya, bank wajib menempuh cara-

cara yang tidak memgikan bank maupun nasabah yang mempercayakan

Magister nanajelnen Agribisnis I P B M I S - 14


dananya. Untuk itu, bank selalu menyediakan informasi mengenai ke-

mungkinan timbulnya resiko kemgian bagi transaksi nasabah yang dilaku-

kan melalui bank. Dalam ha1 ini, sistem informasi dalam operasionalisasi

suatu bank menjadi mutlak diperlukan.

2.6. Bank Perkreditan Rakyat

Menurut Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 1992

tentang Perbankan, Bank Perkreditan Rakyat (BPR) adalah bank yang

menerima simpanan hanya dalam bentuk deposit0 berjangka, tabungan,

dadatau bentuk lain yang dipersamakan. BPR dilarang menerima simpa-

nan berupa giro dan ikut serta dalam lalu lintas pembayaran, melakukan

kegiatan usaha dalam valuta asing, melakukan penyertaan modal, melaku-

kan usaha perasuransian, dan dilarang melakukan usaha lain di luar kegia-

tan usaha yang ditentukan. Larangan ini diiaksudkan untuk menyesuai-

kan dengan kegiatan usaha BPR yang terutama ditujukan untuk rnelayani

usaha-usaha kecil dan masyarakat di daerah pedesaan.

Menurut Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 71 Tahun

1992 tentang Bank Perkreditan Rakyat, bentuk hukum BPR dapat berupa

Pemsahaan Daerah, Koperasi, dan Perseroan Terbatas. Berdasarkan

Peraturan Pemerintah ini juga, Bank Desa, Lumbung Desa, Bank Pasar,

Bank Pegawai, Lumbung Pitih Nagari (LPN), Lembaga Perkreditan Desa

(LPD), Badan Kredit Desa (BKD), Badan Kredit Kecamatan (BKK),

Kredit Usaha Rakyat Kecil (KURK), Lembaga Perkreditan Kecamatan

(LPK), Bank Karya Produksi Desa (BKPD), dantatau lembaga-lembaga

lain yang dipersamakan dengan itu, dinyatakan menjadi BPR.

nagisrer Manajemen Agribisnis IP8 MIS - 15


BPR dalam oprasionalisasinya harus melakukan simbiosis dengan

bank umum, seperti penyaluran kredit usaha kecil. Simbiosis mutualistis

menjadi mutlak terjadi untuk menjaga keseimbangan bisnis antara BPR

dengan bank umum dan sekaligus mengembangkan bisnis BPR itu sendiri.

Pengawasan dan pembinaan Bank Indonesia (BI) menjadi instrumen utarna

bagi peningkatan kualitas maupun kuantitas BPR.

Rakyat miskin dan pengusaha kecil yang dilayani BPR dapat diie-

lompokkan sebagai berikut (Danusaputro, 1992):

1. Golongan pengusaha dengan aset Rp 201 juta sampai Rp 600 juta.

2. Golongan pengusaha dengan aset Rp 100 juta sampai Rp 200 juta.

3. Golongan pengusaha dengan aset maksimal Rp 100 juta. Mempunyai

usaha pokok, tempat usaha yang tetap, namun tidak mempunyai badan

hukum dan tidak mempunyai Surat Izin Usaha Perdagangan.

4. Jenis usaha terkecil yang disebut informal "asongan".

5. Golongan rakyat yang tidak memiliki lahan, pendapatan tidak lebih

dari Rp 40.000 per bulan, dan memiliki keterampilan berusaha.

2.7. Kerangka Konseptual

Secara konseptual Geladikarya ini didasarkan atas permasalahan

yang dihadapi oleh BPR (Gambar 1).

Magister Manajemen Agribisnis I P B MIS - 16


Internal P

SDLC w ERD; ND; DFD

Eksternal Q

I PENINCKATAN DAYA SAXNG

Keterangan

SDLC : Syslem Development Li/e Cycle ERD : Enlily-Relalionship Diagrams ND : Network Diagrams DFD : Data Flow Diagrams

Gambar 1. Kerangka Konseptual Geladikarya


BAB 111. METODOLOGI

3.1. Tempat dan Waktu

Geladikarya ini dilaksanakan di BPR Talabumi Leuwiliang yang

berlokasi di Kecamatan Leuwiliang, Kabupaten Bogor, Propinsi Jawa

Barat dan dilakukan selama 2 bulan, dari bulan Januari sampai Febmari

1997.

3.2. Metoda

Metoda rekayasa sistem informasi yang digunakan adalah System

Development Life Cycle (SDLC) yang meliputi tahap invetigasi, analisis,

dan perancangan sistem, sedangkan tahap implementasi dan tahap pemeli-

haraan diserahkan pada BPR (Gambar 2). Tahap investigasi untuk menge-

tahui peluang dan masalah yang ada di BPR serta menentukan kelayakan

terhadap rekayasa sistem. Tahap analisis menghasilkan kebutuhan-

kebutuhan sistem BPR yang akan direkayasa dengan mengembangkan

pemikiran logis dan komprehensif. Tahap perancangan menghasilkan

spesifkasi dari sistem yang direkayasa yang dapat digunakan oleh penggu-

na akhir. Tahap implementasi merupakan operasionalisasi dari sistem

yang direkayasa dan tahap pemeliharaan merupakan pengembangan dari

sistem tersebut.

Geladikarya ini merupakan studi kasus, dimana hasil dari geladi-

karya ini hanya berlaku untuk BPR yang bersangkutan.

MIS - 18 Hagister Hanajemen Agribienis IPB

I


I PENGEMBANGAN

5 SISTEM INFORMASI

V1 7 Zl

PENERAPAN SISTEM INFORMASI

Gambar 2. System Development Life Cycle


3.3. Data

Data terdiri dari data primer yang meliputi wawancara dan data

sekunder dari BPR dan lembaga terkait lainnya. Jenis data bersifat kualita-

tif dan kuantitatif.

3.4. Analisis Data

Data dianalisis dengan menggunakan alat-alat merekayasa sistem,

yaitu: (1) Entity-Relationship Diagrams (ERD), (2) Network Dia-

grams, dan (3) Data Flow Diagrams (DFD).

Magister Manajemen Agribisnis IPB


BAB IV. INVESTIGASI DAN ANALISA SISTEM

BPR TALABUMI LEUWILIANG

4.1. BPR Talabumi Leuwiliang

BPR Talabumi Leuwiliang merupakan usaha jasa bank yang didiri-

kan pada tanggal 13 Mei 1992 dengan Akte Notaris Jimmy Simanungkalit

SH. nomor 50. BPR ini mulai beroperasi pada tanggal 24 Agustus 1994

melalui keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor Kep.

242lKM. 1711994.

BPR Talabumi Leuwiliang termasuk BPR yang paling awal berdiri

di Kecamatan Leuwiliang. Keputusan mendirikan BPR di Kecamatan

Leuwiliang ini didasarkan atas penilaian potensi wilayah, terutama jenis

usaha yang cukup beragam dari usaha pertanian, perdagangan, jasa, dan

industti; dan lokasi usaha yang cukup strategislramai. Hal ini juga karena

di Kecamatan Leuwiliang, pada tahun 1970 sampai akhir 1980 banyak

berpraktek ijon-ijon, yang sangat menjerat dan sifatnya tidak mendidik

masyarakat. Oleh karena itu, dipandang perlu untuk mendirikan BPR

dengan praktek sistem perbankan yang dinilai lebih "manusiawi". Artin-

ya, masyarakat tidak terjerat oleh hutang dan dapat belajar untuk berhu-

bungan dengan bank (bankable).

Selain itu, adanya kejelian pemili BPR dalam melihat situasi

pelayanan perbankan yang sudah berdiri sebelumnya, seperti BRI, yang

belum mampu menjangkau masyarakat kecil yang membutuhkan bantuan

modal hanya ratusan ribu rupiah. Informasi ini diperoleh Pemilik melalui

pengamatan langsung ke lapangan sejak masih menjadi mahasiswa IPB.

Magister Hanajemen Agribisnis IPB M I S - 21


Antisipasi terhadap kebutuhan masyarakat ini merupakan alasan

mengapa kantor BPR Talabumi ditempatkan dekat dengan lokasi pasar dan

terminal. Selain karena kedua lokasi tersebut merupakan pusat transaksi

ekonomi yang pesat pertumbuhannya, juga karena kebutuhan akan modal

yang jumlahnya relatif kecil sangat tinggi intensitasnya.

Menurut Laporan dan Pertanggungjawaban Direktur (1996: 11).

secara garis besar program BPR Talabumi Leuwiliang meliputi:

(a) Program Bidang Umum yang meliputi Organisasi, Manajemen, Sistem

dan Prosedur, Personalia, Aktiva Tetap d y Inventaris.

(b) Program Bidang Operasi yang meliputi E!$ngumpulan Dana (Tabungan

dan Deposito), dan Penggunaan Dana (Kredit atau penyaluran).

(c) Program Bidang Akuntansi yang meliputi Intensifisi Pengawasan,

Pemeriksaan, dan Pembinaan.

Hasil Evaluasi Direktur BPR Talabumi Leuwiliang selama tahun

1996 menyimpulkan bahwa:

(a) Secara umum cukup menggembirakan, namun pendapatan mengalami

penurunan (kerugian). Jika pada tahun 1995 pendapatan sebesar posi-

tif Rp. 4.190.000 (untung), maka pendapatan pada tahun 1996 sebesar

minus Rp. 12.371.323 (rugi). Kerugian ini, menurut Direktur, seba-

gian besar karena adanya kemacetan kredit akibat kesemrawutan

dalam manajemennya, sehingga saat ini manajemen menjadi fungsi

yang sedang dibenahi dan diefisienkan.

(b) Kebutuhan modal sendiri masih memenuhi persyaratan dari Bank

Indonesia (BI) atau menurut ketentuan Aktiva Tertimbang Menurut

Hagister Hanajemen Agribisnis IPB MIS - 2 2


Resiko (ATMR). Sampai Desember 1996, BPR Talabumi Leuwiliang

mempunyai Rasio Modal sebesar 25 % . (c) Terjadi peningkatan total asset, dimana pada tahun 1995 sebesar Rp.

89.378.649 menjadi Rp. 97.247.117 pada tahun 1996 (naik 8.80%).

(d) Terjadi kenaikan pinjaman yang diberikan, dari Rp. 51.148.348 pada

tahun 1995 menjadi Rp. 58.641.300 pada tahun 1996 (naik 14.65%)

dengan jumlah nasabah 229 orang (naik 11.71 %).

(e) Terjadi kenaikan deposit0 sebesar 200%. dari Rp. 10.000.000 pada

tahun 1995 menjadi Rp. 30.000.000 pada tahun 1996 dengan jumlah

deposan 3 orang @ada tahun 1995 hanya 1 orang). Sedikitnya jumlah

deposan ini, menurut Direktur adalah akibat salah persepsinya ma-

syarakat terhadap kerja operasional BPR Talabumi Leuwiliang,

diiana masyarakat hanya menganggap BPR adalah hanya melayani

kredit, karena namanya adalah bank perkreditan.

(0 Tabungan juga naik, dari Rp 2.797.906 pada tahun 1995 menjadi Rp.

3.153.402 (naik sebesar 12.71 %) dengan jumlah nasabah yang turun

menjadi 176 orang (turun sebesar 13.30%). Menurunnya jumlah

nasabah tabungan ini pun tidak terlepas dari perbedaan persepsi di

atas, namun demikian banyaknya jumlah nasabah karena adanya anti-

sipasi kebijakan dari BPR Talabumi kuwiliang yang mengharuskan

pengambil kredit untuk membuka rekening tabungan.

(g) Minat dan opini masyarakat terhadap keberadaan BPR Talabumi

Leuwiliang sangat positif, karena melayani pedagang kecil yang dapat

menumbuhkan tingkat pendapatan.

Hagister Hana jmn Agribisnis IPB MIS - 23


(h) Penataan administrasi dan prosedur pemberian kredit telah diterapkan

sesuai dengan pokok-pokok peraturan dan prosedur pemberian kredit

yang Iayak dan sistem pembukuan yang mendukung operasional

perkreditan perbankan. Sistem dan prosedur dari seluruh bagian

stmktur organisasi tersebut adalah Tabungan, Deposito, Kredit, dan

Akuntansi yang disesuaikan menurut petunjuk dan blanko pelaporan

dari Bank Indonesia @I).

(i) Bagian kepegawaian sedang di tata melalui sesuatu sistem yang diter-

apkan melalui pokok-pokok peraturan kepegawaian BPR Talabumi

Leuwiliang.

(i) Pengadaan aktiva tetap dan inventaris didasarkan atas kebutuhan yang

sangat mendesak pemanfaatan maksimal.

(k) Laporan pajak kepada pemerintah setiap bulan terdiri dari PPh 21

(karyawan), PPh 25 (badan), PPh 23 (Pajak Tabungan dan Deposito).

(I) Laporan kepada Bank Indonesia sesuai dengan ketentuan Bank Indone-

sia.

(m) Kerja sama dengan lembaga lain seperti, kecamatan, lembaga keama-

nan (kepolisian dan militer), pasar, lembaga keagamaan dan lembaga

masyarakat lain perlu terus dikembangkan dan ditingkatkan.

Selanjutnya, sasaran yang hendak dicapai pada akhir tahun 1997

dicapai adalah sebagai berikut (Rencana Kerja dan Anggaran, 1997:7):

(a) Pendapatan operasional pada akhir 1997 sebesar Rp. 58.402.000,-

(Lima puluh delapan juta empat ratus dua ribu rupiah).

(b) Biaya operasional apa akhir 1997 sebesar Rp. 57.649.000,- (Lima

puluh tujuh juta enam ratus empat puluh sembilan ribu rupiah).

Magister Manajenen Agribisnis I P B M I S - 2 4


(c) Laba operasional pada akhir 1997 sebesar Rp.753.000,- (Tujuh ratus

lima puluh tiga ribu rupiah).

Namun demikian, hambatan-hambatan yang mungkin menjadi

kendala bagi perolehan sasaran di atas adalah sebagai berikut:

(a) Kurang profesionalnya para karyawan menguasai bidangnya untuk

menunjang kegiatan usaha Bank yang berhasil guna dan berdayaguna

akan menjadi kendala bagi kinerja bank secara keseluruhan. Untuk

itu, pendidikan dan latihan perbankan perlu diintensifkan.

(b) Masih kurangnya peralatanlkelengkapan kantor (inventaris) untuk

menunjang operasional sebuah BPR.

(c) Kurangnya pengetahuan atau kesalahan persepsinya masyarakat desa

akan bidang operasional BPR, sehingga masyarakat sebagian besar

hanya mengetahui bahwa BPR hanya untuk pemberian kredit saja.

(d) Penampilan kantor BPR Talabumi Leuwiliang yang perlu ditata

kembali untuk memberikan image positif pada masyarakat kecil

pedesaan.

Harapan Direktur saat ini adalah bagaimana caranya agar BPR

Talabumi Leuwiliang dapat dikenal masyarakat dan bisa bersaing minimal

dengan sesama bank rakyat, antara lain:

(a) bisa menyalurkan kredit pada masyarakat lebih banyak.

(b) bisa membuat kantor BPR lebih besar dan lebih dipercaya.

(c) bisa menepati semua ketentuanlaturan yang berlaku.

Saat ini, BPR Talabumi terdapat di lima kota, yaitu BPR Talabumi

Sunrigal Medan, BPR Talabumi Tridana Pecut Medan, BPR Talabumi

Pacur Batu Medan, dan BPR Talabumi Persada Bekasi dan BPR Talabumi

Magister Hanajwnen Asribisnis IPB M I S - 25


Leuwiliang Bogor. Perkembangan BPR Talabumi Leuwiliang tidak sepe-

sat BPR Talabumi laimya, karena selain masih dalam tahap baru berdiri

juga karena kurangnya atau tidak adanya promosi aktif terhadap rnasyara-

kat.

Susunan pengurus BPR Talabumi LRuwiliang pada saat ini adalah

sebagai berikut:

Pemegang Saham

Komisaris Direktur Kepala Bagian Umum Kepala Bagian Operasional Tata Usaha Akuntansi Kasir Kredit

Tabungan dan Deposito

Ir. Wilson Ludin Siagian, MBA Bintang Bima Prakarsa Negara Ir. Wilson Ludin Siagian, MBA Abdul Haris - - Ida Farida Doni Ali A. Eet F. Robert Siagian, Mahmud A, Wilman Siagian, Andi Ida Farida

Jabatan Kepala Bagian masih belum ada yang menjabat, karena saat ini

Direktur sedang melakukan perombakan pengums dan sedang melakukan

penjajagan terhadap kemampuan stafnya untuk mengisi kekosongan terse-

but. Hal ini juga karena posisi Kepala Bagian tersebut me~pi-ikan posisi

barn yang ditawarkan Direktur dalam memperbaikan manajemen BPR

Talabumi Leuwiliang (Gambar 3).

Secara struktural Komisaris dan Direktur bertanggungjawab kepada

RUPS terhadap pelaksanaan anggaran dan realisasi kerja tahun anggaran.

RUPS secara rutin dilaksanakan setelah habis tahun anggaran sebelumnya.

Maksimal waktu untuk melaksanakan RUPS adalah pada bulan Juni Tahun

Anggaran (TA) berikutnya, atas undangan yang dibuat dan disebar oleh

Direktur. Undangan pelaksanaan RUPS sudah hams disebar kepada

U a g i s t e r Uanajemen A g r i b i s n i s IPB MIS - 26


seluruh pemegang saham kira-kira 14 hari sebelum tangal RUPS dilaksa-

nakan dan hams ada tanda tangan pemegang saham tentang kehadiran

(bisaltidak) di dalam buku ekspedisi.

I I

I I - , I BAGIAN UHUM I 1 BAGIAN OPERASIONAL I

- - I I I I I I I I I I

--A,r---! I KASIR I I TATAUSAHA I I AKUNTANSI I I TABUNAN & DEPOSIT0 I I KREDIT I I I IU 1 1-

Gambar 3. Struktur Organisasi BPR Talabumi Leuwiliang

BPR Talabumi Leuwiliang pernah berhubungan dengan 3 Bank

umum, yaitu BRI Leuwiliang, Lippo Bank, dan terakhir dengan Bank

Danamon Leuwiliang. Keterkaitan BPR Talabumi Leuwiliang dengan

Bank Danamon ini hanya sebatas sebagai nasabah tabungan, bukan hu-

bungan kelembagaan.

n a g i s t e r H a n a j e m e n A g r i b i s n i s I P B MIS - 27


4.2. Sistem BPR Talabumi Leuwiliang

Secara umum, BPR Talabumi Leuwiliang telah melakukan opera-

sionalisasi perbankan selayaknya sebuah bank perkreditan. Persyaratan-

persyaratan operasional yang ditentukan oleh Bank Indonesia (BI) telah

dipenuhi. Namun, demikian Bank Talabumi Leuwiliang masih memerlu-

kan beberapa perbaikan, terutama dalam aspek manajemennya. Saat ini,

Direktur BPR Talabumi sedang melakukan perbaikan-perbaikan tersebut,

sehingga pembangunan sistem informasi strategis yang diusulkan ini sangat

relevan dengan kebutuhan BPR Talabumi huwiliang. Bahkan, beberapa

masukan dan inovasi Direktur sudah diiulai diterapkan, seperti perbaikan

sistem pembukuan, penagihan, kepegawaian, pelaporan dan sebagainya.

Ditinjau dari aspek sistem informasi manajemen, Bank Talabumi

Leuwiliang masih belum memanfaatkan secara maksimal manfaat informa-

si dan kebutuhan akan data-data. Seperti halnya BPR secara umum, BPR

Talabumi Leuwiliang masih menterjemahkan data dan informasi secara

konvensional. Dalam ha1 ini dapat dilihat dari kepasifan dalam mempero-

leh dan mendapatkan informasi untuk meningkatkan efisiensi operasional-

nya. Namun demikian, potensi untuk mengarah pada pembangunan sistem

informasi strategis sangat besar, karena peranan Direktur yang dinamis,

mau b e r f i i inovatif, dan mengembangkan ide-ide yang menantang tetapi

progresif, serta berani mengambil resiko menjadi dasar kuat bagi BPR

Talabumi Leuwiliang untuk maju di era persaingan yang semakin ketat.

Beberapa ide menarik dari Direktur yang patut menjadi pertim-

bangan adalah seperti penggunaan nama Bank Perkreditan Rakyat dan

pendirian lembaga pemerintah dalam mengatasi kredit macet BPR.

Hagister Hanajetren Agr ib isnis IPB MIS - 2 8


Penggunaan nama "bank perkreditan" menjadi salah satu kendala bagi BPR

Talabumi Leuwiliang untuk mengembangkan jasa lain seperti tabungan dan

deposito. Hal ini karena persepsi masyarakat akan BPR adalah hanya

untuk melayani kredit saja, sehingga masyarakat mengangap BPR tidak

layaklaman (reliable) untuk tabungan dan deposito. Padahal kombinasi

antara panyaluran (kredit) dan pangumpulan dana (tabungan dan deposito)

hams berimbang sebagai dasar penentukan kesehatan bank yang ditentukan

oleh BI.

Persepsi masyarakat pada nama "perkreditan" ini menarik untuk

dikaji. Ada dua kemungkinan solusi dari persepsi yang salah ini, yaitu:

(a) Melakukan redefinisi terhadap nama BPR dengan narna yang tetap

memberikan makna sebuah bank pengumpul dan penyalur dam serta

memberikan sentuhan pada masyarakat kecil, misalnya menjadi "Bank

Pedesaan" atau "Bank Rakyat Kecil" atau "Bank Pengusaha Kecil",

dan lain-lain.

(b) Melakukan penyesuaian ketentuan BPR yang dibedakan dengan bank

umum dalam beberapa kriteria pelaporan dan pe~laian, terutama

dalam perimbangan antara pengumpulan (tabungan dan deposito)

dengan penyaluran dana (kredit). Berdasarkan pengalaman BPR

Talabumi Leuwiliang, tidak ada masyarakat yang menaruh deposito di

BPR, sehingga deposito yang ada hanya dari pemilik atau pemegang

saham BPR yang bersangkutan. Hal iN mempakan suatu keharusan

untuk menjaga kesehatan BPR. Selain itu, banyaknya jumlah pena-

bung di BPR Talabumi bukan karena masyarakat menginginkan untuk

menabung, tetapi lebih cendemng pada strategi BPR untuk memperbe-

Hagister Hsnajemen Agribisnis I P B MIS - 2 9


sar pengumpulan dana dengan cara mengharuskan nasabah kredit

untuk menabung (yang dipotong langsung dari jumlah kreditnya).

Cara ini untuk sementara cukup efektif,' namun pada masa yang akan

datang perlu ditemukan strategi pengumpulan dana yang lebih inova-

tif. Melalui teknik pemasaran yang berdasar pada ketersediaan infor-

masi diharapkan menambah daya jangkau dan daya saing BPR di masa

mendatang.

Kedua solusi ini lebih terkait pada aspek kelembagaan dan hukum,

sehingga pelaksanaannya membutuhkan suatu survey ilmiah yang kompre-

hensif. Dalam ha1 ini, BI mempunyai peranan utama dalam mengantisipasi

<a& permasalahan di atas, jika ternyata ha1 tersebut menjadi kendala bagi BPR- - l. BPR lain.

Sebagian besar data yang ada di BPR Talabumi Leuwiliang meru-

pakan data operasional b e ~ p a : (a) data keuangan, (b) data nasabah kredit,

dan (c) data nasabah tabungan dan deposito, sedangkan data karyawan

masih dalam pembenahan. Sampai saat ini, BPR Talabumi Leuwiliang

belum memanfaatkan data atau informasi dari lembaga lain yang berada di

Leuwiliang, seperti dari Kecamatan, Pasar dan lain sebagainya secara

aktif. Informasi yang sering diterima oleh BPR Talabumi adalah dari BI

yang berupa hasil evaluasi BI terhadap BPR Talabumi Leuwiliang atas

dasar laporan periodik yang diterima BI.

Mentransformasi data menjadi informasi pun masih sebatas berupa

laporan-laporan, baik internal maupun eksternal, terutama laporan perkem-

bangan keuangan dan kredit, karena keduanya mempakan titik penting

operasional BPR Talabumi Leuwiliang. Dengan demikian, pembenahan

Magister Hanajemen Agribisnis IPB MIS - 30


manajemen pun ditekankan pada kedua ha1 tersebut, sehingga keterlibatan

level menajemen pada kedua aspek ini sangat intensif. Sejalan dengan ha1

ini, penekanan sistem informasi strategis yang akan dibangun pun lebih

pada sistem kredit dan keuangan, namun bukan berarti sistem lain dike-

sampingkan.

4.3. Sistem Kredit

Ada dua jenis kredit yang ditawarkan oleh BPR Talabumi LRuwi-

liang, yaitu kredit konsumen dan kredit modal kerja mingguan (MKM).

Pada dasamya, kedua jenis kredit tersebut mempunyai sistem yang sama,

hanya berbeda sasarannya. Sasaran kredit konsumen adalah para konsu-

men yang mengajukan permohonan kredit untuk kebutuhan rumahtangga,

artinya bukan untuk kegiatan produktif. Sedangkan kredit MKM sasaran-

nya adalah para produksenlpengusaha yang mengajukan permohonan

kredit untuk kegiatan produktif usahanya.

Jumlah pemberian kedua jenis kredit tersebut sampai saat ini berki-

sar antara Rp. 100.000 sampai Rp. 3.000.000, tetapi sebenarnya Batas

Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) adalah 20% dari modal disetor.

Dalam ha1 ini BPR Talabumi dapat memberikan kredit sebesar Rp. 15

juta. Meskipun demikian, perlu dilakukan sistem kontrol antara jumlah

kredit yang disalurkan dengan jumlah uang yang tersedia, sehingga BPR

Talabumi dapat menentukan jumlah uang minimal untuk kegiatan opera-

sionalnya. Sistem kontrol tersebut mempakan bagian dari sistem informasi

strategis BPR yang direkayasa.



Persaingan antar BPR dalam penyaluran dana ini terletak pada

besarnya bunga. Semakin kecil bunganya, akan semakin disukai oleh

nasabah. Walaupun demikian belum berarti bahwa BPR dengan bunga

terendah akan lebih banyak meraih nasabah, karena ternyata faktor pri-

mordial sangat bewariasi. Oleh karena itu, tingkat penentuan bunga kredit

mutlak menjadi hak BPR dengan asumsi tidak memberatkan masyarakat.

Dengan dasar demikian maka penentuan bunga kredit tidak dikoor-

dinasikan antara BPR dalam wilayah yang sama, sehingga keterkaitan

antar BPR cenderung sangat lemah, baik keterkaitan informasi, institusi

ataupun hubungan personal. Hal ini memerlukan kajian untuk membentuk

jaringan keja antar BPR dalam suatu sistem informasi strategis BPR

Talabumi Leuwiliang. Jaringan kerja tersebut dapat bempa guna bersama

informasi, transfer dana, pembinaan nasabah, dan pemecahan masalah.

Saat ini terdapat dua tipe jangka waktu kredit, yaitu mingguan (16

minggu) dan bulanan (10 sampai 12 bulan). Dalam jangka panjang, kredit

bulanan akan dijadikan pola kredit utama dengan proporsi yang lebih

besar, sedangkan kredit mingguan hanya sebagai penunjang untuk menjaga

perputaran uang dalam kendali. Hal ini didasarkan atas tujuan BPR yang

ingin meringankan beban nasabah yang berorientasi pada simbiosis mu-

talistis. Besar bunga pada kedua tipe kredit ini berbeda, 3.5% untuk

kredit bulanan dan 4.5% untuk kredit mingguan.

Penyaluran kredit tidak dibedakan berdasarkan sektor usaha calon

nasabah, yang membedakan hanya jumlah kredit yang diajukan. Sektor

pertanian belum menjadi fokus perhatian penyalurau kredit dari BPR

Talabumi, karena resikonya relatif besar (sektor pertanian tergantung

MIS - 32


kepada musim), sedangkan pasar untuk kredit mingguan (dagang) dirasa-

kan oleh BPR Talabumi Leuwiliang masih besar. Saat ini pun, kredit

sektor perdagangan kira-kira 75% dari total kredit yang disalurkan. Hal

ini menguntungkan BPR karena perputaran uang yang rutin dan cepat,

sedangkan 25% adalah jasa-jasa (misalnya konstruksi) yang jumlah nasa-

bahnya masih sangat terbatas.

Syarat utama mendapatkan kredit dari BPR Talabumi Leuwiliang

hams mengajukan jaminan barang, bisa b e ~ p a barang bergerak ataupun

barang tidak bergerak. Jika kredit dibawah Rp. 300.000, calon nasabah

bisa memberikan barang jaminan bempa barang-barang fiducia (barang

bergerak) seperti kuitansi TV atau alat ~ m a h tangga berharga lainnya.

Jika kredit diatas Rp. 300.000 barang jaminan lebih besar nilai-nya seperti

surat BPKB motor, surat girik, sertifikat tanah. Sampai saat ini, sebagian

besar barang jaminan yang sering diajukan adalah berupa BPKB motor.

Minimal nilai barang jaminan yang diajukan biasanya bernilai

150% dari nilai kredit yang disetujui, terutama untuk barang jaminan

berupa barang fiducia. Sedangkan untuk barang jaminan bempa barang

tidak bergerak nilainya sekitar 180 - 200% dari kredit yang disetujui.

Meskipun demikian, belum ada ketentuan resmi dari BPR Talabumi

mengenai ketentuan nilai jaminan ini, sehingga sangat bervariasi tergan-

tung dari hubungan personal dengan nasabah.

Penyitaan barang yang dilakukan oleh BPR Talabumi Leuwiliang

terjadi karena nasabah sudah menyatakan tidak sanggup lagi untuk meluna-

si kreditnya. Berdasarkan pengalaman BPR Talabumi Leuwiliang, penye-

lesaian kredit macet tidak semudah di bank umum yang langsung melaku-

Hagister Manajemen Agribisnis I P B MIS - 33


kan penyitaan (yang memang kuat dasar hukumnya). BPR menghadapi

dilema dalam penyitaan, karena selain akan memperbumk citra BPR itu

sendiri, juga menuntut biaya penyelesaian yang lebih besar dari nilai kre-

ditny a.

Untuk mengatasi dilema tersebut, Direktur BPR Talabumi Leuwi-

liang melakukan pendekatan kelembagaan. Dalam ha1 ini, pendirian

lembaga pemerintah yang mampu menyelesaikan kredit macet BPR-BPR

dalam satu wilayah perlu diiaji. Lembaga ini diharapkan mampu menjadi

katalisator dalam penyelesaian masalah kredit macet dengan temp berdasar

pada ketentuan-ketentuan hukum dan hubungan antara nasabah dengan

BPR. Keterkaitan antara lembaga ini dengan BPR dapat diatur dan di-

koordinasikan oleh Bank Indonesia sebagai pengawas BPR.

Bagi nasabah yang membayar lebih awal dari jatuh tempo mendapat

insentif bempa potongan bunga angsuran yang dapat mencapai nilai bunga

satu minggulbulan. Jika dilihat dari nilai presentasenya, hampir 80-90%

adalah kredit baiWlancar dan sisanya 10-20% kredit macet. Dengan angka

prosentase kredit macet yang demikian, menurut Direktur, BPR Talabumi

masih termasuk BPR sehat.

Ada dua pola untuk mendapatkan kredit di BPR Talabumi Leuwi-

liang, yaitu: nasabah datang sendiri atau nasabah dicari oleh BPR. Pola

pertama memang masih menjadi pilihan BPR Talabumi Leuwiliang, selain

karena dengan alasan tidak adanya pos biaya dan tenaga untuk promosi

atau mencari nasabah, juga karena pengamh primordial yang menganggap

bahwa masyarakat yang membutuhkan bank. Namun demikian, peningka-

tan persaingan antar BPR mengharuskan BPR Talabumi Leuwiliang untuk



lebih progresif mencari nasabah. Melalui sistem informasi menajemen

yang baik akan menekan biaya dan tetap menempatkan BPR sebagai mitra

masyarakat dalam berusaha.

Nasabah yang akan mengajukan kredit akan melalui beberapa

prosedur yang terlingkup dalam Sistem Kredit BPR Talabumi (Gambar 4).

Gambar ini mempakan diagram konteks sistem kredit BPR yang melibat-

kan lima elemen lingkungan (environmental elements), yaitu Nasabah,

Kasir, Bagian Kredit, Kepala Bagian Operasional dan Direktur. Bagian

Kredit terlibat sejak nasabah bermaksud mengambil kredit sampai kredit

disetujui oleh Direktur. Secara manual, semua file-file yang berkaitan

dengan kredit disiapkan dan disimpan oleh Bagian Kredit. Kasir hanya

bersifat juru bayar saja, setelah nasabah menerima kuitansi pencairan

kredit. Direktur sebagai penentu persetujuan kredit hanya berdasarkan

pada data yang diterima dari Bagian Kredit (misalnya persyaratan), se-

dangkan Kepala Bagian Operasional belum berfungsi.

Gambar 5 merupakan Sistem Kredit yang saat ini berjalan atau

sistem manual. Disini terlihat bahwa Direktur tidak mempunyai informasi

pendukung yang mampu menyakinkan dirinya dalam mengambil keputusan

persetujuan kredit, sehingga ketergantungan pada bagian kredit dalam

pengumpulan data yang benar dan akurat seringkali menyebabkan proses

"Pengecekan Lapangan" berlangsung lama.

Pada masa yang akan datang, Sistem Kredit ini hams lebih cepat

dan efisien. Untuk itu, diperlukan perbaikan sistem informasi seperti yang

disajikan Gambar 6. Disini diperlukan fasilitas komputer (hardware

maupun somare) yang memungkinkan percepatan pengamb'ilan keputusan

Magister Manajwnen Agribisnis IPB MIS - 35


pemberian kredit dan keputusan manajerial lainnya yang lebih cepat dan

objektif. Hal ini dapat diharapkan karena adanya data pendukung yang

terorganisasi baik (database). Sebagai contoh, data calon nasabah dan

data keuangan sebagai informasi pendukung dalam pemutusan persetujuan

kredit dan penentuan nilai kredit.

Untuk menentukan nilai kredit, ada tiga variabel yang dipertim-

bangkan, yaitu: (1) variabel usaha, (2) variabel keluarga, dan (3) variabel

jaminan. Variabel usaha ditentukan dengan analisis kelayakan berdasarkan

standar umum yang berlaku. Artinya, pendapatan dan resiko dari usaha

nasabah ditaksir dari pendapatan dan resiko rata-rata masyarakat dari

usaha tersebut, misalnya ojeg, buka kios, dan dagang buah. Dengan

demikian ketersediaan data dan informasi relatif tidak diperhatikan, namun

untuk usaha yang tidak umum dimasyarakat, seperti jasa penyewaan

komputer, dan toko buku, BPR Talabumi Leuwiliang akan kesulitan

melakukan taksiran pendapatan dan resiko.

Untuk itu, data dan informasi mengenai komoditi dan jasa, seperti

data harga dan kebutuhan, sangat dibutuhkan BPR Talabumi Leuwiliang

pada masa mendatang. Data dan informasi ini dapat diperoleh dari lemba-

ga-lembaga terkait, seperti kantor kecamatan, kantor desa, dinas-dinas,

pasar, kelompok pedagang, persatuan ojeg, dan lembaga perekonomian

lainnya.

Variabel keluarga ditentukan dari kartu keluarga yang dapat dipero-

leh dari kantor desa. Data yang dibutuhkan adalah jumlah keluarga,

pekerjaan, jumlah tanggungan, pendidikan anggota keluarga, hubungan

antara keluaraga, dan laimya. Dari data keluarga ini dapat diprediksi

Magister Hanajemen Agribisnis I P B


pendapatan dan pengeluaran per bulannya serta tingkat hubungamya

dengan BPR Talabumi Leuwiliang. Variabel jaminan ditaksir langsung

berdasarkan harga umum yang terjadi pada saat sekarang, sehingga BPR

Talabumi kuwiliang hams memiliki data dan informasi tentang harga dan

kecendemngan perkembangan perekonomian wilayah, supaya memberikan

keadilan h a t dalam menentukan nilai jaminan tersebut.

Informasi yang terkumpul dari ketiga variabel diatas, oleh pihak

manajemen dijadikan sebagai bahan dasar dalam menentukan nilai kredit

dan memutuskan realisasi kredit nasabah. Dengan demikian, resiko kesa-

lahan lebih diperkecil, karena data yang dipakai adalah data aktual dan

berlaku di masyarakat.

Dengan demikian, nilai yang tertera pada Surat Permohonan Kredit

(SPK) secara teknis mempakan nilai kredit yang sudah diakui kelaya-

kannya oleh BPR Talabumi Leuwiliang, karena pengajukan SPK mempa-

kan hasil analisis bagian kredit atas nasabah berdasarkan data dan informa-

si ketiga variabel di atas yang dimiliki oleh BPR Talabumi Leuwiliang.

Hal ini berimplikasi pada pengecekan lapangan yang lebih cepat, seperti

terlihat pada Sistem Kredit yang diperbahami (Gambar 6). Pada sistem

sekarang, survey dan interview relatif lebii lama karena hams mengum-

pulkan data nasabah dilapangan, bam membuat analisis jaminan dan lapor-

an serta meminta persetujuan Direktur. Pada sistem yang diperbahami,

ha1 itu cukup ditangani oleh Kepala Bagian kredit yang berdasar pada

informasi keuangan BPR sebagai kontrol keseimbangan antara penyaluran

dan pengumpulan dana.



Proses "Pengecekan Lapangan" pada Gambar 6 hanya mempakan

langkah preventif untuk menghindari penipuan data dan informasi, serta

untuk membuktikan apakah usaha calon nasabah dapat dipercaya dan

berjalan sesuai pennohonan, serta memeriksa apakah usaha calon nasabah

akan mampu membayar uang angsuran kredit dan bisa mempunyai keun-

tungan. Proses tersebut juga mengacu pada keuntungan, namun sudah

dimulai dari tahap awal proses. Bahkan untuk nasabah yang mempunyai

hubungan personal yang tinggi dengan BPR atau stafnya atau tersedia

datanya secara lengkap di BPR, pelaksanaan pengecekan lapangan bisa

diabaikan.

Pola ini bisa diadopsi untuk nasabah yang tidak memiliii jam&n,

dimana derajat hubungan menjadi faktor penentu. Oleh karena itu, perlu

dikaji supaya BPR Talabumi Leuwiliang berani menjangkau masyarakat

(bukan keluarga staf) yang tidak mempunyai jaminan. Ini bisa terjadi, jika

BPR Talabumi mempunyai data yang lengkap tentang potensi usaha dan

karakteristik nasabah. Jika ini diterapkan, maka BPR Talabumi Leuwi-

liang selangkah lebih maju dalam mengaplikasikan bank di masyarakat,

dimana masyarakat kecil dapat berpartisipasi tanpa hams dibebani oleh

jaminan yang notabene tidak dimiliki oleh masyarakat kecil. Salah satu

yang dapat disarankan adalah bagaimana BPR Talabumi Leuwiliang

marnpu menciptakan nasabah menjadi pengusaha-pengusaha kecil pede-

saaan.

Selanjutnya, Gambar 6 juga menjelaskan bahwa pada Sistem

Informasi Kredit yang diperbahamhi ada proses "Penyesuaian Keuangan".

Proses ini dimaksudkan untuk mengontrol kondisi keuangan dalam periode



tertentu, misalnya harian, untuk menjaga keseimbangan antara pemasukan

(dihitung dari biaya provisi, Biaya Administrasi TagihanIBAT, dan Biaya

Tata Laksana/BTL) dan pengeluaran (kredit). Hal ini penting, supaya

operasionalisasi BPR Talabumi Leuwiliang secara keseluruhan berlangsung

dengan baik. Maka dari itu, BPR Talabumi Leuwiliang harus mempunyai

database keuangan yang dapat dihubungkan dengan Sistem Kredit.

Namun, demikian proses "Penyesuaian Keuangan" ini bukan menjadi

faktor pembatas pemberian kredit, tetapi lebih berfungsi pada pengawasan

terhadap batas minimal kas yang harus tersedia, supaya tidak terjadi over

kredit pada tenggang waktu tertentu.

Dengan demikian, perhitungan pemasukan dan pengeluaran uang

pada Sistem Kredit yang diperbaharui (komputer) ada pada proses awal

bukan pada pada saat realisasi kedit. Ini berarti, Sistem Kredit yang

diperbaharui satu proses lebih awal dan lebih cepat, tetapi tetap berazas

pada prinsip kehati-hatian.

Perbandingan efisiensi antara Sistem Kredit yang sedang berlang-

sung dengan yang diperbahuri pada setiap proses dapat dilihat pada Net-

work Diagram (Gambar 7 dan 8). Gambar 7 menunjukkan bahwa nasabah

umumnya membutuhkan waktu selama 9 (sembilan) hari sejak melakukan

penyiapan persyaratan sampai akad kredit (lihat jalur kritis). Hal ini terja-

di selain karena kurangnya ketersediaan data dan informasi tentang nasa-

bah yang disuwey, juga karena kemampuan teknik pengumpulan data dan

informasi bagian kredit masih rendah, serta tidak adanya prosedur baku

yang efisien diterapkan.

Magister Manajemen Agribisnis I P B MIS - 4 2


Gambar 8. Network Diagram Sistem Kredit BPRTalabumi Leuwiliang yang Diperbaharui


Dengan demikian, sebenarnya BPR Talabumi dapat mempercepat

dengan hanya melakukan efisiensi dan pengaturan jadwal kerja (Gambar 8

bagian A), yaitu menjadi 6 hari (perbaikan prosedur). Namun dengan

melakukan penyediaan data dan informasi, maka akan lebih cepat lagi,

yaitu 4 hari (Gambar 8 bagian B). Percepatan yang diperoleh ini secara

langsung mengurangi biaya, sehingga BPR memperoleh keuntungan yang

lebih besar dengan tidak membebani nasabah. Gambar 8 juga mengindika-

sikan adanya aktivitas baru yang dapat dijadikan alat evaluasi kredit, yaitu

proses "Evaluasi dan Pelaporan Kredit". Proses ini lebih cenderung pada

evaluasi personal selama menjadi nasabah, seperti karakter, aktivitas so-

sial, aktivitas agama, dan lain-lainnya.

Pembuatan pelaporan cenderung akan lebii cepat dengan adanya

ketersediaan data dan informasi yang dibangun untuk menunjang pengam-

bilan keputusan. J i a selama ini pelaporan hanya bersifat informatif, maka

pelaporan yang diperbaharuhi hams lebii mengarah pada marketing.

Artinya, nasabah dievaluasi baik personal maupun kredimya untuk dipu-

tuskan apakah bisa ditambah, dikurangi, tetap, atau dientikan kredimya.

Hal ini bisa dilakukan jika BPR Talabumi memiliii perangkat evaluasi.

Gambar 9 adalah Jadwal Menagih Nasabah yang diisi dan dibuat

oleh penagih sebagai data perkembangan kredit nasabah. Data perkem-

bangan kredit ini dipadukan dengan data personal nasabah hasil evaluasi

langsung penagih dan kemudian direkap kedalam Evaluasi Penagihan

Kredit (Gambar 10). Evaluasi Penagihan Kredit ini dibuat pada akhir

periode kredit nasabah dan sekaligus dijadikan dokumen awal pada

pengambilan kredit selanjutnya, juga sebagai bahan pelaporan kredit.

Magirter Manajemen Agribisnis IPB MIS - 45


Untuk memudahkan penagihan dan meminimalkan biaya penagi-

han, penggunaan jadwal mengansur (Gambar 11) dan peta nasabah

(Gambar 12) sangat efektif. Jadwal mengangsur diberikan kepada nasabah

dan diberi tanda tanggal-tanggal mengansur oleh penagih, selain untuk

membantu mengingat juga membantu merencanakan pengangsuran. Keter-

lambatan mengangsur dapat dijadikan tolok ukur evaluasi pelaksanaan

kredit nasabah yang bersangkutan.

Peta nasabah memberikan alternatif yang lebih baik bagi BPR

Talabumi Leuwiliang untuk melakukan perencanaan penagihan dengan

biaya seminimal mungkin dan seefektif mungkin. Selain menentukan jalur

terpendek juga untuk perencanaan pengembangan nasabah atau perluasan

pasar, sehingga BPR Talabumi Leuwiliang mengetahui masyarakat mana

yang menjadi nasabah dan bagaimana melakukan pendekatan serta kemana

penyaluran dan pengumpulan dana dilakukan.

4.4. Sistem Tabungan

Pemberian jasa tabungan dilakukan setiap akhir bulan, dengan

perhitungan tingkat bunga (17%) dikalikan saldo terendah awal bulan dan

dikurangi pajak bunga (15%). Jenis Tabungan BPR Talabumi Leuwiliang

adalah "Tabungan Persada". Nasabah tabungan sebagian besar adalah

nasabah kredit, sehingga pengumpulan dana dari tabungan ini relatif

lambat, bahkan beberapa nasabah hanya sekali menabung karena langsung

dipotong dari nilai kredit. Pada masa yang akan datang, BPR Talabumi

Leuwiliang hams memperbanyak nasabah sukarela yang menyadari man-

faat menabung di BPR Talabumi Leuwiliang.

Magister Manajemen Rgribisnis 1PB


Gambar 13 menunjukkan diagram konteks sistem tabungan BPR

yang melibatkan lima elemen lingkungan, yaitu Nasabah, Kasir, Bagian

Tabungan, Kepala Bagian Tabungan dan Direktur. Gambar 14 mempakan

Sistem Tabungan pada saat ini, dimana fungsi kelima elemen lingkungan

ini tidak berbeda dengan di Sistem Kredit. Kepala Bagian Operasional

barn terlihat fungsinya pada Gambar 15 yang merupakan penyempurnaan

Sistem Tabungan dengan memasukkan unsur komputer.

Gambar 15 menunjukkan prosedur yang semakin sederhana dan

cepat, walaupun prosesnya bertambah. Jiia pada sistem sekarang perlu

persetujuan direktur untuk menabung, maka pada sistem yang diperbahami

tidak diperlukan lagi persetujuan Direlrtur. Hal ini karena dalam mena-

bung tidak perlu dilakukan analisis kelayakan dan juga penabung tidak

hams orang yang tercantum namanya dalam kartu tabungan, sehingga

resiko bukan pada pihak BPR.

Proses "Evaluasi Nasabah Tabungan" ini dianggap perlu karena

selain bertujuan untuk mengetahui profil nasabah juga sebagai dasar

pengukuran performans operasional tabungan. Hal ini bermanfaat sebagai

informasi bagi manajemen dalam melakukan keputusan-keputusan manaje-

rial mengenai perbaikan performans tabungan, misalnya dalam penentuan

tingkat bunga, penentuan target nasabah, alokasi keuangan untuk opera-

sional dan promosi dan sebagainya. Dengan demikian, masyarakat yang

menabung di BPR Talabumi Leuwiliang menyadari betul manfaat dan

keuntunganny a.

Hsgister nsnajemen Agribisnis IPB MIS - 51


Selanjutnya, BPR Talabumi Leuwiliang sebaiknya juga mempunyai

peta nasabah tabungan, seperti pada peta nasabah kredit. Hal ini berfungsi

sebagai informasi dalam merencanakan promosi atau pemasaran. Sekali-

gus juga untuk mengetahui kelompok-kelompok masyarakat mana yang

sangat antusias dalam menabung.

Selain itu, juga dianjurkan untuk membuat form evaluasi untuk

setiap nasabah yang diisi dan dilaporkan oleh bagian tabungan ke pihak

manajemen. Form evaluasi untuk nasabah tabungan pada dasamya mirip

dengan nasabah kredit, tetapi lebih berorientasi pada peningkatan jumlah

tabungan dan intensitas menabung. Contoh dari form evaluasi tersebut

dapat dilihat pada Gambar 16. Ini berarti bagian tabungan hams mengenal

betul siapa nasabah (misalnya pekerjaannya, darimana uang yang ditabung,

dan karakternya), sehingga bagian tabungan tidak hanya bertindak pasif

tetapi aktif memberikan alternatif-alternatif untuk meningkatkan kemam-

puan menabung para nasabah. Ini bisa terjadi, jika bagian tabungan

memiliki naluri kemitraan @artnership) yang ramah dan normatif.

4.5. Sistem Deposito

Jenis deposito yang ditawarkan oleh BPR Talabumi Leuwiliang

ada tiga, yaitu deposito berjangka 3 bulan, 6 bulan, dan 12 bulan. Tingkat

bunga sebesar 20% per tahun yang ditawarkan setiap bulan, sehingga

untuk deposito sebesar Rp 10 juta, nasabah bisa memperoleh 142 ribu per

bulan (setelah dikurangi pajak). Pihak BPR Talabumi Leuwiliang kesuli-

tan untuk mengajak masyarakat agar mau menyimpan uangnya dalam

jumlah besar. Karena itu, sampai saat ini belum ada masyarakat

Magister Manajemen Agribisnis I P B M I S - 5 5


Leuwiliang yang mendepositokan uangnya di BPR Talabumi Leuwiliang.'

Dengan demikian, deposito hanya berasal dari pemegang saham.

Pada dasamya, Sistem Deposito tidak berbeda dengan Sitem

Tabungan. Karena selain sama-sama proses pengumpulan dana, juga

karena secara prinsip prosedural tidak berbeda, bahkan lebih sederhana.

Berdasarkan pengalaman BPR Talabumi Leuwiliang, deposito yang ada

adalah dari pemegang saham, sehingga penga~hnya pada Sistem Informa-

si BPR tidak begitu terasa.

4.6.. Sistem Keuangan

Sistem Keuangan sangat terkait dengan sistem pelaporan keuangan

BPR yang sekaligus menjadi tolok ukur performans BPR. Bank Indonesia

@I) sebagai lembaga pengawas membuat beberapa standar laporan yang

sebagian besar terkait dengan Sistem Keuangan, yaitu:

(a) 1. Laporan Keuangan Bulanan disampaikan paling lambat 10 hari.

2. Laporan BMPK (Batas Maksimum Pemberian Kredit) disampaikan paling lambat 10 hari.

3. Laporan Keuangan Bulanan dan Laporan BMPK disampaikan ke BI secara bersama-sama.

(b) Laporan mengenai realisasi pemberian kredit setiap triwulan 3 atau 3 (tiga) bulan. Laporan ini disampaikan ke BI selambat-lambatnya 1 (satu) bulan setelah triwulan yang dimaksud berakhir. Bulan laporan: MARET, JUNI, SEPTEMBER, DESEMBER.

(c) 1. Pengumuman Laporan Keuangan Publikasi dilakukan se- kurang-kurangnya 2 (dua) kali dalam 1 (satu) tahun, yaitu berupa Laporan Keuangan Intern Posisi Akhir Bulan Juni dan Laporan Keuangan Akhir Tahun Posisi Akhir Desem- ber.

2. Laporan Keuangan Publikasi disajikan dalam bentuk Per- bandingan dengan Laporan Periode yang sama tahun sebelumnya.

3. Laporan Keuangan Publikasi dilakukan selambat-lambatnya:

I I

Hagister nanajemen Agribisnis I P B MIS - 57

I I


a. 1 (satu) bulan setelah berakhirnya bulan laporan untuk Laporan Keuangan Intern, posisi akhir bulan Juni.

b. 2 (dua) bulan setelah berakhirnya tahun untuk Laporan Keuangan Akhir Tahun, posisi akhir bulan Desember.

4. Pengumuman Laporan Keuangan Publikasi ditempelkan pada papan pengumuman di kantor BPR Talabumi Leuwi- liang.

(d) Laporan Keuangan Tahunan wajib disampaikan kepada Bank Indonesia selambat-lambatnya akhir bulan Februari tahun berikutnya. Laporan Tahunan yang disampaikan iN adalah Laporan Keuangan yang dipertanggungjawabkan.kepada Direksi atau yang setingkat RUPS atau Rapat Anggota.

(e) Pembuatan rencana kerja BPR Talabumi Leuwiliang adalah Renca- na Kegiatan dan Anggaran selama 1 (satu) tahun. Rencana Kegia- tan dan Anggaran ini disampaikan selambat-lambatnya 1 (satu) bulan setelah tahun takwim diiulai.

(f) Laporan Pelaksanaan Ke j a adalah Laporan dari dewan Komisaris mengenai hasil pengawasan terhadap pelaksanaan rencana keja tahunan oleh Dieksi.

Standar Laporan Keuangan yang diminta oleh Bank Indonesia ter-

diri dari:

(a) Neraca Bulanan (b) RekeNng-rekening Administrasi (c) Daftar Rincian Antar Bank Pasiva (d) Daftar Rincian Antar Bank Aktiva (e) Daftar Rincian Kredit yang Diberikan (f) Daftar Rincian Tabungan (g) Daftar Rincian Deposito Berjangka (h) Daftar Rincian Rupa-rupa Aktiva (i) Rincian Rupa-mpa Pasiva (i) Daftar Rincian Laba Rugi

Untuk memenuhi laporan ke BI ini, BPR Talabumi LRuwiliang

mempunyai:

(a) Perincian Perhitungan Laba-Rugi (b) Jurnal

Magister Manajemen Agribisnis IPR MIS - 5 8


Perbedaan antara laporan Standar BI dengan yang dimiliki olehc

BPR Talabumi Leuwiliang adalah format dan sandi yang digunakan.

Untuk itu, dalam Sistem Informasi Keuangan, perlu penyesuaian penyan-

dian.

Ada dua cara yang dapat ditempuh dalam penyesuaian penyandian,

yaitu (1) penyesuaian tanpa membah masing-masing sandi dan (2) penye-

suaian dengan membah sandi BPR Talabumi Leuwiliang ke Standar BI.

Cara pertama lebih praktis dengan alasan bahwa elemen-elemen keuangan

BPR Talabumi Leuwiliang berbeda dengan BI, sehiigga tidak semua

laporan standar BI bisa terisi. Dalam ha1 ini, laporan yang biasa diisi oleh

BPR Talabumi Leuwiliang adalah Neraca Bulanan, Daftar Rincian Kredit

yang Diberikan, Daftar Rincian Tabungan, Daftar Rincian Deposito Ber-

jangka, Daftar Rincian Rupa-mpa Aktiva, dan Daftar Rician Laba Rugi.

Penyesuaian cara kedua akan lebih akrab, tetapi membumhkan

beberapa pembahan elemen-elemen keuangan BPR Talabumi Leuwiliang

yang seringkali sulit disesuaikan. Hasil penyesuaian pada kedua cara di .

atas dapat dilihat pada Lampiran 1,2, 3 , 4 , dan 5.

Penyesuaian sandi cara pertama menunjukkan tidak semua elemen

(pos) keuangan sesuai (Lampiran 1, 2, dan 3), karena adanya perbedaan

elemen keuangan antara BI dengan BPR Talabumi Leuwiliang. Bahkan,

ada satu elemen keuangan BI hams disesuaikan dengan beberapa elemen

keuangan BPR Talabumi Leuwiliang (Lampiran 3). Kondisi ini tidak

terjadi pada penyeseuaian cara kedua (Lampiran 4 dan 5).

MIS - 5 9


Namun, penyesuaian cara kedua ini membuhlhkan pembahan

format laporan BPR Talabumi Leuwiliang, baik dari segi konteks penuli-

san maupun letak (umtan) elemennya (lihat yang bertanda *). Walaupun

demikian, cara kedua ini lebih mudah menggunakamya karena langsung

merefleksi laporan standar BI.

4.7. Sistem Sumberdaya Manusia

Saat ini, BPR Talabumi Leuwiliang sedang melakukan pembenahan

sumberdaya manusia. Posisi kosong pada Kepala Bagian, seperti yang

terlihat pada bagan organisasi, me~pakan posisi yang sedang ditawarkan

oleh BPR Talabumi kepada stafnya (atau orang lain) yang dianggap me-

miliki kemampuan. Untuk menempatkan seseorang pada posisi tersebut,

BPR Talabumi sedang melakukan observasi terhadap staf yang ada dan

mencari kemungkinan untuk merekrut dari luar. Dalam kaitan itu, BPR

Talabumi Leuwiliang membutuhan suatu sistem kerja (prosedur) atau lebii

jauh adalah sistem informasi sumberdaya manusia, yang secara teknis

mampu memberikan informasi detail tentang staf BPR Talabumi Leuwi-

liang (atau orang luar), baik yang berkaitan dengan kualitas kerja maupun

kualitas kemampuan bekerjasama.

Untuk itu BPR Talabumi Leuwiliang membutuhkan seperangkat

alat evaluasi, seperti yang terlihat pada Gambar 17. Gambar 17 iN

menunjukkan form evaluasi akhir dari seorang staf dalam jangka waktu

tertentu dengan aspek pe~laian meliputi aspek sikap, pengetahuan, dan

perilaku. Pada kondisi saat ini, BPR Talabumi Leuwiliang sehamsnya

melakukan penekanan pada "objektivitas atasan" dalam melihat ketiga



EVALUASI SUMBERDAYA MANUSIA BPR TALABUMI LEUWILIING

Nama Staf Nomor Jabatan

Gambar 17. Form Evaluasi SDM BPR Talabumi Leuwiliang

Pengetahuan Resume Pendidikan dan Pelatihan

I A m . I p i q Skala

Sikap Resume Gaji

Skala

ResumeJabatan Bog or, . . . . . . . . . . . Menyetujui, Mengusulkan.

Dikeluarkan Direklur xepaa Bagtan umum


aspek tersebut, karena untuk hal-ha1 yang bersifat kuantitatif, seperti tes,

belum mungkin untuk dilaksanakan.

BPR Talabumi Leuwiliang telah memiliki job description, sehingga

evaluasi dapat dilakukan dengan melihat adanya gap yang terjadi antara

kerja ideal dengan kerja faktanya. Meskipun demikian, job description

bukan dijadikan dasar evaluasi utama, karena seringkali faktor non-teknis

sangat berpengaruh (misalnya aspek lingkungan). Untuk itu, sudah

sehamsnya melakukan pembangunan sistem informasi sumberdaya manu-

sia ini sejak sekarang, selain karena masalah sumberdaya manusia ini

sangat krusial, juga karena pengembangan sumberdaya manusia akan

berpengaruh langsung pada pengembangan BPR Talabumi itu sendiri.

BPR Talabumi Leuwiliang juga diiarapkan mempunyai perangkat

perencanaan sumberdaya manusia untuk memberikan kepastian masa

depan bagi stafnya. Gambar 18 mempakan contoh form perencanaan

untuk beberapa tahun mendatang yang dapat digunakan sebagai acuan bagi

BPR Talabumi untuk mengembangkan sumberdaya manusianya. Pengem-

bangan sumberdaya manusia ini mengarah pada tiga dimensi peningkatan,

yaitu peningkatan kualitas (seperti pendidikan dan pelatihan), peningkatan

status (seperti karir), dan peningkatan pendapatan (seperti gaji).

4.8. Sistern Pernasaran

Pemasaran dalam pengertian aktif memang belum menjadi perha-

tian BPR Talabumi Leuwiliang, karena saat ini nasabah mendatangi BPR

atau membutuhkan BPR. Dengan pemikiran seperti ini, BPR sudah cukup

melakukan intervensi pada pasar, misalnya dengan dari mulut ke mulut



PERENCANAAN SUMBERDAYA MANUSIA BPR TALtBUMl LEOWILIAWG

II Tanggal Dibuat Tanggal Berakhir

Perencanaan Penerimaan Perencanaan Keluar

Perencanaan Pensiun

I-llJunlhI Bogor, . . . . . . . . . . . . Menyetujui. Mengusulkan.

Gambar 18. Form Perencanaan SDM BPR Talaburni Leuwiliang


atau penempatan papan nama di depan kantor. Ini berimplikasi pada tidak

adanya posting biaya dan alokasi tenaga kerja ke pemasaran.

Pada masa mendatang, kondisi seperti di atas akan berubah pada

persaingan yang semakin ketat. Selain karena masuknya lembaga

keuangan lain (pertumbuhan industri yang relatif cepat), juga karena sasar-

an konsumemya semakin sediiit dan cenderung tidak disertai dengan per-

luasan area. Pada kondisi demikian, ada dua ha1 yang dapat dilakukan

BPR Talabumi, yaitu melakukan efisiensi dan diversifikasi konsumen.

Efisiensi adalah melakukan perbaikan manajemen terns menerus dengan

memperbesar rasio output terhadap input, sedangkan diversivikasi konsu-

men adalah membuka pasar baru bagi konsumen yang selama ini diting-

galkan padahal berpotensi untuk digarap, misalnya pertanian.

Untuk menjawab tantangan itu, maka BPR Talabumi harus Leuwi-

liang h m s aktif memasarkan produknya. Dalam ha1 ini, peranan sistem

informasi pemasaran yang sesuai dengan lingkungan BPR Talabumi mutlak

diperlukan. Contoh pemasaran yang mungkin dilakukan adalah tatap muka

.. dan melalui media, seperti membuat papan nama, stiker, papan penunjuk,

dan sebagainya yang bekejasama dengan lembaga formal maupun non

formal terkait laimya (misalnya kecamatan, desa, kepolisian, kelompok

pengajian, dan laimya).



BAB V. RANCANGAN SISTEM INFORMAS1 MANAJEMEN

BANK PERKREDITAN RAKYAT

Sistem Informasi Manajemen Bank Perkreditan Rakyat (SIM-BPR)

bertujuan untuk memenuhi kebutuhan informasi pihak manajemen dan atau

pihak lain yang berkompeten dengan BPR dalam rangka efisiensi, inovasi,

dan pembangunan sumberdaya informasi sebagai basis pengambilan kepu-

tusan strategis, baik berupa keputusan yang bersifat operasional (rutin dan

mendadak) ataupun perencanaan. SIM-BPR ini akan dibagi dalam dua

kategori, yaitu:

(a) Sistem Informasi Fungsional (SIFIFunctional Information System) (b) Sistem Informasi Eksekutif (SIEIExecutive Infonnation System)

SIF terdiri dari Sistem Informasi Jasa (SU) Sistem Informasi

Keuangan (SIK), Sistem Informasi Sumberdaya Manusia (SISDM), dan

Sistem Informasi Pemasaran (SIP). Keempat sistem informasi ini akan

ditunjang oleh data yang diperoleh dari Sistem Informasi Pembukuan

(Sistem Informasi AkuntansilSIA).

5.1. Sistern Informasi Akuntansi (SIA)

SIA ditandai oleh aktivitas transformasi data yang tinggi, baik dari

aspek volume data maupun proses dan pengemasannya. Terdapat empat

fungsi utama dalam SIA ini, yaitu: (1) pengumpulan data, (2) transformasi

data, (3) penyimpanan data, dan (4) penyiapan dokumen. Dalam sistem

terkomputerisasi, SIA memiliki model seperti pada Gambar 19.



Pengumpulan Data:

Setiap BPR Talabumi Leuwiliang berinteraksi dengan lingkungan-

nya (individu, kelompok atau lembaga) dijelaskan oleh satu catatan

data (record), misalnya data penduduk, data pedagang, dan seba-

gainya.

Transformasi Data:

Transformasi data berarti mengubah data menjadi informasi bagi

BPR Talabumi Leuwiliang (dan pengguna lain). Dalam mentrans-

formasi data ini dilakukan beberapa tahapan, yaitu:

(1) Pengklasifikasian. Penggunaan kode untuk mengklasifika- sikan data. Kode merupakan satu atau beberapa karakter yang digunakan untuk mengidentifikasi dan mengelompok- kan record. Contoh, record nasabah kredit memuat kode- kode yang mengidentifikasi nasabah yaitu nomor rekening, nomor desa, klasifikasi gaji, dan sebagainya.

(2) Penyortiran. Penyusunan record berdasarkan urutan tertentu atas dasar kode yang diinginkan pengguna. Contoh, ingin menyusun nama-nama nasabah berdasarkan jumlah kredit.

(3) Perhitungan. Digunakan operasi matematik (perkalian, pembagian, penambahan, pengurangan) dan logika (lebih besar, lebii kecil, naik, tetap, turun, dan sebagainya) untuk memperoleh data tambahan dalam menunjang informasi. Misalnya, menentukan jumlah bunga kredit.

(4) Pengikhtisaran. Penggunaan banyak data yang perlu disin- tesis dan disarikan menjadi informasi yang diinginkan. Misalnya, mengetahui tingkat permmbuhan kredit.

Penyimpanan Data:

Data disimpan dalam bentuk file baik pada memori internal dan

eksternal dalam komputer. File-file tersebut dapat diintegrasikan

secara logis untuk membentuk database.

nsgister Msnajemen Agribisnis I P B MIS T 67


Penyiapan Dokumen:

Dokumen yang dimaksud ada dua, yaitu berupa print out (kertas)

atau tampilan di layar (monitor). Contoh dokumen berupa kertas

adalah form-form isian setelah terjadi interaksi dengan nasabah

(surat perjanjian kredit), form tagihan, dan sebagainya.

SIA pada SIM-BPR ini disebut sebagai Sistem Jasa, karena BPR

Talabumi Leuwiliang bergerak dalam bidang jasa. Diagram Konteks dari

sistem jasa SIM-BPR ini dapat dilihat pada Gambar 20. Elemen lingkung-

an pada sistem jasa SIM-BPR ini adalah Nasabah, Masyarakat, Lembaga

Terkait, Bank Indonesia, Komisaris, Bank Danamon, Direktur, Kepala

Bagian Operasional, Kepala Bagian Umum, Bagian Kredit, Bagian Ta-

bungan, Tata Usaha, Akuntan, dan Kasir.

Nasabah; yang dimaksud adalah nasabah BPR Talabumi Leuwi- liang, baik nasabah kredit, tabungan maupun deposito.

Masyarakat; adalah penduduk yang berada dalam lingkup kerja BPR Talabumi Leuwiliang, tetapi bukan nasabah, yang m e ~ p a k a n calon nasabah, baik calon potensial maupun calon tidak potensial, baik berupa individu maupun kelompok.

Lembaga Terkait; merupakan lembaga formal dan non formal yang berada dalam lingkup kerja BPR Talabumi Leuwiliang, baik lembaga sejenis maupun berlainan, seperti BPR lain, BRI Unit Desa, Bank Pasar, BKK, LPK, Kantor Kecamatan, Kantor Desa, Kepolisian, Koperasi, Persatuan, Kelompok Tani, dan lain sebagainya.

Bank Indonesia; dalam rangka pengawasan operasional BPR, Bank Indonesia secara periodik meminta laporan dan melakukan audit.

Komisaris; adalah pemilik saham BPR Talabumi Leuwiliang, dimana BPR Talabumi secara operasional hams dipertanggungja- wankan kepada Rapat Umum Pemegang Saham.

Bank Danamon; adalah bank umum swasta tempat BPR Talabumi Leuwiliang meny impang uangny a.



KOMISARIS pemetujuan anggaran. hasil evaluasi, kebgakan

apllbst kegtatan pcrnasaran

Gambar 20. Diagram Konteks Sistem Informasi Manajemen BPR (SIM-BPR) Talaburni Leuwiliang

K. OPERASIONAL KUMUM KASIR

AKUNTAN BAGIAN TABUNGAN

BAGIAN KREDIT

MASYARAKAT

NASABAH data

buku tabungan.

buku kred~t, uang.

kuitansi. formullr,

tanda tangan

uang, form sctoran

BANK DANAMON I BANK INDONESIA I

A pcmyataen kclayakan.

buku tabungan, analfsis program kredlt

buku kredlt, uang, dsn tabungan, uang.

ku~tansi, formullr, yang dlupdate, ddokumcn ku$tansb, buku elmpanan

MOU. 5 K krcdffidan tabungan, d s t

kontml keuangan. mvaluaa dan laporan krcdn~t, uang. kultans,. buku tabungan. pcngawaean tabungan dsn krcdat, ds t

Sistem lnformasi Manajemen Keterangan:

Bank Perkreditan Rakyat I-1 elemen lingkungan

ku~tans~, buku tabungan

- allran data

penyimpan data

7

laporan keuangan hasll cvaluas~ BI. format BI kebljakan


Direktur; Kepala Bagian Operasional, Kepala Bagian Umum, Bagian Kredit, Bagian Tabungan, Tata Usaha, Akuntan, dan Kasir; adalah staf operasional dari BPR Talabumi dalam menyalurkan dan mengumpulkan dan masyarakat.

Peranan masing-masing elemen lingkungan di atas berbeda-beda

seperti terlihat pada DFD 0 SIM-BPR (Gambar 21). Gambar 21 menje-

laskan bahwa SIM-BPR memiliki lima proses yaitu:

1. Sistem Kredit, 2. Sistem Tabungan, 3. Sistem Keuangan, 4. Sistem Sumberdaya Manusia, dan 5. Sistem Pemasaran.

Masing-masing sistem ini memiliki datastore dan database tersendiii yang

satu sama lain akan saling terkait, terutama dalam transfer data dan infor-

masi.

5.2. Sistem Kredit (Diagram 1 )

Dalam Sistem Kredit ini (Gambar 22) terdapat delapan proses

dengan lima elemen lingkungan (Nasabah, Bagian Kredit, Kasir, Kepala

Bagian Operasional, dan Direktur) yang terlibat serta tiga datastore

terkait, yaitu datastore Kredit, datastore Keuangan dan datastore Calon

Nasabah.

1.1. Pengisian Formulir Kredit: Bagi Nasabah baru yang bermaksud mengambil kredit diharuskan memenuhi semua persyaratan kredit yang telah dibuatkan formulirnya. Formulir yang telah diisi oleh nasabah kemudian diproses oleh Bagian Kredit untuk dibuatkan rekomendasi kredit, formulir perbaikan jika perlu, dan buku kredit serta dijadikan data dimasukkan pada datastore Kredit dan atau untuk bahan data proses selanjutnya.

Masister Manajmn Agribisnis IPB MIS - 70


1.2. Melakukan Pengecekan Lapangan: Setelah semua persyaratan terpenuhi yang tertuan dalam rekomendasi, maka Bagian Kredit melakukan pengecekan lapangan (survey nasabah) untuk mencocokkan data dalam formulir dengan kondisi yang sebenamya. Kemudian ditentukan kelayakannya.

1.3. Analisis Nasabah dan Jaminan: Berdasar formulir dan pengecekan lapangan, Bagian Kredit melakukan analisis nasabah (keluarga dan usaha) dan jaminan untuk kemudian dibuat kelayakannya. Dalam melakukan analisis ini, BPR memiliki data pendukung yang tersim- pan dalam datastore Calon Nasabah yang diambil dari masyarakat dan lembaga terkait.

1.4. Penyesuian Keuangan: Kredit yang layak kemudian oleh Kepala Bagian Operasi- onal disesuaikan dengan kondisi keuangan BPR dengan berdasar pada datastore Kemgan. Proses ini melakukan verifiiasi jumlah kredit yang akan diberikan. Jika kondisi keuangan BPR tidak memungkinkan memberi sesuai dengan yang diiinta nasabah atau berdasarkan analisis nasabah dan jaminan perlu dikurangi atau ditambah, maka Bagian Kredit akan memberikan formulir baru yang akan disepakati lagi dengan nasabah.

1.5. Pembuatan Buku Kredit dan Surat Kuasa: Kredit yang layak dan disepakati jumlahnya dengan nasabah dibuatkan buku kreditnya dan surat kuasanya atas jaminan yang diajukan. Kemudian setelah ditandangani oleh kedua belah pihak (nasabah dan Direktur) maka kuitansi pembayaran dibuat untuk dicairkan di Kasir.

1.6. Memasukkan Data Kredit: Semua data kredit di masukkan ke dalam datastore Kredit, termasuk data baru untuk meng-update.

1.7. Pencairan Kredit dan Angsuran: Kasir akan membayarkan sejumlah uang yang tertera di kuitansi pembayaran kredit. Pada proses ini, nasabah akan memperoleh sejumlah uang dan huh kredit, serta form lain yang hams dipegang nasabah. Dokumen-dokumen kredit ini dishpan oleh Bagian Kredit dan datanya dapat diiasukkan ke datastore Kredit. J i a nasabah mengangsur kreditnya maka akan berhubungan dengan Kasir, yang kemudian kuitansi pembayaran angsuran akan dijadiian data baru untuk dimasukkan ke datastore Kredit dan untuk merubah buku kredit.



1.8. Evaluasi dan Pelaporan Kredit: Pelaporan dan evaluasi kredit dibuat oleh Kepala Bagian Operasional berdasarkan datastore Kredit yang kemudian diserahkan kepada Direktur untuk dibuat kebijakan perbaikannya.

5.3. Sistem Tabungan (Diagram 2)

Dalam Sistem Tabungan (Gambar 23) terdapat tujuh proses dengan

l i i a elemen lingkungan (Nasabah, Bagian Tabungan, Kasir, Kepala

Bagian Operasional, dan Direktur) yang terlibat serta datastore Tabungan.

Datastore Keuangan tidak terkait secara langsung seperti di Sistem Kredit,

karena uang masuk atau keluar dalam Sistem Tabungan ini tidak ditentu-

kan oleh pihak BPR.

2.1. Pengisian Formulir Tabungan: Nasabah yang mau menabung diiamskan mengisi fomulir tabungan, yang kemudian diproses lebih lanjut oleh Bagian Tabungan.

2.2. Pembuatan Buku Tabungan: Buku tabungan mempakan bukti autentik tentang posisi keuangan penabung di BPR yang berlaku jika sudah ditanda- tangani oleh kedua belah pihak (nasabah dan Direktur).

2.3. Memasukkan Data Penabung: Semua data tabungan diiasukkan ke dalam datastore tabungan.

2.4. Pengambilan dan Penyimpanan Uang Tabungan: Peneambilan dan Denvetoran uane tabunean dilakukan oleh nasibah kepada ~as i r ' den~an bu& kuiku%i.

2.5. Update Data Tabungan: Proses penyesuaian data terbaru berdasarkan kuitansi tabungan yang kemudian dimasukkan ke datustore Tabungan.

2.6. Evaluasi Nasabah Tabungan: Berdasarkan datastore Tabungan, Kepala Bagian Opera- sional mengevaluasi nasabah dan membuat beberapa kemungkinan perbaikan.



2.7. Membuat Laporan Tabungan: Hasil evaluasi dan datastore Tabungan, dibuat laporan tabungan oleh Kepala Bagian Operasional yang kemudia diberikan kepada Direktur untuk dibuat kebijakan perbai- kanny a.

5.4. Sistem Keuangan (Diagram 3)

Dalam Sistem Keuangan (Gambar 24 dan 25) terdapat delapan

proses dengan tujuh elemen lingkungan (Kasir, Akuntan, Kepala Bagian

Umum, Direkhlr, Komisaris, Bank Indonesia, Bank Danamon) yang terli-

bat serta datastore Keuangan.

3.1. Pengeluaran Uang: Uang yang dieluarkan meliputi pencairan lcredit dan pengambilan tabungan. Kasir melakukan pencairan uang kredit setelah mendapat perintah dari Kepala Bagian Opera- sional melalui kuintansi pencairan kredit yang disetujui oleh Direktur. Pengambilan tabungan dilakukan oleh nasabah melalui lcuitansi pengambilan setelah divalidasi oleh Bagian Tabungan.

3.2. Pemasukan Uang: Uang masuk berasal dari penyetoran angsuran kredit dan tabungan serta deposit0 (sangat jarang). Kasir menerima uang angsuran kredit setelah nasabah menerima nota setor dari Bagian Kredit. Uang tabungan diterima kasir dan berdasarkan kuitansi setoran, buku tabungan nasabah disesuaikan oleh Bagian Tabungan.

3.3. Pencatatan Uang: Kuitansi yang berasal dari kasir (uang keluar atau masuk) dijadikan data yang dimasukkan ke datastore Keuangan.

3.4. Jurnal: Mencatat semua data uang yang keluar maupun masuk berdasarkan jenis kegiatan dan tanggalnya.

3.5. BukuBesar: Pemindahan pembukuan dari jumal ke Buku Besar; Pembu- . kuan.

3.6. Data Keuangan Diedit: Data jurnal terbam selalu digunakan untuk meng-qdate data di datastore Keuangan.

Magister Manajemen Agribisnis I P B M I S - 76


Gambar 25. Diagram 3.7 . Sistem Informasi Manajemen BPR (SIM-BPR) Talabumi Leuwiliang


3.7. Pelaporan, Evaluasi, dan Anggaran Keuangan: Pelaporan keuangan BPR, selain untuk kepentingan dirinya, juga untuk keperluan lembaga pengawas yang hams difor- mat sesuai dengan standar Bank Indonesia. Untuk itu, perubahan data yang terjadi di datastore Keuangan dirancang untuk dapat disesuaikan secara otomatis terdahap datastore Laporan, sehingga lebih sederhana dalam membuat pelaporan, evaluasi dan rencana anggaran.

3.7.1. Membuat Laporan Keuangan: Laporan ini dipersiapkan dan dibuat oleh Kepala Bagian Umum dengan berdasarkan pada data yang ada di Buku Besar dan datastore Keuangan.

3.7.2. Memasukkan Data Laporan: Laporan dimasukkan ke dalarn datastore Laporan sebagai dokumen elektronik.

3.7.3. Mencetak Laporan Format BI: Dari datastore Laporan langsung dapat dicetak laporan keuangan format Bank Indonesia yang diberikan kepada Bank Indonesia untuk dibuat evaluasinya

3.7.4. Mencetak Laporan Format BPR: Dari datastore Laporan langsung dapat dicetak laporan keuangan format BPR yang diberikan kepada Komisaris untuk dibuat kebijakan perbai- kamya.

3.7.5. Membuat Anggaran Keuangan: Dari datastore Laporan dipersiapkan anggaran keuangan pada waktu yang akan datang. Anggaran ini dipersiapkan oleh Direktur dan disetujui oleh Komisaris untuk dibuat kebijakan perbaikannya.

3.7.6. Evaluasi Keuangan: Evaluasi berasal dari Komisaris dan Bank Indonesia dimana Direktur akan menindaklanjuti.

3.8. Penyimpanan dan Pengambilan Uang: BPR melakukan penyimpanan uangnya di Bank Danamon sebagai nasabah tabungan.



5.5. Sistem Sumberdaya Manusia (Diagram 4)

Dalam Sistem Sumberdaya Manusia (SDM) (Gambar 26) terdapat

enam proses dengan l i i a elemen lingkungan (Tata Usaha, Kepala Bagian

Umum, Direktur, Lembaga Terkait, dan Masyarakat) yang terlibat serta

duadatastore, yaitu datastore SDM dan datastore Keuangan.

4.1. Penerimaan SDM Baru: BPR dapat memuat iklan lowongan kerja di media atau langsung ke lembaga yang ada (lembaga kerjasama). Untuk itu, BPR memiliki data awal dari lembaga tersebut (atau masyarakat). Masyarakat yang ingin bekerja di BPR mengajukan lamaran dan mengikuti tes yang telah ditentukan, yang diproses oleh Tata Usaha.

4.2. Analisis Kebutuhan dan Performans SDM: Kebutuhan staf dapat diperoleh berdasarkan analisis kebutuhan atas datastore SDM. Pada proses ini sekaligus dilakukan penilaian performans staf dalam rangka peningkatan karir.

4.3. Seleksi SDM: Staf barn yang 1010s persyaratannya, diseleksi secara intensif dengan masa orientasi tertentu.

4.4. Peningkatan Kualitas: Calon staf akan diberi pendidikan awal untuk meningkatkan kualitasnya, baik secara formal maupun informal ke lembaga terkait.

4.5. Evaluasi dan Pelaporan SDM: Semua staf (barn maupun lama) dievaluasi dan dilaporkan oleh Kepala Bagian Umum ke Direktur untuk ditindaklanju- ti.

4.6. Restrukturasi SDM: Hasil evaluasi dan laporan dapat dijadian dasar peningkatan karir atau resuukturasi SDM. Untuk itu perlu dilakukan penyesuaian dengan kondisi keuangan BPR melalui datastore Keuangan.



5.6. Sistem Pemasaran (Diagram 5)

Dalam Sistem Pemasaran (Gambar 27) terdapat tujuh proses

dengan empat elemen lingkungan (Kepala Bagian Operasional, Direktur,

Lembaga Terkait, dan Masyarakat) yang terlibat serta empat datastore,

yaitu datastore Pemasaran, datastore Keuangan, datastore Kredit, dan

datastore Tabungan.

5.1. Memasukkan Data: Pada awalnya, datastore Pemasaran diperoleh dengan mengambil data dari lembaga terkait dan masyarakat oleh Bagian Kredit maupun Tabungan.

5.2. Analisis Data: Data dalam datastore Pemasaran dioleh dan dianalisis untuk dibuatkan rancangan program pemasaran.

5.3. Perancangan Program Pemasaran: Program-program pemasaran dilihat kelayakan operasion- alnya.

5.4. Perhitungan Biaya: Perhitungan biaya dilakukan untuk melihat kemampuan finansial BPR dalam melaksanaan program pemasaran.

5.5. Evaluasi Program: Rancangan program yang layak di evaluasi dengan melihat kinerja lcredit dan tabungan dari datastore-nya masing- masing.

5.6. Membuat Laporan Pemasaran: Laporan pemasaran dibuat dan dipersiapkan oleh Kepala Bagian Operasional dan diserahkan pada Direktur.

5.7. Pelaksanaan Program: Program diimplementasikan ke masyarakat dan lembaga terkait dan dampaknya terhadap kiierja BPR dievaluasi dan dilaporkan ke Direktur.



5.7. Database

Dalam SIM-BPR ini terdapat tujuh database yang saling terkait

satu sama lain, yaitu: database Calon Nasabah (Lampiran 6) . database

Kredit (Lampiran 7 ) , database Tabungan (Lampiran 8), database Keuan-

gan (Lampiran 9). database Laporan (Lampiran lo), database SDM

(Lampiran 11). database Pemasaran (Lampiran 12), dan database Evaluasi

(Lampiran 13) .

Database Calon Nasabah merupakan kumpulan data awal yan diperoleh BPR dari lembaga dl luar BPR yang bertujuan untu a memberikan dukungan terhadap engambilan keputusan manajerial dalam rangka pengembangan pr o! uk.

Database Kredit meru akan kumpulan data tentang nasabah kredit dan performansi kre 2 it BPR yang bertuiuan untuk memberikan dukungan terhadap pengambilan keputbsan manajerial dalam rangka perbaikan dan pengembangan kredit.

Database Tabungan meru akan kumpulan data tentang nasabah tabungan dan performans fcr edit BPR vane bertuiuan untuk mem- berikcn dukuigan terhadap pengam6ilaii kep<tusan manajerial dalam rangka perbaikan dan pengembangan tabungan.

Database Keuangan merupakan kumpulan data tentang keuangan BPR dan performans keuangan BPR yang bertujuan untuk memberikan dukungan terhadap pen ambilan ke utusan manajerial dalam rangka perbaikan dan pengem % angan BPI~: Database La oran mempakan kumpulan laporan keuangan BPR untuk pihak Pain, seperti BI dan Komisaris an bertu'uan untuk memberikan pengawasan dan en ambilan keiij&an d a l h rangka perbaikan dan pengembangan i ~ f . Database SDM mempakan kumpulan data SDM dan performansi SDM ang bertujuan untuk memberikan dukungan terhada pengamiilan keputusan manajerial dalam rangka perbaikan SD dan pengembangannya.

8 Database Pemasaran merupakan kumpulan data pemasaran dan rencana pemasaran yang bertujuan untuk memberlkan dukungan terhadap pen ambilan keputusan manajerial dalam rangka memasarkan BPR.

Database Evaluasi merupakan kumpulan data hasil evaluasi operasional BPR yang bertujuan untuk memberikan dukun an terhadap pengambilan keputusan manaierial dalam raneka mem % uat rencana - itraSegis pada misa yang aka6 datang.

nagister Manajemen Agribisnis I P B M I S - 84


5.8. Sistern lnforrnasi Jasa

Sistem Informasi Jasa (SIJ) di BPR terdiri dari jasa kredit dan

tabungan (deposito). Jasa kredit adalah jasa penyaluran dana ke masyara-

kat, sedangkan jasa tabungan adalah jasa penyirnpanan dana masyarakat.

Harga yang diberikan pada kedua jasa ini adalah tingkat bunga.

Dibandingkan dengan jasa perbankan lain, seperti Bank Umum,

BPR harus memiliki kecepatan dan kemudahan. Untuk itu, pengelolaan

kedua jasa ini harus didukung oleh prosedur yang efisien. Model Sistem

Informasi Jasa (SIJ) BPR Talabumi Leuwiliang seperti digambarkan pada

Gambar 28. Gambar ini menunjukkan subsistem input, database dan

subsistem output.

Subsistem input terdiri dari:

1. Sistem Informasi Akuntansi 2. Subsistem Penelitian Jasa 3. Subsistem Intelijen Jasa

Subsistem output terdiri dari:

1. Subsistem Jasa 2. Subsistem Bunga 3. Subsistem Pelayanan 4. Subsistem Kualitas 5. Subsistem Area

Subsistem input menyediakan data bagi datubase Jasa. Sistem

Informasi Akuntansi mengumpulkan data yang menjelaskan transaksi jasa

BPR Talabumi Leuwiliang. Subsistem intelijen jasa mengumpulkan

informasi dari lingkungan BPR yang berkaitan dengan operasional BPR

Talabumi huwiliang. Subsistem penelitian jasa melakukan penelitian

khusus mengenai jasa BPR lain atau lembaga keuangan lain untuk tujuan

Hagister Hanajemen Agribisnis I P B M I S - 85


mempelajari pesaing dan kebutuhan masyarakat, serta meningkatkan efe-

siensi operasional BPR Talabumi Leuwiliang.

Data yang digunakan oleh subsistem output berasal dari database.

Beberapa data dalarn database adalah unik bagi fungsi jasa, tapi banyak

yang berhubungan dengan area fungsional lain. Tiap subsistem output

rnenyediakan informasi tentang subsistem itu sebagai bagian dari jasa.

Subsistem jasa menyediakan informasi tentang performansi kredit dan

tabungan serta kemungkinan pengernbangannya. Subsistem bunga menye-

diakan informasi bunga kredit dan tabungan. Subsistern pelayanan menye-

diakan informasi tentang kegiatan pelayanan. Subsistem area memberikan

informasi tentang sebaran kredit dan tabungan BPR Talabumi huwiliang.

5.8.1. Subsistem Penelitian Jasa

Kepala Bagian Operasional BPR Talabumi dapat menggunakan

penelitian yang berkaitan dengan bentuk jasa yang diinginkan oleh masyar-

akat. Data yang dikumpulkan seringkali hams dibeli dan mungkin tersedia

dalam bentuk pita mangetik atau disket untuk memud- pemasukan ke

dalam komputer. Meskipun demikian, ada juga data yang bisa diperoleh

dengan cuma-cuma, sepeai yang terdapat di perpustakaan.

Sistem pengambilan informasi berbasis komputer akan menambah

efisiensi dan kecepatan, sehingga memungkinkan BPR Talabumi membuat

kontak dengan lembaga penelitian terpilih, biasanya dengan surat langsung

(direct mail).

Penelitian jasa itu sendiri dapat dilakukan melalui survei yang

menanyakan sejurnlah orang dengan pertanyaan yang sama melalui

Magister Hanajemen Agribisnis IPB M I S - 87


wawancara pribadi, telepon, atau surat. Jumlah responden mungkin relatif

sedikit, misalnya 30 atau lebih, Mungkin teknik yang digunakan adalah

wawancara mendalam (indepth interview). Waktu yang digunakan untuk

wawancara lebih lama daripada waktu yang digunakan oleh orang yang

berpartisipasi dalam sunei. Juga, penekanan wawancara mendalam

adalah mendapatkan penjelasan mengapa nasabah menginginkan jasa dalam

bentuk tertentu. Teknik penelitian jasa lain adalah pengamatan (observa-

tion), baik mengamati perilaku tertentu atau mencari bukti.

5.8.2. Subsistern Intelijen Jasa

Kepala Bagian Operasional memiliki tanggung jawab utama pada

penemuan produk baru yang dibutuhkan nasabah. Untuk itu, selain

melakukan penelitian, juga dapa melakukan obsewasi tertutup ke pesaing

(intelejen). Intelejen jasa ini berguna untuk mengikuti perkembangan

pesaing dan selalu bemsaha menjadi leader dalam bisnis jasa ini, baik itu

perkembangan pesaing sebagai lembaga, maupun perkembangan bisnisnya.

Pekerjaan tersamar ini berlangsung dalam dunia bisnis yang konpe-

titif, tapi sedikit kejadian yang telah dipublikasi. Intelijen jasa (servicing

intelligence) mengacu pada berbagai kegiatan yang etis yang dapat diguna-

kan untuk mendapatkan informasi tentang pesaing, nasabah pesaing, dan

lain sebagainya.

Intelijen persaingan melibatkan lima tugas dasar intelijen, yaitu: (1)

pengumpulan data, (2) evaluasi keakuratan data, (3) analisa data, (4)

menyimpan data, dan (5) menyebarkan data. Suatu pendekatan canggih

untuk penyebaran adalah menyiapkan suatu profil intelijen bagi tiap

Magister H a n a j m n Agribisnis IPB MIS - 88


pemakai (Komisaris, Direktur), yang menjelaskan dalam bentuk kode topik

intelijen yang ingin dipantau oleh pemakai.

5.8.3. Subsistem Jasa

Jasa yang ditawarkan kepada nasabah merupakan aplikasi bisnis

BPR Talabumi Leuwiliang, sehingga keputusan yang tepat dalam penye-

diaan jasa tersebut akan meningkatkan performansi bisnis dan memberikan

kualitas image pada masyarakat.

5.8.4. Subsistem Bunga

Tigkat bunga merupakan daya tarik utama yang penentuannya

harus hati-hati, karena kepentingan masyarakat dan BPR terhadap bunga

ini bertolak belakang. Bunga yang tinggi menguntungkan bagi BPR, tetapi

bunga rendah yang diiiginkan oleh masyarakat. Untuk ketersediaan

informasi dalam memutuskan tingkat bunga iN sangat mutlak diperlukan.

5.8.5. Subsistem Pelayanan

Selain bunga, kelebiian BPR dibandingkan Bank Umum adalah

kecepatan proses yang hams didukung oleh kualitas pelayanan. IN berarti

bahwa pelayanan menjadi faktor dominan dalam menarik nasabah. Peran-

cangan terhadap model pelayanan yang kondisional sangat dianjurkan,

sehingga pengamatan dan ketersediaan informasi akan membantu BPR

mengadaptasi pelayanan yang diinginkan masyarakat.

Hagister Manajemen Agribisnis IPB MIS - 89


Pelayanan juga merupakan ciri spesifik dari operasional BPR

Talabumi Leuwiliang. Maka dari itu, keseragaman sikap dan perilaku

sudah hams disosialiasasikan sejak dini kepada staf.

5.8.6. Subsistem Area

Mengetahui sebaran nasabah (kredit dan tabungan) memudahkan

BPR dalam melakukan efisiensi operasional, terutama minimisasi biaya

transportasi.

5.9. Sistem lnformasi Keuangan

Fungsi keuangan berhubungan dengan arus uang yang melalui BPR

Talabumi. Pertama, perlu diperoleh uang yang cukup untuk mendukung

kegiatan jasa, pemasaran, dan kegiatan lain. Kemudian, dana ini perlu

dikendalikan untuk memastikan agar dana tersebut digunakan dengan cara

yang paling efektif.

Semua staf BPR Talaburni memiliki tanggungjawab keuangan,

dimana paling tidak diberikan suatu anggaran operasi yang diharapkan

mengendalikan pengeluaran pada kas yang telah ditentukan. Informasi

yang menjelaskan arus uang, baik anggaran maupun aktual, memungkin-

kan semua staf memenuhi tanggungjawab keuangannya. Banyak elemen

dalam lingkungan BPR Talabumi yang berkepentingan dengan soal keuan-

gan perusahaan. Pemegang saharn, masyarakat, pemerintah, dan lembaga

keuangan terkait (BI), memerlukan informasi yang menjelaskan keadaan

keuangan BPR Talabumi. Juga, banyak informasi keuangan yang ditunju-

Magister Manajemen Agribisnis 1PB MIS - 90


kan bagi kelompok dan organisasi yang tidak terlalu berhubungan langsun-

gan dengan BPR Talabumi, misalnya lembaga pendidikan.

Sebuah model Sistem Informasi Keuangan (SIK) BPR Talabumi

Leuwiliang terlihat pada Gambar 29. SIK berisi subsistem input, database

dan output.


1. Informasi Akuntansi 2. Audit Internal 3. Intelijen Keuangan

Subsistem Output terdiri dari: 1. Peramalan 2. Manajemen Dana 3. Pengendalian

Subsistem audit internal terdiri dari auditor yang menganalisis

sistem konseptual BPR Talabumi untuk memastikan bahwa data-data

keuangan diproses secara tepat. Subsistem peramalan (forecasting) mem-

proyeksikan kegiatan jangka panjang BPR Talabumi dalam lingkungan

ekonomi. Subsistem Manajemen Dana mengelola arus uang, menjaganya

agar tetap seimbang dan positif. Subsistem pengendalian memungkinkan

Direktur untuk menggunakan secara efektif semua jenis sumber daya yang

tersedia.

Lebih banyak perangkat lunak aplikasi siap pakai @rewritten appli-

cation software) yang diembangkan untuk area keuangan ini daripada

untuk area lain. Perangkat lunak ini sebagian besar merupakan paket

pengolahan data serti gaji, persedian dan piutang. Manajer keuangan dan

analis juga banyak menggunakan spreadsheet elektronik, yang merupakan

contoh dari paket produktivitas perorangan. Aplikasi spreadrheet sangat



baik untuk menggambarkan data keuangan seperti angsuran kredit, bunga

kredit, dan sebagainya yang dapat menggambarkan priode waktu seperti

bulan, triwulan atau tahun. Sistem perangkat lunak siap pakai ini me-

mungkinkan BPR Talabumi mencapai pengendalian keuangan yang baik

tanpa melakukan investasi dalam staf jasa informasi yang besar.

5.9.1. Subsistem Audit Internal

BPR Talabumi tergantung pada auditor eksternal yang dilakukan

oleh BI untuk mengaudit catatan akuntansinya atau untuk menguji kebenar-

annya. Untuk mempermudah pekerjaan auditor eksternal tanpa menurun-

kan akurasinya, maka BPR Talabumi memiliki sistem audit internal yang

melakukan analisis yang sama seperti auditor eksternal tetapi memiliki

lingkup tanggungjawab yang lebih luas. Audit internal sebagai subsistem

input dari SIK karena kemampuannya untuk mengevaluasi dan mempenga-

ruhi operasi perusahaan secara independen dari sudut pandang keuangan.

Dalam ha1 ini, Komisaris BPR Talabumi sekaligus men~adi auditor inter-

nal. Hal unik yang ditawarkan auditor internal adalah obyektivitas, karena

beroperasi secara independen dari unit-unit fungsional lain dan secara

tegas dalam kapasitas sebagai penasehat. Mereka membuat saran-saran

kepada manajemen, dan manajemen memutuskan apakah akan menerapkan

saran tersebut. Dengan cara demikian, auditor internal bekerja dengan

cara yang sama seperti analis sistem.

Ada empat jenis dasar kegiatan audit internal, yaitu: Pertama,

mengaudit keuangan (Fnancial auditing) dengan menguji akurasi catatan

keuangan BPR Talabumi. Kedua, mengaudit kegiatan operasional (opera-

Magister Manajmn Agribisnis I P B MIS - 93


tional auditing) untuk memeriksa efektivitas prosedur dengan berprinsip

pada kemampuan dasar: (1) pengendalian yang memadai, (2) efesiensi, dan

(3) ketaatan pada kebijakan pe~sahaan. Ketiga, mengaudit kesesuaian

(concurrent auditing). Keempat, merancang sistem pengendalian internal.

Auditor internal berpartisifasi secara aktif dalam pengembangan sistem,

karena biaya memperbaiki kesalahan sistem lebih besar dan memberikan

keahlian yang dapat meningkatkan kualitas sistem.

5.9.2. Subsistem Intelijen Keuangan

Subsistem intelijen keuangan berusaha mengindentifikasi sumber-

sumber terbaik modal tambahan dan investasi. Untuk mencapai tujuan ini,

sistem intelijen keuangan mengumpulkan data dan informasi fungsional

lain, juga mengumpulkan data dan informasi dari lembaga lain, seperti

pesaing dan pemerintah. Banyak informasi yang mempengamhi arus uang

datang dari pemerintah pusat, pemerintah daerah (propinsi, kabupten,

kecamatan, desa).

Ligkungan berpengaruh tidak langsung maupun langsung pada

arus uang melalui BPR Talabumi. Misalnya, ketika Bank Indoenesia ingin

mempercepat arus uang, BI melonggarkan berbagai pengendalian, seperti

menurunkan tingkat bunga dan ketika ingin memperlambat ams, BI

memperketat pengendalian seperti menaikan suku bunga.

BPR Talabumi kuwiliang mengumpulkan intelijen keuangan

dalam tiga cara dasar: (1) komunikasi informasi, (2) publikasi massalis dan

(3) database komputer. Komunikasi informasi dapat dilakukan melalui

telepon dan melalui percakapan tatap muka, seperti yang dilakukan pada

nagister nanajemen Agribisnis IPB MIS - 94


makan siang bisnis. Publikasi masa dapat diambil dari surat kabar, Warta

dan Majalah (media masa cetak) serta televisi, radio dan internet (media

masa elektronik).

5.9.3. Subsistem Peramalan

Peramalan (forecasting) merupakan salah satu kegiatan matematis

tertua dalam bisnis. Peramalan ini telah dilakukan bertahun-tahun sebelum

era komputer. Komputer memungkinkan peramal (fbrecasters) membuat

perhitungan prediisi secara lebih cepat dan mudah.

BPR Talabumi dalam melakukan peramalan berdasar pada proyeksi

dari masa lalu. Inilah alasan mengapa data akuntansi sangat penting dalam

peramalan; data akuntansi memberikan dasar historis. Selain itu, perama-

Ian terdii dari keputusan semistruktur dan tidak ada teknik peramalan

yang sempurna.

Peramalan sering hanya melibatkan metode kuantitatif, namun

peramalan yang dilakukan oleh BPR Talabumi Leuwiliang dapat juga

diarahkan kepada metode kualitatif. Metode kualitatif tidak melibatkan

perhitungan data tetapi didasarkan pada taksiran subyektif. Peramalan ini

merupakan hasil dari pengertian yang mendalam mengenai bisnis karena

pengalaman bertahun-tahun yang sangat tergantung kepada data intuisi dari

pengambil keputusan, misalnya Direktur.

Meskipun demikian, ada beberapa sistem formal dalam metode

kualitatif, yaitu konsensus panel, metode Delphi, dan sistem rapat elektro-

nik. Melalui teknik konsensus panel, BPR Talabumi LRuwiliang dapat

memperoleh infomasi dari sekolompok pakar yang secara terbuka men-



diskusikan faktor-faktor yang terkait dengan masa depan dan mencapai

proyeksi tunggal berdasarkan kombinasi input. Jika tidak memungkinkan

bertatap muka, maka para pakar dapat memberikan masukan melalui

pengisian kuesioner (metode Delphi). Melalui dukungan perangkat lunak

komputer, pihak menajemen atau para pakar dapat melakukan rapat atau

diskusi melalui jaringan elektro~k.

Metode kualitatif pada dasarnya dapat digunakan secara terpadu

dengan output dari sistem kuantitatif, karena keduanya dapat saling

mendukung. Salah satu contoh metode kuantitatif adalah analisis regresi.

Analisis regresi melibatkan pembuatan suatu hubungan antara kegiatan

yang akan diramal, disebut variabel terikat (dependent variabel), dengan

kegiatan yang lain, disebut variabel bebas (independent variabel). Banyak

program siap pakai digunakan untuk membuat analisis regresi pada kom-

puter, seperti spreadsheet, LINDO, SAS, SPSS, dan lainnya.

5.9.4. Subsistem Manajemen Dana

Arus uang dari masyarakat, melalui BPR Talabumi, dan kembali ke

masyarakat dapat dikelola untuk mencapai dua tujuan, yaitu: (1) untuk

memastikan bahwa arus masuk pendapatan lebih besar dari m s keluar

biaya, dan (2) untuk memastikan bahwa keadaan iN tetap stabil sepajang

tahun. BPR Talabumi dapat menunjukan keuntungan tahunan yang baik,

narnun pada tahun berjalan memiliki beberapa periode biayanya melebihi

pendapatannya.

Untuk itu, BPR Talabumi perlu melakukan analisis arus kas (cash

flow anizlysis) yang menelusuri arus uang masuk dan arus uang keluar

Magister Manajemen Agribisnis 1PB MIS - 96


setiap periode (minggu, bulan, triwulan, semester, tahunan). Perangkat

lunak yang digunakan untuk analisis ini disebut model arus kas (cash flow

model). Model ini dapat diprogram sendiri (customized programmed),

atau dapat berupa perangkat lunak aplikasi komersial seperti spreadsheet

elektronik. Outputnya ditampilkan dalam bentuk tabel maupun grafik.

Model arus kas merupakan contoh terbaik mengenai cara penggu-

naan komputer dalam pengatur arus uang, karena mencakup seluruh proses

yang dimulai dengan penerimaan kas dan berakhir dengan pengeluaran

kas. Banyak keputusan hams dibuat dalam proses ini, dan subsistem

manajemen dana dapat mendukungnya.

Program-program dalam sistem manajemen dam memungkinkan

manajemen (Direktur) membuat keputusan yang mempengaxuhi arus uang

menurut cara yang diinginkan, misalnya target kredit yang akan disa-

lurkan. Dengan demikan, BPR Talabumi dapat mangalokasikan anggaran

operasi (operating budget) untuk memenuhi target kredit tersebut. Proses

penganggaran (budgeting process) didukung oleh data dalam bentuk cata-

tan akuntansi historis dengan proses transformasi yang ditetapkan.

5.9.5. Subsistem Pengendalian

Jika BPR Talabumi memiliki database yang akurat dan mutakhir,

maka merupakan proses yang mudah untuk membandingkan antara biaya

aktual dan anggaran, menghasilkan laporan dan menghitung rasio.

Dengan demikian, BPR Talabumi secara terus menerus dapat memantau

posisi keuangannya, sehingga secara langsung dapat mengendalikan opra-

sionalisasinya.

Hagister Hana jmn Agribisnis I P B MIS - 97


5.10. Sistem lnformasi Sumberdaya Manusia

Pembangunan Sistem Informasi Sumberdaya Manusia (Human

Resource Information System) atau SISDM dimaksudkan untuk memberi-

kan informasi detail tentang staf BPR Talabumi Leuwiliang, baik yang

berkaitan dengan kualitas kerja maupun kualitas hubungannya. Informasi

tentang kualitas kerja akan bermanfaat dalam menentukan besarnya upah

(gaji) staf dan perbaikan karirnya. Kualitas hubungan sangat menentukan

kualitas komunikasi antar staf untuk menjalin harmonisasi manajemen BPR

Talabumi Leuwiliang. Selain itu, Sistem Informasi Sumberdaya Manusia

dibangun untuk mengetahui bagaimana lingkungan mempengmhi SDM

BPR Talabumi Leuwiliang dan mengerti bagaimana database lingkungan

dapat memudahkan arus SDM. Arus SDM dapat dilihat pada Gambar 30

di bawah ini.

Gambar 30 menunjukkan bahwa kegiatan utama SDM adalah: (1)

perekrutan dan penerimaan, (2) pendidiin dan pelatihan, dan (3) mana-

jemen data SDM. Kegiatan perekrutan dan penerimaan SDM membantu

BPR Talabumi Leuwiliang membawa pengawai baru yang dibutuhkan dan

sesuai dengan kebutuhan BPR itu sendiri, baik dari aspek fisik maupun

mental. Kegiatan pendidikan dan pelatihan dapat mengatur program

peningkatan pengetahuan dan keterampilan staf yang dibutuhkan pada saat

ini dan di masa datang. Kegiatan manajemen data adalah kegiatan pemro-

sesan dan penyimpanan data staf untuk dijadiian informasi yang berguna.

Sebenamya, dapat ditambahkan kegiatan lain yaitu "Pasca Kerja" dan

"Administrasi lknjangan" yaitu kegiatan yang bertujuan untuk memberi-

kan pelayanan bagi staf setelah tidak bekerja lagi, seperti pada saat pensiun



dan keluar dari BPR Talabumi Leuwiliang. Namun, kegiatan ini kurang

begitu diperlukan pada kondisi BPR Talabumi saat ini.

Secara khusus model SISDM BPR Talabumi Leuwiliang dapat

dilihat pada Gambar 31. Pada model SISDM terdiri dari:

(1) Subsistem input, yang terdiri dari:

a. Sistem Informasi Akuntansi b. Penelitian SDM c. Intelijen SDM

(2) Database SISDM

(3) Subsistem output, yang terdiri dari:

a. Perencanaan b. Perekrutan c. Manajemen d. Kompensasi e. Pelaporan

Dalam Sistem Informasi Akuntansi, data yang ditangani oleh

SISDM m e ~ p a k a n gabungan antara data personal dan data keuangan.

"Penelitian SDM" mengumpulkan data staf selama staf tersebut bekerja,

seperti Analisis Jabatan (pengetahuan, keterampilan, sikap), Studi Suksesi

(staf keluar, jenjang karir), dan keluhan (jenis keluhan, pemecahan masa-

lah) "Intelijen SDM" mengumpulkan data yang berhubungan dengan

sumberdaya manusia dari lingkungan BPR Talabumi Leuwiliang. Ling-

kungan yang dimaksud b e ~ p a Nasabah, Pemerintah, Perguman Tiggi ,

Serikat Pekerja, Masyarakat, dan Pesaing. Untuk itu, BPR Talabumi

Leuwiliang hams bisa akses pada database lingkungan di atas. Dengan

demikian, isi dari "Database" atau basis data SISDM BPR Talabumi

Leuwiliang tidak hanya berupa data staf, tetapi juga non-staf.

Magister Manaj-n Agribisnis I P B MIS - 100


Output dari SISDM ini dapat bempa laporan periodik (mingguan,

bulanan, dan tahunan), dan jawaban atas permintaan pengguna. Kelima

aplikasi yang terdapat pada subsistem output ini mempakan hasil pengola-

han data yang ada di database SISDM. Aplikasi perencanaan berguna

untuk mengidentifi i kebutuhan staf di masa yang akan datang. Aplikasi

perekrutan untuk menelusuri calon staf yang melamar ke BPR Talabumi

Leuwiliang. Apliiasi Manajemen untuk meningkatkan pengetahuan,

keterampilan, pelayanan, dan lain sebagainya yang secara keselumhan

meningkatkan kinerja staf. Apliiasi kompensasi untuk mengetahui stmk-

tur gaji staf sebagai bahan pertimbangan dalam pengelolaan keuangan

BPR. Terakhir, apliiasi pelaporan untuk mepersentasikan SDM BPR

Talabumi Leuwiliang ke lingkungannya (lembaga lain).

Pemakai (user) dari SISDM BPR Talabumi Leuwiliang ini adalah

Komisaris, Direktur, dan Kepala Bagian, serta pihak lain yang dianggap

kompeten oleh BPR Talabumi Leuwiliang.

5.1 1. Sistem lnforrnasi Pemasaran

Pada era persaingan yang semakin ketat, pemasaran tidak lagi

bertumpu pada penjualan, tetapi lebih pada percepatan proses pertukaran

(barang atau jasa) dengan prinsip saling menguntungkan. Secara m u m ,

strategi pemasaran menekankan pada produk, promosi, tempat dan harga

atau dikenal dengan 4P (Product, Promotion, Placement, Price) atau

sering disebut juga bauran pemasaran (marketing mix).

Produk BPR Talabumi adalah jasa yang bempa kredit, tabungan,

dan deposito. Promosi adalah obyek maupun aktivitas yang berhubungan

Magister Manajemen Agribisnis IPB M I S - 102


dengan semua cara yang mendorong penjualan jasa BPR Talabumi.

Tempat berkaitan langsung dengan lokasi dimana BPR Talabumi menjual

produknya. Harga adalah bunga yang diberikan oleh BPR Talabumi

kepada nasabah.

Berdasarkan ha1 di atas, maka model Sistem Informasi Pemasaran

(SIP) BPR Talabumi Leuwiliang seperti digambarkan pada Gambar 32.

Gambar ini menunjukkan subsistem input, database dan subsistem output.


1. Sistem Informasi Akuntansi 2. Subsistem Penelitian Pemasaran 3. Subsistem Intelijen Pemasaran

Subsistem output terdiri dari:

1. Subsistem Produk 2. Subsistem Promosi 3. Subsistem Tempat 4. Subsistem Harga 5. Subsistem Terintegrasi

Sistem Informasi Akuntansi mengumpulkan data yang menjelaskan

transaksi pemasaran BPR Talabumi Leuwiliang. Subsistem intelijen

pemasaran mengumpulkan informasi dari lingkungan perusahaan yang

berkaitan dengan operasi pemasaran BPR Talabumi Leuwiliang. Subsist-

em penelitian pemasaran melakukan penelitian khusus mengenai operasi

pemasaran untuk tujuan mempelajari kebutuhan konsumen, dan mening-

katkan efesiensi pemasaran BPR Talabumi Leuwiliang.

Beberapa data dalam database adalah unik bagi fungsi pemasaran,

tapi banyak yang berbagi (berhubungan) dengan area fungsional lain.

Hagister Mana jmn Agribisnis IPB MIS - 103


Tiap subsistem output menyediakan informasi tentang subsistem itu

sebagai bagian dari bauran pemasaran. Subsistem produk menyediakan

informasi tentang produk BPR Talabumi Leuwiliang (kredit, tabungan,

deposito). Subsistem tempat menyediakan informasi tentang jaringan

nasabah. Subsistem promosi menyediakan informasi tentang kegiatan

periklanan dan penjualan langsung. Subsistem harga membantu Kepala

Bagian (Direktur) membuat keputusan bunga. Selain itu, ada subsistem

kelima, Subsistem Terintegrasi yang memungkinkan Direktur BPR Tala-

bumi untuk mengembangkan strategi yang mempertimbangkan dampak

gabungan dari unsur-unsur tersebut, misalnya peramalan nasabah.

Tiap subsitem output terdiri dari program-program di dalam koleksi

perangkat lunak. Berbagai program ini memungkinkan manajer untuk

mendapat informasi dalam bentuk laporan periodik dan khusus, hasil simu-

lasi matematika, komunikasi elektronik, dan saran sistem pakar (expert

system).

5.11.1. Subsitem Penelitian Pemasaran

Kepala Bagian Pemaran BPR Talabumi dapat menggunakan peneli-

tian pemasaran untuk mengumpulkan segala jenis informasi yang sebagian

besar kegiatan ditunjukan pada nasabah dan calon nasabah.

Data yang dikumpulkan seringkali hams dibeli dan mungkin terse-

dia dalam bentuk pita mangetik atau disket untuk memudahkan pemasukan

ke dalam komputer. Meskipun demikian, ada juga data yang bisa dipero-

leh dengan cuma-cuma, seperti yang terdapat di perpustakaan. Sistem

pengambilan informasi berbasis komputer akan menambah efisiensi dan



kecepatan, sehingga memungkinkan BPR Talabumi membuat kontak

dengan pasar terpilih, biasanya dengan surat langsung (direct mail).

Penelitian Pemasaran dapat dilakukan melalui suwei. Suatu survei

mencakup menanyakan sejumlah orang dengan pertanyaan yang sama

melalui wawancara pribadi, telepon, atau surat. Jumlah responden mu-

ngkii relatif sedikit, misalnya 30 atau lebih. Saat pertanyaan-pertanyaan

diajukan, mungkin teknik yang digunakan adalah wawancara mendalam

(indepth interview). Waktu yang digunakan untuk wawancara lebih lama

daripada waktu yang digunakan oleh orang yang berpartisipasi dalam

suwei. Juga, penekanan wawancara mendalam adalah mendapatan penje-

lasan mengapa nasabah bertindak demikian. Tekniik penelitian pemasaran

lain adalah pengamatan (observation), baik pengamatan perilaku tertentu

atau pencarian bukti.

5.11.2. Subsistem Xntelijen Pemasaran

Pemasaran memiliki tanggung jawab utama pada nasabah dan

pesaing. Seperti area fungsional laimya, pemasaran juga memiliki tang-

gung jawab pada pemerintah dan komunitas global. SIA mengumpulkan

data pelangan dan subsistem intelijen pemasaran mengumpulkan data

pesaing.

Aktivitas intelijen pemasaran mempakan kegiatan spionase terha-

dap industri (industrial espionage). Pekerjaan tersamar ini berlangsung

dalam dunia bisnis yang kompetitif, tapi sedikit kejadian yang telah dipu-

blikasi. Intelijen pemasaran mengacu pada berbagai kegiatan yang etis

yang dapat digunakan untuk mendapatkan informasi tentang pesaing.



Intelijen persaingan melibatkan lima tugas dasar intelijen, yaitu: (1)

mengumpulkan data, (2) mengevaluasi keakuratan data, (3) menganalisis

data, (4) menyimpan data, dan (5) menyebarkan data. Suatu pendekatan

canggih untuk penyebaran adalah menyiapkan suatu profil intelijen bagi

tiap pemakai (Komisaris, Direklur), yang menjelaskan dalam bentuk kode

topik intelijen yang ingin dipantm oleh pemakai.

5.11.3. Subsistem Produk

Produk biasanya mempakan unsur pertama yang dijelaskan dalam

bauran pemasaran. BPR Talabumi Leuwiliang dapat memutuskan untuk

menyediakan suatu kredit untuk memenuhi kebutuhan pasar tertentu

(misalnya petani).

5.11.4. Subsistem Tempat

Berbagai saluran distribusi yang digunakan BPR Talabumi untuk

menyalurkan kreditnya ke masyarakat merupakan unsur tempat dalam

bauran pemasaran. Misalnya melalui saluran kelompok pengajian, kelom-

pok pemuda, kelompok tani dan sebagainya. Tiap anggota saluran hams

mengetahui rincian arus kredit sehubungan dengan peran mereka dalam

proses distribusi. Misalnya, kelompok petani mengetahui tingkat bunga

(atau fee) yang diperoleh dari BPR Talabumi.

5.11.5. Subsistem Promosi

Satu area promosi yang dapat diterapkan oleh BPR Talabumi

adalah komunikasi bagian kredit. Jika BPR Talabumi ingin memperlang-



kapi bagian kreditnya dengan cara komunikasi yang fleksibel, ha1 ini dapat

dicapai dengan penggunaan komputer dan melalui jaringan komputer

(internet). Penggunaan komputer memungkinkan BPR memiliki kemam-

puan untuk melakukan simulasi terhadap sasaran promosi, misalnya

dengan melakukan sortasi dan segmentasi sasaran.

Dalam ha1 ini, bagian kredit dapat memperoleh: (1) informasi

tentang calon nasabah barn, (2) informasi tentang nasabah yang ada, seper-

ti pola historis dari pemberian kredit terdahulu, dan (3) informasi tentang

produk yang paling menguntungkan untuk dijual, dengan mempertimbang-

kan juga faktor-faktor seperti tingkat bunga, komisi, bonus dan lainya.

Semua informasi ini memungkinkan bagian pemasaran (kredit)

melakukan tugas dengan lebih baik. Bagian kredit dapat meningkat komi-

sinya, BPR Talabumi meningkatan jumlah kreditnya, dan nasabah mene-

rima pelayan yang lebih baik.

5.11.6. Subsistem Harga

Harga atau tingkat bunga ditentukan berdasarkan biaya (cost-based

pricing) yang umumnya setelah menambahkan jumlah keuntungan yang

diinginkan. Pendekatan ini bersifat agak hati-hati, karena cenderung

nasabah dibebani. Jika BPR Talabumi memiliki SIA yang baik, keterse-

dian data biaya yang akurat membuat tugas subsistem harga menjadi

mudah untuk mendukung penentuan harga berdasarkan biaya.

Hagister Manajemen Agribisnis I P B MIS - 108


Kebijakkan harga yang kurang teliti adalah penentuan bunga berda-

sarkan permintaan (demand-based pricing), yang menetapkan bunga sesuai

dengan nilai yang ditempatkan oleh nasabah. Kunci pendekatan ini adalah

memperkirakan permintaan dengan cepat. Hal ini memerlukan pemaha-

man yang baik tentang masyarakat serta pasar, termasuk keadaan ekonomi

dan persaingan.

Jika mengikuti pendekatan penentuan harga berorientasi permin-

taan, maka dukungan aplikasi komputer yang menyediakan model matema-

tika, memungkinkan BPR Talabumi melakukan simulasi bunga dengan

tidak menaikkan intensitas kegiatan persaingan.

5.11.7. Subsistem Terintegrasi

Subsistem terintegrasi mendukung Direktur saat unsur-unsur bauran

pemasaran dikombinasikan untuk membentuk strategi tertentu. Ini dicapai

dengan memproyeksikan berbagai kemungkinan hasil dari berbagai kombi-

nasi.

5.1 2. Sistem lnformasi Eksekutif

Ketersediaan data Sistem Informasi Eksekutif (SIE) adalah dari SIF

dan khusus dikonsumsi informasinya oleh tingkat top manajer (Direktur

BPR Talabumi Leuwiliang). Posisi dari SIE dan SIF dapat dilihat pada

Gambar 33. Namun, pada kondisi organisasi BPR Talabumi, maka yang

dimaksud eksekutif itu adalah hanya Direktur bukan sebagai badan atau

sekelompok orang.



Untuk mentransformasi data menjadi informasi yang dibutuhkan

oleh Direktur, SIE hams didukung oleh ketersediaan software atau pro-

gram yang siap pakai, misalnya DBMS, paket spreadsheet, paket grafik,

paket words, paket disain, dan aplikasi lainnya. Bahkan tidak menutup

kemungkinan untuk membuat program tersendiri yang khusus, misalnya

untuk keuangan.

Model dari SIE disajikan pada Gambar 34. Dalam SIE, Direktur

memiliki database khusus yang diperoleh dari database SIF yang digabung

dengan intuisi bisnisnya. Dalam ha1 ini, Direktur memilii peluang untuk

bereksprimentasi terhadap berbagai masalah yang akan diputuskan, se-

hingga secara langsung mempunyai banyak pilihan keputusan. Dengan

demikian keputusan yang diambil memiliki peluang akurasi yang besar.

Model SIE juga menggambarkan bahwa Direktur dapat mengakses

data lain selain data yang ada di database SIF sebagai informasi pemban-

ding untuk lebii memperbesar peluang keberhasilan dalam pengambilan

keputusan.

5.1 3. Rencana Sistem Komputer

Sistem komputer adalah alat yang efektif dan vital digunakan pada

saat ini oleh para eksekutif level manajemen menengah ke atas. Ada

empat fungsi utama dari pemakaian sistem komputer ini (Gambar 35):

1. Input; bagaimana memasukkan data ke dalam sistem komputer,

baik melalui entry data maupun melalui jaringan telekomunikasi

(internet).

nagister Manajemen Agribisnis I P B MIS - 111


2. Proses; penggunaan fungsi-fungsi aritmetik dan kerangka logis

(berbagai bahasa komputer) untuk memproses data yang masuk

menjadi informasi yang dibutuhkan.

3. Output; mengkonversi informasi dalam bentuk bahasa elektronik

menjadi informasi yang persentatif dan dapat dimengerti oleh

pemakainya.

4. Penyimpan; menyimpan data, informasi, dan program (aplikasi)

yang dibutuhkan dalam memproses input menjadi output.

5. Kontrol; berkaitan dengan manajemen pengendalian sistem infor-

masi seperti strukturisasi fungsi dan wewenang, penetapan aturan

dan kode etik, penjadwalan aktivitas, pemantauan terhadap nasabah

dan evaluasi sistem.

5.13.1. Perangkat Keras (Hardware)

Ada tiga kategori dalam sistem komputer yang umum dipakai, yaitu

mainframes, minicomputers, dan microcomputers. Tipe komputer yang

direncanakan dirancang di BPR Talabumi Leuwiliang adalah Personal

Computer yang termasuk kategori microcomputers. Perangkat keras yang

dibutuhkan adalah:

1. Microprocessor utama dan beberapa alat pendukungnya (ada dalam

Central Processing UnitlCPU).

2. Perangkat input; keyboard, mouse (bisa juga touch screens, light

pens, optical scanners, dan device suara), dan video display moni-

tor (layar monitor).

3. Perangkat output; printers



4. Perangkat proses dan kontrol; microprocessor (dalam CPU).

5. Perangkat penyimpan; hardisk, jloppy disk, bisa juga magnetic

tape.

5.13.2. Perangkat Lunak (Somare)

Perangkat lunak yang dimaksud adalah program atau aplikasi yang

digunakan, bukan sumberdaya manusia. Aplikasi yang digunakan dalam

rancangan sistem komputer di BPR Talabumi Leuwiliang ini adalah:

1. Wrd Processing; aplikasi pengolah kata yang bermanfaat untuk

menulis surat, laporan, dan pembuatan dokumen lain.

+ Wordstar

4 Wordperfect

4 Microsoft Word

4 Write

2. Database Management; aplikasi pengolah data (sebagai besar data

numerik), seperti catatan pembukuan, dan angka-angka laporan.

Aplikasi ini juga membangun dan memelihara file-file dan database

dari catatan bisnis.

4 Dbase

3. Decision Support; aplikasi yang digunakan untuk membangun

model-model spreadsheet dan model-model situasi bisnis, seperti

perencanaan dan analisis kerja dari suatu bisnis.

4 Lotus

4 Microsoft Excel

4 VP-Planner

Magister Manajemen Agr ib isnis I P B MIS - 115


4. Graphics; aplikasi pembuat charts dan grafik atau gambar untuk

membuat tampilan yang lebih menarik dan sederhana.

+ Havard Graphics

+ DFS:Graph

+ Visio

5. Communications; aplikasi untuk berhubungan dengan lembaga lain

(atau antar BPR). Aplikasi akan dikembangkan setelah fungsinya

menjadi esensial.

+ Eudora

+ Netscape

5.13.3. Sumberdaya Manusia

Sumberdaya manusia yang dimaksud selain orang adalah kemam-

puan dan ketrampilan staf BPR Talabumi Leuwiliang untuk mengopera-

sionalkan sistem komputer. Untuk mengelola sistem komputer di BPR

Talabumi Leuwiliang dibutuhkan seorang operator yang bertugas mema-

sukkan data (data entry), memproses, dan membuat outputnya. Operator

yang dimaksud adalah orang yang mengerti betul (berlatar belakang pendi-

dikan atau berpengalaman di bidang komputer) tentang perangkat keras,

perangkat lunak, dan sistem komputer yang dijalankan. Meskipun demi-

kian, semua staf BPR diharapkan dapat akses ke dalam sistem sesuai

dengan bidang dan keahliamya (seperti akuntan yang bisa akses pada

sistem keuangan) atau ada hak akses. Memberikan kemampuan dan

ketrampilan staf ini hams dimulai dengan bimbingan pengetahuan tentang

komputer dan manfaatnya.

Magister Manajemen Agribisnis I P B


BAB VI. SISTEM INFORMASI STRATEGIS

Nilai strategis dari SIM-BPR akan tampak seiring dengan peningka-

tan jumlah nasabah dan cakupan produk yang dikelola oleh BPR Talabumi

Leuwiliang. Pada saat ini, ada kesan bahwa rekayasa SIM-BPR kurang

relevan dan Cende~ng biaya tinggi. Namun demikian, pada pertumbuhan

dan perkembangan BPR yang semakin cepat, nilai strategis SIM-BPR

semakin tinggi. Hal ini telah diantisipasi oleh BPR Talabumi Leuwiliang,

dengan memproyeksikan pemakaian komputerisasi pada tahun 1998.

Pada kenyataamya, pada tahap awal pembangunan SIM-BPR akan

membutuhkan investasi besar, terutama pada saat pengadaan hardware dan

software, dan biayanya akan relatif mengecil pada masa pemeliharaan.

Walaupun demikian, bukan berarti investasi tersebut tidak menguntungkan

dilihat dari sisi bisnis, karena SIM-BPR akan sangat berguna bagi BPR

Talabumi Leuwiliang dalam hal:

(a) Efisiensi

(b) Automatisasi

(c) Simplifikasi

(d) Seleksi

(e) Integrasi

6.1. Efisiensi

Penerapan SIM-BPR secara langsung akan mengurangi biaya

operasional yang menjadi beban BPR dan biaya lain yang dibebankan ke

nasabah. Pengurangan biaya ini secara nyata,akan memperbaiki kinerja

BPR, karena BPR Talabumi Leuwiliang akan mampu bersaing dengan



BPR lain dalam ha1 penentuan tingkat bunga dan pelayanan. Pengurangan

biaya ini terjadi karena BPR Talabumi Leuwiliang didukung oleh data

awal atau informasi yang akurat dalam menentukan tingkat bunga yang

diolah dari SIJ. Dengan demikian, pada akhirnya BPR Talabumi Leuwi-

liang juga dapat meningkatkan efisiensi ekonomisnya.

Selain itu, beberapa perangkat form yang disarankan akan mening-

katkan efisiensi teknis dari operalionalisasi BPR Talabumi itu sendiri.

Perbaikan prosedur kerja dan pemanfaatan data serta informasi, seperti

yang dijelaskan pada network diagram bagian sebelumnya, BPR bisa

mengurangi hari pengecekan lapangan, sehingga secara langsung juga

mengurangi biaya ke lapangan.

Peningkatan kedua jenis efisiensi ini memberikan kontribusi keun-

tungan yang lebih besar bagi BPR dan mengurangi beban nasabah untuk

menanggung biaya provisi, biaya administrasi tagihan, dan biaya tata

laksana. Jika demikian, maka BPR Talabumi Leuwiliang memungkinkan

untuk menjadi pemimpin pasar.

6.2. Automatisasi

Penerapan SIM-BPR yang didukung oleh komputerisasi memung-

kikan BPR Talabumi Leuwiliang melalukan automatisasi dalam operasion-

alisasinya. Pelayanan yang bersifat automatis ini memudahkan BPR

Talabumi dalam mengelola aset dan omsetnya untuk melakukan perenca-

naan strategis ke depan. Meskipun demikian, automatisasi ini harus

dudukung oleh pengetahuan dan kemampuan masyarakat (nasabah atau

pemakai).

Magister Manajemen Agrib isnis IPB MIS - 118


Skala organisasi yang hams kecil akan lebih menguntungkan bagi

BPR Talabumi Leuwiliang untuk melakukan automatisasi, karena selain

lebih cepat dalam melayani juga karena intensitas transaksi yang tinggi.

Intensitas transaksi ditandai banyaknya masyarakat yang dapat dijadikan

nasabah. Besaran transaksi yang relatif kecil merupakan daya tarik bagi

BPR Talabumi Leuwiliang untuk meningkatkan jumlah nasabahnya. Maka

dari itu, automatisasi akan membantu meningkatkan efisiensi dan mengu-

rangi biaya, yang pada akhirnya akan meningkatkan daya saingnya.

Contoh sederhana dari autornatisasi ini adalah jika nasabah ingin

mengetahui posisi keuangannya, maka dalam waktu cepat BPR dapat

menunjukkan melalui monitor. Bahkan bagi nasabah bam (baik kredit

maupun tabungan) akan lebih sederhana dalam menyelesaikan administra-

sinya.

6.3. Simplifikasi (Penyederhanaan)

SIM-BPR memiliki kemampuan untuk menyederhanakan sistem

atau prosedur. Penyederhanaan atau simplifikasi ini rnemperkecil resiko,

sehingga secara langsung juga mengurani biaya yang berdampak pada

meningkatkan kontribusi keuntungan. Prosedur operasional seperti penge-

cekan nasabah ke lapangan, yang selama ini membutuhkan waktu sekitar 9

hari, maka dapat direduksi menjadi 6 hari dengan penyederhanaan dan

perencanaan kerja serta secara logis bisa menjadi 4 hari jika ada tambahan

data dan informasi (Gambar 8).

Penyederhanaan juga terjadi dalam pengambilan keputusan, dimana

peranan direktur dalam memutuskan apakah seseorang layak untuk mena-

Hagister Manajemen Agribisnis IPB MIS - 119


bung atau tidak dapat ditangani oleh bagian tabungan saja, atau bahkan

hanya oleh kasir. Hal ini dimungkikan, karena data dan informasi pena-

bung serta kinerja dari tabungan telah diketahui. Dengan demikian,

penyederhanaan operasional akan berakibat langsung pada efisiensi teknis

dan ekonomis yang mampu meningkatkan kinerja bisnis BPR Talabumi.

6.4. Seleksi

Kinerja BPR Talabumi secara keseluruhan ditentukan oleh kemam-

puan melakukan seleksi atas nasabah yang akan menjadi mitra usaha.

Kesalahan dalam seleksi akan memberikan peluang yang besar untuk

macet. Jika ini terjadi, maka BPR Talabumi Leuwiliang akan mengalami

kesulitan dalam mengembangkan bisnisnya. Prinsip kehati-hatian yang

diterapkan BPR Talabumi Leuwiliang merupakan langkah dasar untuk

melakukan seleksi tersebut.

Kemampuan melakukan seleksi ini bisa ditingkatkan dengan dukun-

gan data dan informasi yang keduanya dapat diperoleh dari SIM-BPR.

Sifat data dan informasi SIM-BPR yang bisa diperbaharui (update) sejalan

dengan waktu, maka kahandalan dan keakuratan pengambilan keputusan

yang berhubungan dengan seleksi ini sangat tinggi.

6.5. lntegrasi

SIM-BPR memiliki sifat integratif, dimana terjadi keterkaitan antar

data dan atau antar database. Keterkaitan ini menurunkan peluang mela-

kukan kesalahan dalam analisis logisnya maupun dalam aplikasi operasion-

alnya. Dalam ha1 ini, data yang satu didukung oleh data atau informasi

Magister Manajwnen Agribisnis IPB MIS - 120


lain yang berfungsi meminimalkan kesalahan (error) manusia maupun

teknisnya. Selain itu, keterkaitan data dan informasi ini juga untuk

memberikan nilai lebih pada informasi yang dibutuhkan, sehingga lebih

akurat, valid, dan informatif.

Keterkaitan antar data secara keseluruhan dapat dilihat pada Entity

Relationship Diagrams (ERD) di bawah ini, yang meliputi:

(a) Keterkaitan data dalam menciptakan nasabah baru (Gambar 36).

Terdapat tiga hubungan dalam ERD ini, yaitu R1, R2 dan

R3. Hubungan R1 antara data dalam file HUNTING.NSB dengan

data dalam file POTENSLNSB, R2 menghubungkan dengan data

dalam file 1MPOTENS.NSB dan R3 menghubungkan dengan data

dalam file KLEMBAGA.NSB, yang kesemua file tersebut berada

pada database Calon Nasabah.

Keterkaitan di R1 dan R2 adalah "satu ke satu" (one-to-

one), artinya setiap satu orang yang akan dihunting atau ingin dija-

dikan nasabah berasal dari satu orang di POTENSI.NSB dan

1MPOTENS.NSB dengan atribut kunci adalah "kode". Sebaliknya,

setiap orang yang berada di daftar POTENSI.NSB dan IMPO-

TENS.NSB memiliki satu kesempatan untuk dijadikan nasabah.

Karena nasabah tidak hanya individu, juga berupa lembaga,

maka dalam melakukan menciptakan nasabah baru juga terkait

dengan data di file KLEMBAGA.NSB dengan keterkaitan satu ke

satu (R3). Ini berarti bahwa setiap lembaga dipelajari dan hanya

satu lembaga yang memiliki peluang terbesar yang akan dijadikan

nasabah dan strategi masuk ke lembaga tersebut sangat spesifik.



(b) Keterkaitan data dalam menganalisis peluang kredit (Gambar 37).

Terdapat tiga hubungan dalam ERD ini, yaitu R4, R5 dan

R6. Hubungan R4 antara data dalam file NASABAH.KRD (dalam

database Kredit) dengan data dalam file HUNTING.NSB, R5

menghubungkan dengan data dalam file BISNIS.NSB dan R6

menghubungkan dengan data dalam file KOMODITI.NSB.

Keterkaitan di R4 adalah "satu ke satu" (one-to-one), ar-

tinya setiap satu nasabah yang akan dianalisis kreditnya berasal dari

satu orang di HUNTING.NSB dengan atribut kunci adalah "kode",

sedangkan data pendukung dalarn analisis tersebut berasal dari file

BISNIS.NSB (R5) dan KOMODITI.NSB (R6). File BISNIS.NSB

memuat semua kemungkinan variabel bisnis yang berada di

Kecamatan Leuwiliang dan sekitarnya, seperti ojek, becak, delman,

angkutan pedesaan, bakso, sate, dan laimya. File

KOMODITI.NSB mernuat jenis-jenis komoditi yang memiliki

prospek berkembang dan dibutuhkan oleh masyarakat.

Keterkaitan R5 dan R6 adalah "satu ke banyak" (one-to-

many) yang berarti bahwa setiap nasabah dapat memiliki banyak

usaha atau komoditi yang akan dikembangkan. Dengan demikian,

analisis yang dilakukan oleh BPR Talaburni akan lebih akurat dan

tetap dengan prinsip untuk memperkecil resiko.

(c) Keterkaitan data pada kinerja kredit (Gambar 38).

Terdapat tujuh hubungan dalam ERD ini, yaitu R7, R8, R9,

R10, R11, R12 dan R13. R7 menghubungkan data dalam file

NASABAH.KRD dengan data dalam file JURNAL.KEU (dalam

Masister Manajemen Agribisnis IPB M I S - 123


0 Eotitas: ,

- Elemen lingkungan - Sumberdaya

0 Z Z z ( r e 1 a s i )

Keterkaitan (kardinalitas): - satu ke sa t - (1 ke 1) - satu ke banyak (1 ke M) - banyak ke banyak (M ke M) J

HUNTING.NS B NASABAH.KRD

1 1

M BISNIS.NSB

KOMODITI.NSB

Gambar 37. Entity Relntionship Dingrnm dalam Menganalisis Peluang Kredit Nasabah


Entitas: - Elemen lingkungan - Sumberdaya

0 Z",':(relasi)

Keterkaitan @cardinalitas): - satu ke satu (1 ke 1)

I - satu ke banyak (1 ke M) - banyak ke banyak (M ke M) J

- JURNAL.KEU NASABAH.KRD

DRKBERI.LAP

NASAKHIRKRD NASMACET.KRD

M

KREDIT.EVA

Gambar 38. Entity Relationship Diagram dalam Menganalisis Kinerja Kredit


database Keuangan), R8 menghubungkan dengan data dalam file

NASAKHIR.KRD, R9 menghubungkan dengan data dalam file

NASMACET.KRD, R10 menguhubungkan denganadata dalam file

KREDIT.EVA (dalam database Evaluasi) dan R13 menghubung-

kan dengan data dalam file DRKBERI.LAP (dalarn database

Laporan), sedangkan R10 menghubungkan antara data dalam file

KREDIT.EVA dengan data dalam file NASABAHKRD dan R12

dengan data dalam file NASMACET.KRD.

Keterkaitan di R7 adalah "banyak ke satu" (many-to-one)

yang bertujuan untuk menjelaskan posisi keuangan BPR dengan

bertambah atau berkurangkan kas BPR akibat kegiatan kredit,

sehingga posisi keuangan selalu dapat dipantau setiap saat dalam

rangka menjaga keseimbangan antara uang masuk dan uang keluar.

Kemudian, melalui R8 akan diketahui nasabah kredit yang menga-

lami kemacetan dan melalui R9 akan diketahui nasabah yang sudah

mau berakhir dengan keterkaitan "banyak ke banyak" (many-ro-

many). Selanjutnya, R10, R11 dan R12 menunjukkan bahwa

sernua nasabah kredit (lancar, macet maupun yang berakhir) akan

dievaluasi untuk kemudian diberi kredit lagi, melalui keterkaitan

"banyak ke satu".

Dalam rangka kepentingan BI, maka semua nasabah kredit,

rnelalui R13 didaftar dalam form khusus standar BI yang tertuang

dalam DRKBERI.LAP, melalui keterkaitan "saw ke satu". Artin-

ya, masing-masing nasabah kredit akan diuraikan secara khusus di

daftar rincian pemberian kredit menurut standar BI tersebut.



(d) Keterkaitan data pada kinerja tabungan (Gambar 39).

Terdapat tujuh hubungan dalam ERD ini, yaitu R14, R15,

R16, R17, R18, R19 dan R20. R14 menghubungkan data dalam

file NASABAH.TBG (dalam database Tabungan) dengan data

dalam file JURNALKEU, R15 menghubungkan dengan data dalam

file NASAKHIR.TBG, R16 menghubungkan dengan data dalam

file NASMACET.TBG, R17 menghubungkan dengan data dalam

file TABTJNG.EVA (dalam database Evaluasi), dan R20 menghu-

bungkan dengan data dalam file DRTABUNG.LAP (dalam data-

base Laporan), sedangkan R18 menghubungkan antara data dalam

file TABUNG.EVA dengan data dalam file NASAKHIR.TBG dan

R19 menghubungkan dengan data dalarn file NASMACET.TBG.

Keterkaitan di R14 adalah "banyak ke satu" yang bertujuan

untuk menjelaskan posisi keuangan BPR dengan bertambah atau

berkurangkan kas BPR akibat kegiatan tabungan, sehingga posisi

keuangan selalu dapat dipantau setiap saat dalam rangka menjaga

keseimbangan antara uang masuk dan uang keluar. Kemudian,

dengan keterkaitan R15 akan diketahui nasabah tabungan yang

mengalami kernacetan dan dengan R16 juga diketahui nasabah

yang sudah mau berakhir, melalui keterkaitan "banyak ke banyak".

Selanjutnya, melalui R17, R18 dan R19 semua nasabah tabungan

(lancar, lambat maupun yang mau berakhir) akan dievaluasi untuk

kemudian diberi perlakuan strategis, melalui keterkaitan "banyak

ke satu" .



- satu ke satu (I ke 1) - satu ke banyak (1 ke M) - banyak ke banyak (M ke M)

Gambar 39. Entity Relationship Diagram dalam Menganalisis Kinerja Tabungan


Dalam rangka kepentingan BI, maka semua nasabah tabung-

an, melalui R20 didaftar dalam form khusus standar BI yang ter-

tuang alam DRTABUNG.LAP, melalui keterkaitan "satu ke satu".

Artinya, masing-masing nasabah tabungan akan diuraikan secara

khusus di daftar rincian tabungan menurut standar B1 tersebut.

(e) Keterkaitan data pada kinerja keuangan (Gambar 40).

Terdapat sepuluh hubungan dalam ERD ini, yaitu R21,

R22-28, R29 dan R30. R21 menghubungkan data dalam file

JURNAL.KEU dengan data dalam file BUKUBESA.KEU (dalam

database Keuangan). R22-28 menghubungkan antara data dalam

file BUKUBESA.KEU dengan delapan buah format laporan keu-

angan standar BI yang ada di databse Laporan. R29 menghubung-

kan antara data dalam file BUKUBESAKEU dengan data dalam

file PPLARU.LAP dan R30 dengan data dalam file

ANGGARAN.LAP (dalam database Laporan).

Keterkaitan R21 menjelaskan adanya peraliian pos keuan-

gan berdasarkan "kodeNnya. Buku Besar merupakan rekapitulasi

dari jurnal, sehingga secara teknis dilakukan secara otomatis.

Kemudian, melalui R22-28 dibuat laporan keuangan standar BI

yang secara teknis juga merupakan peralihan langsung pos keuang-

an yang ada di Buku Besar. Selanjutnya, dari Buku Besar juga

dapat dibuat Perhitungan Laba Rugi BPR (R29) dan anggaran

(R30) untuk tahun berikutnya. Proses yang ditunjukkan oleh ke-

terkaitan ini juga merupakan proses pengalihan langsung dari pos

keuangan.

Hagister Manajemen Rgribisnis IPB MIS - 129


1 I I Entitas:

Gambar 40. Entify Relationship Diagram Kinerja Keuangan

NERAcA.LAp REKADMI.LAP DRABPASI.LAP DRABAKTLLAP

- - Elemen lingkungan - Sumberdaya

0 L 3 z ( r e 1 a , Keterkaitan (kardinalitas): - satu ke satu (1 ke 1) - satu ke banyak (1 ke M)

DRRAKTI. LAP DRRPASI.LAP

- banyak ke banyak (M ke M)

DRLARU.LAP JuRNAL.KEU

1

ANGGARAN.LAP


(Q Keterkaitan data pada kinerja SDM (Gambar 41).

Terdapat lima hubungan dalam ERD ini, yaitu .R31, R32,

R33, R34 dan R35. R31 menghubungkan antara data dalam file

PERSONAL.SDM (dalam database SDM) dengan data dalam file

LEMBAGASDM, R32 dengan data dalam file PELATIHA.SDM,

R33 dengan data file PENDIDIK.SDM, R34 dengan data dalam

file JURNAL.KEU dan R35 menghubungkan dengan data dalam

file KARIR.SDM.

Keterkaitan di R31 berarti bahwa sejumlah SDM BPR dapat

dilatih atau dididik di satu lembaga dengan satu jenis pelatihan

(R32) dan pendidikan (R33) pada kurun waktu tertentu. R34

menunjukkan perlunya terkait dengan JURNAL.KEU untuk melihat

posisi keuangan BPR dalam membiaya pendidikan dan pelatihan

tersebut. Keterkaitan R35 artinya akan ada kesempatan bagi sejum-

lah staf untuk dipromosikan ke tingkat yang lebih tinggi, misalnya

dengan perbaikan sistem penggajian dan meningkatkan sistem

kesejahteraannya.

(g) Keterkaitan data pada kinerja Pemasaran (Gambar 42).

Terdapat dua hubungan dalam ERD ini, yaitu R36 dan R37.

R36 menghubungkan data dalam file 1NDIVIDU.PSR (dalam

database Pemasaran) dengan data dalam file LEMBAGA.PSR dan

R17 menghubungkan dengan data dalam file JURNAL.KEU.

Keterkaitan R36 menunjukkan bahwa sejumlah individu

dalam lembaga dapat dijadikan target pasar, sendangkan R37

adalah untuk melihat posisi keuangan dalam membiaya pemasaran.



Gambar 41. Entify Relationship Diagram Kinerja SDM

' 0 Entitas: ,

n o s e ) 0

- Elemen llngkungan - Sumberdaya

0 Z","gZ(relasi)

Keterkaitan (kardinalitas): - satu ke satu (1 ke 1) - satu ke banyak (1 ke M) - banyak ke banyak (M ke M)

KARIR. SDM

PELATIHASDM LEMBAGA.SDM

PENDIDIICSDM

II


17 Entitas: , 1 - Elemen Iingkungan - Sumberdaya

0 ZI;.","(reIa, Keterkaitan (kardinalitas): - satu ke satu (1 ke 1) - satu ke banyak (1 ke M) - banyak ke banyak (M ke M)

M JURNAL.KEU INDIVIDU.PSR

M

LEMBAGA.PSR

Gambar 42. Entity Relationship Diagram Kinerja Pemasaran


BAB VII. KESIMPULAN DAN SARAN

7.1. Kesimpulan

Keterkaitan BPR Talabumi Leuwiliang dengan Bank umum hanya

sebatas sebagai nasabah tabungan, bukan hubungan kelembagaan, sedang-

kan dengan BPR lain belum terbentuk jaringan kerja. Bank Talabumi

Leuwiliang masih memerlukan beberapa perbaikan, terutama dalarn aspek

manajememya, juga masih belum memanfaatkan secara maksimal manfaat

informasi dan kebutuhan akan data-data. Pengolahan data masih bersifat

tradisional atau apa adanya.

Penggunaan nama "bank perkreditan" menjadi kendala bagi BPR

Talabumi Leuwiliang untuk mengembangkan jasa lain seperti tabungan dan

deposito, sehingga perlu dipikirkan untuk disesuaikan, misalnya menjadi

"Bank Pedesaan" atau "Bank Rakyat Kecil" atau "Bank Pengusaha Kecil".

Mentransformasi data menjadi informasi pun masih sebatas berupa

laporan-laporan, baik internal report maupun external report, terutama

laporan perkembangan keuangan dan kredit, karena keduanya merupakan

titik penting operasional BPR Talabumi Leuwiliang.

Ada kesan bahwa rekayasa SIM-BPR kurang relevan dan cen-

derung biaya tinggi, namun pada pertumbuhan dan perkembangan BPR

yang semakin cepat, nilai strategis SIM-BPR semakin tinggi. Penerapan

SIM-BPR secara langsung akan mengurangi biaya operasional yang

menjadi beban BPR dan biaya lain yang dibebankan ke nasabah yang pada

akhirnya dapat meningkatkan efisiensi ekonomisnya.

Skala organisasi yang kecil akan lebih menguntungkan bagi BPR

Talabumi Leuwiliang untuk melakukan automatisasi pada intensitas



transaksi yang tinggi. Automatisasi membantu meningkatkan efisiensi dan

mengurangi biaya, yang pada akhirnya akan rneningkatkan daya saingnya.

Demikian juga, simplifikasi memperkecil resiko yang berdampak pada

meningkatkan kontribusi keuntungan. Kesalahan dalam seleksi akan mem-

berikan peluang yang besar untuk macet. Kemampuan melakukan seleksi

bisa ditingkatkan dengan dukungan data dan informasi yang keduanya

dapat diperoleh dari SIM-BPR. SIM-BPR merniliki sifat integratif,

dimana terjadi keterkaitan antar data dan atau antar database. Keterkaitan

data dan informasi ini juga untuk memberikan nilai lebih pada informasi

yang dibutuhkan, sehingga lebih akurat, valid, dan informatif.

Rancangan Sistem Informasi Manajemen BPR (SIM BPR) telah

selesai dilaksanakan secara teoritis untuk meningkatkan efisiensi, daya

inovasi, sumberdaya informasi strategis.

7.2. Saran

Aplikasi dari sistem yang dibangun ini hendaknya dilakukan sambil

dievalusi. Meskipun demikian, diserahkan sepenuhnya pada kemauan dan

kemampuan BPR Talabumi Leuwiliang unNk menggunakannya. Perlu ada

kajian ekonomi untik implementasi sistem informasi yang diusulkan.

Salah satu pendekatan adalah dengan pendekatan value engineering.



DAFTAR PUSTAKA

Danusaputro, M. 1992. Meningkatkan Fungsi BPR. Infobank, Edisi Agustus No. 152. Jakarta.

Davis, G. B. 1992a. Kerangka Dasar Sistem Informasi Manajemen: Pengantar. PT Pustaka Binaman Pressindo. Jakarta.

Davis, G. B. 1992b. Kerangka Dasar Sistem Informasi Manajemen: Struktur dan Pengembanganya. PT Pustaka Binaman Pressindo. Jakarta.'

Davis, W. S. 1983. System Analysis and Design: a structure approach. Addi- son Wesley Publishing Co. Massachusetts, USA.

Korth, H. F. and A. Silbersschatz. 1986. Database System Concept. McGraw- Hill Book. New York.

Kroenke, D. 1992. Management Information Sistems. McGraw-Hill, lnc. USA.

McLeod, R. Jr. 1995. Management Information Systems: a study of computer- based information system. 6th Ed. Prentice-Hall. Inc. USA.

O'Brien, J. A. 1990. Management Informatin System: a managerial end user persepective. Irwin, Inc. Boston.

Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 1992 tentang Bank Perkreditan Rakyat. Sinar Grafika. Jakarta.

PSP IPB. 1997. Kredit Usahatani Konservasi Melalui Bank Perkreditan Rakyat (BPR). Bogor.

Sager, M. 1990. Managing Advanced Information System: an introduction to frameworks and exprience. Prentice Hall. New York.

Shannon, C. E. and W. Weaver. 1949. The Mathematical Theory of Communi- cation. University of illinois Press. USA.

Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan. Sinar Grafika. Jakarta.

Wetherbe, J. C. 1988. System Analysis and Design. 3rd Ed. West Publishing Co. Minnesota, USA.

Yourdon, E. 1989. Modern S t ~ t ~ t e d Analysis. Yourdon Press. New Jersey, USA.



LAMPIRAN


I

I


NERACA BULANAN Nama BPR Jenis laporan cabang/pusat/~abungant) Alamat kantor Laporan pada akhir bulan :

Kas Ser t i f i ka t Bank lndosnesia (61 Antarbank Aktiva 1) Kredit ang d i berikan 2) ~enyis iKan penghapusan aktiva produkti f -I- Aktiva dalam valuta asing Aktiva tetap dan iventar is a. Tanah dan gedung b. Aktrrulasi penyusutan gedung-l- c. Inventaris d. Akurulasi penyusutan investasi Antar kantor Aktiva Rupa-rupa 3)

NO.

Lampiran 1. Penyesuaian Sandi Neraca Bulanan (Cara 1)

POS-POS

I I -- ~

Hagister Manajemen Agribisnis IPB

Junlah Aktiva

MIS - 137

Sandi Sandi BPR Talabumi

Con, yaw tid.kwdu. I1 l u e h g o . 3 b m l urn. d.w.niuml.hwda Idom VI Olltar Nncbn *nlBr+m* hIllWa: 1I dm!& ws I b w s u- danpan iumbh pad. k* XI 0an.r R d n Dadn 1.4 dlbaribn; 31 Jum1.h O s 9 ham. I.- dmnnanlumlah .ad. Ldom IY Dsl8.r Pincln R u 0 l . m ~ Akllra.

190 t idak ada d i jurnal


DAFTAR RlNClAN RUPA-RUPA AKTIVA

Nama BPR Alamat kantor

SAND 1

I I I I I

I 1 I I I I 111 I I I

I I Sai-di I

I N I Nama Rekening I Sandi I BPR I

I I I I Talabuni I I

I I I I I I I I 11. I Pedapatan bunga yang akan diterima 1 19 1

I I

I I 2 . I Pajak yang dibayar di rmka

I I I I 20 I I

I I 13. 1 Beban yang ditangguhkan

I I 230.24

I 1 30 1

I I I

I I I I Biaya dibayar dinuka

I I Agunan yang diambi l a1 ih

I Penyediaan dsna

I I 17. 1 Lainnya

I I 230.44

I I 90 I

I I I

I I I I

I I I

I I I

I I I I I I I

I Jmlah I I I I I 8 1

Jumlah pada kolan IV harus sama dengan jmlah pos 9, aktiva neraca

Lampiran 2. Penyesuaian Sandi Daftar Rincian Rupa-rupa Aktiva (Cara 1)



DAFTAR RlNClAN LABA RUGI1)

Nama BPR

Alamat kantor SAND l

09 1 I

18. Beban operasional I rqn

Rekening-rekening

A. Pendapatan operasional 1. Bunga

a. Oari bank-bank Lain I. Giro ii. Tabungan iii. Ser t i f i ka t deposit0 iv. Deposit0 berjangka v. Kredi t yang diberikan

b. Oari pihak ketiga bukan bank c. Lainnya

2. Provisi dan komisi a. Provisi dan komisi k red i t b. Lainnya

3. Lainnya

1. Bunga a. Kepala Bank Indonesia b: Kepala bank-bank Lain

1. Tabunsan

Sandi

100

112 113 114 115 116 120 129

131 139 149

Sardi BPR Talabuni

0126

0151 0159 0170

, "- ii. Depos i t~ berjangka

a. Caji, uiah dan honorar im b. Biaya pendidikan c. Lainnya

4 . Seua 5. Pajak-pa'ak ( t idak termaruk pajak-

penghasi fan ) 6. Pemerihara dan rbaikan 7. ~enyusutanlpengKpusan

a. Aktiva produkti f b. Aktiva tetap dan inventaris c. Beban ya?g ditangguhkan

8. Barang dan Jasa 9. Lainnya

C. 1. Laba operasional (A-8) 2. Rugi operasional (8-A)

D. Perdapatan non-operasional E. Beban non-operasional F. 1. Laba non-operaslonal (0-E)

2. Rugi non-operasional (E-D) G. 1. Laba tahun berjalan

2. Rugi tahun berjalan H. Takslran pajak nghasilan 1. 1. Junlah laba

2. Jtanlah ruai 31

j i i . Pinjaman yang diterima I v . Lainnya c. Kepala pihak ketiga bukan bank i. Tabunsan

i f . Deposito berjangka j i i . Pjnjaman yang diterima lv. Lainnya

2. Premi asuransi 3. Tanaga Keria

1 - -. <."

11 Daftar rincian lni diisi secara kumt,latif se;ak januari sampai 21 Jdmlah n i haws sama aengan pos 1l.b.i. pasiva neraca 31 Jumlah inn harus sama dengan pos ll.b.i~.pasiva neraca

167 168 169

3 74 .. . 172 173 179 190

1 0560 0570

dengan akhir bulan laporan

Lampiran 3. Penyesuaian Sandi Daftar Rincian Laba Rugi (Cara 1)



PERlNClAN PERHITUNGAN LABA-RUG1

PERIODE :

A. PEDAPATAN OPERASIONAL: 1. Pendatan Bunga :

a. Dari Bank Indonesia : 1. Jasa Giro . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. Premi AsuransiJaminan Kredit . . . .

a. KIK/KMKP ..................... b. Eksport ...................... c. Lainnya . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

3. Lainnya . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . b. Dari bank-bank lain :

............................ 1. Giro 2. Tabungan ....................... 3. Sertifikat Deposito ............. 4. Deposito Berjangka .............. 5. Kredit yang Diberikan . . . . . . . . . . . 6. Bunga lainnya . . . . . . . . . . . . . . . . . .

c. Dari Pihak Ketiga Bukan Bank :

1. Bunga pinjaman yang diberikan: a. Angsuran Bunga :

1.

2 .

3 . 4 .

b. Bunga Penasan : 1.

2. 3. 4.

c. Bunga Lease Back ** .......... 2. Lainnya ........................

d. Lainnya ............................ 2. Provisi dan komisi :

a. Provisi Kredit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . b. Lainnya :

1. Biaya Tata Laksana ............. 2. Administrasi dan Tagihan ....... 3. komisi pembelian/penj-efek-efek. 4. Lainnya . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

3. Deviden atas saham-saham . . . . . . . . . . . . .

Lampiran 4. Penyesuaian Sandi Perincian Perhitungan Laba Rugi (Cara 2)



. . >..iY. ., . .~. .**: . . URAIAN

4 . Pendapatan operasional lainnya ........ a. Denda angsuran .................... b. Penerimaan piutang yang dihapuskan c. Penjulan buku tabungan ............. d. Penutupan tabungan ...............

.... e. Administrasi penrikan deposit0 .................. f. Penjulan Materai

g. Klairn Dana Duka ................... .......................... h. Lainnya.

B. BEBAN OPERASIONAL: 1. Bunga :

a. Kepada Bank Indonesia .............. b. Kepada Bank-bank lain :

....................... 1. Tabungan 2. Deposit0 berjangka . . . . . . . . . . . . . . 3. Pinjaman yang diterima . . . . . . . . . . 4 . Lainnya .........................

c. Kepada Pihak Ketiga Bukan Bank : 1. Tabungan ........................

a. b.

2. Deposit0 berjangka .............. 3. Pinjaman yang diterima .......... 3. Lainnya:

... a. Bungan pinj-yang diterima b. Bunga pembelian dg angsuran.. c. Bunga lainnya ................

2. Premi Angsuran :

a. Angsuran kredit ................... b. Lainnya :

1. Bangunan ....................... 2. Kendaraan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

.. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3. Kecelakaan .......................... 4 . Astek

............. 5. As-per-rumah Sakit 6. Lainnya ........................

3. Biaya Tenaga Kerja :

a. Gaji, Upah, dan Honorarium : 1. Gaji dan tunjangan ..............

. . . . . . . . . . . . . 2. Honorarium Direksi 3. Honorarium Karyawan honorer . . . . .

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 . Lainnya

Lampiran 4. Lanjutan

Magister Manajemen Agr ib isnis IPB MIS - 1 4 1


URAIAN

b. Biaya Pendidikan dan Latihan : .......................... 1. Kursus

2. Penataran seminar/sidang ........ .................. 3. Latihan kerja

. . . . . . . . . . . . . . . . 4. Pendidikan umum ........................ 5. Lainnya

c. Lainnya : 1. Honorarium Komisaris ............ 2. Honorarium :

................ a. Akuntan Luar b. Penasehat hukum . . . . . . . . . . . . . . c. Notaris .................... :

................. d. Juru lelang e. Lainnya .....................

.................... 3. Uang lembur 4. Perawatan kesehatan ............

a. Bantuan Kaca Mata ........... b. Bantuan Biaya bersalin ...... c. Bantuan per-rumah sakit . . . . . . d. Lainnya .....................

5. Bantuan dalam bentuk Natura :

a. Tunjangan Pangan ............ b. Pakaian Dinas ............... c. Uang makan ..................

.................. d. Uang Hadir e. Uang trasport . . . . . . . . . . . . . . . f. Bantuan per -Kesehatan . . . . . . g. Lainnya .....................

6. Pembayaran uang lain : a. Tunjangan hari raya ......... b. Uang Pengganti cuti .......... c. Pesangon/uang jasa . . . . . . . . . . d. Biaya Bantuan Perumahan ..... e. Jasa Produksi ............... f. Lainnya .....................

4. Sewa : a. Akuntan Luar ......................

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . b. Perumahan/mes c. Kendaraan/pengangkutan ............ d. Peralatan/perabot . . . . . . . . . . . . . . . . .

........................... e. Lainnya




- ~ -~ -

5. Pajak-pajak : a. Tanah dan Bangunan .................

......................... b. Kendaraan c. Televisi .......................... d. Lainnya . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

6. Pemeliharaan dan Perbaikan : a. Gedung Kantor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . b. Perumahan/mes ..................... c. Kendaraan .........................

1. Bahan Bakar .................... 2. Bahan pelurnas . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3. Suku cadang . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

............................ 4. Ban 5. Variasi/Aksesori . . . . . . . . . . . . . . . 6. Perawatan mesin ................ 7. Perawatan Body ................. 8. Lainnya . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

d. Inventaris kantor : ........................ 1. Mebeuler

2. Mesin-mesin kantor ............. 3. Telephon ....................... 4. Alat-alat Elekronik ............

........................ 5. Lainnya e. Lainnya ...........................

7. Penyusutan/Penghapusan ......... a. Aktiva Produktif (Piutang)

b. Aktiva Tetap dan Inventaris : 1. Tanah dan Gedung ................ 2. Golongan IV .................... 3. Inventaris (Go1 I dan 11) .......

c. Beban yang ditangguhkan . . . . . . . . . . . . 8. Barang dan Jasa :

a. Biaya langanan : . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1. Air

........................ 2. Listrik 3. Telephon .......................

........................ 4. Koran. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5. Majalah

6. Lainnya . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . b. Biaya Sekretariat :

1. Alat tulis kantor .............. 2. Cetakan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


Magister Manajemen Agr ib isnis IPB MIS - 143


3. Stensilan ...................... 4. photo copy ...................... 5. Penjilidan ..................... 6. Benda pos dan Materai . . . . . . . . . . .

.................... 7. Dokumentasi 8. Lainnya ........................

c. Biaya bank dan penggalian Dana : 1. Biaya Bank .....................

.......... 2. Biaya penggalian dana ................... 3. Biaya kredit

4. Promosi/iklan .................. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5. Pengembangan

........................ 6. Lainnya d. ~iaya Pengiriman :

.......................... 1. Uang. 2. Surat-surat .....................

. . . ..................... 3. Telegram 4. Barang/paket .................... 5. Otomasi penyampaian laporan ....

. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6. Lainnya e. Peralatan :

1. Peralatan kantor . . . . . . . . . . . . . . . . 2. Kelengkapan dapur ............... 3. Sarana leasing . . . . . . . . . . . . . . . . .

........................ 4. Lainnya f. Biaya penagihan :

1. Provisi Bank . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1. Provisi Taspen . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1. Provisi Kantor Pos . . . . . . . . . . . . . . 1. Provisi Pegawai Instansi ........ 2. Provisi Lainnya .................

g. Biaya perjalanan Dinas : 1. Perjalanan Dinas . . . . . . . . . . . . . . . . 2. Bantuan perpndahan . . . . . . . . . . . . . .

..................... 3. Lainnya/tol h. Lainnya ...........................

9. Biaya Operasional Lainnya : a. Biaya rapat ........................ b. Biaya pesta/hiburan rekreasi . . . . . . . c. Kado/Karangan bunga/sumb.pemerintah d. Dana duka . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . e. Biaya Olah Raga :

1. Kostum . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. Peralatan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .


Magister Manajemen Agr ib isnis IPB MIS - 144


URAIAN

3. Sewa Lapang ..................... 4. Honor Pelatih ................... 5. P.0.R .......................... 6. Lainnya .........................

f. Amortisasi Aktiva Tak Berwujud : 1. Biaya pendirian ** .............. 2. Goowill ** ...................... 3. H.G.B ........................... 4. H.G P .......................... 5. Lainnya . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

g. Jamuan : 1. Jamuan Karyawan ................. 2. Jamuan Tamu ....................

h. Perpustakaan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . i. Lainnya :

1. Representasi ................... 2. Pengusuran . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3. Turan/restribusi ................ 4. Keamanan ........................

C. 1. Laba operasional (A-B) 2. rugi operaeional (B-A)

D. Pendapatan Non Operasional: 1. Sewa .................................. 2. Keuntungan Penja-Ak-Tetap dan Inv .... 3. Bunga antar kantor aktiva :

a. Bunga Rak modal kerja . . . . . . . . . . . . . b. Bunga leasing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . c. angsuran leasing ................... d. Lainnya ............................

4. Pedapatan Non operasional Lainnya .....

E. BEBAN NON OPERASIONAL: 1. Kerugian Penj-AK-Tetap dan Inv ........ 2. transfer Payment :

a. Sumbangan .......................... b. Kado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . c. Hadiah ............................ d. Karangan bunga .................... e. Lainnya ...........................

3. Bunga antara kantor pasiva :

.. . . . . . . . . . . . a. Bunga rak modal kerja b. Bunga leasing .....................


Magister Hanaiemen Agribisnis IPB MIS - 145


URAI AN

c. Angsuran leasing . . . . . . . . . . . . . . . . . . d. lainnya . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

4. Denda-denda ........................... 5. Biaya non operasional lainnya . . . . . . . .

F. 1. Laba Non Operasional (D-E) ........... 2. rugi Non Operasional (E-D) . . . . . . . . . . . .

G. 1. Laba tahun berjalan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2. Rugi tahun berjalan ..................

H. 1. Transfer Laba dari kantor cabang **... 2. Transfer rugi dari kantor cabang ** ..

.. . . . . . . I. 1. Transfer Laba Ke Kantor Pusat

........ 2. Transfer Rugi ke kantor pusat

J. 1. Laba tahun lalu ** I 1 345

I .................... 2. Rugi tahun lalu ** .................... 1 346

I I

I K. Taksiran Pajak Penghasilan 1 350

I . . . ............ I

L.1. Jumlah Laba I 1 360

I . .......................... 2. Jumlah Rugi 1 370

I ........................... I

I I

Disetujui oleh: DIREKSI

Leuwiliang, 19.. AKUNTAN




JURNAL

I I 1 1 1 Kas :

I I 1.1. Kas Besar ............................. I 100.0 I I l . l . ~ a s ~ e c i l ............................. ( 100.1 1 I I I 2 I Bank Indonesia :

I I I I

I 1 3.1. S e t i f i k a t Bank Indonesia .............. 1 110 1 .................................. I 13.2. Giro 1 111 I

( ( 3.3. Setoran jaminan k t i r i n g ............... 1 112 I ............................... I 1 3.4. Lainnya 1 119 I

I I 1 3 1 Antar Bank Akt iva :

I I 1 120 1 ................................. I 1 4.1. Gi ro I 121 I

I 1 4.2. Deposito an c a l l ...................... 1 122 1 .................... I 1 4.3. Simpanan berjangka 1 123 1 ................... I 1 4.4. S e r t i f i k a t Deposit0 1 124 1

................ I 1 4.5 Pinjaman yang d iber ikan 1 125 1 I 14.6.Lainnya ................................ I 129 ( I I 1 4 1 Kredi t yang d iber ikan :

I I 1 * 130

1 1 4.1. I

1 131 I 1 4.2.

I 1 132 1

1 ( 4.3. 1 1 3 3 1 I 1 4.4. 1 134 1 I I I I 1 5 1 Penyisihan penghapusan ak t i va prcdukt i f : I ' 140 1 I 1 5.1. 1 141 1 1 5.2.

I 1 142 1

I I ( 6 ( Akt iva d a l m valuta asing :

I I 1 * 150 1

I 16.1. 1 151 I 1 6.2.

I 1 152 1

I 1 6.3. 1 153 1 I I 1 7 1 Akt iva Tetap dan lnventar is :

I I 1 160 1 ....................... I 1 7.1. Tanah dan Gedung I * 161 I ............ ( ( 7.2. Akunulasi penyusutan gedung 1 * 162 1

........................... I 1 7.2. Golongan IV I ' 163 1 I I I I

Lampiran 5. Penyesuaian Sandi Jurnal (Cara 2)

Magister Manajemen Agr ib isn is IPB


I I I I

INO.I URAIAN I SAND1 I I I I I I 1 7.2. A k m l a s i penyusutan golongan I V ...... I * 164 I I 1 7.3. Inventar is (Gol I dan 11) ............. I * 165 I I 1 7.4. A k w l a s i penyusutan inventaris.. .... . . 1 ' 166 1 I I I 1 8 1 Antar Kantor Aktiva : I I 1 13.1. Dana Modal Kerja ...................... I I 1 12.2. Pemindahan Simpanan Pokok/Uajib ....... I I 112.3. Leasing ............................... I 1 12.4. Pemindahan satdo LabalRugi ............

I I

1 1 12.5. Pemindahan pinjaman yang diberikan .... I 1 1 12.6. Lainnya ............................... I I I I ) 9 ) Rupa-rupa ~ k t i v a : I I 1 14.1. Biaya dibayar dirmka : I I I 14.1.1. Seua : I I I a. Seua Kantor ............... I 1 I b. Seua permahanlmes ......... I I I c. Seua kendaraan ............ I I I d. Seua peralatan kantor. .....

e. Seua Lainnya ............. I I I

14.1.2. Asuransi : I

I I I I I a. Asuransi Gedung ............ I I I b. Asuransi kendaraan ........ I I I c. Asuransi kecelakaan kryu.. . I I I d. Asuransi per. Runah sakit.. I I I e. Asuransi k r e d i t ...........

f. Asuransi Lainnya ........... I I I I I I 14.1.3. Bantuan permahan ... . . . . ... . . I I I 14.1.4. Biaya Tenaga Kerja ...........

14.1.5. Lainnya ....................... I I I I I 1 14.2. Biaya yang ditangguhkan :

14.2.1. Perbaikan : I

I I I I I a. Gedung ysng diselesaikan. .. I I 1 b. Runah Dinas ............... 1 I I c. Gedung yang diseualkontrak. I I I d. Lainnya .................... I I I 14.2.2. Lainnya ....................... I 1 14.3. Uang muka :

I

14.3.1. Pajak : I

I I a. PPh perusahaan " ......... I

I I b. Pajak Penghasiian ......... I I I I

I I c. Pajak atas Jasa Giro ....... I I I 14.3.2. Restibosi PPh .................

14.3.3. Biaya Bunga .................. I

I I I I I I


Magister Manajemen Agr ib isn is IPB MIS - 148


I I 14.3.4. Biaya tenaga ker ja ........... I 1 I 14.3.5. Biaya urnonladm ............... 1 I I 14.3.6. Pengadaan Ak. Tetap & Inv ..... I I I a. Tanah dan gedung.. ......... I I I b. Golongan I V ................ 1 I I c. lnventar is (GoL I dan II).. I I I 14.3.7. Renovasi Gedung kantar ........ I 1 1 a. Yang te lah diteasingkan .... ( I I b. Yang t idak diteaisngkan... . I 1 I c. Yang diseualdikontrak ..... I I 1 14.3.8. Pinjaman yang d iber ikan .... . . . \ I I 14.3.9. Peny-Kredi t kcp/Kas Mobi 1.. . . . I I I 14.3.1O.Uang muka lainnya ......... . . . ( ( 14.4. Akt iva Tetap tak beruujud :

I

14.4.1. Biaya pendi r ian ............... I I I I I I 14.4.2. GoduiLL " ....................

14.4.3. Hak guna bangun ............... I I I

14.4.4. Hak guna pakai ................ I I I I I I 14.4.5. Lainnya ....................... I ( ( 14.5. Persedian :

14.5.1. Haterai. ......... . . .. .. . .... .. I I I I I I 14.5.2. Perangko . . . . . . . ... . . . ... . . ...

14.5.3. Kertas segel... ............... I I I

14.5.4. A.T.K ......................... I I I

14.5.5. Cetakan.. . . . . . . . . .. . . . .. . . .... I I I

14.5.6. Lainnya ....................... I I I I 1 14.6. Pos perantara ......................... I

I 1 14.7. Giro pos ............................. I I

I 114.8. Rupa-rupaaktiva Lainnya ............. I I I 110 1 Cek dan B i l y e t g i r o :

I

1 1 2.1. Pemerintah Pusat .. . .. . . . . . .. . ..... .... I

I 1 2.2. Lainnya ............................... I I

I I I 111 ) Uesel Promeslaksep dan tagihan Lainnya : I I I 5.1. Surat Berharga Pasar Uang dan modal.. . . I I 1 5.2. Uesel dan promes/aksep Lainnya : I I 1 5.2.1. Lwnbaga Keuangan Bukan Bank ..... I I 1 5.2.2.Lainnya ......................... I I 1 5.3. Tagihan Lainnya ....................... I I I I 112 I Kertas Perbendaraharaan Negara : I I 1 6.1. Promes ............... .................. I I 1 6.2. B i l y e t ................................ I

Lampiran 5 . Lanjutan



I I 113 1 Efek-efek :

I I

....................... 1 ( 7.1. Pemerintah Pusat 1 ............................... I 1 7.2. Lainnya I

I I I ............ 114 1 Cadangan piutang Ragu-ragu ( - ) I

I I I (15 1 Penyertaan : 1

........... I 1 10.1. Lembaga Keuangan bukan Bank

I 1 10.2. Perusahaan Lainnya I ................... I

I I I I I I ( PASIVA

I I

I I I I 1 I Kewajiban-keuajiban lainnya yg segera dapat I I 1 d i bayar :

I I 1.1. Kepada Pemerintah Pusat : I I ................ 1 1 1.1 .l. PPh Perusahaan.. I

I I ................... 1.1.2. PPh Karyawan I .............. I 1 1.1.3. Pajak penghasilan I

I I ............... a. PPH atas seua I ..... I I b. PPh atas bunga tabungan I .... I I c. PPh a ta r hungandepsito.. 1

I I ................... 1.1.4. Pajak Lainnya

( 1 1.2. Lainnya: I

1.2.1. Utang jangka pendek I ............ I I I

I I 1.2.2. Bungan yang masih harus dibayar. I I I ................. a. Bungan tabungan I

................. I I b. Bunga d e p s i t o I I I ...................... 1.2.3. A s t e k I

.............. 1 I 1.2.4. T i t i pan sementara I I I ....................... 1.2.5. Lainnya. I I I I 2 I Tabungan :

I I

I I 2.1. 1 1 2.2.

I

I I 2.3. I I

I 1 2.4. I I I 1 3 1 Deposi t o berjangka :

I I

I 1 3.1. Simp-Berjangka yang belum jatuh tempo.. I I 1 3.2. Simp-Berjangka yang sudah ja tuh temp.. I I I I


Magister Manajemo Agr ib isn is IPB MIS - 150


2 ,

INo. I URAIAN 1 SANOl 1 I I I I 1 4 1 Bank Indonesia : 1 230 I I [ 4.1. Pinjaman L iku id i tas ................... ( 231

I 1 4.2. Dana kelolaan .......................... 1 232 I I

I 1 4.3. F a s i l i t a s Diskonro : 1 233 1 I ( 4.3.1. Diskonto I ...................... 1 2 3 3 . 1 I 1 4.3.2. Diskonto 11 ..................... 1 233.1 1 I 1 4.4. Lainnya ......... . ... .................. 1 239 1 I I 1 5 1 Antar Bank Pasiva :

I 1 1 240 1

I 1 5.1. Deposit0 on c a l l ....................... 1 241 I ( ( 5.2. Simpanan Berjangka.. . .. . ............... 1 242 1 I 1 5.3. Pinjaman yang d i ter ima ................ 1 243 1 I 15.4.Lainnya ................................ 1 249 I I I 1 6 1 Pinjaman yang d i ter ima :

I I 1 250 1

I 1 6.1. P in jamn Subordinasi (bukan bank): 1 * 251 I I 1 6.1.1. Surat Berharga Pasar Uang ...... I 251.0 I I 1 6.2.1. Lainnya ........................ 1 251.9 1 I 1 6.2. Lainnya sampai dengan 3 bulan: 1 ' 256 I 1 1 6.2.1.S.B.B.U ......................... 1 256.0 1 I I 6.2.2. Dana kelolaan ................... 1 256.1 1 I 1 6.2.3. Obligasi ....................... 1 256.2 1 1 1 6.2.4. Lainnya.. ....................... 1 256.9 1 I I - Pwnbelian dengan angsuran.. . . . 1 256.9.0 1 I I 1 1 6.3. Lainnya Lebih d a r i 3 bulan :

I I 1 ' 257 1

I I 6.3.1.S.B.B.U ......................... 1 257.0 1 I I 6.3.2. Dana kelolaan ................... 1 257.1 1 I I 6.3.3. Obl igasi ....................... 1 257.2 1 1 1 6.3.4.Lainnya ......................... 1 2 5 7 . 9 1 I I - Pembelian dengan angsuran.. . . . 1 257.9.0 1 I I I 1 7 1 Antar Kantor Pasiva :

1 1 260 1

I 1 7.1. Dana Modal Kerja ...................... 1 261 1 I 1 7.2. Pemindahan sim-Pokok/wajib ............. 1 262 1 I 1 7.3. Leasing ......................... .... .. 1 263 1 I 1 7.4. Pemindahan saldo Lab/rugi .............. 1 264 1 I 1 7.5. Antara Kantor Passiva Lainnya .......... 1 269 1 I I I I 1 8 1 Rupa-rupa Pasiva : 1 270 1 I 1 8.1. Biaya yang akan dibayar ............... 1 271 1 1 I 8.1.1. Biaya renaga k e r j a ....... ... ... 1 271.0 1 I I a. Tunjangan Hari Raya ....... ... 1 271.1 1 I I b. Banruan Perumahan ... . . . . . . . . 1 271.2 1


Magister Manajemen Agr ib ien is IPB MIS - 151


I I I -

lNO. I URAlAN I SAND1 I I I

I I ..................... 8.2.2. Denda-denda 1 271.3

I I ................... 8.2.3. Biaya Lainnya 1 271.9 I 1 8.2. Pendapatan diter ima dimuka ............. 1 272

......... I 1 8.3. Tag. Pinj.yang d i ter ima dimuka 1 273

I 1 8.4. As. K red i t yang d i ter ima dirmka ....... ( 274 I 1 8.5. Biaya pendidikan ...................... 1 275 I 1 8.6. Rupa-rupa Passiva Lainnya ............. 1 279

I I I ( 9 ( Modal : 1 * 280 I 1 9.1. Modal dasar ........................... 1 281 I 1 9.2. Modal yang belum disetor ( -1 .......... 1 282

I 1 9.3. Modal sumbangan ........................ 1 * 285 1 1 9.4. Modal pinjaman ......................... 1 287

I I I 110 I Cadangan : 1 ' 290 I 1 10.1. Cadangan umm : 1 291

I I .................... a. Laba Lakuidasi 1 291.0

I I ............... b. Simpanan PokokIWajib 1 291.1 ....................... I 1 10.2. Cadangan tujuan 1 * 293

( ( 10.3. Laba yang ditahan ..................... ( 295

I I 111 1 LabalRugi :

I 1 300

I 1 11.1. Tahun-tahun yang l a l u : 1 301

I I .............................. a. Laba I * 302

I I .............................. b. Rugi I * 303 I 1 11.2. Tahun ber ja lan : I I I .............................. a. Laba I * 307

I I .............................. b. Rugi I * 308

I I 112 I Setoran Jaminan :

I 1 310

.................... I 1 12.1. LIC Dalam Negeri.. ( 311 1 1 12.2. LIC Luar Negeri ...................... I 312 I 1 12.3. Lainnya .............................. 1 319

I I I (13 1 Gi ro ........................................ 1 320

I I I I PEMAPATAN OPErUSIaUL :

I 1 100

I I I 1 1 I a. Bunga Bank Indonesia : 1 102

............................ I I 1. Jasa Giro 1 103 ........ I [ 2. Premi Asuransiljaminan k r e d i t 1 104

........................... I I a. KIKIKMKP 1 104.0




, , I

INo. I URAIAN 1 SAND1

I I I

I I ............................ b. Eksporr 1 104.1

............................ 1 1 c. Lainnya 1 104.2

I 1 3. Lainnya .............................. 1 109

I I b. Bunga pihak ket iga Bukan Bank : 1 111

............................ I I 1. dasa Giro I 112

I I 2. Jasa Tabungan ......................... 1 * 113

................... ) 1 3. S e r t i f i k a t Deposito 1 * 113

.................... I 1 4. Deposito berjangka I ' 114

1 1 5. Bunga pinjaman yang diberikan.. ....... I * 115 I 1 6. Bunga lainnya ......................... 1 119

( ( c. Bunga pihak ke Tiga Bukan Bank : 1 ' 120 I I 1. Bunga Pinjaman yang d iber ikan : I ,121

I I a. Angsuran Bunga : 1 122

I I 1.. 1 122.0

I I 2. I 122.1

I I 3. I 122.2 I I 4. I 122.9

1 I b. Bunga Pelunasan : 1 123

I I 1. 1 123.0

I I 2. 1 123.1

I I 3. 1 123.2

I I 4. 1 123.3 ................ I 1 c. Bunga Lease Back ** 1 124

I I 2.BungaLainnya ......................... 1 127

1 I d. Bunga dar i iainnya ....................... I * 129

I I I ( 2 I Prov is i dan K m i s i : 1 131

I I a. Prov is i k r e d i t ........................... 1 132

I I b. Lainnya ................................. ( 139

................... I I 1. Biata Tata Laksana 1 139.0 ............. I I 2. Administrasi dan Tagihan 1 139.1

.... I 1 3. Komosi Pembelian/penj. efek-efek.. 1 139.2

I 1 4. Lainnya ............................... 1 139.9

I I I 1 3 1 Deviden atas saham-saham ................... 1 140

I I I .............. 1 4 1 Pendapatan operasional Lainnya 1 149

........................... I I a. Denda angsuran ( 149.0

....... I I b. Penerimaan piutang yang dihapuskan 1 149.1

I I c. Penjualan buku tabungan ................. 1 149.2

I I d. Penutupan tabungan ...................... 1 149.3

I I e. Administrasi penarikan deposito.. ........ 1 149.4

( ( f . Penjualan materai ........................ 1 149.5

I I g. Klaim dana duka ......................... 1 149.6

I I h. Lainnya ................................. 1 149.9 -


Magister Manajemen Agr ib isn is IPB M I S - 153


1 , I

I I I I I I I I BIAYA WERASIWL : 1 150

I I I I 1 I Biaya bunga : 1 160

I I a. Bunga Bank Indonesia .................... 1 161

( I b. Bunga Bank-Bank Lain : 1 165

I I 1. Bunga tabungan ....................... I 166 ............. I I 2. Bunga deposit0 berjangka I * 167

( 3. Bunga pinjaman yang d i ter ima ......... 1 * 168 ........................ I 1 4. Bunga Lainnya 1 * 169

I I c. Bunga pihak ket iga bukan Bank : 1 170

...................... I I 1. Bunga tabungan ( * 171

I I a. 1 171.0

I I b. 1 171.1 ............. I I 2. Bunga simpanan berjangka I ' 172

I 1 3 . B u n g a l a i n n y a : 1 * 179

I I ...... a. Bunga pinjaman yang d i ter ima 1 179.0 . I I b. Bunga pembelian dengan angsuran.. 1 179.1

1 I c. Bunga lainnya ..................... 1 179.9

I 2 1 Premi Asuransi :

I

I a. Asuransi k r e d i t I .........................

I b. Lainnya : I

I 1. Bangunan I

.............................. ( 2. Kendaraan

I ............................. I 1 3. Kecelakaan ............................ I 1 4. astek ................................. I

.................. 1 5. AS. per. Rtnnah Saki t I 1 6.Lainnya ............................... I

I I 1 3 1 Biaya Tenaga Kerja :

I I 200

I I

I I a. Gaj i , Upah dan Honorarim : 1 * 201 I ..................... I I 1. Gaj i dan Tujangan ( 201.0 ( I I 2. Honorarim Oireks i .................... 1 201.1 1 1 1 3. honorarium Karyauan Honorer ........... I 201.2 I 1 1 4. Lainnya .............................. 1 201.9 1 I I b. Biaya Pendidikan dan Lat ihan : 1 206 1 ( 1 1. Kursus ............................... 1 206.0 1 I I 2. Penataran Sminar/sidang ............. 1 206.1 1

........................ I I 3. Lat ihan Kerja 1 206.2 1 ...................... I ( 4. Pendidikan Umum 1 206.3 1

.............................. I 1 5.Lainnya 1 206.9 1 I I I I




c . Lainnya : I * 1 . Honorarium K m i s a r i s .................. I 2 . Honorarium : I

a . Akuntan luar ....................... I b . Penasehat hukum .................... I c . Notaris ............................ I d . Juru Lelang ........................ I e . Konsultan .......................... I f . Lainnya ............................ 1

3 . Uang lembur ........................... I 4 . Perauatan kesehatan :

1 . Bantuan Kaca Mata .................. I I

2 . Bantuan biaya Bersal in ............. I 3 . Bantuan per . Rumah Sakit ........... I 4 . Lainnya ............................ I

5 . Bantuan dalan bentuk Natura :

1 . Tunjangan pangan ................... I I

2 . Pakaian Dinas ...................... I 3 . Uang makan ......................... I 4 . Uang hadir ......................... I 5 . Uang Transport ..................... I 6 . Bantuan per . Kesehatan ............. I 7 . Lainnya ............................ I

6 . Pembayaran uang lainnya : I 1 . Tunjangan Hari Raya ................ I 2 . Uang penganti Cut i ................. I 3 . Pesangonluang jasa ................. I 4 . Biaya bantuan permahan ............ I 5 . Jasa Produksai .................... I 6 . Lainnya ............................ (

Sewa : I I

a . Gedung Kantor ............................ ) b . Permhanlmes ............................ I c . Kendaraanlpengangkutan ................... I d . Peralatanlperabot ........................ I e . Lainnya ................................. 1

Pajak-pajak : I I

a . Tanah dan Bangunan ....................... I b . Kendaraan ................................ I c . Telev is i ................................. 1 d . Lainnya .................................. I


Magister Manajemen Agr ib isn is IPB MIS . 155


INO.I URAIAN I SAND1

I I I

1 6 1 Pemeliharaan dan Perbaikan : 1 230 I I a. Gedung Kantor ............................ 1 231

............................ I I b. Permahanlmes 1 232 I I c . Kecdaraan : 1 233

........................... I 1 1. Bahan Bakar [ 233.0 ......................... I I 2. Bahan Pelmas 1 233.1

........................... I 1 3. Suku cadang 1 233.2 ................................... I 1 4. Ban ( 233.3

...................... I 1 5. Variasi/Aksesori 1 233.4

1 1 6. Perauatan Hesin ....................... 1 233.5 ....................... I 1 7. Perauatan Body 1 233.6

............................... I 1 8. Lainnya 1 233.9 I I d. lnventar is Kantar : 1 234

.............................. I I 1. Mebeuler 1 234.0 .................... I I 2. Hesin-mesin Kantor 1 234.1

.............................. I 1 3. Telephon 1 234.2 .................. ( 1 4. Ala t -a la t E lekt ron ik 1 234.3

............................... I 1 5. Lainnya 1 234.9 .................................. I I e. Lainnya 1 239

I I 1 7 1 Penyusutan dan Penghapusan :

I 1 * 240

............... I I a. Akt iva produkt i f (piutang) I * 241

I ( b. Akt iva retap dan inven ta r i s : 1 ' 243 ...................... I I 1. Tanah dan gedung 1 243.0

I I 2.GolonganIV ........................... 1 243.1 ( 1 3. Inventar is (Go1 I dan 11) ............. 1 243.2 I I c . Beban yang ditangguhkan : 1 * 245

I I 1 8 1 Barang Jasa Pihak Ke Tiga :

I 1 250

I I a. Biaya Langganan : 1 251 ................................... I I 1. A i r 1 251.0

............................... 1 I 2. L i s t r i k 1 251.1 .............................. I 1 3. Telephon 1 251.2

I 1 4. Koran ................................. 1 251.3 .............................. 1 1 5. Majalah 1 251.4

I 1 6. Lainnya ............................... 1 251.9 I I b. Biaya Sekretar iat : 1 252

..................... I I 1. ALat t u l i s kantor 1 252.0

I I 2. Cetakan .............................. 1 252.1 ............................. I 1 3. Stensi lan 1 252.2

I 1 4 . Photo Copy ............................ 1 252.3

I 1 5 . P e n j i l i d a n ........................... 1 252.4 I 1 6. Benda pos dan Haterai ................ 1 252.5 I I I


Magister Hanajemen Agr ib isn is IPB MIS - 156


I . I

INO . I URAIAN I . 8

I 1 7 . Dokmentasi .......................... I . .............................. 1 1 8 Lainnya I

I I c . Biaya Bank dan Penggalian Dana : I I 1 1 . Biaya Bank ............................ I

. ................. I I 2 Biaya Penggalian Dana I

. ......................... I 1 3 Biaya Kredi t I

. ........................ I 1 4 promosi l Ik lan I

. ......................... / 1 5 Pengembangan I

. .............................. [ I 6 Lainnya ( I I d . Biaya Pengeriman : I

. ................................. I I 1 Uang I

. ........................... I ( 2 Surat-Surat I

. ............................. ( 1 3 Telegram 1 I 1 4 . BaranglPaket .......................... I

.......... . I 1 5 Otomasi Penyarqaian Laporan I . ............................... I I 6 Lainnya I

) 1 e . Peralatan : I . ..................... I I 1 Peralatan Kantor I . .................... I 1 2 Kelengkapan Dapur I . ....................... I 1 3 Sarana Leasing ( . ............................... I I 4 Lainnya

I I f . Biaya Penagihan : I

I I 1 . Provis i Bank .......................... I

I ( 2 . Provis i Taspn ....................... I I

.................... . I 1 3 Prov is i Kantor PoS I ............. . I 1 4 Prov is i Pegauai lnstans i I

I 1 5 . Lainnya ............................... I I 1 g . Biaya Perjalanan Dinas : I

..................... . I I 1 Perjalanan Dinas I . .................. I 1 2 Bantuan Perpindahan I . .............................. I 1 3 Lainnya I

................................. I I h . Lainnya I I I I 1 9 1 Biaya Operasional Lainnya : I I ( a . Biaya Rapat ............................. I I b Biaya Peetalhiburanlrekreasi

I ............ . I ..... I I c . KadolKarangan BungalSumb.Pernikahan I

............................... I I d . Dana Duka I 1 ( e . Biaya Olah Raga : 1

. ............................... I I 1 Kostum I

. ............................ I 1 2 Peralatan I

. .......................... I 1 3 Seua Lapang I

. ........................ 1 1 4 Honor Pelat ih I


Magister Manajemen Agr ib isn is IPB MIS . 157


I I 4 I

INO.I URAIAN 1 SAND1 1 I I I i I 1 5. P.O.R. ............................... 1 269.4.4 1 I 1 6. Lainnya ............................... ( 269.4.9 ( I I f. Amortisasi Akt iva Tak Beruujud : 1 269.5 1 I I 1 .B iayaPend i r ian" .................... 1 269.5.0 1 I / 2 . ~ o o u i L l * * ............................ 1 269.5.1 1 I 1 3. H.C.B ................ ... .............. 1 269.5.2 1 I 1 4. H.G.P. ........................ . ...... 1 269.5.3 1 1 1 5.Lainnya .............................. 1 269.5.9 1 I I g. Jamuan : 1 269.6 1 I I 1. Jarman Karyauan .......... ........... . 1 269.6.1 1 ( 1 2. Jawan Taw .......................... 1 269.6.2 1 I I h . Perpustakaan ............................ 1 269.7 1 I I i. Lainnya : 1 269.9 1 ( 1 1. Representasi . . . .. . . ... . . . . . .. . . . . . . . . 1 269.9.0 ) I I 2. Pengurusan ........................... 1 269.9.1 1 I 1 3. l u ran l res t r ibus i ...................... 1 269.9.2 1 ( 1 4. Keamanan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 269.9.3 1 I I I I I I 1 1 PENDkPhTMI NOW OPElUSlaUL :

I I I 290 I

I I I 1 I 1. Seua .................................... 1 291

1 1

I I I I I I 2. Keuntungan Penj. Ak. Tetap dan l n v ...... 1 292 1 I I 1 1 3. Bunga Antra Kantor Akt iva :

I I 1 293 I

I I a. Bunga Rak Modal Kerja ................ 1 293.0 1 I I b. Bunga Leasing **. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 293.1 1 1 I c. Angsuran Leasing " ................ .. 1 293.2 1 I I d.Lainnya ............................... 1 293.3 1 I I I 1 1 4. Perdapatan Operasional Lainnya ........... 1 299

I I I I I I I BIAYA YON DPElUSIaUL :

I I

I I I I 1. Kerugian Penj. Ak. Tetap dan 1nv ........ I

I I I I I 2. Transfer Payment :

I I

1 I a. Sunbangan ............................ I I I b. Kado ................................. I I I c. Hadiah ............................... I I I d. Karangan Bunga ....................... 1 I I e.Lainnya ............................... I


Magister Hanajemen Agr ib isn is IPB MIS - 158


2 4

lN0.1 URAIAN 1 SAND1 I I I I I I I I I ( 1 3. Bunga antar Kantor Passiva : 1 303 I

................ I I a. Bunga Rak Modal Kerja 1 303.0 1 ........................ ( I b. Bunga Leasing 1 303.1 1

..................... I I c. Angsuran Leasing ( 303.2 ( I I d. Lainnya ............................... 1 303.9 1 I I I I

............................. i i 4. ~enda-denda i 304 I I I I I

............ I 1 5. Biaya Non Operasianal Lainnya 1 309 1 I I I I I I I

I I J U M L A H I I I I I

D ise tu ju i oleh:

DlREKSl

Leuuiliang. 19.. AKUNTAN




Lampiran 6. Database Calon Nasabah

Database Calon Nasabah merupakan kumpulan data awal yang

diperoleh BPR dari lembaga di luar BPR. Database ini bertujuan untuk

memberikan dukungan terhadap pengambilan keputusan manajerial dalam

rangka pengembangan produk. Database Calon Nasabah berisi:

1. Data semua penduduk Kecamatan Leuwiliang yang potensial untuk dijadikan nasabah (Penduduk kelas ekonomi menengah atas pedesaan)

File Field Tipe Keterangan

POTENSIA.NSB KODE numerik NAMA karakter KAMPUNG karakter DESA karakter NIS-SU karakter PKEWAU karakter PKEWAS karakter PDIDIK numerik TANGGUNG numerik LAHAN numerik ELEKTRO karakter TRANSPO karakter PENDAPAT numerik TKREDIT numerik

nama istrilsuami pekerjaan utama pekerjaan sampingan pendidikan (tahun) jumlah tanggungan luas lahan milik jenis elektronika jenis alat transport jumlah pendapatan Target kredit

Target kredit dapat ditentukan dengan menaksir harga jenis alat elektronik, alat transportasi dan lahan yang dimiliki serta pendapatan per bulan atau per minggu. Kemudian gabungan nilai ini di konversi ke nilai kredit yang dapat diminta oleh nasabah.

2. Data semua penduduk Kecamatan Leuwiliang yang tidak potensial tetapi masih mungkin dicreate menjadi potensi (Penduduk kelas ekonomi rendah pedesaan)


1MPOTENS.NSB KODE numerik NAMA karakter KAMPUNG karakter DESA karakter NIS-SU karakter nama istrilsuami PKEWAU karakter pekerjaan utama



File Field Tipe Keterangan -

PDIDIK numerik pendidikan (tahun) TANGGUNG numerik jumlah tanggungan LAHAN numerik luas lahan milik PENDAPAT numerik jumlah pendapatan JKREDIT numerik jenis kredit JUSAHA karakter jenis peluang usaha TKREDIT numerik target kredit

Jenis kredit ditentukan oleh BPR berdasarkan pendapatan dan lahan. Jenis peluang usaha diisi oleh BPR dengan rnelihat potensi usaha wilayah dan karakteristik calon nasabah. Target kredit dihitung dengan memperhatikan lahan, pendapatan, dan jenis usaha.

3. Data semua lembaga di Kecamatan Leuwiliang yang potensial untuk dijadikan nasabah.


KLEMBAGA.NSB KODE numerik NAMA karakter &PUNG karakter DESA karakter BERDIRI karakter tanggal berdiri ANGGOTA numerik jumlah anggota US AHA karakter ienis usaha ASSET numerik jumlah asset KUNTUNG numerik keungtungan per tahun TKREDIT numerik target kredit

Target kredit dikonversi dari asset dan keuntungan.

4. Data penduduk atau Lembaga yang sedang dihunting untuk dijadikan nasabah.


HUNTING.NSB KODE numerik NAMA karakter KAMPUNG karakter DESA karakter MULAI karakter tanggal dimulai AKHIR karakter tanggal berakhir JAMINAN karakter jenis jaminan NJAMINAN numerik nilai jaminan TKREDIT nurnerik target kredit BOPERASI karakter biaya operasional

Magister Manajemen Agribisnis I P S MIS - 161



WKREDIT numerik lama waktu kredit PROFIT numerik keuntungan kredit RESIKO numerik persentase resiko PETUGAS karakter nama petugas

5. Data potensi ekonomi wilayah Leuwiliang. -


BISNIS.NSB KODE numerik JENIS karakter KAPASITA numerik kapasitas produksi BINVES numerik biava investasi BOPERASI numerik biaya operasional JPRODUK karakter ienis oroduk HPRODUK numerik *hargiproduk PAYBACK numerik IRR numerik NPV numerik PROFIT numerik keuntungan PELUANG numerik persentase berhasil RESIKO numerik persentase gaga1

6 . Harga produk di Kecamatan Leuwiliang dan sekitarnya.


KOMODITI.NSB KODE numerik NAMA karakter SATUAN numerik HARGA numerik

Masister Manajemen Agribisnis IPB MIS - 162


Lampiran 7. Database Kredit

Database Kredit merupakan kumpulan data tentang nasabah kredit

dan performans kredit BPR. Database ini bertujuan untuk memberikan

dukungan terhadap pengambilan keputusan manajerial dalam rangka per-

baikan dan pengembangan kredit. Database Kredit berisi:

1. Data semua nasabah kredit BPR Talabumi Leuwiliang.


NASABAH.KRD KODE NAMA NOGK JAMIN AN NJAMINAN JKREDIT BPROVISI RKREDIT WKREDIT TMULAI TAKHIR BUNGA JANGSUR BANGSUR TANGSUR SALDO

numerik karakter numerik karakter numerik nurnerik numerik nurnerik numerik karakter karakter numerik numerik numerik numerik numerik

nomor rekening jenis jaminan nilai jaminan jurnlah kredit biaya provisi realisasi kredit waktu kredit tanggal mulai tanggal berakhir bunga kredit jumlah angsuran bayar angsuran tanggal mengangsur saldo kredit

saldo dihitung dari jumlah kredit dikurangi bayar angsuran.

2. Daftar nasabah yang berakhir kreditnya pada bulan tertentu.


NASAKHIR.KRD KODE nurnerik NAMA karakter NOREK numerik nomor rekening TAKHIR numerik tanggal berakhir JKREDIT numerik jumlah kredit DISKON numerik diskon bunga KKREDIT karakter keputusan kredit LKREDIT numerik jumlah kredit lanjutan PETUGAS karakter nama petugas

Magister Manajemen Agribisnis IP8 M I S - 163


3. Daftar nasabah yang kreditnya macet.


NASMACEZNSB KODE numerik NAMA karakter NOREK numerik nomor rekening TAKHIR karakter tanggal berakhir JKREDIT numerik jumlah kredit SKREDIT numerik sisa kredit JAMINAN karakter jenis jaminan KKREDIT karakter keputusan kredit PETUGAS karakter nama petugas



Lampiran 8. Database Tabungan

Database Tabungan merupakan kumpulan data tentang nasabah

tabungan dan performans kredit BPR. Database ini bertujuan untuk


rangka perbaikan dan pengembangan tabungan. Database Tabungan beri-

si:

1. Data semua nasabah tabungan BPR Talabumi Leuwiliang. - - -


NASABAH.KRD KODE numerik NAMA karakter NOREK numerik nomor rekening TMULAI karakter tanggal awal JTABUNG numerik jumlah awal tabungan DEBET numerik TDEBET karakter tanggal mendebet KREDIT numerik TKREDIT karakter tangal mengkredit BUNGA numerik bunga tabungan PAJAK numerik pajak bunga SALDO numerik saldo kredit

2. Daftar nasabah yang melakukan clearing.


NASAKHIR.KRD KODE numerik NAMA karakter NOREK numerik nomor rekening TKLIRI karakter tanggal kliring ALASAN karakter

Hagister Hanajemcn Agribisnis IPB MIS - 165


3. Daftar nasabah yang tabungannya lambat.


NASMACET.NSB KODE numerik NAMA karakter NOREK numerik nomor rekening TMULAI karakter tanggal awal SALDO numerik RTABUNG numerik rata-rata menabung KTABUNG karakter keputusan tabungan PETUGAS karakter nama petugas

Magis ter Manajemen A g r i b i s n i s I P B M I S - 166


Lampiran 9. Database Keuangan

Database Keuangan merupakan kumpulan data tentang keuangan

BPR dan performans keuangan BPR. Database ini bertujuan untuk


rangka perbaikan dan pengembangan BPR. Database Keuangan berisi:

1. Jurnal keuangan BPR harian, mingguan, bulanan.


JURNAL.KEU KODE numerik NOKUI numerik nomor lcuitansi TANGGAL karakter ITEMS karakter DEBET numerik KREDIT numerik SALDO numerik PETUGAS karakter

Saldo menunjukkan perbandingan antara kredit dan debet dalam hari yang bersangkutan.

2 . Buku Besar mingguan dan bulanan.


BUKUBESA.KEU KODE numerik ITEMS karakter DEBET numerik KREDIT numerik SALDO numerik

Saldo menunjukkan posisi keuangan BPR pada rninggu atau bulan yang bersangkutan.

Hagister Manajemen Agribisnis 1PB MIS - 167


Lampiran 10. Database Laporan

Database Laporan merupakan kumpulan laporan keuangan BPR

untuk pihak lain, seperti BI dan Komisaris. Database ini bertujuan untuk

memberikan pengawasan dan pengambilan kebijakan dalam rangka perbai-

kan dan pengembangan BPR. Database Laporan ini berisi:

1. Neraca Bulanan (Lampiran 1).


NERACA.LAP KODE numerik ITEMS karakter SALDO numerik

Saldo menuniukkan jumlah uang dari items dimaksud

2. Rekening-rekening Administrasi (Lampiran 2).


REKADMI.LAP KODE numerik ITEMS karakter SALDO numerik

Saldo menunjukkan jumlah uang dari items dimaksud.

3. Daftar Rincian Antar Bank Pasiva (Lampiran 3).


DRABPASI.LAP KODE numerik JENIS numerik TAHUN numerik BULAN numerik TANGGAL numerik BUNGA numerik SALDO numerik

Saldo rnenunjukkan jumlah uang dari setiap kode dimaksud.



4. Daftar Rincian Antar Bank Aktiva (Lampiran 4).


DRABAKTI. LAP KODE numerik JENIS numerik TAHUN numerik BULAN numerik TANGGAL numerik BUNGA numerik SALDO numerik

Saldo menunjukkan jumlah uang dari setiap kode dirnaksud.

5. Daftar Rincian Kredit yang Diberikan (Lampiran 5).


DRKBERLLAP KODE numerik NOREK numerik SIFAT karakter JENIS - numerik TAHUN numerik BULAN numerik TANGGAL numerik KOLEKTI numerik kolektibilitas GOLDEBI numerik golongan debitur SEKENOM numerik sektor ekonomi PBUNGA numerik persen bunga per tahun CBUNGA karakter cara perhitungan GOLJAMIN numerik golongan penjamin BAGJAMIN karakter bagian yang dijamin PLAFOND numerik BAKIDEBE numerik SALDO numerik

Saldo menunjukkan jumlah uang dari setiap rekening dirnaksud.

6 . Daftar Rincian Tabungan (Lampiran 6).


DRTABUNG.LAP KODE numerik NOREK numerik nomor rekening KELOM numerik kelompok GOLMILI numerik golongan pemilik BUNGA numerik suku bungan setahun SALDO numerik

Saldo rnenunjukkan jumlah uang dari setiap rekening dirnaksud.

MIS - 169


7. Daftar Rincian Deposito Berjangka (Lampiran 7).


DRDEPOSI.LAP KODE numerik NOREK numerik nomor rekening KELOM numerik kelompok TAHUN numerik BULAN numerik BUNGA numerik suku bungan setahun SALDO numerik

Saldo rnenunjukkan jumlah uang dari setiap rekening dirnaksud.

8. Daftar Rincian Rupa-rupa Aktiva (Lampiran 8).


DRRAKTI. LAP KODE numerik ITEMS karakter SALDO numerik

Saldo menunjukkan jumlah uang dari items dirnaksud.

9. Rincian Rupa-rupa Pasiva (Lampiran 9).


DRRPASI.LAP KODE numerik ITEMS karakter SALDO numerik

Saldo rnenunjukkan jumlah uang dari items dirnaksud

10. Daftar Rincian Laba Rugi (Lampiran 10).


DRLARU. LAP KODE numerik ITEMS karakter SALDO numerik

Saldo rnenunjukkan jurnlah uang dari items dirnaksud.

Hasister Hanajemen Agribisnis IPB MIS - 170


11. Perincian Perhitungan Laba-Rugi (Lampiran 11).


PPLARU. LAP KODE numerik ITEMS karakter SALDO numerik


12. Rencana Anggaran.


ANGGARAN.LAP KODE numerik ITEMS karakter SALDO nun~erik




Lampiran 11. Database SDM

Database SDM m e ~ p a k a n kumpulan data SDM dan perfornlans

SDM. Database ini bertujuan untuk memberikan dukungan terhadap

pengambilan keputusan manajerial dalam rangka perbaikan SDM dan

pengembangannya. Database SDM berisi:

1. Data staf BPR


PERSONAL.SDM KODE numerik NAMA karakter NOSTAF numerik TAHMASUK numerik BULNASUK numerik TANMASUK numerik PENDIDI numerik JKELAMI karakter STATUS karakter JTANGGU numerik JSAUDAR numerik TINGGI numerik BERAT numerik SUKU karakter AGAMA karakter ALAMAT karakter PENYAKIT karakter REKOMEN karakter JABAAWA karakter JABASEK karakter GAJIAWA numerik GAJISEK numerik TPENSIU numerik

nomor staf tahun masuk bulan masuk tanggal masuk pendidikan jenis kelamin

jumlah tanggungan jumlah saudara

rekomendasi jabatan awal jabatan sekarang gaji awal gaji sekarang tahun pensiun

2 . Data Lembaga pendidikan dan pelatihan - -


LEMBAGA.SDM KODE numerik NAMA karakter TAHBERDI numerik tahun berdiri BULBERDI numerik bulan berdiri TANBERDI numerik tanggal berdiri



File Field Tipe Keterangan - - - -

ALAMAT karakter JPENDIDI karakter jenis pendidikan LPENDIDI numerik lama pendidikan JPELATIH karakter jenis pelatihan LPELATIH numerik lama pelatihan STATUS karakter JSTAF numerik jumlah staf NPEMILIK karakter nama pemilik BIAYA numerik

3. Data rasionalisasi pendidikan staf


PENDIDKSDM KODE numerik NAMA karakter NOSTAF numerik nomor staf TMASUK karakter tanggal masuk TAKHIR karakter tangal berakhir LEMBAGA karakter BIAYA numerik

4. Data rasionalisasi pelatihan staf


PELATIHASDM KODE numerik NAMA karakter NOSTAF numerik nomor staf TMASUK karakter tanggal masuk TAKHIR karakter tangal berakhir LEMBAGA karakter BIAYA numerik

5 . Data rasionalisasi karir dan gaji staf


KARIR.SDM KODE numerik NAMA karakter NOSTAF numerik nomor staf LAMABEK numerik lama bekerja




JABALAM karakter jabatan lama PENDIDI karakter pendidikan JABABAR karakter jabatan baru GAJILAM numerik gaji lama GAJIBAR numerik gaji baru

Magister Manajernen Agribisnis I P B M I S - 174


Lampiran 12. Database Pemasaran:

Database Pemasaran merupakan kumpulan data pemasaran dan

rencana pemasaran. Database ini bertujuan untuk memberikan dukungan

terhadap pengambilan keputusan manajerial dalam rangka memasarkan

produk BPR. Database Pemasaran ini berisi:

1. Karakteristik pasar individu


1NDIVIDU.PSR KODE numerik DESA karakter JPENDU numerik jumlah penduduk KERTA numerik penduduk bekerja TKERTA numerik penduduk menganggur BANGKER numerik bukan angkatan kerja LAKI numerik WANITA numerik JKELUA numerik jumlah keluarga

2. Karakteristik pasar lembaga


LEMBAGA.PSR KODE numerik DESA karakter JLEMBA numerik jumlah lembaga US AHA numerik JKERTA numerik jam kerja JTENAGA numerik jumlah tenaga kerja LTENAGA numerik tenaga kerja Iaki WTENAGA numerik tenaea keria wanita - " OMSET numerik



Lampiran 13. Database Evaluasi:

Database Evaluasi mempakan kumpulan data hasil evaluasi opera-

sional BPR yang bertujuan untuk memberikan dukungan terhadap pengam-

bilan keputusan manajerial dalam rangka membuat rencana strategis pada

masa yang akan datang.

1. Evaluasi Kredit


KREDIT. EVA KODE numerik NAMA karakter NOREK karakter WANGSUR karakter PUSAHA karakter KNASABAH karakter KURANG numerik TETAP numerik TAMBAH numerik STOP karakter PEVALU karakter

nomor rekening waktu mengangsur perkembangan usaha karakter nasabah kredit dikurangi kredit tetap kredit ditambah yaltidak pengevaluasi

2. Evalusai Tabungan


TABUNG.EVA KODE numerik NAMA karakter NOREK numerik INMENABU karakter KNASABAH karakter USAHAPRO karakter TKECIL numerik RATAAN numerik TBESAR numerik SALDO numerik PEVALU karakter

nomor rekening intensitas menabung karakter nasabah usaha proaktif tabungan terkecil tabungan rata-rata tabungan terbesar

pengevaluasi

Magister nanajemen Agribisnis I P B MIS - 176


BAB 11. TINJAUAN PUSTAKA - core.ac.uk · SIM adalah penggunaan dan pengembangan sistem informasi...

Documents

Transcript of BAB 11. TINJAUAN PUSTAKA - core.ac.uk · SIM adalah penggunaan dan pengembangan sistem informasi...