1

RUMAH SAKIT BAPTIS BATUSATUAN PEMERIKSAAN INTERNAL

PROGRAM AUDIT PENDAPATANJASA LAYANAN

1. Tujuan Audit: a. untuk meyakini bahwa seluruh jasa layanan telah dicatatb. untuk meyakini bahwa pendapatan jasa layanan telah dinilai sesuai dengan tarif yang berlakuc. untuk meyakini bahwa periode jasa layanan telah tepat sesuai kebijakan yang berlaku

2Prosedur Audit

Langkah langkah Ref KKPtanggal

Tanggal

a.Konfirmasi Minta laporan atas pendapatan unit layanan pada bulan Januari 2014

Paraf & tgl pd saat pengambilan data

b. Observasi Pengamatan pasien bayar dikasir di unit pelayanan

c.Inspeksi Mengecek pendapatan tgl tertentu dlm bulan Januari 2014

d. Tanya Jawab Menanyakan proses tagihan pembayaran sudah sesuai dg peraturan yg berlaku

e. Tracing Melakukan cek atas kuitansi pembayaran dari pasien yang dilayani dan dipilih sbg sampel min 30 orang-50 orang dg cara acak

Ket: kl hasil sampling ada tdk kesuaian, kembalikan ke unit layanan u memberikan tanggapan jika ada waktu dan tenaga perluas sampling lebih dari 30

f. Rekalkulasi Hitung ulang atas jasa layanan yg telah diberikan

No. Dokumen :

Status revisi : 00

Halaman : 1 / 2

g. Rekonsiliasi Mencocokan SPO dg pelaksanaan atas layanan Pembayaran yg diterima apa sesuai dengan pola tarif yg berlaku dan disetor sesuai jumlah

h. Bandingkan / Analisis Bandingkan pendapatan atas jasa layanan yg sama dlm kurun waktu yg berbedaBandingkan dg total asset yg dimiliki. Rasio costan/relative stabil.Lakukan hipotesis

i. Review Periksa seluruh proses pendapatan jasa layanan sudah sesuai dengan aturan yang berlaku

j. Verifikasi Periksa semua data sudah tervalidasi semua pihak yg berwenang.(tt penangung jawab)

3. Kesimpulan:

- seluruh jasa layanan telah dicatat dan pendapatan jasa layanan telah dinilai sesuai dengan tarif yang berlaku, pada kurun waktu tertentu dan sudah

tepat sesuai kebijakan yang berlaku

4. Rekomendasi:

Perbaiki SPO

2

Buat SPO Batu,31 Januari 2014

Ket:

3