Audit Atas Siklus Perolehan Dan Pembayaran Pohon
-
Upload
ahmad-firdaus -
Category
Documents
-
view
219 -
download
0
Transcript of Audit Atas Siklus Perolehan Dan Pembayaran Pohon
-
8/16/2019 Audit Atas Siklus Perolehan Dan Pembayaran Pohon
1/7
AUDIT INSPEKSI ATAS POHON
DISUSUN OLEH:
KELOMPOK AUDIT POHON KELAS 8D
1. Ahmad Firdaus 8D/022. Mh. Amri!"i 8D/1#
$. Muhammad A%i% Nr E%%&'di 8D/18
(. Na)i* +udi Sa',sa 8D/20
-. &!a +aua)i 8D/2-
. i Ari% Tama 8D/2
#. i!"a Muia'a 8D/28
POLITEKNIK KEUANAN NEAA STAN
TANEAN SELATAN
201
-
8/16/2019 Audit Atas Siklus Perolehan Dan Pembayaran Pohon
2/7
Audit Atas Siklus Perolehan dan Pembayaran Pohon
(Notes: Diutamakan dalam Inspeksi)
A. Program Audit
Tujuan audit uji substantive atas saldo adalah untuk meyakinkan bahwa:
1. Pohon yang disajikan dalam laporan keuangan benar-benar ada dan merupakan hak
milik instansi (existence and ownership)
2. Pencatatan dan klasiikasinya telah dilakukan dengan akurat dan semua pohon milik
instansi telah dibukukan termasuk ketepatan perhitungan yang diterapkan secara
konsisten (accuracy and completeness)
!. Pohon telah dinilai sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum (valuation)
". Pohon telah disajikan dalam laporan keuangan (disclosure)
#alam kertas kerja ini$ okus auditor adalah pada bukti audit atas pemeriksaan isik atau
inspeksi terhadap pohon untuk memenuhi tujuan audit existence dan completeness.
B. Prosedur Audit untuk Memenuhi Tujuan Existence dan Completeness
Prosedur audit yang dilakukan adalah count/ penghitungan melalui dua cara$ yaitu :
a. %engambil sample salah satu jenis pohon yang tercatat di buku besar dan
membandingkan jumlahnya di lapangan. &al ini dimaksudkan untuk memenuhi
tujuan audit atas Existence.
b. %enghitung jumlah salah satu jenis pohon yang ada di lapangan kemudian
membandingkan jumlahnya dengan saldo tercatat di buku besar. &al ini dimaksudkan
untuk memenuhi tujuan audit atas Completeness.
#alam melaksanakan audit ini perlu diketahui bahwa kriteria atas pohon yang masuk
dalam pencatatan adalah:
1. %emiliki tinggi lebih dari 1$' meter.
2. %emiliki batang kayu yang kuat.
!. %emiliki nilai perolehan di atas '.
Pemeriksaan isik dilaksanakan pada tanggal 1 %ei 21'. Pemeriksaan isik dilakukan
atas pohon yang berada di sekitar lingkungan )PP* sebagai bukti kepemilikan. Pemeriksaan
isik dilakukan bersama dengan sta )PP* bernama +ulan.
C. Dokumen-dokumen
#alam audit ini dokumen-dokumen yang digunakan dan dihasilkan adalah:
1. *uesioner Pengendalian ,nternal (ampiran 1
2. #atar Pohon (ampiran 2
-
8/16/2019 Audit Atas Siklus Perolehan Dan Pembayaran Pohon
3/7
!. #atar Prosedur /udit (ampiran !
". )erita acara pemeriksaan isik atas pohon (ampiran "
'. 0kedul /udit /tas Pohon (ampiran
D. Hasil Audit
#alam hasil pemeriksaan isik atau inspeksi atas saldo pohon didapatkan hasil sebagai
berikut:
1. &asil dari inspeksi atas saldo tercatat Pohon Palem dengan jumlah di lapangan tidak
terdapat perbedaan.
2. &asil dari inspeksi lapangan atas Pohon ede dengan jumlah tercatat di buku besar
tidak terdapat perbedaan.
-
8/16/2019 Audit Atas Siklus Perolehan Dan Pembayaran Pohon
4/7
BE!TA ACAA PEME!"SAA# $!S!" P%H%#
BADA# PE#D!D!"A# DA# PE&AT!HA# "E'A#(A#
#omor ) *!!+!+,/
Pada hari ini$ 0elasa Tanggal 0epuluh$ )ulan %ei$ Tahun #ua 3ibu 4nam )elas$ *ami
yang bertanda tangan di bawah ini:
1. 5ama : /hmad +irdaus
5,P : 166176212111
abatan : /uditor
Telah melakukan pemeriksaan isik atas pohon yang berada di dalam kepemilikan
)adan Pendidikan dan Pelatihan *euangan ()PP* dengan disaksikan oleh sta )PP* yaitu:
1. 5ama : +ulan 5,P : 168''926111
abatan : 0ta )agian mum
&asil pemeriksaan isik atas pohon yaitu tidak ditemukan perbedaan di antara saldo
buku tercatat dengan saldo isik yang berada di lapangan. 3incian pencocokan saldo
terlampir.
#emikian )erita /cara Persediaan ini dibuat untuk dapat diketahui dan dipergunakan
sebagaimana mestinya.
-
8/16/2019 Audit Atas Siklus Perolehan Dan Pembayaran Pohon
5/7
&am0iran Berita A1ara Pemeriksaan $isik
-
8/16/2019 Audit Atas Siklus Perolehan Dan Pembayaran Pohon
6/7
Dokumentasi
-
8/16/2019 Audit Atas Siklus Perolehan Dan Pembayaran Pohon
7/7