AUDI-019-2013 Memorando - tec.ac.cr · AUDI-019-2013 Memorando Para: Dr. Julio Calvo Alvarado,...

AUDI-019-2013

Memorando

Para: Dr. Julio Calvo Alvarado, Presidente

Consejo Institucional

De: Lic. Isidro Álvarez Salazar Auditor Interno

Fecha: 18 de febrero de 2013

Asunto: Remisión Plan Estratégico de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de Costa Rica, período 2013-2015

La Auditoría Interna llevó a cabo, durante los días 22, 23 y 26 de octubre de 2012, una actividad denominada “Planificando una Auditoría Moderna”, con el ánimo de adecuar su actividad al Plan Estratégico Institucional 2011-2015. El desarrollo de esta actividad permitió adecuar una serie de documentos que conllevará al cumplimiento de la misión y visión, revisadas y actualizadas, tal y como se describen a continuación:

Misión Somos la instancia institucional que presta servicios de calidad, en aseguramiento y consultoría, evaluando la efectividad de los procesos de gestión de riesgos, control y dirección, para garantizar razonablemente el apego de la administración al marco legal y técnico y a las sanas prácticas. Visión La Auditoría Interna brindará servicios mediante un enfoque sistémico y profesional, para evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de gestión del riesgo, control y dirección, garantizando a la sociedad costarricense, en forma razonable, el cumplimiento de los objetivos institucionales y coadyuvando en las relaciones inherentes a la rendición de cuentas.

Los productos que se generaron en dicha actividad son los siguientes: 1. Plan Estratégico para la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de Costa Rica, período 2013-

2015 (Se remite adjunto al presente oficio)

2. Código de Ética para los funcionarios de la Auditoría Interna (Comunicado mediante oficio AUDI-

327-2012, del 15 de noviembre de 2012)

3. Actualización del Plan Permanente de Capacitación para el personal de la Auditoría Interna

(Comunicado mediante oficio AUDI-339-2012, del 30 de noviembre de 2012)

4. Propuesta de modificación al Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría

Interna. (Registra un avance del 80% aproximadamente y será remitido oportunamente a ese

Consejo para su aprobación)

5. Requerimiento de recursos para la atención de las actividades de la Auditoría Interna (espacio

físico, recurso humano y plataforma tecnológica). La reiteración de estos requerimientos serán

planteados próximamente tanto a ese Consejo como a la Rectoría.

6. Plan de Trabajo de la Auditoría Interna 2013 (Comunicado preliminarmente mediante oficio AUDI-

330-2012, del 15 de noviembre de 2012).

Según lo expuesto, se adjunta al presente oficio, para su conocimiento, un ejemplar del Plan Estratégico de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de Costa Rica, período 2013-2015. En la formulación del plan que se adjunta al presente oficio, se ha considerado el Plan Estratégico Institucional 2011-2015, la valoración del riesgo institucional, el análisis de la situación actual en el funcionamiento de las auditorías internas del sector público y las situaciones particulares sobre el funcionamiento de la Auditoría Interna del ITCR. Este plan estratégico se constituye en un instrumento que permitirá orientar la labor de la Auditoría Interna en un plazo de tres años a partir del 2013, por lo que será sometido a la revisión que sea necesaria para adaptarlo a circunstancias que se presenten en el mediano plazo. De considerarlo necesario, quedo en la mejor disposición de exponer en detalle el contenido del documento que se adjunta, ya sea en alguna de las comisiones o en el pleno de ese Consejo, por lo que agradezco, se me informe la decisión tomada al respecto. Por último, se informa que se ha tramitado la entrega del presente oficio y del documento que se remite adjunto, al correo electrónico [email protected], el día 18 de febrero de 2013, atendiendo el acuerdo aprobado por el Consejo Institucional en la Sesión Ordinaria No.2767, artículo 11, del 25 de mayo de 2012. Atentamente, IAS/lsm

Archivo

Ref/GAA-003-2013

mailto:[email protected]

INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA AUDITORÍA INTERNA

PLAN ESTRATÉGICO DE LA AUDITORÍA INTERNA DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE COSTA RICA

PERÍODO 2013-2015

PREPARADO POR:

MÁSTER LORENA SOMARRIBAS MEZA

REVISADO POR:

LIC. ISIDRO ÁLVAREZ SALAZAR, AUDITOR INTERNO

FEBRERO, 2013

TABLA DE CONTENIDO

Página

1. PRESENTACIÓN…………………………………………………………………………..……... 1

2. MARCO ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL…………...……………………………………….… 2

2.1. Organización del Instituto Tecnológico de Costa Rica……………………………………... 2

2.2. Misión del Instituto Tecnológico de Costa Rica……………………………………………... 3

2.3. Visión del Instituto Tecnológico de Costa Rica…….……………………………………….. 3

2.4. Valores del Instituto Tecnológico de Costa Rica…………………………………………….. 4

2.5. Políticas Generales…………………………………………………………………………….. 4

2.6. Políticas Específicas……………………………………………………………………………. 7 2.7. Objetivos Estratégicos……………………………………………………………………………. 7 2.8. Acciones Estratégicas……………………………………………………………………………. 7

3. GESTIÓN DE RIESGO Y LA PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL………………………….. 7 4. SITUACIÓN ACTUAL EN EL FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORÍAS INTERNAS

DEL SECTOR PÚBLICO…………………………………………………………..…………..… 8

5. SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DE LA AUDITORÍA INTERNA DEL ITCR……………….. 11

5.1. Base legal………………………………………………………………………………….…… 11

5.2. Misión de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de Costa Rica…………………… 12 5.3. Visión de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de Costa Rica …………………… 12

5.4. Valores……………………………………………………………………………………….… 12

5.5. Programa de aseguramiento de la calidad………………………..……………………….… 13

5.6. Análisis FODA para la Auditoría Interna…………………………………………………….. 14

5.7. Gestión de riesgos para la Auditoría Interna…………………………………………………. 15

5.8. Estrategias y objetivos estratégicos de la Auditoría Interna, para el período 2013-2015.. 15

5.9. Factores claves de éxito……………………………….………………………………………. 17

5.10. Estructura ocupacional…………………………………………………………….……………. 18

6. UNIVERSO DE AUDITORÍA…………………………………………………………….……….. 18 7. DOCUMENTOS REFERENCIALES………………………………………………………..…... 19 ANEXOS………………………………………………………………………………………....……… 21 ANEXO NO. 1…………………………………………………………..………………………..…….. 22 ANEXO NO. 2…………………………………………………………..………………………..…….. 38 ANEXO NO. 3…………………………………………………………..………………………..…….. 45 ANEXO NO. 4…………………………………………………………..………………………..…….. 54 ANEXO NO. 5…………………………………………………………..………………………..…….. 70 ANEXO NO. 6…………………………………………………………..………………………..…….. 72 ANEXO NO. 7…………………………………………………………..………………………..…….. 73 ANEXO NO. 8…………………………………………………………..………………………..…….. 75 ANEXO NO. 9…………………………………………………………..………………………..…….. 86 ANEXO NO. 10…………………………………………………………..………………………..…….. 90

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PLAN ESTRATÉGICO PARA LA AUDITORÍA INTERNA DEL INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA

PERIODO 2013-2015 1. PRESENTACIÓN

De conformidad con la conceptualización que sobre la actividad de auditoría interna recoge el artículo 21 de la Ley General de Control Interno No. 8292, en el Instituto Tecnológico de Costa Rica (ITCR) opera una Auditoría Interna como una actividad independiente, objetiva y asesora, que proporciona seguridad, por cuanto fue creada para validar y mejorar sus operaciones. Contribuye a que se alcancen los objetivos institucionales, mediante la práctica de un enfoque sistémico y profesional para evaluar y mejorar la efectividad de la administración del riesgo, del control y de los procesos de dirección y proporciona a la ciudadanía una garantía razonable de que la actuación del jerarca y la del resto de la administración se ejecuta conforme al marco legal y técnico y a las sanas prácticas. La administración activa y la Auditoría Interna son los componentes orgánicos del Sistema de Control Interno que opera en la Institución, con responsabilidades claramente definidas en relación con su funcionamiento, por cuanto corresponde a la primera mantener, perfeccionar y evaluar el sistema de control interno institucional, mientras que a la segunda evaluar la suficiencia y validez de dicho sistema, con el propósito de garantizar razonablemente el cumplimiento de sus objetivos, a saber:

a) Proteger y conservar el patrimonio público contra cualquier pérdida, despilfarro, uso indebido,

irregularidad o acto ilegal.

b) Exigir confiabilidad y oportunidad de la información.

c) Garantizar eficiencia y eficacia de las operaciones. d) Cumplir con el ordenamiento jurídico y técnico

Los procesos que ejecuten en este sentido la administración activa y la Auditoría Interna deben contribuir a fortalecer la rendición de cuentas y a transparentar la actuación institucional en el manejo de los recursos públicos, de conformidad con la normativa técnica que emita la Contraloría General de la República, como órgano rector del Sistema de Fiscalización Superior de la Hacienda Pública.

En la formulación de este plan se ha considerado el Plan Estratégico Institucional 2011-2015; la valoración del riesgo institucional; el análisis de la situación actual en el funcionamiento de las auditorías internas del sector público; las situaciones particulares sobre el funcionamiento de la Auditoría Interna del ITCR y el universo de auditoría. Por lo tanto, este plan estratégico se constituye en un instrumento que permitirá orientar la labor de la Auditoría Interna en un plazo de tres años a partir del año 2013, por lo que será sometido a la revisión que sea necesaria para adaptarlo a circunstancias que se presenten en el mediano plazo.

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2. MARCO ESTRATEGICO INSTITUCIONAL

2.1. Organización del Instituto Tecnológico de Costa Rica

El ITCR es una institución nacional autónoma de educación superior universitaria, dedicada a la docencia, la investigación y la extensión de la tecnología y las ciencias conexas necesarias para el desarrollo de Costa Rica. La Ley Orgánica del ITCR y el Estatuto Orgánico, en ese orden, constituyen el marco superior de la normativa reguladora de la actividad institucional. La acción integrada de la docencia, la investigación y la extensión del Instituto, está orien-tada a la formación de profesionales en el campo tecnológico; así como a generar, adaptar e incorporar, en forma sistemática y continua, la tecnología; contribuyendo al mejoramiento de la calidad de vida del pueblo costarricense y a la estimulación de la superación de la comunidad costarricense. Su domicilio legal y su Sede Central se encuentran en la Ciudad de Cartago. También cuenta con una sede en San Carlos y un Centro Académico en San José. En cuanto a su estructura organizativa se tiene que cuenta con una Asamblea Institucional, máxima autoridad del Instituto, conformada por la Asamblea Institucional Plebiscitaria y la Asamblea Institucional Representativa, cada una de ellas con competencias definidas en el Estatuto Orgánico. Cuenta también con un Consejo Institucional que es el órgano directivo superior, considerado jerarca en materia de control interno, quien funge como jerarca de la Auditoría Interna y se encuentra inmediatamente bajo la Asamblea Institucional. Como asesor externo al Consejo Institucional opera el Consejo Económico-Social, que es un órgano deliberativo, integrado por egresados del Instituto, por representantes de los sectores académicos, sociales y productivos del país y por personalidades de la comunidad científica y tecnológica, cuyos criterios por su trayectoria académica y/o profesional, sean de interés para el ITCR. El Rector es el funcionario de más alta jerarquía ejecutiva del ITCR y se hace asesorar por el Consejo de Rectoría, el cual está integrado por el Rector, quien lo preside, los Vicerrectores, los Directores de las Sedes Regionales y de los Centros Académicos. Para la ejecución de sus políticas específicas, el ITCR tendrá cuatro Vicerrectorías: Docencia, Investigación y Extensión, Administración y Vida Estudiantil y Servicios Académicos. Cada Vicerrectoría cuenta con un Consejo de Vicerrectoría, el cual sesiona ordinariamente cada quince días y, extraordinariamente, cuando lo convoque el Vicerrector respectivo ya sea por iniciativa propia o a instancias de al menos el 50% de sus miembros.

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Para atender todos los aspectos relativos a la organización y ejecución de las elecciones que se efectúan en el Instituto, exceptuadas las estudiantiles, se tiene un Tribunal Institucional Electoral. Existe también, un Consejo de Planificación Institucional, órgano de carácter estratégico, encargado de liderar, orientar y conducir de manera integral, el proceso de planificación institucional, mediante la creación de un espacio único de articulación entre los órganos responsables de formular y aprobar la visión, las estrategias, las políticas y los planes institucionales, con el fin de propiciar la obtención de productos coherentes en cada una de las etapas de dicho proceso. El Plan Estratégico Institucional abarca el periodo que va del 2011 al 2015 y se usa como insumo para este Plan Estratégico de la Auditoría Interna.

2.2. Misión del Instituto Tecnológico de Costa Rica

La misión identifica los productos / servicios actuales de la universidad, los tipos de beneficiarios a los que sirve y las capacidades tecnológicas y de negocios con que cuenta. Es el negocio o la razón de ser del ITCR. El Consejo Institucional, en su Sesión No. 1956, Artículo 12, del 18 de setiembre de 1997, acordó la Misión que a continuación se detalla:

“Contribuir al desarrollo integral del país mediante la formación de recursos humanos, la investigación y la extensión; manteniendo el liderazgo científico, tecnológico y técnico, la excelencia académica y el estricto apego a las normas éticas, humanistas y ambientales desde la perspectiva universitaria estatal de calidad y competitividad a nivel nacional e internacional.”

Es importante rescatar que dicha misión tiene armonía con el artículo 1 y 3 de la Ley Orgánica por lo que “este lineamiento está basado en la definición sin sobrepasar, sino la aclara, enriquece y la actualiza”.1

2.3 Visión del Instituto Tecnológico de Costa Rica

La visión proporciona detalles sobre la tecnología, el enfoque al beneficiario, la cobertura geográfica, los mercados de producto o servicio que se pretende abarcar, las capacidades que se espera desarrollar y el tipo de administración que se espera lograr a futuro. La Asamblea Institucional Representativa aprobó la siguiente visión del Instituto Tecnológico de Costa Rica, en la Sesión Ordinaria No. 68-2008, del 26 de marzo del 2008:

“El Instituto Tecnológico de Costa Rica será una Institución de reconocido prestigio nacional e internacional, que contribuirá decididamente a la edificación de una sociedad más solidaria, incluyente, respetuosa de los derechos humanos y del ambiente, mediante la sólida formación de recurso humano, la promoción de la investigación e innovación tecnológica, la iniciativa emprendedora y la estrecha vinculación con los sectores sociales y productivos”.

1 Según criterio Legal expresado en el Acta del Consejo de Planificación Nº 012-2010, Artículo 5, del 12 de Abril de 2010

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2.4 Valores del Instituto Tecnológico de Costa Rica

El III Congreso Institucional aprobó, como parte del modelo académico institucional, que el ITCR considera como valores institucionales e individuales, todos aquellos que surgen de la identidad institucional, del compromiso social y de las personas que la conforman. Entre los que se definieron los siguientes:

Ámbito Institucional

Ámbito Individual

a. Compromiso con la democracia

a. Respeto por la vida

b. Libertad de expresión

b. Libertad

c. Igualdad de oportunidades

c. Ética

d. Autonomía institucional

d. Solidaridad

e. Libertad de cátedra

e. Responsabilidad

f. Búsqueda de la excelencia

f. Honestidad

g. Planificación participativa

g. Sinceridad

h. Cultura de trabajo en equipo

i. Comunicación efectiva

j. Evaluación permanente

k. Vinculación permanente con la sociedad

l. Compromiso con la protección del ambiente y la seguridad de las personas

m. Compromiso con el desarrollo humano

n. Rendición de cuentas

Fuente: Plan Estratégico Institucional 2011-2015

2.5 Políticas Generales

La Asamblea Institucional Representativa aprobó las Políticas Generales para el ITCR en la sesión ordinaria Nº 74-09, Artículo 1, del 30 de setiembre de 2009, publicado en Gaceta N° 287. Estas políticas fueron modificadas en la sesión ordinaria AIR 77-2010, efectuada el 29 de setiembre de 2010 y sesión ordinaria AIR 82-2012, del 26 de setiembre de 2012.

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Políticas Generales aplicables a partir de la formulación del Plan Anual Operativo Institucional del 2011

1. Eje Temático: DOCENCIA

PERSPECTIVA

Usuarios

1.1 Se desarrollarán programas académicos de excelencia en las áreas

de ciencia y tecnología, procurando ampliar las posibilidades de acceso, la eficiencia y eficacia de los servicios y programas hacia la población estudiantil acordes con los ejes de conocimiento estratégicos.

Financiera

1.2 Se destinarán los recursos presupuestarios necesarios para la

planificación, ejecución, control y evaluación exitosa de los programas académicos acorde con los ejes de conocimiento.

Procesos

1.3 Se gestionará el mejoramiento continuo en todos los procesos

académicos que aseguren la excelencia basados en los fines, principios y valores institucionales.

1.4 Se estimulará la visión global, la cultura de la comunicación, los procesos de internacionalización y la consolidación del emprendedurismo en los programas académicos.

1.5 Se planificarán y ejecutarán los procesos académicos de tal forma que se minimice y prevenga el impacto negativo sobre la salud y el ambiente.

Crecimiento y Aprendizaje

1.6 Se potenciará el desarrollo del talento humano con la motivación, los

conocimientos y habilidades para alcanzar la excelencia académica desde una perspectiva humanística que contemple el compromiso con el ambiente y una cultura de paz.

2. Eje Temático: INVESTIGACION Y EXTENSIÓN

PERSPECTIVA

Usuarios

2.1 Se desarrollarán proyectos de investigación y extensión innovadores

y de impacto científico y tecnológico, conforme a los fines, principios, valores institucionales y a los ejes de conocimiento estratégicos.

Financiera

2.2 Se mejorará la gestión de fondos tanto internos (y) externos para el

fortalecimiento de la investigación, como eje central de la academia y la extensión, e instrumento para la transferencia de sus resultados.

Procesos

2.3 Se promoverá el mejoramiento de procesos relacionados con la

investigación y la extensión asegurando la calidad, pertinencia, comunicación e impacto en sus resultados.

2.4 Se planificarán y ejecutarán los procesos académicos relacionados con la investigación y la extensión de tal forma que se minimice y prevenga el impacto negativo sobre la salud y el ambiente.

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2.5 Se Incrementará la formación, capacitación y superación de los

académicos del ITCR en la formulación, el desarrollo, la comunicación, la divulgación de resultados y la administración de proyectos de investigación y extensión.

3. Eje temático: VINCULACIÓN UNIVERSITARIA

PERSPECTIVA

Usuarios

3.1 Se establecerá la acción social como un mecanismo para contribuir

en la atención de las necesidades del país, según los ejes de conocimiento estratégicos y orientada por los ejes transversales aprobados por el III Congreso.

3.2 Se desarrollará la prestación de servicios a terceros como una forma

de vinculación con la sociedad y fuente adicional de financiamiento, atendiendo a los fines y principios de la Institución, sin que vaya en detrimento de la academia ni el ambiente, y no represente una competencia desleal a terceros.

Financiera

3.3 Se asignarán recursos para la acción social de manera que se logre

una mayor proyección institucional en el ámbito sociocultural, productivo y organizativo

3.4 Se favorecerá la prestación de servicios como una forma

complementaria de financiamiento.

Procesos

3.5 Se planificarán y ejecutarán los procesos administrativos de manera que permitan una mejor disponibilidad de tiempos y recursos asignados a las actividades de acción social.

3.6 Se promoverá que los procesos administrativos relacionados con la

prestación de servicios se desarrollen con oportunidad y calidad. 3.7 Se planearán y ejecutarán los procesos de prestación de servicios y

de acción social de tal forma que se minimice y prevenga el impacto negativo sobre la salud y el ambiente.

3.8 Se fortalecerá la cultura de la comunicación como parte integral de los procesos de vinculación.


3.9 Se incrementará la formación, la capacitación y la superación de las y

los funcionarios del Instituto en la formación, el desarrollo sostenible y la administración de proyectos y actividades de acción social y prestación de servicios.

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2.6 Políticas Específicas

En razón de que la cobertura temporal de las Políticas Específicas es anual y que éstas se definen por el Consejo Institucional para apoyar los respectivos planes anuales de trabajo, se adjuntarán al Plan Estratégico de la Auditoría Interna como anexo, las Políticas Específicas de los años que van del 2013 al 2015. Es decir, se tienen por incorporadas las Políticas Específicas 2013 aprobadas en Sesión Ordinaria No. 2756, Artículo 14, del 15 de marzo del 2012, “Políticas Específicas 2013”, en el Anexo 1 y las Políticas Específicas de los años subsiguientes se incorporarán conforme vayan siendo aprobadas.

2.7 Objetivos Estratégicos

Se tienen por incorporados los objetivos estratégicos institucionales aprobados por el Consejo Institucional en la Sesión Ordinaria No. 2659, Artículo 11, del 06 de mayo del 2010, que se adjuntan en el anexo 2. Asimismo, se tienen por incorporados los indicadores de los objetivos estratégicos institucionales aprobados por el Consejo Institucional en la Sesión Ordinaria N° 2715, artículo 10, del 2 de junio del 2011, que se adjuntan en el Anexo 3.

2.8 Acciones Estratégicas

Asimismo, en atención a la aprobación de acciones estratégicas relacionadas con los objetivos estratégicos, se tienen por incorporadas las Acciones Estratégicas por Objetivo Estratégico, aprobadas por el Consejo Institucional en la Sesión Ordinaria No. 2743, Artículo 9, del 24 de noviembre del 2011, Acciones Estratégicas para el Plan Estratégico Institucional, que se adjuntan en el Anexo 4.

3. GESTIÓN DE RIESGO Y LA PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL

La Gestión del Riesgo en el ITCR se encuentra normada en los “Lineamientos Institucionales para la Gestión del Riesgo en el ITCR: SEVRI-TEC” aprobados por el Consejo Institucional en sesión ordinaria No. 2548, Artículo 14, del 06 de marzo del 2008. La Oficina de Planificación Institucional elaboró en el año 2012 el informe “Valoración riesgo estrategia institucional”, cuyas conclusiones se transcriben de seguido:

Como parte de las conclusiones podemos mencionas (sic) que el TEC cuenta con un perfil estratégico y con una conducción del mismo desde el más alto nivel. Esa estrategia se ve amenazada por diversos factores o riesgos, que requieren ser analizados y valorados para definir las acciones de mitigación correspondientes, procurando con ello evitar situaciones que puedan afectar la buena marcha de la estrategia. Los riesgos fueron valorados en función de los objetivos estratégicos definidos, estableciéndose cuales riesgos afectan que objetivos, de manera tal que se tienen una vinculación directa objetivos, riesgos y fuentes de riesgo. Las acciones de mitigación deben ser recogidas y desarrolladas en la Vicerrectorías correspondientes, debiendo la Oficina de Planificación Institucional supervisar y controlar los grados de avance de las acciones de mitigación que se aprueban.

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En el anexo 5, se presenta información relacionada con los riesgos asociados a los objetivos institucionales y en el Plan Anual Operativo Institucional del 2013 se ha incorporado para algunas unidades, acciones para la mitigación de riesgos.

4. SITUACIÓN ACTUAL EN EL FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORÍAS INTERNAS DEL

SECTOR PÚBLICO

En la última década, el ordenamiento jurídico le ha establecido a las Unidades de Auditoría Interna de las instituciones del sector público, una serie de responsabilidades que deben cumplir, por lo que su labor se amplía a la valoración de riesgos, con fundamento en el presupuesto asignado, en la visión y misión institucionales, en la cantidad y capacidad del personal con que cuenta la Institución, en la organización administrativa definida, en el estilo de gerencia asumido, en el ambiente de control imperante en la organización, en los sistemas de comunicación e información, en las actividades de control que se ejerzan y el monitoreo por parte de los altos jerarcas, que garanticen el funcionamiento de un Sistema de Control Interno que contribuya al cumplimiento de los objetivos y las metas institucionales.

Se han producido cambios significativos en la normativa que regula la función de auditoría interna, por lo que su actividad ya no se orienta únicamente a verificar la suficiencia y validez del sistema de control interno de la actividad contable y presupuestaria, sino que además deberá incursionar en la fiscalización del sistema de control interno adoptado por la institución, para garantizar el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales y el apego del jerarca y de los titulares subordinados al ordenamiento jurídico vigente.

Por lo tanto, la función de auditoría interna es un mecanismo más de control y brinda un servicio de asesoría constructiva y de protección, agregando valor a la gestión institucional y proporcionando una garantía razonable de que la actuación del jerarca y el resto de los funcionarios, se ejecuta conforme a sanas prácticas y a las disposiciones legales.

Ese cambio ha sido liderado por la Contraloría General de la República, por medio de la promoción y participación activa en los cambios de legislación y por medio de la capacitación, divulgación y desarrollo de temas de actualidad en foros, talleres, actividades de capacitación o en el Congreso Nacional de Gestión y Fiscalización de la Hacienda Pública, que según la Ley debe organizar cada dos años. También mediante la emisión de manuales, lineamientos, directrices y orientaciones en materia de control interno, tanto para la administración activa como para las auditorías del sector público, sobre nuevos modelos de gestión y fiscalización.

Ese cambio se inició a partir de la promulgación de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República No. 7428, publicada el 4 de noviembre de 1994, en la que se dictó el marco legal del Ordenamiento de Control y Fiscalización Superior y se reforzó la participación de las auditorías internas como parte de ese sistema, al establecer en el artículo 15 la inamovilidad del auditor y subauditor de los entes y órganos de la Hacienda Pública y en el artículo 26, la potestad de la Contraloría para dictar normativa técnica de acatamiento obligatorio por parte de la administración activa y de las auditorías internas.

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A partir de esa Ley se generó un cambio vertiginoso y acelerado, que se concretó con la promulgación, en el año 2002, de la Ley General de Control Interno No. 8292 y con la actualización, en el año 2009, de las Normas de control interno para el sector público y las Normas de control interno para los sujetos privados que custodien o administren, por cualquier título, fondos públicos. Se cuenta además con dos manuales que regulan la actividad de auditoría interna, a saber el Manual de normas generales de auditoría para el sector público, publicado en La Gaceta No. 236, del 8 de diciembre de 2006 y las Normas para el ejercicio de la auditoría interna en el sector público, publicado en La Gaceta No. 28, del 10 de febrero de 2010.

Este nuevo marco jurídico y técnico amplía las responsabilidades de la administración activa y de las Unidades de Auditoría Interna en relación con el sistema de control interno, por cuanto se reguló la responsabilidad del sistema de control interno, la existencia de las auditorías con los recursos necesarios para el cumplimiento de sus funciones, la organización e independencia de las auditorías internas, sus competencias, potestades y prohibiciones.

En resumen, los cambios en la función de auditoría interna se concretan en los siguientes aspectos:

- Ampliación del ámbito de fiscalización. - Mayor énfasis en los resultados de la función pública y en la efectividad de la gestión de los

jerarcas. - Análisis más profundo de los sistemas organizacionales de las entidades. - Mayor relevancia por la vigilancia e investigación del fraude y la corrupción. - Claridad, concisión, oportunidad y difusión de los informes. - Responsabilidad del Auditor Interno ante la ciudadanía por la transparencia en el manejo de los

recursos públicos.

Todo ello en aras de orientar la función de los jerarcas a una efectiva rendición de cuentas, la incidencia de los resultados de la gestión pública hacia los ciudadanos y hacia la calidad de los servicios públicos, atención especial a los sistemas de control interno y a nuevas técnicas de negocios y tecnologías de información, así como a la política de transparencia de la administración pública.

A su vez, estos cambios exigen que los funcionarios de la Auditoría Interna reúnan requisitos como un alto grado de compromiso social; altos valores éticos y morales, competentes en conocimientos y experiencia profesional para que puedan tener suficiente criterio y juicio que les permita cumplir su papel de asesoría y consultoría; ser agentes de cambio institucional; proporcionar valor agregado en el desempeño de la actividad de auditoría; dirigir los limitados recursos a evaluar y proponer medidas que atenúen los riesgos de mayor relevancia institucional, todo ello con el fin principal de proporcionar seguridad razonable a la ciudadanía sobre el uso y manejo de los recursos públicos y el cumplimiento de la razón de ser de la institución.

En razón de lo anterior, los elementos de cambio en las actividades de la Auditoría Interna que deben ser considerados son los siguientes:

- Cambios en el perfil del personal de la Auditoría Interna. - Cambios en el ejercicio de la profesión, por el cumplimiento de nueva normativa. - Cambios en la legislación y las regulaciones.

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- Cambios en las normas y las metodologías de trabajo dictadas por la Contraloría General de la República, con carácter obligatorio.

- Cambios en las responsabilidades asignadas en las nuevas leyes, incluida la Ley General de Control Interno, No. 8289, de reciente publicación.

Los anteriores cambios demandan una adecuada comprensión del desarrollo y evolución de las demás disciplinas, entre ellas los enfoques o sistemas administrativos, de producción, económicos, financieros, de información automatizada, entre otras.

Dentro de esos cambios se enfatiza la visión global, que debe tener la Auditoría Interna de la organización, para poder cumplir con el rol de consultor y asesor de la máxima autoridad, así como el valor agregado que debe generar la función auditora y su participación dentro de la gestión de valoración de riesgos.

Sobre este tema, la Contraloría General de la República en su oportunidad dictó lineamientos para la formulación de planes anuales de trabajo de las Auditorías Internas2, en los que se demandó que la planificación de la Auditoría se fundamente en el enfoque de evaluación de riesgos, para lo que es necesario desarrollar una metodología que proporcione resultados confiables, en la que debe involucrarse a toda la administración activa, por cuanto es la responsable de la administración de dichos riesgos.

Por otra parte, se han dado cambios trascendentales en la administración y estructura del Estado, que conllevó a la actualización y emisión de nueva normativa, legal y técnica, que ha variado sustancialmente la administración y la función de fiscalización de la Hacienda Pública, y por ende del papel de las Auditorías Internas del Sector Público, entre la cual cabe enumerar, para el caso específico del ITCR, la siguiente:

- Ley No. 8003 del 08 de junio del 2000, eleva a rango constitucional el principio de “Rendición de

Cuentas”.

- Ley No. 8131 de la Administración Financiera y Presupuestos Públicos, en lo aplicable.

- Ley No. 7494 de la Contratación Administrativa y sus reformas. Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa.

- Ley No. 8220, Protección al ciudadano del exceso de requisitos y trámites administrativos.

- Ley No. 7983, Ley de Protección al Trabajador.

- Ley General de Control Interno, No. 8292.

- Ley contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en la función pública No. 8422

- Normas para el ejercicio de la auditoría interna en el Sector Público, publicadas en el Diario

Oficial “La Gaceta N° 28 del miércoles 10 de febrero del 2010.

2 Actualmente contemplada en la norma 2.2.2. de las Normas para el ejercicio de la Auditoría Interna en el Sector Público, publicadas en la

Gaceta No. 28, del 10 de setiembre de 2010.

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- Normas Técnicas para la Gestión y Control de las Tecnologías de Información (N-2-2007-CO-

DFOE) Publicado en el Diario Oficial La Gaceta Nro. 119 del 21 de junio de 2007, conforme a resolución R-CO-26-2007.

- Normas de control interno para el sector público (N-2-2009-CO-DFOE) Emitidas con resolución

R-CO-9-2009 del 26 de enero de 2009, publicada en el Diario Oficial "La Gaceta" Nº 26 del 6 de febrero de 2009.

- Normas de control interno para los sujetos privados que custodien o administren, por cualquier

título, fondos públicos (N-1-2009-CO-DFOE) Emitidas con resolución R-CO-5-2009 del 13 de enero de 2009, publicada en el Diario Oficial "La Gaceta" Nº 25 del 5 de febrero de 2009.

La Ley General de Control Interno No. 8292 ha incidido directamente en la actividad de las auditorías internas del sector público, por cuanto les establece una serie de responsabilidades que han requerido ajustes en la normativa técnica dictada por la Contraloría General de la República, así como en la reglamentación interna y en los procedimientos de trabajo.

Por otra parte, con el propósito de ayudar a que la actividad de auditoría interna añada valor y

mejore la gestión institucional, así como a proporcionar una seguridad razonable de que cumple con lo dispuesto en la normativa jurídica y técnica, se debe mantener y perfeccionar un programa de aseguramiento de la calidad que cubra todos sus aspectos. Este programa incluye autoevaluaciones internas de calidad y evaluaciones externas periódicas, así como una adecuada supervisión interna.

5. SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DE LA AUDITORIA INTERNA DEL ITCR

5.1. Base Legal

La organización y funcionamiento de la Auditoría Interna encuentra sustento jurídico en el capítulo IV de la Ley General de Control Interno No. 8292, publicada en La Gaceta No. 169, del 4 de setiembre de 2002; en el capítulo 12 del Estatuto Orgánico del Instituto Tecnológico de Costa Rica y en el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del ITCR, aprobado por el Consejo Institucional en la Sesión Ordinaria No. 2535, del 8 de noviembre de 2007, publicado en La Gaceta No. 10, del 15 de enero de 2008. Cabe indicar que a la fecha el Reglamento se encuentra en proceso de revisión para identificar posibles modificaciones puntuales. En lo que corresponde, le son aplicables las regulaciones para las auditorías internas del sector público contenidas en Ley Orgánica de la Contraloría General de la República No. 7428, publicada en la Gaceta No. 210, del 4 de noviembre de 1994 y en la Ley contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en la función pública No. 8422, publicada en La Gaceta No. 212, del 29 de octubre de 2004.

http://documentos.cgr.go.cr/documentos/manuales/docs/m_sistemas/N-2-2007-CO-DFOE.doc


http://documentos.cgr.go.cr/documentos/cgr/auditoria_interna/NCI_publico_N_2_2009_CO_DFOE.pdf

http://documentos.cgr.go.cr/documentos/cgr/auditoria_interna/NCI_privado_N_1_2009_CO_DFOE.pdf


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5.2. Misión de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de Costa Rica

Con fundamento en el análisis del concepto funcional de auditoría interna, las competencias legales que se le asignan, la independencia funcional y de criterio con que debe ejecutar su labor, los deberes y las potestades otorgadas para cumplimiento de sus responsabilidades, se define la misión de la Auditoría Interna del ITCR, como sigue:

“Somos la instancia institucional que presta servicios de calidad, en aseguramiento y consultoría, evaluando la efectividad de los procesos de gestión de riesgos, control y dirección, para garantizar razonablemente el apego de la administración al marco legal y técnico y a las sanas prácticas”

Fuente: Taller “Planificando una Auditoría Moderna”

5.3. Visión de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de Costa Rica

En este mismo marco, la visión de la Auditoría Interna se establece de la siguiente manera:

“La Auditoría Interna brindará servicios mediante un enfoque sistémico y profesional, para evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de gestión del riesgo, control y dirección, garantizando a la sociedad costarricense, en forma razonable, el cumplimiento de los objetivos institucionales y coadyuvando en las

relaciones inherentes a la rendición de cuentas.” Fuente: Taller “Planificando una Auditoría Moderna”

5.4. Valores Los funcionarios de la Auditoría Interna del ITCR, acorde con los fines y principios establecidos en el Estatuto Orgánico3 y los valores acordados en el III Congreso Institucional y publicados en el Plan Estratégico Institucional 2011-2015, se comprometen a asumir los valores que en el ámbito institucional e individual han sido definidos para todos los funcionarios de la institución. Como complemento, se ha decidido establecer con fundamento en los principios y reglas de conducta promulgados por el Instituto de Auditores Internos Internacional (The Institute of Internal Auditors) y los valores especificados en las Normas Generales de auditoría para el Sector Público, un documento suscrito bajo el nombre de Código de Ética, que se puede ver en el anexo 6 y donde se establecen los siguientes principios o valores y además se determinan algunas reglas de conducta propias de la actividad de auditoría interna, que los funcionarios se comprometen a respetar. Principios o valores Se espera que los funcionarios de la Auditoría Interna apliquen y cumplan los siguientes principios o valores: Independencia de criterio La auditoría interna y los funcionarios de la Auditoría Interna deben estar libres de injerencias del jerarca y de los demás sujetos de su competencia institucional, en la ejecución de sus labores.

3 Artículos 1,2 y 3 del Estatuto Orgánico

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Integridad La integridad de los funcionarios de la Auditoría Interna establece confianza y, consiguientemente, provee la base para confiar en su juicio. Objetividad Los funcionarios de la Auditoría Interna exhiben el más alto nivel de objetividad profesional al reunir, evaluar y comunicar información sobre la actividad o proceso examinado, haciendo una evaluación equilibrada de todas las circunstancias relevantes y formando un juicio sin dejarse influir indebidamente por sus propios intereses o por otras personas. Confidencialidad Los funcionarios de la Auditoría Interna respetan el valor y la propiedad de la información que reciben y no divulgan información sin la debida autorización, a menos que exista una obligación legal o profesional para hacerlo. Respeto Los funcionarios de la Auditoría Interna valoran los derechos y forma de pensar de los demás. Competencia Los funcionarios de la Auditoría Interna aplican el conocimiento, aptitudes y experiencia necesarios al desempeñar los servicios de auditoría interna. Excelencia Los funcionarios de la Auditoría Interna se comprometen con la búsqueda de la máxima calidad y desempeño en el trabajo diario. Justicia Los funcionarios de la Auditoría Interna procuran dar a los demás y a la institución lo que les corresponde, de acuerdo con sus derechos y deberes. Compromiso Los funcionarios de la Auditoría Interna se sienten identificados con el Instituto Tecnológico de Costa Rica, la Auditoría Interna y en consecuencia dan el máximo esfuerzo.

5.5. Programa de Aseguramiento de Calidad La Auditoría Interna del ITCR mantiene en funcionamiento un Programa de Aseguramiento de la Calidad, que le ha permitido realizar varias autoevaluaciones y una Evaluación Externa de Calidad, en el año 2011, bajo la modalidad de Autoevaluación de calidad de la actividad de la Auditoría Interna del ITCR con Validación Independiente. De estos procesos ha surgido un plan de mejora al cual se le da seguimiento, entre las acciones de mejora se reconoce que el proceso de Planificación Estratégica tiene que incluir la valoración del riesgo.

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5.6. Análisis F.O.D.A, para la Auditoría Interna

Con la participación de los funcionarios de la Auditoría Interna, se realizó un análisis FODA apoyado en un modelo publicado en la Guía Developing the Internal Audit Strategic Plan, emitida por el Instituto Internacional de Auditores, que puede verse en el anexo 7, el cual se analizó y adaptó a la realidad de esta auditoría. El producto final se resume de seguido: Fortalezas

La actividad de auditoría interna encuentra su sustento jurídico y su marco de actuación en la Ley General de Control Interno.

Definición de la visión, misión, valores y Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna.

Diversidad de destrezas, experiencia y conocimientos de la Institución por parte del personal.

Implementación de un programa formal de seguimiento de recomendaciones.

Comunicación adecuada con las autoridades institucionales sobre el rol de auditoría interna.

Diseño e implementación de un Plan permanente de capacitación.

Búsqueda de las mejores prácticas de la actividad de la Auditoría Interna y adaptación de éstas a la realidad institucional.

Implementación de un Programa de Aseguramiento de la Calidad en procura del mejoramiento continuo.

Oportunidades

Incrementar la competencia y la competitividad del personal mediante el desarrollo de destrezas, conocimientos y capacidades personales.

Compartir con las autoridades institucionales sobre puntos recurrentes y comunes.

Colaborar con otras funciones de aseguramiento y gestión de riesgos en el ámbito institucional.

Mantener una red de colaboración con las instancias de fiscalización y control del sector público en general y del universitario en particular.

Mantener la participación del Auditor Interno en las sesiones del Consejo Institucional para fortalecer el conocimiento de la realidad institucional.

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Adaptar el Universo de Auditoría de conformidad al cambio en el modelo organizacional por procesos.

Debilidades

Enfoque tradicional vs enfoque en proceso.

Identificación limitada de riesgos emergentes.

Plan de auditoría limitado a solo un año.

Uso limitado de análisis de datos y minería de datos.

No se cuenta con un mecanismo que permita evaluar de manera individual los productos de auditoría

Amenazas

Alcance de la labor de auditoría limitada por asignación presupuestaria o de recursos humanos.

Eventual disminución de cooperación de las autoridades institucionales.

Incremento o cambio en riesgos emergentes.

5.7. Gestión de riesgos para la Auditoría Interna

La Auditoría Interna, con el fin de implementar mejoras de la calidad en el “Macroproceso de Auditoría Interna”4, realizó en forma participativa la valoración de los riesgos por cada subproceso y propuso las acciones para gestionar los riesgos determinados. Se decidió como criterio para gestionar un riesgo que un riesgo menor al 20%, según aplicación del modelo de riesgos, es aceptable y por tanto no se propone una medida de atenuación. Los resultados de la gestión de riesgos para el 2013 se presenta en el anexo 8 y su revisión se llevará a cabo anualmente.

5.8. Estrategias y objetivos estratégicos de la Auditoría Interna para el periodo 2013-2015

La Auditoría Interna se enfoca hacia dos grandes objetivos, extraídos de su misión: “Evaluar la efectividad de los procesos de gestión de riesgos, control y dirección” y “Garantizar razonablemente el apego de la administración al marco legal y técnico y a las sanas prácticas”.

4 Determinado según el trabajo que desarrollan en ese sentido la Comisión Técnica del Sistema Gestión de Calidad y la

Comisión de Renovación Total del Estatuto Orgánico

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Una vez determinado el análisis FODA y planteada la gestión de riesgos, se han determinado las siguientes estrategias de conformidad con los objetivos estratégicos desde las perspectivas del Cuadro de Mando Integral:

5.8.1. Estrategia para evaluar la efectividad de los procesos de gestión de riesgos, control y dirección:

Se evaluará la efectividad de los procesos de la administración activa, mediante servicios oportunos y de calidad, realizados con normas internas y procesos estandarizados que promuevan la eficiencia y eficacia. Con este fin la dirección favorecerá e incentivará la competitividad y competencia del recurso humano, la automatización de los servicios de auditoría, el uso de tecnologías de información y comunicación; además, reforzará el acceso a la información, con el fin de que se emitan recomendaciones y otros servicios que mejoren los procesos analizados. Todo lo anterior en un espacio físico adecuado a las necesidades.

5.8.2. Estrategia para garantizar razonablemente el apego de la administración al marco legal y técnico y a las sanas prácticas:

Se brindará informes claros, concisos, oportunos y de calidad, utilizando los recursos de manera eficiente y eficaz. La dirección promoverá la competitividad y competencia del personal en las áreas clave de la organización, con el fin de que se emitan recomendaciones y otros servicios que promuevan el apego a la normativa legal y técnica y el uso de las mejores prácticas.

Las estrategias que se plantean para la consecución de esos grandes objetivos, deben considerar las cuatro perspectivas de su entorno.

Perspectiva recursos Objetivo: Aprovechar los recursos disponibles:5 Con este fin debe procurarse un mayor uso de las tecnologías de información, ya sea mediante el acceso a los diferentes sistemas institucionales como a la evaluación de la alternativa de adquisición de software de auditoría. Con el fin de que el recurso humano desarrolle su trabajo en un mejor ambiente debe procurarse un espacio físico adecuado a las necesidades, tema sobre el cual a la fecha se han tramitado los siguientes oficios: AUDI-156-2008, AUDI-092-2011 AUDI-037-2012 y AUDI-146-2012. También deben hacerse esfuerzos para concretar la asignación de más personal. La última gestión realizada en ese sentido está respaldada en el oficio AUDI-137-2012. Perspectiva clientes Objetivo: Producir informes y recomendaciones oportunos y con calidad.6

5 Se relaciona con los riesgos determinados en el proceso Planificación de la Auditoría 6 Se relaciona con los riesgos determinados en el proceso Fiscalización

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Es definitivo que los clientes de la Auditoría Interna están esperando informes oportunos y con calidad. Ambos elementos son mutuamente dependientes. Por tanto, se debe realizar un esfuerzo para mejorar la oportunidad de los informes. Perspectiva procesos internos:7 Objetivo: Realizar una gestión eficiente y eficaz, procurando estandarizar las normas internas y los procesos. Objetivo: Analizar la posible automatización de los servicios de Auditoría. Perspectiva crecimiento y desarrollo:8 Objetivo: Continuar, con el respaldo de la Dirección, la promoción de la competitividad y competencia del personal mediante el desarrollo de las capacidades y habilidades del personal, así como la capacidad de asumir retos, mediante programas de capacitación anuales y en consideración con el presupuesto respectivo.

Se han definido algunos indicadores para controlar el cumplimiento de estos objetivos estratégicos, los cuales deben ser revisados anualmente y se muestran en el Anexo 9.

5.9. Factores claves de éxito

Los factores claves de éxito para el cumplimiento tanto de los objetivos definidos en este Plan Estratégico, como de la Misión-Visión de la Auditoría Interna son:

Factores Claves de éxito para la Auditoría Interna

del Instituto Tecnológico de Costa Rica

Oportunidad

Calidad

Espacio físico

Recurso humano

Tecnología de Información

Acceso a la información

Estandarización normas internas y de procesos

Eficiencia y eficacia

Automatización

Competitividad

Dirección

Competencia

Fuente: Taller “Planificando una Auditoría Moderna”

7 Se relaciona con los riesgos determinados en el proceso Aseguramiento de la Calidad 8 Se relaciona con los riesgos determinados en el proceso Planificación de la Auditoría

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5.10. Estructura Ocupacional

Se refiere a la cantidad y categorización del personal que ocupa los puestos de la Auditoría Interna, presentada en relación con las diferentes actividades que permiten el cumplimiento de las funciones establecidas en el Manual de Puestos vigente. De acuerdo con la definición, la estructura ocupacional de la Auditoría Interna es la siguiente:

Tipos de puesto

Cantidad de funcionarios

nombrados en el puesto

Funciones básicas

Auditor Interno Categoría

Profesional 23 1

Planear, organizar, dirigir, supervisar, coordinar y controlar la ejecución de las actividades propias de la Auditoría Interna y cumplir con las demás funciones establecidas en el Estatuto Orgánico, en el Reglamento de Auditoría y en general en la normativa vigente. Ocupa el puesto de mayor jerarquía dentro de la Auditoría Interna

Auditor(a) Categoría

Profesional 23 8

'Ejecución de labores de Auditoría que implican el planeamiento, ejecución y coordinación de estudios tendientes a agregar valor a la gestión institucional, mediante la asesoría, advertencia y fiscalización de las medidas de control que operan en la Institución.

Secretaria Ejecutiva 2

1 Asistencia a la jefatura en la ejecución de labores secretariales y administrativas

Total 10

6. UNIVERSO DE AUDITORIA

La modalidad de determinación del universo de auditoría está establecida en el artículo 25 del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna vigente, que señala:

Artículo 25. Actualización de su ámbito de acción La Auditoría Interna mantendrá actualizado y detallado su ámbito de acción por órganos o por procesos, según convenga, así como por los sujetos privados que administren o custodien fondos públicos.

Considerando el interés de la administración activa de impulsar un sistema de gestión de la calidad, que conllevaría en primera instancia a la definición de procesos institucionales para la consecución de sus objetivos, es una aspiración de la Auditoría Interna que el universo auditable sea determinado por procesos. Con este fin se está a la espera de la formalización de los procesos institucionales, según el trabajo que desarrollan en ese sentido la Comisión Técnica del Sistema Gestión de Calidad y la Comisión de Renovación Total del Estatuto Orgánico, por lo que una vez concluida esta actividad institucional, se procederá a readecuar dicho ámbito de acción o universo.

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De momento, el actual universo de auditoría comprende todas las unidades auditables que se han logrado identificar, considerando la normativa vigente. En el anexo 10 se presenta el detalle del universo de auditoría.

7. DOCUMENTOS REFERENCIALES

- Constitución Política de la República de Costa Rica. - Ley de Reforma del Artículo 11 de la Constitución Política, Ley No. 8003. - Ley Orgánica del Instituto Tecnológico de Costa Rica y sus reformas, Ley No. 4777

- Estatuto Orgánico del Instituto Tecnológico de Costa Rica y sus Reformas.

- Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Ley No. 7428.

- Ley General de Control Interno, Ley No. 8292.

- Ley contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en la función pública, No. 8422.

- Ley de promoción del desarrollo científico y tecnológico, Ley No. 7169.

- Ley de la Contratación Administrativa y sus reformas. Reglamento a la Ley de Contratación Administrativa, Ley No. 7494.

- Ley de Protección al Trabajador, Ley No. 7983.

- Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, Ley No. 8131.

- Ley de Protección al ciudadano del exceso de requisitos y trámites administrativos,

Ley No. 8220.

- Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de Costa Rica, aprobado por el Consejo Institucional en la Sesión Ordinaria No. 2535, del 8 de noviembre del 2007.

- Reglamento sobre variaciones al presupuesto de los entes y órganos públicos, municipalidades

y entidades de carácter municipal, fideicomisos y sujetos privados, del 5 de setiembre del 2006.

- Normas para el ejercicio de la auditoría interna en el Sector Público, publicadas en La Gaceta No. 28 del 10 de febrero de 2010.

- Manual de normas generales de auditoría para el Sector Público, publicado en La Gaceta

No. 236, del 8 de diciembre de 2006.

- Normas de control interno para el sector público (R-CO-9-2009), del 6 de febrero del 2009.


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- Normas de control interno para los sujetos privados que custodien o administren, por cualquier

título, fondos públicos, del 5 de febrero de 2009.

- Normas técnicas básicas que regulan el sistema de administración financiera de la Caja Costarricense de Seguro Social, universidades estatales, municipalidades y otras entidades de carácter municipal y bancos públicos, del 22 de marzo del 2007.

- Normas Técnicas para la Gestión y Control de las Tecnologías de Información (N-2-2007-CO-

DFOE), del 21 de junio de 2007.

- Directrices que deben observar las auditorías internas para la verificación del cumplimiento de las disposiciones emitidas por la Contraloría General de la República, del 2 de julio del 2007.

- Directrices sobre la comunicación de relaciones de hechos y denuncias penales por las

auditorías internas del sector público, del 12 de marzo del 2008.

- Lineamientos Institucionales para la Gestión del Riesgo en el ITCR: SEVRI-TEC, aprobados por el Consejo Institucional en la Sesión Ordinaria No. 2588, del 28 de noviembre del 2008.

- Políticas Generales del Instituto Tecnológico de Costa Rica, aprobadas por la Asamblea

Institucional Representativa en la Sesión Ordinaria No. 74-09 y sus modificaciones.

- Plan Trabajo de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de Costa Rica, 2012.

- Cabeza del Salvador, Ignacio y López, Antonio (2004). Control y auditoría en las entidades públicas. Ediciones Deusto, versión electrónica. Recuperado el 2 de noviembre del 2009 de http://site.ebrary.com/lib/itcrsp/docDetail.action?docID=10063200&p00=auditor%C3%ADa%20operativa%20universidad

- - Más, Jordi y Romero, Carles (2009). La auditoría operativa en la práctica: técnicas de mejora

organizativa. Editorial Marcombo, versión electrónica Recuperado el 2 de noviembre del 2009 http://site.ebrary.com/lib/itcrsp/docDetail.action?docID=10280906&p00=auditor%C3%ADa%20operativa%20universidad





http://site.ebrary.com/lib/itcrsp/docDetail.action?docID=10063200&p00=auditor%C3%ADa%20operativa%20universidad




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ANEXOS

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ANEXO No. 1 POLÍTICAS ESPECÍFICAS

AÑO 2013 (Acuerdo Sesión Ordinaria No. 2756, Artículo 14, del 15 de marzo del 2012)

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SCI-219-2012

Comunicación de acuerdo

Para: Dr. Julio C. Calvo A, Rector Ing. Luis Paulino Méndez, Vicerrector de Docencia MAE. Marcel Hernández M, Vicerrector de Administración Dr. Milton Villarreal, Vicerrector de Investigación y Extensión Dra. Claudia Madrizova, Vicerrectora Vida Estudiantil y Servicios Académicos MSc. Marlene Ilama, Directora Centro Académico San José Ing. Edgardo Vargas, Director Sede Regional San Carlos MAE. Yafanny Monge, Directora a.i. Oficina de Planificación Ing. Marcela Arguedas, Presidenta Directorio AIR MSc. Karla Garita, Directora Oficina de Comunicación y Mercadeo

De: Licda. Bertalía Sánchez Salas, Directora Ejecutiva Secretaría del Consejo Institucional Instituto Tecnológico de Costa Rica

Fecha:

15 de marzo del 2012

Asunto: Sesión Ordinaria No. 2756, Artículo 14, del 15 de marzo del 2012. Políticas Específicas 2013.

Para los fines correspondientes se transcribe el acuerdo tomado por el Consejo Institucional, citado en la referencia, el cual dice: CONSIDERANDO QUE: 1. El Estatuto Orgánico del Instituto Tecnológico de Costa Rica, en los artículos 94 Bis 1,

inciso d y 96, inciso c, establece lo siguiente: … “Artículo 94 BIS 1

d. Políticas específicas: son formuladas por el Rector y aprobadas por el Consejo Institucional.

Artículo 96

c. Las Políticas Específicas, deben derivarse de las Políticas Generales y serán aprobadas por el Consejo Institucional, según los procedimientos establecidos en este Estatuto Orgánico y en los reglamentos respectivos. Constituyen la base para la toma de decisiones de los ejecutivos y cuerpos colegiados”.

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2. La Oficina de Planificación Institucional, mediante Comunicado de Prensa, envía correo electrónico el 01 de febrero de 2012, a la Comunidad Institucional, donde se somete a consulta institucional, la propuesta de Políticas Específicas 2013. El plazo para la consulta fue del 1 al 15 de febrero de 2012, en cumplimiento del artículo 101 del Estatuto Orgánico, que establece:

“Las propuestas para crear, modificar o eliminar Políticas Específicas, deberán comunicarse a la Comunidad del Instituto por lo menos dos semanas antes de que se inicie su discusión en el Consejo Institucional, para que los interesados envíen las observaciones que estimen pertinentes”.

3. La Comisión de Planificación y Administración en la reunión No. 445-2012, del 03 de febrero de 2012, en su apartado de correspondencia, revisa el oficio R-075-2012, del 01 de febrero de 2012, suscrito por el Dr. Julio Calvo Alvarado, Rector, dirigido a los Miembros del Consejo Institucional, en el cual remite la propuesta de Políticas Específicas 2013, para conocimiento y respectiva aprobación, e indica que las mismas se encuentran en consulta institucional. Por lo que, la Comisión dispone esperar el documento con las observaciones de la comunidad Institucional, que remitirá la Rectoría.

4. La Secretaría del Consejo Institucional, recibe oficio FEITEC 154-2012, del 14 de febrero de 2012, suscrito por la Sra. Adriana Aguilar Loaiza, Secretaria Administrativa de la Federación de Estudiantes, dirigido a la BQ. Grettel Castro Portuguez, Coordinadora de la Comisión de Planificación y Administración, en el cual hacen del conocimiento las observaciones a la propuesta de las Políticas Específicas 2013.

5. La Secretaría del Consejo Institucional, recibe oficio OPI-031-2012, del 20 de febrero de

2012, suscrito por la MAE. Yaffany Monge D’Avanzo, Directora a.i. de la Oficina de Planificación Institucional, dirigido a la BQ. Grettel Castro Portuguez, Coordinadora de la Comisión de Planificación y Administración, en el cual remite las observaciones recibidas por el Ing. Carlos Mata Montero y del Consejo Ejecutivo de la FEITEC.

6. La Secretaría del Consejo Institucional, recibe oficio R-225-2012, del 5 de marzo de 2012,

suscrito por el Dr. Julio C. Calvo Alvarado, Rector, dirigido a los señores Miembros del Consejo Institucional, en el cual remite para el trámite correspondiente, la propuesta de las Políticas Específicas 2013. Dicho documento contempla las observaciones de la comunidad institucional y fue conocido y avalado por el Consejo de Rectoría, en la Sesión No. 08-2012, Artículo 3, del 3 de marzo de 2012.

7. La Comisión de Planificación y Administración, en reunión No. 453-2012, del 09 de marzo

de 2013, inicia la revisión y análisis del documento, debido a que no alcanzó el tiempo para terminar su revisión, se continúa integrando las observaciones de los miembros de la comisión en un solo documento y se continua el proceso de revisión el lunes 12 de marzo de 2012, con los miembros que puedan asistir. Producto de ese análisis se consolidan las observaciones como se muestra en los siguientes cuadros:

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EJE TEMÁTICO: 1 DOCENCIA

PERSPECTIVA POLÍTICAS

GENERALES

Propuesta POLÍTICAS ESPECÍFICAS 2013

CONSEJO DE RECTORÍA INTEGRA OBS DE LA CONSULTA

COMISIÓN DE PLANIF Y ADMÓN

Usuarios 1.1 Se desarrollarán programas académicos de excelencia en las áreas de ciencia y tecnología, procurando ampliar las posibilidades de acceso, la eficiencia y eficacia de los servicios y programas hacia la población estudiantil.

1.1.1 Se ampliará la oferta y proyección académica en las áreas de ciencia y tecnología con base en criterios de mayor acceso, calidad, oportunidad, pertinencia, necesidades de la comunidad estudiantil y disponibilidad de recursos, buscando a su vez que sean interdisciplinarios, transdisciplinarios, multidisciplinarios y/o interuniversitarios.

1.1.1 Se ampliará la oferta y proyección académica en las áreas de ciencia y tecnología con base en criterios de mayor acceso, calidad, oportunidad, pertinencia, necesidades de la comunidad estudiantil y disponibilidad de recursos, buscando a su vez que sean interdisciplinarios, transdisciplinarios, multidisciplinarios y/o interuniversitarios.

1.1.2 Se mejorarán los procesos de acceso, éxito académico, formación integral y culminación de estudios de la población estudiantil, conociendo y corrigiendo los factores que inciden en los procesos para disminuir la deserción de la población estudiantil y el tiempo de graduación.

1.1.2 Se mejorarán los procesos de acceso, permanencia exitosa, éxito académico, formación integral y culminación de estudios de la población estudiantil, conociendo y corrigiendo los factores que inciden negativamente en el bienestar estudiantil y en los procesos para disminuir la deserción de la población estudiantil y el tiempo de graduación.

1.1.3 Se implementarán mecanismos de vinculación y comunicación con los graduados, que permitan mejorar los programas académicos existentes, así como el diseño y desarrollo de programas de formación continua.

1.1.3 Se implementarán mecanismos de vinculación y comunicación con los graduados, que permitan mejorar los programas académicos existentes. , así como el diseño y desarrollo de programas de formación continua.

1.1.4 Se implementarán programas y proyectos que incorporen competencias y herramientas de aprendizaje en habilidades suaves en la formación profesional de los estudiante para su inserción exitosa en el mercado laboral.

1.1.4 Se implementarán programas y proyectos que incorporen competencias y herramientas de aprendizaje en habilidades suaves en la formación profesional de los estudiante para su inserción exitosa en el mercado laboral. 1.1.4 Se incorporarán herramientas de aprendizaje que promuevan competencias en los programas docentes que fortalezcan la formación profesional de los estudiantes en habilidades suaves para su inserción exitosa en el mercado laboral.

1.1.5 Se impulsará el desarrollo de cursos bimodales utilizando la plataforma de TEC Digital.


Financiera

1.2 Se destinarán los recursos presupuestarios necesarios para la planificación, ejecución, control y evaluación exitosa de los programas académicos acorde con los ejes de conocimiento.

1.2.1 Se incrementarán los recursos destinados para el fortalecimiento de los procesos de enseñanza-aprendizaje y los servicios estudiantiles, enfatizando en aquellos procesos que tienen un mayor impacto en los ejes de conocimiento.

1.2.1 Se incrementarán los recursos destinados para el fortalecimiento de los procesos de enseñanza-aprendizaje y los servicios estudiantiles asociados, enfatizando en aquellos procesos que tienen un mayor impacto en los ejes de conocimiento.

1.2.2 Se establecerán las prioridades presupuestarias con base en la planificación del crecimiento institucional de acuerdo con el marco estratégico establecido, haciendo incapié en uso eficiente de los recursos.

1.2.2 Se establecerán las prioridades presupuestarias con base en la planificación del crecimiento institucional de acuerdo con el marco estratégico establecido, haciendo incapié en y el uso eficiente de los recursos que cada instancia realice.

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1.2.3 Se intensificarán acciones en coordinación con las instancias institucionales y los actores sociales externos tendientes a la atracción y generación de fondos adicionales para el apoyo a actividades académicas.

1.2.3 Se intensificarán acciones en coordinación con las instancias institucionales y los actores sociales externos tendientes tendentes a la atracción y generación de fondos adicionales para el apoyo a actividades académicas docentes.

1.2.4 Se gestionarán nuevos recursos para ampliar la oferta de programas académicos interdisciplinarios e interuniversitarios con las universidades estatales.


1.2.5 Se gestionarán recursos para garantizar la equidad de oportunidades a personas con necesidades especiales.


Procesos

1.3 Se gestionará el mejoramiento continuo en todos los procesos académicos que aseguren la excelencia basados en los fines, principios y valores institucionales.

1.3.1 Se fortalecerán los procesos institucionales tendientes a establecer un sistema y una cultura de calidad basada en la planificación estratégica, táctica y operativa, la evaluación, el seguimiento, la mejora continua y la rendición de cuentas en todos los niveles de la Institución.

1.3.1 Se fortalecerán los procesos institucionales tendientes a establecer un sistema y una cultura de calidad basada en la planificación estratégica, táctica y operativa, la evaluación, el seguimiento, la mejora continua y la rendición de cuentas. en todos los niveles de la Institución.

1.3.2 Se fomentará la actualización de la normativa institucional, estableciendo procedimientos oportunos, eficientes y flexibles que permitan a la institución cumplir su compromiso con la equidad, la calidad de vida, la responsabilidad social universitaria.

1.3.2 Se fomentará la actualización de la normativa institucional y el establecimientoendo de procedimientos oportunos, eficientes y flexibles que permitan a la institución cumplir con sus fines compromiso con la equidad, la calidad de vida, la responsabilidad social universitaria.

1.3.3 Se fortalecerán los procesos de autoevaluación y acreditación de los programas académicos, para promover la calidad y el mejoramiento continuo.


1.3.4 Se promoverá la movilidad de la comunidad estudiantil en las diferentes carreras y programas tanto dentro de la Institución como en el sistema interuniversitario estatal.



1.4.1 Se fomentarán los procesos de intercambio de carácter científico, tecnológico y humanístico con instituciones nacionales y extranjeras, del personal y de los estudiantes que impulsen el conocimiento, la cooperación e innovación del quehacer universitario.

1.4.1 Se fomentarán los procesos de intercambio de carácter científico, tecnológico y humanístico con instituciones nacionales y extranjeras, de los profesores personal y de los estudiantes que impulsen el conocimiento, la cooperación e innovación del quehacer universitario.

1.4.2 Se promoverá la internacionalización de la actividad académica( docencia, investigación y extensión).

1.4.2 Se promoverá la internacionalización de la actividad académica (docencia, investigación y extensión).

1.4.3 Se promoverán los conceptos de emprendedurismo y empresarialismo en los planes de estudio, diseños curriculares y en las actividades de enseñanza - aprendizaje en su disciplina e interdisciplinarias.

1.4.3 Se promoverán los conceptos de emprendedurismo y empresarialismo en los planes de estudio, diseños curriculares y en las actividades de enseñanza - aprendizaje en su disciplina e interdisciplinarias. 1.4.3 Se fomentará el espíritu emprendedor interdisciplinario en las actividades de enseñanza aprendizaje de

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los planes de estudio.

1.4.4 Se fortalecerán los mecanismos de difusión y proyección del quehacer académico institucional.


1.4.5 Se impulsará el desarrollo e implementación de nuevas aplicaciones tecnológicas en los procesos de gestión institucional, utilizando plataformas software libre para el establecimiento de programas virtuales y programas de gestión.

1.4.5 Se impulsará el desarrollo e implementación de nuevas aplicaciones tecnológicas en los procesos de gestión institucional, dando prioridad al uso de utilizando plataformas de software libre para el establecimiento de programas virtuales educativos y programas de gestión.


1.5.1 Se consolidará la dimensión ambiental y el desarrollo sostenible en la gestión universitaria en concordancia con la normativa nacional e internacional respectiva.

1.5.1 Se consolidará la dimensión ambiental y el desarrollo sostenible en la gestión universitaria en concordancia con la normativa nacional e internacional respectiva. 1.5.1 Se fortalecerá la integración de la dimensión ambiental en el diseño, planificación, ejecución y control de los programas académicos.

1.5.2 Se incluirán actividades académicas que permitan integrar aportes en los campos científicos y tecnológicos, en la prevención y minimización de los impactos negativos sobre la salud y el ambiente, como parte de la formación integral de la población estudiantil


1.5.3 Se ejecutarán las labores institucionales en cumplimiento de la legislación ambiental nacional aplicable y convenios internacionales ratificados.

1.5.3 Se ejecutarán las labores institucionales en cumplimiento de la legislación ambiental nacional aplicable y convenios internacionales ratificados. 1.5.3 Se ejecutarán las labores institucionales en estricto apego al respeto por la salud y el ambiente.

1.5.4 Se promoverá el uso eficiente de energía, agua, combustible, papel y otros recursos así como el establecimiento de estrategias para la minimización y mitigación de emisiones de gases de efecto invernadero.



1.6 Se potenciará el desarrollo del talento humano con la motivación, los conocimientos y habilidades para alcanzar la excelencia académica desde una perspectiva humanística que contemple el

1.6.1 Se impulsarán los programas de reclutamiento, selección, contratación y permanencia del talento humano de acuerdo a los intereses de desarrollo académico institucional.

1.6.1 Se impulsarán los programas de reclutamiento, selección, contratación y permanencia del talento humano de acuerdo a con los intereses del desarrollo académico institucional.

1.6.2 Se promoverá la excelencia y la innovación en el desempeño de las funciones académicas mediante la formación y capacitación del talento humano, con conocimientos y habilidades de acuerdo a las necesidades institucionales.

1.6.2 Se promoverá la excelencia y la innovación en el desempeño de las funciones académicas mediante la formación y capacitación del talento humano, con conocimientos y habilidades de acuerdo a con las necesidades institucionales.

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compromiso con el ambiente y una cultura de paz.

1.6.3 Se incorporarán tecnologías de información y comunicación, infraestructura y equipamiento adecuados en las escuelas, departamentos de apoyo, programas y cursos, facilitando el diseño, la planificación y ejecución de las actividades académicas.


EJE TEMÁTICO: 2. INVESTIGACIÓN Y EXTENSIÓN


GENERALES



COMISIÓN DE PLANIFICACIÓN Y ADMINISTRACIÓN

Usuarios 2.1 Se desarrollarán proyectos de investigación y extensión innovadores y de impacto científico y tecnológico, conforme a los fines, principios y valores institucionales.

2.1.1 Se implementarán estrategias que impulsen la innovación, y tengan impacto científico y tecnológico por medio de redes y equipos que desarrollen temáticas de investigación, extensión, y vinculación con diversos actores.

2.1.1 Se implementarán estrategias que impulsen la innovación, y tengan impacto científico y tecnológico por medio de redes y equipos que desarrollen temáticas de investigación, y extensión, y vinculación con diversos actores.

2.1.2 Se promoverá la pertinencia para el desarrollo del país y según la definición de ejes de conocimiento estratégico con un abordaje multi, inter o transdisciplinarios para la solución de problemas o generación de conocimiento buscando la rentabilidad académica social y económica.

2.1.2 Se promoverá que los proyectos tengan la pertinencia con el desarrollo del país y según la definición de ejes de conocimiento estratégico con un abordaje multi, inter o transdisciplinario para la solución de problemas o generación de conocimiento buscando la rentabilidad académica social y económica.

2.1.3 Se potenciarán las formas y vías de comunicación de conocimiento cuya finalidad será el bien común de acuerdo con los fines y principios de la Institución, favorenciendo procesos de publicación científica o protección de propiedad según el objeto de estudio, tipo de conocimiento, producto generado, tipo de usuario o grupo meta.

2.1.3 Se potenciarán las formas y vías de comunicación de conocimiento cuya finalidad será el bien común de acuerdo con los fines y principios de la Institución, favorenciendo procesos de publicación científica o protección de propiedad según el objeto de estudio, tipo de conocimiento, producto generado, tipo de usuario o grupo meta.

2.1.4 Se impulsará la transferencia de conocimiento científico y tecnológico generado en los proyectos a los grupos beneficiarios en forma eficiente y oportuna.


2.1.5 Se fomentará en los programas de posgrado, la formulación de proyectos de investigación que tengan alto impacto en la sociedad.

2.1.5 Se fomentará en los programas de posgrado, la formulación ejecución de proyectos de investigación que tengan alto impacto en la sociedad.

2.1.6 Se fortalecerán los procesos de investigación e innovación fortaleciendo las capacidades de los centros de investigación en áreas emergentes con la participación del sector productivo, las instituciones del estado y las universidades para que faciliten la adquisición y renovación de equipo científico, tecnológico y material documental especializado.

2.1.6 Se fortalecerán los procesos innovadores de extensión e investigación e innovación fortaleciendo mejorando las capacidades de los centros de investigación y extensión en áreas emergentes¿? con la participación del sector productivo, las instituciones del estado y las universidades para que faciliten la adquisición y renovación de equipo científico, tecnológico y material documental especializado.

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Financiera 2.2 Se mejorará la gestión de fondos tanto internos (y) externos para el fortalecimiento de la investigación, como eje central de la academia y la extensión, e instrumento para la transferencia de sus resultados.

2.2.1 Se implementará una estrategia de búsqueda de recursos financieros nacionales e internacionales para fortalecer el desarrollo de la investigación, la extensión, la innovación y el desarrollo científico y tecnológico.


2.2.2 Se incrementará la asignación de recursos presupuestarios para la difusión y transferencia de los producción académica-científica resultante de la investigación, la extensión y desarrollo tecnológico.

2.2.2 Se incrementará la asignación de recursos presupuestarios para la difusión y transferencia de la producción académica-científica resultante de la investigación, la extensión y el desarrollo tecnológico.

2.2.3 Se incrementarán los esfuerzos institucionales orientados a destinar presupuestos que permitan un crecimiento sostenido de la inversión en investigación y extensión.


2.2.4 Se destinarán recursos institucionales para promover la participación de profesores y estudiantes, en redes de investigación, mismos que serán utilizados como fondos de contrapartida.


2.2.5 Se fortalecerá la plataforma para la administración de recursos financieros en el ámbito de la investigación y extensión con fondos externos mediante FUNDATEC.

2.2.5 Se fortalecerá la plataforma para la administración de recursos financieros en el ámbito de destinados a la investigación y extensión con fondos externos que se ejecuta mediante FUNDATEC.

Procesos 2.3 Se promoverá el mejoramiento de procesos relacionados con la investigación y la extensión asegurando la calidad, pertinencia, comunicación e impacto en sus resultados.

2.3.1 Se simplificarán procesos administrativos para agilizar el desarrollo de los proyectos de investigación y extensión, y la atracción de recurso humano altamente calificado bajo esquemas de transparencia, control y rendición de cuentas.

2.3.1 Se simplificarán procesos administrativos para agilizar el desarrollo de los proyectos de investigación y extensión, y la atracción de recurso humano altamente calificado bajo esquemas de transparencia, control y rendición de cuentas.

2.3.2 Se fortalecerán los procesos de evaluación permanente de impactos y calidad del quehacer de los centros, programas y proyectos de investigación y extensión orientados a promover el mejoramiento continuo.


2.3.3 Se favorecerán los proyectos y programas de investigación y extensión que promuevan el trabajo interdisciplinario, interdepartamental e interinstitucional.

2.3.3 Se favorecerán los proyectos y programas de investigación y extensión en los ejes del conocimiento que promuevan el trabajo interdisciplinario, interdepartamental e interinstitucional.

2.3.4 Se Impulsará la creación de plataformas y mecanismos para la difusión, intercambio y transferencia de los proyectos científicos y tecnológicos generados por la Institución.


2.3.5 Se fortalecerá el proceso de selección de personal para atraer recurso humano altamente calificado que permita cumplir los fines y principios institucionales.

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2.3.6 Se fomentará la generación de convenios que fortalezcan los procesos académicos de alto impacto para el logro de los fines y principios institucionales.


2.4.1 Se fomentará la inclusión de elementos de salud, seguridad ocupacional y de ambiente en las fases de formulación, ejecución y evaluación de proyectos de investigación y extensión.



2.5 Se Incrementará la formación, capacitación y superación de los académicos del ITCR en la formulación, el desarrollo, la comunicación de resultados y la divulgación de resultados y la administración de proyectos de investigación y extensión.

2.5.1 Se impulsarán programas de capacitación y formación que promuevan la participación de profesores en labores de investigación y extensión, así como el desarrollo de acciones que faciliten la transferencia de conocimientos y habilidades en investigación y extensión desde investigadores consolidados hacia profesores menos experimentados.

2.5.1 Se impulsarán programas de capacitación y formación que promuevan la participación de profesores en labores de investigación y extensión, así como el desarrollo de acciones que faciliten la transferencia de conocimientos y habilidades en investigación y extensión desde investigadores consolidados hacia profesores menos experimentados.

2.5.2 Se fortalecerá la formación de los profesores y estudiantes que desarrollen proyectos de investigación y extensión con énfasis en la generación de mejores procesos, productos y servicios, y cuyos resultados sean susceptibles para la divulgación.

2.5.2 Se fortalecerá la formación de los profesores y estudiantes que desarrollen proyectos de investigación y extensión con énfasis en la generación de mejores procesos, productos y servicios, y cuyos resultados sean susceptibles para la divulgación.

2.5.3 Se consolidará el acceso, desarrollo y mantenimiento de redes informáticas nacionales y regionales que apoyen el desarrollo de la investigación y la extensión en la Institución.


EJE TEMÁTICO: 3.VINCULACIÓN UNIVERSITARIA


GENERALES



COMISIÓN DE PLANIFICACIÓN Y ADMINISTRACIÓN

Usuarios 3.1 Se establecerá la acción social como un mecanismo para contribuir en la atención de las necesidades del país, según las distintas áreas de trabajo del ITCR, orientadas por los ejes transversales aprobados por el III Congreso.

3.1.1 Se desarrollarán programas, proyectos y actividades académicas que permitan mantener relaciones sostenibles con los sectores sociales caracterizadas por una clara comprensión de sus expectativas y necesidades.


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3.2 Se desarrollará la prestación de servicios a terceros como una forma de vinculación con la sociedad y fuente adicional de financiamiento, atendiendo a los fines y principios de la Institución, sin que vaya en detrimento de la academia ni el ambiente, y no represente una competencia desleal a terceros.

3.2.1 Se fomentará la prestación de servicios con caracter remunerado atendiendo criterios de calidad y un alto contenido científico-tecnológico.

3.2.1 Se fomentará la prestación de servicios con carácter remunerado atendiendo criterios de calidad, y con un alto contenido científico-tecnológico y concordante con los fines y principios institucionales.

3.2.2 Se implementarán mecanismos de vinculación y comunicación con los graduados, que permitan mejorar el diseño y desarrollo de programas de formación continua.

3.2.2 Se fortalecerá el desarrollo de actividades dirigidas a las necesidades de educación continua de los graduados y formación de cuadros técnicos y capacitación para un segundo idioma y otras que demandan los sectores sociales.


Financiera 3.3 Se asignarán recursos para la acción social de manera que se logre una mayor proyección institucional en el ámbito sociocultural, productivo y organizativo

3.3.1 Se incorporarán en forma paulatina y de acuerdo con las posibilidades financieras, los recursos necesarios para mejorar la prestación de servicios, la acción social y educación continua.

3.3.1 Se incorporarán en forma paulatina y de acuerdo con las posibilidades financieras, los recursos necesarios para mejorar la prestación de servicios, la acción social y educación continua.

3.4 Se favorecerá la prestación de servicios como una forma complementaria de financiamiento.

3.4.1 Se desarrollarán programas y actividades de prestación de servicios que contribuyan a complementar el crecimiento y consolidación de las Escuelas.


3.4.2 Se fortalecerá la plataforma para la administración de recursos financieros en el ámbito de la vinculación con fondos externos mediante FUNDATEC.


Procesos 3.5 Se planificarán y ejecutarán los procesos administrativos de manera que permitan una mejor disponibilidad de tiempos y recursos asignados a las actividades de acción social.

3.5.1 Se promoverá el mejoramiento de los procesos administrativos, el ordenamiento y la priorizacion de las actividades de acción social que realizaran las diferentes instancias institucionales.

3.5.1 Se promoverá el mejoramiento de los procesos administrativos que apoyan las actividades de acción social , el ordenamiento y la priorización de las actividades de acción social mismas que realizarán las diferentes instancias institucionales.

3.6 Se promoverá que los procesos administrativos relacionados con la prestación de servicios se desarrollen con oportunidad y calidad.

3.6.1 Se promoverán la planificación y el mejoramiento de los procesos administrativos que permitan el desarrollo de la prestación de servicios en forma pertinente, eficiente y eficaz.


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3.7 Se planearán y ejecutarán los procesos de prestación de servicios y de acción social de tal forma que se minimice y prevenga el impacto negativo sobre la salud y el ambiente.

3.7.1 Se incluirán criterios de sostenibilidad en las fases de formulación, ejecución y evaluación de los programas, las actividades de prestación de servicios y acción social.



3.8.1 Se desarrollarán acciones que permitan mejorar los canales de comunicación internos y externos como forma de rendición de cuentas y como potencializador de la imagen institucional.

3.8.1 Se desarrollarán acciones que permitan mejorar los canales de comunicación internos y externos que lleven a la mejora de la imagen institucional como forma de rendición de cuentas y como potencializador de la imagen institucional.


3.9 Se incrementará la formación, la capacitación y la superación de las y los funcionarios del Instituto en la formación, el desarrollo sostenible y la administración de proyectos y actividades de acción social y prestación de servicios.

3.9.1 Se desarrollará capacitación del personal que aumente la participación en actividades de acción social y prestación de servicios.


3.9.2 Se brindará una plataforma digital que permita la obtención de información fidedigna, oportuna, y de fácil manejo e interpretación que favorezca la comunicación y el quehacer académico institucional.

3.9.2 Se brindará una plataforma digital que permita la obtención de información fidedigna, oportuna, y de fácil manejo e interpretación que favorezca el desarrollo de la acción social y prestación de servicios la comunicación y el quehacer académico institucional.

Por lo que se dispone elevar la propuesta al pleno del Consejo Institucional. ACUERDA: a. Aprobar las Políticas Específicas 2013, de la siguiente manera:

EJE TEMÁTICO: 1 DOCENCIA

PERSPECTIVA POLÍTICAS GENERALES POLÍTICAS ESPECÍFICAS 2013

Usuarios 1.1 Se desarrollarán programas académicos de excelencia en las áreas de ciencia y tecnología, procurando ampliar las posibilidades de acceso, la eficiencia y eficacia de

1.1.1 Se ampliará la oferta académica en las áreas de ciencia y tecnología con base en criterios de mayor acceso, calidad, oportunidad, pertinencia, y disponibilidad de recursos, buscando a su vez que sean interdisciplinarios, transdisciplinarios, multidisciplinarios y/o interuniversitarios.

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los servicios y programas hacia la población estudiantil.

1.1.2 Se mejorarán los procesos de acceso, permanencia exitosa, éxito académico, formación integral y culminación de estudios de la población estudiantil, conociendo y corrigiendo los factores que inciden negativamente en el bienestar estudiantil y en los procesos para disminuir la deserción de la población estudiantil y el tiempo de graduación.

1.1.3 Se implementarán mecanismos de vinculación y comunicación con los graduados, que permitan mejorar los programas académicos existentes.

1.1.4 Se incorporarán herramientas de aprendizaje que promuevan competencias en los programas docentes que fortalezcan la formación profesional de los estudiantes en habilidades suaves para su inserción exitosa en el mercado laboral.


Financiera


1.2.1 Se incrementarán los recursos destinados para el fortalecimiento de los procesos de enseñanza-aprendizaje y los servicios estudiantiles asociados, enfatizando en aquellos procesos que tienen un mayor impacto en los ejes de conocimiento.

1.2.2 Se establecerán las prioridades presupuestarias con base en la planificación institucional y el uso eficiente de los recursos que cada instancia realice.

1.2.3 Se intensificarán acciones en coordinación con las instancias institucionales y los actores sociales externos tendentes a la atracción y generación de fondos adicionales para el apoyo a actividades docentes.



Procesos

1.3 Se gestionará el mejoramiento continuo en todos los procesos académicos que aseguren la excelencia basados en los fines, principios y valores institucionales.

1.3.1 Se fortalecerán los procesos institucionales tendientes a establecer un sistema y una cultura de calidad basada en la planificación estratégica, táctica y operativa, la evaluación, el seguimiento, la mejora continua y la rendición de cuentas.

1.3.2 Se fomentará la actualización de la normativa institucional y el establecimiento de procedimientos oportunos, eficientes y flexibles que permitan a la institución cumplir con sus fines.




1.4.1 Se fomentarán los procesos de intercambio de carácter científico, tecnológico y humanístico con instituciones nacionales y extranjeras, de los profesores y de los estudiantes que impulsen el conocimiento, la cooperación e innovación del quehacer universitario.

1.4.2 Se promoverá la internacionalización de la actividad académica (docencia, investigación y extensión).

1.4.3 Se fomentará el espíritu emprendedor interdisciplinario en las actividades de enseñanza aprendizaje de los planes de estudio.


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1.4.5 Se impulsará el desarrollo e implementación de nuevas aplicaciones tecnológicas en los procesos de gestión institucional, dando prioridad al uso de plataformas de software libre para el establecimiento de programas virtuales educativos y programas de gestión.


1.5.1 Se fortalecerá la integración de la dimensión ambiental en el diseño, planificación, ejecución y control de los programas académicos.


1.5.3 Se ejecutarán las labores institucionales en estricto apego al respeto por la salud y el ambiente.



1.6 Se potenciará el desarrollo del talento humano con la motivación, los conocimientos y habilidades para alcanzar la excelencia académica desde una perspectiva humanística que contemple el compromiso con el ambiente y una cultura de paz.

1.6.1 Se impulsarán los programas de reclutamiento, selección, contratación y permanencia del talento humano de acuerdo con los intereses del desarrollo académico institucional.

1.6.2 Se promoverá la excelencia y la innovación en el desempeño de las funciones académicas mediante la formación y capacitación del talento humano, con conocimientos y habilidades de acuerdo con las necesidades institucionales.


EJE TEMÁTICO: 2. INVESTIGACIÓN Y EXTENSIÓN

PERSPECTIVA POLÍTICAS GENERALES POLÍTICAS ESPECÍFICAS 2013

Usuarios

2.1 Se desarrollarán proyectos de investigación y extensión innovadores y de impacto científico y tecnológico, conforme a los fines, principios y valores institucionales.

2.1.1 Se implementarán estrategias que impulsen la innovación, y tengan impacto científico y tecnológico por medio de redes y equipos que desarrollen temáticas de investigación y extensión con diversos actores.

2.1.2 Se promoverá que los proyectos tengan pertinencia con el desarrollo del país y según la definición de ejes de conocimiento estratégico con un abordaje multi, inter o transdisciplinarios para la solución de problemas o generación de conocimiento.

2.1.3 Se potenciarán las formas y vías de comunicación de conocimiento cuya finalidad será el bien común de acuerdo con los fines y principios de la Institución.


2.1.5 Se fomentará en los programas de posgrado, la ejecución de proyectos de investigación que tengan alto impacto en la sociedad.

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2.1.6 Se fortalecerán los procesos innovadores de extensión e investigación mejorando las capacidades de los centros de investigación y extensión con la participación del sector productivo, las instituciones del estado y las universidades para que faciliten la adquisición y renovación de equipo científico, tecnológico y material documental especializado.

Financiera

2.2 Se mejorará la gestión de fondos tanto internos (y) externos para el fortalecimiento de la investigación, como eje central de la academia y la extensión, e instrumento para la transferencia de sus resultados.


2.2.2 Se incrementará la asignación de recursos presupuestarios para la difusión y transferencia de la producción académica-científica resultante de la investigación, la extensión y desarrollo tecnológico.



2.2.5 Se fortalecerá la plataforma para la administración de recursos financieros destinados a la investigación y extensión que se ejecuta mediante FUNDATEC.

Procesos

2.3 Se promoverá el mejoramiento de procesos relacionados con la investigación y la extensión asegurando la calidad, pertinencia, comunicación e impacto en sus resultados.

2.3.1 Se simplificarán procesos administrativos para agilizar el desarrollo de los proyectos de investigación y extensión bajo esquemas de transparencia, control y rendición de cuentas.


2.3.3 Se favorecerán los proyectos y programas de investigación y extensión en los ejes del conocimiento que promuevan el trabajo interdisciplinario, interdepartamental e interinstitucional.


2.3.5 Se fortalecerá el proceso de selección de personal para atraer recurso humano altamente calificado que permita cumplir los fines y principios institucionales.

2.3.6 Se fomentará la generación de convenios que fortalezcan los procesos académicos de alto impacto para el logro de los fines y principios institucionales.




2.5 Se Incrementará la formación, capacitación y superación de los académicos del ITCR en la formulación, el desarrollo, la comunicación de resultados y la divulgación de resultados y la administración de proyectos de investigación y extensión.

2.5.1 Se impulsarán programas de capacitación y formación que promuevan la participación de profesores en labores de investigación y extensión, así como el desarrollo de acciones que faciliten la transferencia de conocimientos y habilidades en investigación y extensión.

2.5.2 Se fortalecerá la formación de los profesores y estudiantes que desarrollen proyectos de investigación y extensión con énfasis en la generación de mejores procesos, productos y servicios.

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EJE TEMÁTICO: 3.VINCULACIÓN UNIVERSITARIA

PERSPECTIVA POLÍTICAS GENERALES Propuesta POLÍTICAS ESPECÍFICAS 2013

Usuarios

3.1 Se establecerá la acción social como un mecanismo para contribuir en la atención de las necesidades del país, según las distintas áreas de trabajo del ITCR, orientadas por los ejes transversales aprobados por el III Congreso.


3.2 Se desarrollará la prestación de servicios a terceros como una forma de vinculación con la sociedad y fuente adicional de financiamiento, atendiendo a los fines y principios de la Institución, sin que vaya en detrimento de la academia ni el ambiente, y no represente una competencia desleal a terceros.

3.2.1 Se fomentará la prestación de servicios con carácter remunerado atendiendo criterios de calidad, con un alto contenido científico-tecnológico y concordante con los fines y principios institucionales.

3.2.2 Se implementarán mecanismos de vinculación y comunicación con los graduados, que permitan mejorar el diseño y desarrollo de programas de formación continua.


Financiera

3.3 Se asignarán recursos para la acción social de manera que se logre una mayor proyección institucional en el ámbito sociocultural, productivo y organizativo

3.3.1 Se incorporarán en forma paulatina y de acuerdo con las posibilidades financieras, los recursos necesarios para mejorar la acción social y educación continua.

3.4 Se favorecerá la prestación de servicios como una forma complementaria de financiamiento.



Procesos

3.5 Se planificarán y ejecutarán los procesos administrativos de manera que permitan una mejor disponibilidad de tiempos y recursos asignados a las actividades de acción social.

3.5.1 Se promoverá el mejoramiento de los procesos administrativos que apoyan las actividades de acción social y la priorizacion de las mismas que realizarán las diferentes instancias institucionales.

3.6 Se promoverá que los procesos administrativos relacionados con la prestación de servicios se desarrollen con oportunidad y calidad.


3.7 Se planearán y ejecutarán los procesos de prestación de servicios y de acción social de tal forma que se minimice y prevenga el impacto negativo sobre la salud y el ambiente.


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3.8.1 Se desarrollarán acciones que permitan mejorar los canales de comunicación internos y externos que lleven a la mejora de la imagen institucional.




3.9.2 Se brindará una plataforma digital que permita la obtención de información fidedigna, oportuna, y de fácil manejo e interpretación que favorezca el desarrollo de la acción social y prestación de servicios.

b. Comunicar. ACUERDO FIRME BSS/vvl

ci. Secretaría del Consejo Institucional Auditoría Interna Oficina de Asesoría Legal

Oficina de Comunicación y Mercadeo (Publicar) Centro de Archivo y Comunicaciones FEITEC

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ANEXO No. 2 OBJETIVOS ESTRATÉGICOS PARA EL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL

2011-2015 (Acuerdo Sesión Ordinaria No. 2659, Artículo 11, del 06 de mayo del 2010)

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COMUNICACIÓN DE ACUERDO

SCI-315-10 06 de mayo del 2010

A: MSc. Giannina Ortiz, Rectora a.i. BQ. Grettel Castro P, Presidenta Consejo de Planificación Institucional

Ing. Carlos Mata, Director Oficina de Planificación Institucional Licda. Ligia Rivas, Vicerrectora de Vida Estudiantil y Servicios Académicos MBA. Jorge Mena, Vicerrector de Administración Ing. Andrés Robles, Vicerrector de Docencia a.i. Dr. Dagoberto Arias, Vicerrector de Investigación y Extensión MAE. Rafael Hidalgo R, Director Centro Académico San José MSc. Olger Murillo, Director Sede Regional San Carlos

DE: Licda. Bertalía Sánchez, Directora Ejecutiva Secretaría del Consejo Institucional

ASUNTO: Sesión Ordinaria No. 2659, Artículo 11, del 06 de mayo del 2010. Objetivos

Estratégicos para el Plan Estratégico Institucional

Para los fines correspondientes se transcribe el acuerdo tomado por el Consejo Institucional, citado en la referencia, el cual dice:

CONSIDERANDO QUE:

1. El Consejo Institucional en la Sesión No. 1956, Artículo 12, del 18 de Setiembre de 1997, definió la Misión Institucional: “Contribuir al desarrollo integral del país mediante la formación de recursos humanos, la investigación y la extensión; manteniendo el liderazgo científico, tecnológico y técnico, la excelencia académica y el estricto apego a las normas éticas, humanistas y ambientales desde la perspectiva universitaria estatal de calidad y competitividad a nivel nacional e internacional.” La cual está basada en la Misión esbozada en los artículos 1 y 3 de Ley Orgánica, sin sobrepasarla, más bien la aclara, la enriquece, la actualiza y tiene armonía con lo establecido.

2. La Asamblea Institucional Representativa, en la sesión No.68-08, realizada el 26 de marzo del 2008, aprobó la Visión Institucional: "El Instituto Tecnológico de Costa Rica será una Institución de reconocido prestigio nacional e internacional, que contribuirá decididamente a la edificación de una sociedad más solidaria, incluyente, respetuosa de los derechos humanos y del ambiente, mediante la sólida formación

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de recurso humano, la promoción de la investigación e innovación tecnológica, la iniciativa emprendedora y la estrecha vinculación con los sectores sociales y productivos."

3. El Consejo Institucional, en Sesión Ordinaria No. 2589, Artículo 9, del 04 de diciembre

del 2008, aprobó el “Reglamento de Planificación Institucional y Normas de Operación del Consejo de Planificación Institucional”, que dice: “Artículo 3 Características y objetivos de la Planificación Institucional: “La planificación institucional es un proceso sistemático, continuo y participativo establecido por el Instituto Tecnológico de Costa Rica (ITCR), con fundamento en su autonomía administrativa y de gobierno, con el propósito de cumplir con los siguientes objetivos:… d. Contar con objetivos y metas claras y definidas con base en la participación de la

Comunidad Institucional, y con información confiable, oportuna y relevante sobre el desempeño institucional para rendir cuentas a la sociedad.”

Artículo 8 Proceso de planificación y participantes El proceso de planificación institucional está compuesto por las siguientes etapas y participantes responsables, partiendo de la misión institucional:… c. Formulación estratégica Institucional:

…También abarca el planteamiento de los objetivos estratégicos y el diseño de estrategias generales, necesarias para el cumplimiento de los objetivos estratégicos, de acuerdo con las políticas generales, la misión y la visión institucional.

Para el adecuado cumplimiento de esta etapa, el Consejo de Planificación contará con el apoyo y direccionamiento técnico de la Oficina de Planificación Institucional. e. Definición de objetivos operativos de mediano y corto plazo y políticas específicas: Esta etapa del proceso de planificación consiste en la definición de los logros anuales que se pretenda alcanzar para poder cumplir en el largo plazo con el Plan Estratégico Institucional. La propuesta la realiza el Rector y debe ser aprobada por el Consejo Institucional.

4. La Asamblea Institucional Representativa, en su Sesión Ordinaria No. 74-09 de

setiembre del año 2009, aprobó un conjunto de Políticas Generales de carácter quinquenal. Estas políticas fueron presentadas a partir de tres ejes temáticos (Docencia, Investigación y Extensión y Vinculación), las cuatro perspectivas básicas consideradas por la Metodología de Cuadro de Mando Integral (Usuarios, Financiera, Procesos y Crecimiento y Aprendizaje) y considerando los Ejes Transversales establecidos en el III Congreso Institucional: a. El ser humano como principio y fin de la acción institucional,

b. El respeto a las diferencias de todas las personas,

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c. La necesidad de la formación integral de las personas

d. El acceso y permanencia en igualdad de oportunidades a las personas con potencias, sin

distingos de etnia, religión, género, desarrollo psicoeducativo, necesidades especiales,

condición socioeconómica y tendencia política.

e. El fomento y fortalecimiento a las protección y sostenibilidad ambiental

f. La excelencia en sus diferentes actividades

g. La planificación como parte sustantiva e integral orientada al logro de la misión y visión

institucionales

h. La rendición de cuentas, transparencia de la información y cultura de evaluación

i. El fomento y fortalecimiento de la cultura de paz.

5. La Oficina de Planificación Institucional durante el 2009 realizó la Fase de Análisis Ambiental para el Plan Estratégico, para lo cual se desarrollaron una serie de actividades de revisión de literatura prospectiva y retrospectiva (Estrategia Siglo XXI, Retrospectiva: Informes del Estado de la Nación, de la Educación y de la Región, Informes del Banco Mundial y del Banco Interamericano de Desarrollo sobre tendencias económicas y de competitividad para la región, Estudios de Graduados, Acuerdos Comerciales suscritos y por suscribir, Planes Estratégicos del ITCR, Planes Estratégicos de Escuelas del ITCR, Informes de Labores del ITCR, entre otros) y consulta a actores sociales principales internos y externos a la institución (Ministerios de Planificación, Educación, Ambiente, Energía y Telecomunicaciones, Ciencia y Tecnología, Comercio Exterior, CINCE, PROCOMER, UCCAEP, Cámara de Industrias, CAMTIC, Ex Directores de Planificación, entre otros).

6. El Consejo de Planificación Institucional, en Sesión Ordinaria No. 010-2010, Artículo 4, del 01 de marzo de 2010, aprobó el Cronograma para el Desarrollo puntualizado de un Plan Estratégico.

7. El Consejo Institucional en Sesión Ordinaria No. 2651, Artículo 9, del 04 de marzo del 2010, aprobó las Políticas Específicas. Estas políticas fueron presentadas a partir de tres ejes temáticos (Docencia, Investigación y Extensión y Vinculación), las cuatro perspectivas básicas consideradas por la Metodología de Cuadro de Mando Integral (Usuarios, Financiera, Procesos y Crecimiento y Aprendizaje) y considerando los Ejes Transversales establecidos en el III Congreso Institucional.

8. El Consejo de Planificación Institucional, en Sesión Ordinaria No. 011-2010, del 22 de marzo de 2010, aprobó la propuesta de los Objetivos Estratégicos presentada en un mapa estratégico, en la cual se muestran once objetivos desplegados en cuatro perspectivas, según la metodología de Cuadro de Mando Integral y con el fin de continuar con el proceso de Planificación Estratégica Institucional de manera participativa, decidió someterla a criterio de la Comunidad Institucional, por dos semanas, de acuerdo con el cronograma establecido. También acordó que la BQ. Grettel Castro y el Ing. Carlos Mata visitaran los Consejos de Vicerrectorías, para explicar en el marco estratégico bajo el cual se elaboró la propuesta, despejar dudas,

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motivar y sensibilizar a los directores de escuelas y departamentos para incrementar la participación de la comunidad en la consulta.

9. El Consejo de Planificación Institucional en la Sesión Ordinaria No. 012-2010 del 12

de abril de 2010, acordó extender por una semana más el período de consulta de la propuesta de los objetivos estratégicos, a la Comunidad Institucional.

10. El Consejo de Planificación Institucional, en las Sesiones Ordinarias Nos. 012-2010 del 12 de abril de 2010, 013-2010 del 26 de abril de 2010 y 014-2010 del 03 de mayo de 2010, analizó e incorporó algunas de las observaciones enviadas por: Consejo Asesor Sede San Carlos, Escuela de Ingeniería Forestal, Consejo de VIESA, Escuela de Física, Consejo de la Vicerrectoría de Administración, Consejo de Profesores de la Escuela de Administración de Empresas, Dirección de Proyectos, Dirección de Cooperación, Dr. Luis Gerardo Meza, Director de la Escuela de Matemática, Licda. Ana Gabriela Víquez Paniagua, Directora Administrativa ITCR, Sede San Carlos y M.Sc. Omar Gatjens Boniche de la Escuela de Ciencias y Letras de la Sede San Carlos.

11. El Consejo de Planificación Institucional, en la Sesión Ordinaria 014-2010, Artículo 5, del 03 de mayo de 2010, aprobó la propuesta de Objetivos Estratégicos para el Plan Estratégico Institucional y dispuso elevarla al Consejo Institucional, para su conocimiento y aprobación.

ACUERDA:

a. Aprobar los siguientes Objetivos Estratégicos :

43

TECNOLÓGICO DE COSTA RICAMAPA ESTRATÉGICO

9. Aumentar la atracción

de recursos financieros

complementarios al FEES

10. Mejorar los procesos de

negociación del FEES que

permitan contar oportunamente

con más recursos financieros

11. Incrementar el acceso a

los recursos financieros

provenientes del Fondo del

Sistema

7. Desarrollar el talento humano orientado

hacia la excelencia académica

promoviendo enfoques interdisciplinarios,

multidisciplinarios y transdisciplinarios

.

8. Fortalecer la incorporación de las

tecnologías de información y

comunicación en el mejoramiento del

quehacer académico y las actividades de

apoyo a la academia

4. Fortalecer los procesos académicos,

mediante el mejoramiento continuo, el uso

de tecnologías innovadoras, la

internacionalización y el emprededurismo.

5. Mejorar la generación y transferencia de

conocimiento científico, tecnológico y técnico

innovador, de calidad y pertinencia,

promoviendo enfoques interdisciplinarios,

multidisciplinarios o transdisciplinarios

6. Contar con procesos administrativos

y de apoyo a la vida estudiantil ágiles,

flexibles, oportunos y de calidad para el

desarrollo de las actividades

académicas

1. Fortalecer los programas académicos en

los campos de ciencia y tecnología a nivel de

pregrado, grado y posgrado.

3. Robustecer el vínculo de la

Institución con la sociedad en el marco

del modelo del desarrollo sostenible a

través de la investigación científica y

tecnológica, la extensión, la educación

continua y la relación con los graduados

Misión

"Contribuir al desarrollo integral del país, mediante la formación de recursos humanos, la investigación y la extensión;

manteniendo el liderazgo científico, tecnológico y técnico, la excelencia académica y el estricto apego a las normas éticas,

humanístas y ambientales, desde una perspectiva universitaria estatal de calidad y competitividad a nivel nacional e

internacional."

Visión

"El Instituto Tecnológico de Costa Rica será una Institución de reconocido prestigio nacional e internacional, que

contribuirá decididamente a la edificación de una sociedad más solidaria, incluyente, respetuosa de los derechos humanos

y del ambiente, mediante la sólida formación de recurso humano, la promoción de la investigación e innovación

tecnológica, la iniciativa emprendedora y la estrecha vinculación con los sectores sociales y productivos."

2. Mejorar el sistema de

admisión, permanencia

exitosa y graduación de la

Institución

44

b. Comunicar. ACUERDO FIRME. BSS/vvl ci. Secretaría del Consejo Institucional Oficina de Asesoría Legal Vic. Administración Vic. Docencia VIESA VIE Centro Académico San José Sede Regional San Carlos

Oficina de Planificación Institucional Auditoría Interna Oficina de Prensa Centro de Archivo y Comunicaciones

45

ANEXO No. 3 INDICADORES DE OBJETIVOS ESTRATÉGICOS PARA EL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL

2011-2015 (Acuerdo Sesión Ordinaria No. 2715, Artículo 10, del 02 de junio del 2011)

46


SCI-439-2011 02 de junio del 2011

Comunicación de acuerdo

Para: MSc. Eugenio Trejos, Rector BQ. Grettel Castro, Presidenta Consejo de Planificación Institucional

Ph.d. José Rosales, Presidente Directorio AIR, Integrante Consejo Planificación Ing. Giannina Ortiz, Vicerrectora de Docencia Licda. Ligia Rivas, Vicerrectora de Vida Estudiantil y Servicios Académicos Dr. Dagoberto Arias, Vicerrector de Investigación MAE. Jorge Mena, Vicerrector de Administración MAE. Marcel Hernández, Director Oficina de Planificación Institucional MSc. Olger Ortiz, Director Sede Regional San Carlos MBA. José Rafael Hidalgo, Director Centro Académico San José

De: Licda. Bertalía Sánchez Salas, Directora Ejecutiva

Secretaría del Consejo Institucional Instituto Tecnológico de Costa Rica

Fecha:

02 de junio del 2011

Asunto: Sesión Ordinaria No. 2715, Artículo 10, del 02 de junio del 2011. Indicadores de Objetivos Estratégicos para el Plan Estratégico Institucional

Para los fines correspondientes se transcribe el acuerdo tomado por el Consejo Institucional, citado en la referencia, el cual dice: CONSIDERANDO QUE:

12. El Consejo Institucional en la Sesión No. 2659, Artículo 11, del 06 de mayo de 2010,

aprobó los Objetivos Estratégicos para el Plan Estratégico Institucional.

13. El Consejo de Planificación Institucional en Sesión Ordinaria No. 015-2010, del 17 de mayo de 2010, definió la metodología a utilizar en las siguientes etapas para la elaboración del Plan Estratégico, según cronograma que había aprobado en la Sesión Ordinaria No. 010-2010, Artículo 4, del 01 de marzo de 2010. De acuerdo con esta metodología estas etapas son: aprobación de indicadores y posteriormente las metas y los responsables, por lo que, se realizan talleres en el Consejo de Planificación Institucional, con el fin de definir los indicadores que permitan evaluar la consecución de los objetivos estratégicos.

47

14. El Consejo de Planificación Institucional realizó talleres en las siguientes fechas: 31 de mayo, 14 de junio, 28 de junio, 19 de julio, 26 de julio, 16 de agosto, 06 de setiembre, 20 de setiembre, 01 de noviembre, 22 de noviembre y 06 de diciembre, todos del año 2010.

15. En la Sesión No. 016-2010, del 13 de diciembre de 2010, del Consejo de Planificación Institucional, la señora Tatiana Fernández, de la Oficina de Planificación Institucional, presenta el resultado de un análisis de los indicadores propuestos, en el que se sintetizan la viabilidad de la elaboración, y la articulación de los indicadores con las políticas específicas, así como una nueva propuesta de Indicadores de los Objetivos Estratégicos, sobre la cual se hacen observaciones. El Consejo acuerda que se planteará su propuesta en la próxima sesión.

16. El Consejo de Planificación Institucional, en el primer trimestre de 2011, en las Sesiones No. 017-2011, 018-2011, 019-2011 y 020-2011, del 07 de febrero, 07 de marzo, 21 de marzo y 04 de abril, respectivamente, definió los Indicadores de los Objetivos Estratégicos.

17. El Consejo de Planificación Institucional en Sesión Ordinaria 021-2011, del 16 de mayo de 2011, dispone elevar al pleno del Consejo Institucional la propuesta de Indicadores a Objetivos Estratégicos para el Plan Estratégico Institucional.

ACUERDA:

c. Aprobar los siguientes Indicadores a los Objetivos Estratégicos para el Plan Estratégico Institucional:

Propuesta de Indicadores a los Objetivos Estratégicos (Aprobados en Sesión Ordinaria No. 020-2011

Consejo de Planificación Institucional)

PERSPECTIVA OBJETIVOS

ESTRATÉGICOS INDICADORES DESCRIPCIÓN

USUARIOS

1. Fortalecer los programas académicos en los campos de ciencia y tecnología a nivel de pregrado, grado y posgrado.

Cantidad de programas académicos

Refiere a la cantidad de programas docentes enmarcados en áreas de ciencia o tecnología (en los niveles de pregrado, grado y posgrado) que se encuentren vigentes.

Cantidad de graduados.

Refiere a la cantidad estudiantes que concluyen su programa de estudio, cumplen los requisitos y se gradúan en año calendario.

48



Grado de satisfacción de los graduados.

Grado de satisfacción de los graduados con su carrera según el estudio de graduados, elaborado en conjunto con las universidades estatales de educación superior.

Grado de satisfacción de los empleadores.

Grado de satisfacción de los empleadores con los graduados de la institución, elaborado en conjunto con las universidades estatales de educación superior.

2. Mejorar el sistema de admisión, permanencia exitosa y graduación de la Institución.

Cantidad de estudiantes matriculados

Muestra en valores absolutos la cantidad total de estudiantes con que cuenta la institución.

Índice de rendimiento académico.

Índice compuesto que considera el promedio general de calificaciones de todos los estudiantes de la Institución, el porcentaje de aprobación de todos los cursos y detalle de la información sobre la repetición consecutiva (Rn).

Porcentaje de cobertura de la necesidad para atender gastos de estudio según condición socioeconómica.

Monto asignado dividido entre el monto total requerido para atender gastos de estudio por condición socioeconómica.

Monto asignado por perfil socioeconómico

Monto asignado de beca según perfil socioeconómico de los becados y cantidad de estudiantes.

Porcentaje de estudiantes con algún tipo de beca.

Porcentaje de estudiantes beneficiados por algún tipo de beca (Mauricio Campos, Beca Préstamo, Egresados Colegios Científicos, Complemento Taller Infantil, Residencia Estudiantil, Excelencia Académica, Participación Especial, Horas-Asistente, Horas-Estudiante, Estudiante-Tutor, Honor, Dependiente u otra), del total de estudiantes de la institución.

Promedio de graduación

Total de estudiantes graduados dividido entre total de estudiantes matriculados, menos estudiantes activos ( por grado, por carrera, por cohorte)

Porcentaje de deserción Seguimiento semestral tanto general como por carreras de los movimientos de matrícula de los estudiantes

Promedio de duración (Cuántos años duran en graduarse)

Duración del estudiante en la institución (en semestres) basado en el tiempo efectivo en que ha matriculado cursos.

49



3. Robustecer el vínculo de la Institución con la sociedad en el marco del modelo del desarrollo sostenible a través de la investigación científica y tecnológica, la extensión, la educación continua y la relación con los graduados.

Porcentaje de colocación de los graduados

Refleja el porcentaje de graduados laborando en su campo o en áreas afines, en lo propio o contratado

Cantidad de proyectos de Investigación y Extensión.

Muestra la cantidad de proyectos de investigación y de extensión con que cuenta la institución.

Cantidad de actividades de extensión en ejecución.

Cuantifica las actividades de extensión según los criterios aprobados por la Vicerrectoría de Investigación, en ejecución con que cuenta la institución.

Cantidad de publicaciones científicas, tecnológicas, técnicas o didácticas

Indicador compuesto que muestra la cantidad de publicaciones científicas, tecnológicas, técnicas o didácticas según los siguientes medios: revistas científicas indexadas, revistas comerciales, libros, medios de comunicación masiva, memorias de congresos.

Cantidad de acciones de vinculación con empresas, instituciones, organizaciones y egresados

Muestra la cantidad de acciones de vinculación con empresas, instituciones, organizaciones y egresados. En congruencia con lo definido en el artículo 3, inciso w, del Reglamento para la Vinculación Remunerada Externa del ITCR, con la coadyuvancia de la FUNDATEC.

PROCESOS

4. Fortalecer los procesos académicos, mediante el mejoramiento continuo, el uso de tecnologías innovadoras, la internacionalización y el emprendedurismo.

Índice de gestión de la calidad académica

Indicador compuesto generado por el

Sistema de Gestión de Calidad

Académica que incorporará:

1. Graduados: Definición de las competencias mínimas que debe poseer el graduado de un programa.

2. Contenido de Plan de Estudios: Definición de los contenidos curriculares mínimos por áreas de estudio.

3. Estudiantes: Definición de las características y requisitos mínimos que debe poseer un estudiante del TEC.

4. Ambiente del programa: Definición de los estándares mínimos en cuanto a los recursos necesarios para impartir los diversos programas: recurso humano, financiero, infraestructura, tecnologías de información y comunicación, entre otros.

50



Porcentaje de carreras de grado y posgrado acreditadas

Muestra la relación entre las carreras que han obtenido una acreditación con el total de las carreras de la institución susceptibles a la acreditación, según las siguientes categorías: acreditación por institución nacional, y acreditación por institución internacional.

Porcentaje de programas académicos con inserción del tema de emprendedurismo.

Muestra la relación entre las carreras que propician entre sus programas cursos, iniciativas y acciones para el desarrollo del emprendedurismo con el total de las carreras en la Institución.

Índice Internacionalización

Indicador compuesto que muestra programas académicos, con componente internacional impartidos in situ y en el extranjero de forma individual o conjunta con instituciones extranjeras, número de profesores y estudiantes del TEC que participan en actividades internacionales y número de profesores y estudiantes extranjeros que participan en actividades del TEC. (congresos, pasantías, tesis, redes académicas, convenios vigentes, cursos de carrera ofrecidos entre otros)

Cantidad de procesos o actividades académicas y de prestación de servicios con inserción de los temas de salud y ambiente.

Es un indicador absoluto que muestra el número de procesos, actividades académicas y de prestación de servicios, que consideran la minimización y prevención de los impactos negativos en la salud y el ambiente.

5. Mejorar la generación y

transferencia de conocimiento

científico, tecnológico y

técnico innovador, de calidad y pertinencia,

promoviendo enfoques

interdisciplinarios, multidisciplinarios

o transdisciplinarios.

Porcentaje de actividades, proyectos y programas de vinculación con enfoques multidisciplinarios, interdisciplinarios o transdisciplinarios.

Indicador que muestra la cantidad de actividades, proyectos y programas de vinculación con enfoques multidisciplinarios, interdisciplinarios o transdisciplinarios, respecto al total.

Perfil institucional por actividad (docencia, investigación y extensión, administración.

Determina el porcentaje de tiempos completos equivalentes académicos dedicados por actividad docente, de investigación, extensión y de administración.

51



6. Contar con procesos

administrativos y de apoyo a la vida estudiantil ágiles,

flexibles, oportunos y de calidad para el

desarrollo de las actividades académicas.

Índice de efectividad administrativa en apoyo a la academia.

Este indicador busca medir 6 procesos claves administrativos de apoyo a la academia desde tres grandes áreas. 1) El tiempo que duran, evidentemente se debe buscar que con el tiempo bajen. 2) Que se hagan bien, sin errores. 3) La satisfacción de los usuarios. Con estos tres insumos se construirá el indicador con la finalidad de simplificar los trámites.

Perfil de personal de apoyo a la academia según competencias de desempeño.

Cantidad de personal de apoyo a la academia que cuenta con las competencias de acuerdo con el perfil requerido del puesto.

Relación de recurso humano dedicado al apoyo a la academia y de profesores.

Establece la proporción de personal de apoyo a la academia con respecto de la cantidad de profesores.

CRECIMIENTO Y

APRENDIZAJE

7. Desarrollar el talento humano orientado hacia la excelencia académica promoviendo enfoques interdisciplinarios, multidisciplinarios y transdisciplinarios.

Perfil institucional del profesor por nivel académico.

Determina el porcentaje de personal docente por grado académico afín al puesto.

Perfil institucional del profesor por escalafón profesional.

Determina el porcentaje de personal docente ubicado por paso de escalafón profesional que puede acceder al Régimen.

Indice de multidisciplinaridad, interdisciplinaridad o transdisciplinaridad.

Muestra la cantidad de profesores y tiempos completos equivalentes, participando en proyectos multidisciplinarios, interdisciplinarios o transdisciplinarios, del total de profesores y tiempos completos equivalentes.

Porcentaje de profesores tiempo completo/tiempo parcial que trabajen en sectores productivos.

Indica el porcentaje de profesores tiempo completo / tiempo parcial con experiencia laboral en sectores productivos en su área docente.

Perfil institucional del profesor según la universidad de obtención del título afín al puesto.

Indica el porcentaje de títulos obtenidos según universidad de procedencia por cada profesor.

Porcentaje de recursos destinados al desarrollo del talento humano

Mide el monto con respecto al total que se dedica al desarrollo del talento humano según fuente de financiamiento, por sector académico y de apoyo a la academia, tendiente a la obtención de grados, postgrados, educación continua.

52



8. Fortalecer la incorporación de las tecnologías de información y comunicación en el mejoramiento del quehacer académico y las actividades de apoyo a la academia.

Índice de uso de TIC en el sector académico y administrativo

Mide la satisfacción de los usuarios en cuanto al servicio y al software que se puede utilizar. Se realizará con la mezcla de varios elementos. Estos van a estar ponderados para una gestión óptima. Los elementos que se sugieren medir son técnicos, a saber: servicios automatizados mediante sistemas de información para autogestión, con respecto al total de servicios susceptibles de automatizar, porcentaje de ancho de banda de la institución destinado a la conectividad a internet, porcentaje de satisfacción con los servicios informáticos prestados, porcentaje de software libre y propietario adecuado a las necesidades de la institución, nivel de obsolescencia del equipo computacional y de comunicación, porcentaje de cursos que usan TIC y porcentaje de cursos virtualizados.

FINANCIERA

9. Aumentar la atracción de recursos financieros complementarios al FEES.

Porcentaje de generación de fondos externos al FEES.

Determina el porcentaje de fondos externos generados, que no son fondos FEES (excluidos Fondos del Sistema) entre el total del presupuesto Institucional.

10. Mejorar los procesos de negociación del FEES que permitan contar oportunamente con más recursos financieros.

Porcentaje de indicadores de gestión universitaria en operación.

Determina el porcentaje de indicadores de gestión universitaria en operación entre el total de indicadores de gestión establecidos y homologados en el CONARE. Una vez que estén operando los indicadores deberá medirse la efectividad de los mismos. Considerar diferentes categorías de fondos (Internacionales, nacionales FUNDATEC, nacionales, etc)

11. Incrementar el acceso a los recursos financieros provenientes del Fondo del Sistema.

Porcentaje de recursos provenientes del Fondo del Sistema.

Determina el porcentaje que representa el Fondo del Sistema entre el total del presupuesto Institucional. Considera el porcentaje de Fondos del Sistema asignados al TEC del total de Fondos del Sistema CONARE.

53

d. Solicitar al Consejo de Planificación Institucional, se incluyan indicadores con respecto del Objetivo

Estratégico 2, para valorar el cumplimiento de este objetivo con respecto de los estudiantes de pregrado y postgrado.

e. Comunicar. ACUERDO FIRME. BSS/vvl

ci. Secretaría del Consejo Institucional Ing. Nancy Hidalgo, Integrante Consejo Planificación Institucional Sr. Roberto Villalobos, Integrante del Consejo Institucional Auditoría Interna

Oficina de Comunicación y Mercadeo Asamblea Institucional Representativa Oficina de Asesoría Legal FEITEC Centro de Archivo y Comunicaciones

54

ANEXO No. 4 ACCIONES ESTRATÉGICAS PARA EL PLAN ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL

2011-2015 (Acuerdo Sesión Ordinaria No. 2743, Artículo 9, del 24 de noviembre del 2011)

55


SCI-890-2011 24 de noviembre del 2011

Para: Dr. Julio Calvo A, Rector BQ. Grettel Castro P, Presidenta Consejo de Planificación Institucional MAE. Marcel Hernández, Vicerrector de Administración Ing. Luis Paulino Méndez Badilla, Vicerrector de Docencia Dr. Milton Villarreal, Vicerrector de Investigación y Extensión Dra. Claudia Madrizova M, Vicerrectoría Vida Estudiantil y Serv. Académicos MAE. Yafanny Monge, Directora a.i. Oficina de Planificación Institucional MS.c. Edgardo Vargas, Director Sede Regional San Carlos MSc. Marlene Ilama, Directora Centro Académico San José

De: Licda. Bertalía Sánchez Salas, Directora Ejecutiva Secretaría del Consejo Institucional Instituto Tecnológico de Costa Rica

Fecha:

24 de noviembre del 2011

Asunto: Sesión Ordinaria No. 2743, Artículo 9, del 24 de noviembre del 2011. Acciones Estratégicas para el Plan Estratégico Institucional

Para los fines correspondientes se transcribe el acuerdo tomado por el Consejo Institucional, citado en la referencia, el cual dice:

CONSIDERANDO QUE:

18. El Consejo de Planificación Institucional en la Sesión Extraordinaria No. 024-2011,

Artículo 2, del 21 de julio de 2011, aprobó la Metodología a emplear en la II Etapa: “Plan de Acción para la Implementación del Plan Estratégico Institucional 2011-2015.

19. El Consejo de Planificación Institucional en conjunto con la Oficina de Planificación Institucional y con la asesoría del señor Álvaro Cedeño Gómez, consultor externo, especialista en el área, realizaron un taller el 05 de agosto de 2011, en el que se generaron 227 acciones estratégicas con la participación del Rector, los Vicerrectores, los directores de escuelas y departamentos y los coordinadores de carreras de la Institución. Estas acciones se clasificaron en dos categorías, de mejoramiento (M) y de cambio (C) como se muestra en el siguiente cuadro:

56

Obj Estrat

Dirección Superior

Vic. Adm VIESA VIE San

Carlos Tecnolog

e Ing Cienc de la Tierra

Econ y Adm

Educ Técn y Mate TOTAL “M” “C”

Grupo 1 Grupo 2 Grupo 3 Grupo 4 Grupo 5 Grupo 6

y 7 Grupo 8 Grupo 9

Grupo 10

1 3 1 7 6 4 6 6 33 17 16

2 7 5 4 4 5 6 31 16 15

3 1 3 3 7 14 9 5

4 2 3 4 3 12 8 4

5 2 5 3 5 15 6 9

6 6 2 4 3 2 17 9 8

7 9 3 1 5 6 2 5 31 14 15

8 5 3 3 3 5 4 1 5 29 14 15

9 5 2 5 3 7 4 26 12 14

10 3 2 5 3 2

11 2 1 5 2 3 1 14 9 5

TOTAL 24 13 19 26 22 28 42 28 25 227 117 108

52% 48%

20. El Consejo de Planificación Institucional realizó talleres en las siguientes fechas: 10 de agosto, 22 de agosto, 24 de agosto y 10 de octubre todos durante el año 2011, en los cuales fueron analizadas, revisadas e integradas las acciones estratégicas de cada Objetivo Estratégico. De este análisis se obtuvo una reducción de 159 acciones estratégicas, y se establecieron responsables, sin embargo se consideró conveniente que el Consejo de Rectoría, hiciera un nuevo análisis de la viabilidad de éstas.

21. El Consejo de Rectoría, con la asesoría de la Oficina de Planificación Institucional, realizó el análisis de impacto y viabilidad, así como la asignación de responsables para las 69 acciones estratégicas, que había depurado el Consejo de Planificación Institucional.

22. El Consejo de Planificación Institucional en Sesión Ordinaria 027-2011, del 7 de noviembre de 2011, realizó una última revisión de las acciones estratégicas priorizadas y dispuso elevar al Consejo Institucional la propuesta del Plan de Acción del Plan Estratégico Institucional, el cual contiene 68 acciones estratégicas, de las cuales 25 tienen mayor prioridad y están vinculadas con el Plan Anual Operativo 2012, 27 intermedias y 16 con la menor prioridad.

57

ACUERDA:

a. Aprobar las siguientes Acciones Estratégicas por Objetivo Estratégico, responsables y cronograma, para el Plan Estratégico Institucional:

ACCIONES PRIORIDAD 9:

Objetivo Estratégico

Acciones Estratégicas

Institucionales

RESPONSABLES Y CRONOGRAMA PESO

RESPONSABLE

DIRECTO

COLABO-RADOR

2012 2013 2014 2015

1.

Fo

rtale

cer

los p

rog

ram

as

ac

ad

ém

ico

s e

n l

os c

am

po

s d

e c

ien

cia

y

tecn

olo

gía

a n

ivel

de p

reg

rad

o,

gra

do

y p

osg

rad

o.

1.2

Desarrollar actividades institucionales que favorezcan el desarrollo de las habilidades sociales y competencias, de los y las estudiantes en su formación académica.

SRSC,ViDa y VIESA

SRSC,ViDa y VIESA

SRSC,ViDa y VIESA

SRSC,ViDa y VIESA

9 SRSC,ViDa y

VIESA CASJ

1.5

Garantizar la pertinencia de los programas académicos.

ViDa ViDa ViDa ViDa 9 ViDa VIE

1.6

Desarrollar un plan de acción para fortalecer los programas académicos de pregrado en el país.

ViDa ViDa ViDa ViDa 9 ViDa

1.7

Garantizar el apoyo a los procesos de acreditación y recreaditación de los programas.

ViDa ViDa ViDa ViDa 9 ViDa VAD y VIESA

1.8

Aumentar matrícula en las opciones académicas actuales

ViDa, VIESA ViDa, VIESA

ViDa, VIESA

ViDa, VIESA

9 ViDa y VIESA

1.9

Crear espacios físicos especializados y adecuados según los requerimientos de las carreras.

ViDa ViDa ViDa ViDa 9 ViDa VAD y OI

1.10

Crear espacios académicos de interacción


58



Institucionales


RESPONSABLE

DIRECTO

COLABO-RADOR

2012 2013 2014 2015

entre las escuelas.

1.11

Incrementar el número de aulas y laboratorios de uso compartido, para atender las necesidades académicas.

DS DS DS DS 9 DS ViDa y VIESA

2.

Mejo

rar

el

sis

tem

a d

e a

dm

isió

n,

perm

an

en

cia

e

xit

os

a y

gra

du

ació

n d

e l

a I

nsti

tució

n.

2.2

Aumentar las becas y los servicios estudiantiles.

VIESA VIESA VIESA VIESA 9 VIESA

Rectoría, VAD, ViDa, VIE,

SRSC y CASJ

2.3

Establecer medidas de flexibilización curricular.

ViDa ViDa ViDa ViDa 9 ViDa VIESA,

SRSC y CASJ

2.4

Establecer una estrategia institucional de atracción, selección y permanencia de estudiantes que involucre a las escuelas.

ViDa y VIESA

ViDA y VIESA

9 ViDa y VIESA SRSC y

CASJ

2.

Ro

bu

ste

cer

el

vín

cu

lo d

e l

a I

ns

titu

ció

n c

on

la

so

cie

dad

en

el

marc

o

del

mo

delo

d

el

de

sarr

ollo

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trav

és

de

la

inv

es

tig

ac

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cie

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fic

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y

tec

no

lóg

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,

la

ex

ten

sió

n,

la

ed

uc

ació

n c

on

tin

ua y

la

rela

ció

n c

on

lo

s g

rad

ua

do

s.

3.2

Activar espacios institucionales de reflexión, pensamiento, acción que permitan identificar e implementar estrategias de trabajo académico hacia lo interno (acción endógena) y de respuesta hacia lo externo (acción exógena).

VIE VIE VIE VIE 9 VIE ViDA y

OPI

3.3

Sistematizar los vínculos de relación formal e informal con diferentes actores del

VIE VIE VIE VIE 9 VIE

59



Institucionales


RESPONSABLE

DIRECTO

COLABO-RADOR

2012 2013 2014 2015

sector externo (productivo, gobierno, institucional, sectores sociales en general).

3.4

Sincronizar el Programa de Regionalización Interuniversitaria con los intereses, fortalezas y normativa institucional.

VIE y SC (Programa

de Regionalizaci

ón)

9

VIE y SC (Programa de Regionalizaci

ón)

3.6

Mejorar los mecanismos de difusión y proyección nacional e internacional del quehacer académico institucional.

VIE, VIESA y Comunicació

n y Mercadeo

VIE, VIESA y ViDa,

Comunicación y

Mercadeo

VIE, VIESA y ViDa,

Comunicación y

Mercadeo

VIE, VIESA y ViDa,

Comunicación y

Mercadeo

9 VIE, VIESA y Comunicación

y Mercadeo

3.8

Implementar nuevas estrategias de actualización dirigidas a los egresados.

ViDa ViDa ViDa ViDa 9 ViDa Escuelas

3.10

Mejorar la gestión de la cooperación internacional para apoyo de la academia.

VIE VIE VIE VIE 9 VIE ViDa

4.

Fo

rtale

cer

los

pro

ces

os

Aca

dém

ico

s,

med

ian

te

el

mejo

ram

ien

to

co

nti

nu

o,

el

us

o

de

tec

no

log

ías

inn

ova

do

ras,

la

inte

rna

cio

naliz

ació

n

y

el

em

pre

nd

ed

uri

s

mo

.

4.1

Llevar a la práctica el emprendedurismo como eje transversal.


60



Institucionales


RESPONSABLE

DIRECTO

COLABO-RADOR

2012 2013 2014 2015

4.2

Ampliar el uso de tecnologías de información innovadoras que mejoren el proceso académico.


VIESA, VIE, OPI y Centro

de Cómputo



Institucionales RESPONSABLES Y CRONOGRAMA PESO

RESPONSABLE

DIRECTO

COLABO-RADOR

5.

Mejo

rar

la g

en

era

ció

n

y t

ran

sfe

ren

cia

de c

on

ocim

ien

to c

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tífi

co

,

tec

no

lóg

ico

y

técn

ico

in

no

va

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r,

de

c

ali

da

d

y

pert

inen

cia

,

pro

mo

vie

nd

o

en

foq

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inte

rdis

cip

lin

ari

os,

mu

ltid

iscip

lin

ari

os

o

tran

sd

isc

ipli

nari

os.

5.1

Crear los mecanismos para identificar las necesidades del sector externo que propicien propuestas de investigación y extensión pertinentes.


5.5

Establecer un programa institucional de divulgación externa e interna, de los resultados de la investigación y de su quehacer científico y tecnológico.


Centro de Cómputo y Comunicación y Mercadeo

61




RESPONSABLE

DIRECTO

COLABO-RADOR

6.

Co

nta

r c

on

p

roc

es

os

a

dm

inis

tra

tiv

os

y

d

e ap

oy

o a la

vid

a es

tud

ian

til

ág

iles

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ex

ible

s,

op

ort

un

os

y

de

cali

dad

p

ara

e

l d

es

arr

oll

o

de

la

s

acti

vid

ad

es a

ca

dém

ica

s.

6.1

Crear mecanismos de gestión para fortalecer los procesos de apoyo a la academia bajo una perspectiva enfocada al usuario.

VAD VAD VAD VAD 9 VAD

Rectoría, Vicerrecto

rías, Dirección de SRSC y CASJ

6.3

Utilizar los procesos de planificación institucional estratégica, táctica y operativa como instrumentos de gestión.

AIR, CI, Rectoría

AIR, CI, Rectoría

AIR, CI, Rectoría

AIR, CI, Rectoría

9 AIR, CI, Rectoría

Consejo de

Rectoría




RESPONSABLE

DIRECTO

COLABO-RADOR

8.

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dem

ia.

8.1

Efectuar una reingeniería en la estructura encargada de la administración de las tecnologías de información y comunicación.

ViDa 9 ViDa Centro de Cómputo

8.2

Implantar el Plan de la virtualización de cursos de la oferta académica del ITCR.


8.3

Desarrollar aplicaciones tecnológicas complementarias para la atracción, selección e ingreso estudiantil.

ViDa, VIESA ViDa, VIESA ViDa, VIESA

ViDa, VIESA

9 ViDa, VIESA

62




RESPONSABLE

DIRECTO

COLABO-RADOR

9.

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l F

EE

S.

9.2

Implantar una estrategia que genere nuevas unidades productivas y que fortalezcan las ya existentes

Sede Regional San Carlos

Sede Regional San Carlos Sede

Regional San Carlos

Sede Regional San Carlos

9 Sede

Regional San Carlos

ACCIONES PRIORIDAD MENOR QUE 9, MAYOR QUE 6


Acciones Estratégicas Institucionales


RESP DIRECTO

COLABO-RADOR

2012 2013 2014 2015

1.

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.

1.3

Fortalecer la investigación en programas de posgrado.

ViDa y VIE

ViDa y VIE ViDa y

VIE ViDa y

VIE 7,5

ViDa y VIE

1.4

Incrementar la oferta y la cobertura de programas académicos de grado y posgrado para el desarrollo y la aplicación de la ciencia y tecnología.

ViDa y VIE

ViDa y VIE ViDa y

VIE ViDa y

VIE 6

ViDa y VIE

2.

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n.

2.1

Implementar un programa de nivelación y acompañamiento para estudiantes de primer ingreso en condición de riesgo.

VIESA VIESA VIESA VIESA 6 VIESA ViDa

63




RESP DIRECTO

COLABO-RADOR

2012 2013 2014 2015

3.

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s.

3.5

Fortalecer las acciones de extensión, transferencia tecnológica e innovación como mecanismos para promover el desarrollo económico y social del país.

VIE, VIESA y

ViDa

VIE, VIESA y ViDa

VIE, VIESA y

ViDa

VIE, VIESA y

ViDa 8

VIE, ViDa y VIESA

VIESA

3.9

Flexibilizar la recepción, ejecución y evaluación de las propuestas de investigación y extensión, que permitan captar oportunidades de financiamiento de sectores nacionales y entidades internacionales.

VIE VIE VIE VIE 6 VIE VAD

3.11

Analizar la viabilidad para la conversión de instancias existentes en nuevos Centros, Sedes o Campus Tecnológicos.

Consejo de

Rectoríay AIR

Consejo de Rectoría y

AIR

Consejo de

Rectoría y AIR

Consejo de

Rectoría y AIR

6

Consejo de

Rectoría y AIR

VIESA, VIE,ViDa

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5.

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5.2

Mejorar el sistema de selección de propuestas de proyectos y la evaluación de proyectos de investigación y extensión.


5.3

Brindar un acompañamiento integral al investigador o extensionista a través de la articulación de las diferentes unidades institucionales de apoyo.

VIE VIE VIE VIE 6 VIE VIESA y

VAD

64




RESP DIRECTO

COLABO-RADOR

2012 2013 2014 2015

5.6

Incrementar la generación de productos de calidad de la investigación y la extensión.

VIE y VIESA

VIE y VIESA

VIE y VIESA

VIE y VIESA

6 VIE y

VIESA

5.7

Fortalecer las actividades de investigación con iniciativa estudiantil.


5.8

Instaurar un mecanismo que permita el aumento de proyectos y acciones de investigación y extensión con enfoques multidisciplinarios, interdisciplinarios y transdisciplinarios

VIE VIE VIE VIE 6 VIE ViDa y VIESA

6.

Co

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6.2

Establecer mecanismos que permitan la actualización de la normativa institucional en un tiempo oportuno.

Asesoría

Legal Asesoría

Legal Asesoría

Legal 6

Asesoría Legal

OPI, Secretaría

del CI y Directorio de la AIR; Asesoría

Legal

6.4 Poner en marcha el modelo de Gestión de Calidad Institucional.

Consejo Institucio

nal Rectoría Rectoría Rectoría 6

Consejo Institucional

Consejo de

Rectoría

6.6 Elaborar un estudio integral de la capacidad instalada.

VIESA, VAD, OPI

VIESA, VAD, OPI

8 VIESA,

VAD, OPI OI

6.7 Mejorar la eficiencia y la eficacia en el uso de los recursos.

CI, Rectoría

, Vicerrect

orías, Direcció

n de SRSC y CASJ

CI, Rectoría,

Vicerrectorías,

Dirección de SRSC y

CASJ

CI, Rectoría, Vicerrecto




8



7.

De

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os.

7.1

Desarrollar un plan de formación y desarrollo del talento humano orientados a la investigación, la extensión, la docencia y el apoyo a la academia.

Consejo de

Rectoría y CI

Consejo de Rectoría

Consejo de

Rectoría

Consejo de

Rectoría 6

Consejo de

Rectoría y CI

Comité de Becas

65




RESP DIRECTO

COLABO-RADOR

2012 2013 2014 2015

7.2

Dirigir esfuerzos para que la actividad académica se oriente en áreas interdisciplinarias, multidisciplinarias y transdisciplinarias.

ViDa y VIE

ViDa y VIE ViDa y

VIE ViDa y

VIE 7,5

ViDa y VIE

7.3

Desarrollar el Modelo del Gestión del Talento Humano basado en competencias laborales.

VAD VAD 6 VAD

Rectoría, VIESA,

VIE, ViDa, Dirección de SRSC y CASJ

8.

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ia. 8.6

Implantar acciones alternativas que permitan satisfacer el crecimiento de la demanda interna de servicios.

VIESA y VAD

VIESA y VAD

VIESA y VAD

VIESA y VAD

7,5 VIESA y

VAD

ViDa, VIE, Rectoría, Dirección de SRSC y CASJ

8.7

Impulsar soluciones tecnológicas con enfoques amigables para la mejora ambiental.

VAD VAD VAD VAD 6 VAD

ViDa, VIE, Rectoría, Dirección de SRSC y CASJ

9.

Au

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S.

9.3

Incrementar ingresos vía fondos internacionales, financiamiento bancario y leyes nacionales.

VIE y Rectoría

VIE y Rectoría

VIE y Rectoría

VIE y Rectoría

6 VIE y

Rectoría

Consejo de

Rectoría

9.6 Revisar los costos del crédito y el cobro de derechos de estudio.

VAD y OPI

VAD 6 VAD ViDa y VIESA

9.7

Desarrollar un sistema de análisis de costos que fundamente el cobro de bienes y servicios que ofrece el ITCR.

VAD y OPI

VAD VAD VAD 6 VAD ViDa y VIESA

66




RESP DIRECTO

COLABO-RADOR

2012 2013 2014 2015

10.

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10.1

Desarrollar una estrategia de seguimiento del cumplimiento de los acuerdos de la negociación del FEES.

Consejo de

Rectoría 6

Consejo de

Rectoría

11.

Incre

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11.1

Incrementar la participación del ITCR en los proyectos, programas y acciones que actualmente se financian con el Fondo del Sistema.

Consejo de

Rectoría


Consejo de

Rectoría

Consejo de

Rectoría 6

Consejo de

Rectoría

11.2

Mejorar la coordinación interuniversitaria para el desarrollo de proyectos y programas financiados con el Fondo del Sistema.

Consejo de

Rectoría


Consejo de

Rectoría

Consejo de

Rectoría 6

Consejo de

Rectoría

ACCIONES PRIORIDAD MENOR QUE 6




RESP DIRECTO

COLABO- RADOR

2012 2013 2014 2015

1.

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o.

1.1

Brindar las condiciones requeridas para consolidar el Sistema de Posgrado.

VIE VIE VIE 3 VIE ViDa

1.12

Fortalecer la integración de la extensión e investigación y su relación con el quehacer docente.

ViDa, VIE

ViDa, VIE ViDa, VIE ViDa, VIE 5 ViDa y

VIE VIESA

67




RESP DIRECTO

COLABO- RADOR

2012 2013 2014 2015

2.

Mejo

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n.

2.5

Desarrollar herramientas virtuales para la verificación de los perfiles de entrada por carrera.

ViDA y VIESA

ViDA y VIESA

ViDA y VIESA

3 ViDa y VIESA

3.

Ro

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os.

3.1

Consolidar los Ejes de Conocimiento Estratégico como marco orientador del quehacer académico.

AIR, ViDa,

VIESA y VIE

ViDa, VIESA y

VIE

ViDa, VIESA y

VIE

ViDa, VIESA y

VIE 5

AIR, ViDa, VIESA y

VIE

3.7

Institucionalizar los programas de seguimiento de graduados en todas las Escuelas integrando los sistemas existentes.

VIESA VIESA VIESA 1 VIESA ViDa y

OPI

4.

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o.

4.3 Implantar un programa de internacionalización.

VIE y ViDa

VIE y ViDa VIE y ViDa

VIE y ViDa

3 VIE y ViDa

5.

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os.

5.4

Incentivar a los investigadores o extensionistas experimentados que integren a investigadores o extensionistas noveles en sus proyectos.


68




RESP DIRECTO

COLABO- RADOR

2012 2013 2014 2015

6.

Co

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6.5

Implantar procesos administrativos que permitan la puesta en marcha de medidas de flexibilidad curricular.

VIESA VIESA 4 VIESA ViDa

7.

Des

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os.

7.4

Crear un sistema de incentivos para atraer académicos con grado de doctor.

ViDa, VIE

ViDa, VIE 3 ViDa, VIE

8.

Fo

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dem

ia.

8.4

Generar nuevas aplicaciones tecnológicas con software libre que apoyen la gestión académica y la mejora de la efectividad de las labores administrativas.

Rectoría Rectoría Rectoría 3 Rectoría Consejo

de Rectoría

8.5

Fortalecer la automatización de los procesos y servicios de apoyo a la academia, a través de la integración de los sistemas existentes para facilitar la toma de decisiones.

VAD, VIESA,

OPI

VAD, VIESA, OPI

VAD, VIESA,

OPI

VAD, VIESA,

OPI 5

VAD, VIESA,

OPI

Rectoría, Centro de Computo, Vicerrecto

rías, Dirección de SRSC y CASJ,

OPI

8.8

Fortalecer los espacios, las facilidades y la infraestructura de la investigación, extensión, innovación y


Dirección de SRSC, CASJ,VIE

SA

69




RESP DIRECTO

COLABO- RADOR

2012 2013 2014 2015

vinculación con sociedad.

9.

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FE

ES

.

9.1

Incrementar las acciones de vinculación que generan recursos.

VIE VIE VIE VIE 3 VIE Dirección de SRSC y CASJ

9.4

Generar fondos de becas estudiantiles con aportes de egresados, funcionarios y empresarios.

VIESA VIESA VIESA 3 VIESA ViDa y VAD

9.5 Analizar la viabilidad de desarrollar empresas auxiliares.

VIE VIE VIE VIE 4 VIE Consejo

de Rectoría

f. Comunicar. ACUERDO FIRME.

BSS/vvl

ci. Secretaría del Consejo Institucional Auditoría Interna Oficina de Comunicación y Mercadeo Oficina de Asesoría Legal

FEITEC Centro de Archivo y Comunicaciones

70

ANEXO No. 5 GESTIÓN DE

RIESGOS INSTITUCIONAL

71

Fecha: 8/06/2012

Elaborado por: UECI

Riesgo Fuente Efecto Objetivos Probabilidad Impacto MadurezCriterio

aceptación

Recursos limitados del FEES 1,2,3,4,5,8.9.10 y 11 0.6 - Probable 5- Muy alta 5- Nula d- Alto

Ingresos menores a los proyectados 1,2,3,4,5,8.9.10 y 11 0.6 - Probable 5- Muy alta 5- Nula d- Alto

Acceso de recursos externos 1,2,3,4,5,8.9.10 y 11 0.6 - Probable 5- Muy alta 5- Nula d- Alto

Disminución del % de participación

del FEES producto de la

incorporación de la UTN

1,2,3,4,5,8.9.10 y 11 1.0 - Muy probable 5- Muy alta 5- Nula e- Muy Alto

Por leyes gubernamentales no se

pueda utilizar el superávit. 1,3,4,5 y 8 0.6 - Probable 4- Alta 5- Nula c- Medio

Respuesta lenta para los cambios

de la normativa institucional.2 y 6 0.8 - Bastante probable 5- Muy alta 4- Inicial d- Alto

Resistencia al cambio 2,5,6,7 y 8 0.6 - Probable 4- Alta 4- Inicial c- Medio

No se asumen roles de autoridad 1,2,3,4,5,6,7 y 8 0.6 - Probable 5- Muy alta 4- Inicial c- Medio

No se asumen responsabilidades 1,2,3,4,5,6,7 y 8 0.6 - Probable 5- Muy alta 4- Inicial c- Medio

Sistemas Institucionales no

integrados2,4,6 y 8 0.8 - Bastante probable 4- Alta 4- Inicial d- Alto

Debilitamiento de la estructura

jerárquica por fenómenos culturales1,4,6,7 y 8 0.6 - Probable 3- Moderada 4- Inicial b- Bajo

Falta de compromiso para el trabajo

inter, multi y trans disciplinarios.3,4,5,6 y 7 0.6 - Probable 4- Alta 3- Repetible b- Bajo

Cultura organizacional 1,2,3,4,5,6,7 y 8 0.8 - Bastante probable 4- Alta 4- Inicial d- Alto

Factores decisorios diversos e

inestables 1,2,3,4,5,6,7 y 8 0.8 - Bastante probable 5- Muy alta 4- Inicial d- Alto

Bajo interés por formarse académica 1,3,4,5,7 y 8 0.6 - Probable 5- Muy alta 5- Nula d- Alto

Deficiencia en servicios estudiantiles 1,2,6 y 7 1.0 - Muy probable 4- Alta 4- Inicial d- Alto

Poca medición del desempeño 1,2,3,4,5,6,7 y 8 1.0 - Muy probable 4- Alta 4- Inicial d- Alto

Iniciativas no congruentes con las

líneas estratégicas, son esfuerzos

aislados

3,5,7 y 8 0.6 - Probable 5- Muy alta 4- Inicial c- Medio

Deficiencia en los procesos de

planificación y ejecución1,2,3,4,5,6,7 y 8 0.4 - Poco probable 4- Alta 2- Definida a- Aceptable

Sistemas tecnológicos obsoletos 1,2,3,4,5,6,7 y 8 0.6 - Probable 4- Alta 4- Inicial c- Medio

Planificación a muy corto plazo 1,2,3,4,5,6,7 y 8 0.8 - Bastante probable 4- Alta 2- Definida b- Bajo

Uso canales inadecuados 1,2,3,4,5,6,7 y 8 0.6 - Probable 3- Moderada 2- Definida a- Aceptable

Mecanismos formales débiles 1,2,3,4,5,6,7 y 8 0.6 - Probable 3- Moderada 2- Definida a- Aceptable

No existencia de logros 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10 y 11 0.4 - Poco probable 3- Moderada 2- Definida a- Aceptable

Políticas de ingreso no acordes con

las particularidades de la oferta

académica.

1,2,3,4,5 y 7 0.6 - Probable 5- Muy alta 4- Inicial c- Medio

Deficiencia monitoreo de las

demandas del mercado1,2,3,4,5,7,8,9,10 y 11 0.6 - Probable 4- Alta 4- Inicial c- Medio

Poca presencia geográfica 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10 y 11 1.0 - Muy probable 4- Alta 4- Inicial d- Alto

Oferta académica concentrada 1,2,3,4,5,6,7,8,9,10 y 11 0.6 - Probable 4- Alta 4- Inicial c- Medio

Desintegrados con sedes u otros

entes estatales1,2,3,4,5,6,7,8,9,10 y 11 0.6 - Probable 4- Alta 4- Inicial c- Medio

Competencia universidades públicas

y privadas1,2,3,4,5,6,7,8,9,10 y 11 0.8 - Bastante probable 4- Alta 4- Inicial d- Alto

Se cuenta con menos recursos

para el desarrollo de los objetivos

Oferta académica

dezligada realidad

del mercado

No incrementar

población estudiantíl

Poca disponibilidad y

distribución de

recursos necesarios y

suficiente

Tramites lentos, poca implentación

en tiempo de las acciones a

desarrollar

Poca flexibilidad en

los cambios

institucionales

Débil Gestión

Institucional

Incumplimiento en tiempo y forma

de los objetivos estratégicos y por

ende afecta el cumplimiento de la

estratégia

Poca divulgación de los logros TEC

y su impacto en el acontecer

nacional

Poca efectividad en las soluciones

que se le brindan al Sector

Empresarial

Reducción en los ingresos

esperados lo cual redunda en no

poder realizar las acciones

estratégicas y operativas

Comunicación poco

efectiva

GESTIÓN DEL RIESGO: VALORACIÓN OBJETIVOS ESTRATEGICOS

OFICINA DE PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL

UNIDAD ESPECIALIZADA DE CONTROL INTERNO

72

ANEXO No. 6 CODIGO DE ETICA PARA LOS FUNCIONARIOS DE LA AUDITORIA INTERNA DEL INSTITUTO TECNOLOGICO

DE COSTA RICA (Documento inserto con su propia numeración de la página No. 1 hasta

la página No. 8)

Código de Ética

Índice PRINCIPIOS O VALORES………………………………………………………………….. 1

1. Independencia de criterio………………………………………………………..…….… 1

2. Integridad………………………………………………………………........................... 1

3. Objetividad………………………………………………………………......................... 1

4. Confidencialidad………………………………………………………………................ 1

5. Respeto……………………………………………………………….............................. 2

6. Competencia………………………………………………………………...................... 2

7. Excelencia……………………………………………………………….......................... 2

8. Justicia………………………………………………………………............................... 2

9. Compromiso………………………………………………………………....................... 2

REGLAS DE CONDUCTA…………………………………………………………............ 2

1. Independencia de criterio…………………………………………………..................... 2

2. Integridad…………………………………………………............................................. 2

3. Objetividad…………………………………………………............................................ 3

4. Confidencialidad……………………………………………….…................................... 3

5. Respeto…………………………………………………................................................. 3

6. Competencia…………………………………………………......................................... 3

7. Excelencia…………………………………………………............................................. 4

8. Justicia………………………………………………….................................................. 4

9. Compromiso………………………………………………….......................................... 4 ANEXO NO. 1………………………………………………………………………………… 6

Misión

Somos la instancia institucional que presta servicios de calidad, en aseguramiento y consultoría, evaluando la efectividad de los procesos de gestión de riesgos, control y dirección, para garantizar razonablemente el apego de la administración al marco legal y técnico y a las sanas prácticas.

Visión La Auditoría Interna brindará servicios mediante un enfoque sistémico y profesional, para evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de gestión del riesgo, control y dirección, garantizando a la sociedad costarricense, en forma razonable, el cumplimiento de los objetivos institucionales y coadyuvando en las relaciones inherentes a la rendición de cuentas.

1

CODIGO DE ETICA PARA LOS FUNCIONARIOS DE LA AUDITORIA INTERNA DEL INSTITUTO TECNOLOGICO DE COSTA RICA

Los funcionarios de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de Costa Rica, acorde con los fines y principios establecidos en el Estatuto Orgánico9, se comprometen a asumir los valores que en el ámbito institucional e individual han sido definidos para todos los funcionarios de la institución en el Plan Estratégico Institucional 2011-2015. (Ver Anexo No. 1) Como complemento, se ha decidido establecer, con fundamento en los principios y reglas de conducta promulgados por el Instituto de Auditores Internos Internacional (The Institute of Internal Auditors) bajo el nombre de Código de Ética y los valores especificados en el “Manual de Normas Generales de auditoría para el Sector Público10, los siguientes principios y reglas de conducta propias de la actividad de auditoría interna, que los funcionarios se comprometen a respetar:

PRINCIPIOS O VALORES Se espera que los funcionarios de la Auditoría Interna apliquen y cumplan los siguientes principios o valores: 1. Independencia de criterio

La Auditoría Interna y sus funcionarios deben estar libres de injerencias del jerarca y de los demás sujetos de su competencia institucional, en la ejecución de sus labores.

2. Integridad

La integridad de los funcionarios de la Auditoría Interna establece confianza y, consiguientemente, provee la base para confiar en su juicio.

3. Objetividad

Los funcionarios de la Auditoría Interna exhiben el más alto nivel de objetividad profesional al reunir, evaluar y comunicar información sobre la actividad o proceso examinado, haciendo una evaluación equilibrada de todas las circunstancias relevantes y formando un juicio sin dejarse influir indebidamente por sus propios intereses o por otras personas.

9 Artículos 1,2 y 3 del Estatuto Orgánico 10 Aprobado mediante Resolución del Despacho de la Contraloría General de la República, No. R-CO 94-2006 del 17 de noviembre, 2006.

Publicada en La Gaceta Nro. 236 del 8 de diciembre, 2006 (M-2-2006-CO-DFOE).

2

4. Confidencialidad

Los funcionarios de la Auditoría Interna respetan el valor y la propiedad de la información que reciben y no divulgan información sin la debida autorización, a menos que exista una obligación legal o profesional para hacerlo.

5. Respeto

Los funcionarios de la Auditoría Interna valoran los derechos y forma de pensar de los demás.

6. Competencia

Los funcionarios de la Auditoría Interna aplican el conocimiento, aptitudes y experiencia al desempeñar los servicios de auditoría interna.

7. Excelencia

Los funcionarios de la Auditoría Interna se comprometen con la búsqueda de la máxima calidad y desempeño en el trabajo diario.

8. Justicia

Los funcionarios de la Auditoría Interna procuran dar a los demás y a la institución lo que les corresponde, de acuerdo con sus derechos y deberes.

9. Compromiso

Los funcionarios de la Auditoría Interna se sienten identificados con la sociedad costarricense, el Instituto Tecnológico de Costa Rica, la Auditoría Interna y en consecuencia dan el máximo esfuerzo.

REGLAS DE CONDUCTA 1. Independencia de criterio

Los funcionarios de la Auditoría Interna: 1.1 Expresarán su opinión libre de presiones (políticas, religiosas, familiares, etc.) y

subjetividades (sentimientos personales e intereses de grupo).

3

1.2 Cuidarán su imagen de modo que eviten la duda sobre su independencia de criterio.

1.3 Evitarán situaciones donde se pueda ver menoscabada real, potencial o en apariencia su

independencia mental.

2. Integridad

Los funcionarios de la Auditoría Interna: 2.1. Respetarán las leyes y divulgarán lo que corresponda de acuerdo con la ley y la profesión.

2.2. No participarán a sabiendas de una actividad ilegal ó de actos que vayan en detrimento de la profesión de auditoría interna o de la organización.

2.3. Respetarán y contribuirán a los objetivos legítimos y éticos de la organización.

3. Objetividad

Los funcionarios de la Auditoría Interna:

3.1. No participarán en ninguna actividad o relación que pueda perjudicar o aparente perjudicar

su evaluación imparcial.

3.2. No aceptarán nada que pueda perjudicar o aparente perjudicar su juicio profesional.

3.3. Divulgarán todos los hechos materiales que conozcan y que, de no ser divulgados, pudieran

distorsionar el informe de las actividades sometidas a revisión.

4. Confidencialidad


4.1. Serán prudentes en el uso y protección de la información adquirida en el transcurso de su trabajo.

4.2. No utilizarán información para lucro personal o de alguna manera que fuera contraria a la ley o en detrimento de los objetivos legítimos y éticos de la organización.

4

5. Respeto


5.1. Mantendrán con todas las personas, una relación amable, cordial, solidaria y respetuosa, además evitarán acciones u omisiones que lesionen el prestigio o la salud física y emocional de sus compañeros y compañeras.

5.2. Rechazan y no incurren en acoso sexual o laboral o cualquier tipo de conducta que

menoscabe la integridad de las personas.

5.3. Se mantienen al margen de la vida privada de los demás, siempre y cuando su ámbito no

afecte al trabajo y a la credibilidad en la institución.

6. Competencia


6.1. Desempeñarán todos los servicios de auditoría interna de acuerdo con la normativa técnica y legal vigente y aplicando el debido cuidado profesional.

6.2. Mejorarán continuamente sus habilidades y la efectividad y calidad de sus servicios.

7. Excelencia

Los funcionarios de la Auditoría Interna: 7.1. Actuarán en forma neutral, objetiva e independiente en el desarrollo de sus labores.

7.2. Protegerán su independencia y evitarán cualquier posible conflicto de intereses.

7.3. Trabajarán en equipo mostrando lealtad hacia sus integrantes.

8. Justicia

Los funcionarios de la Auditoría Interna: 8.1. Evitarán favorecer o favorecerse indebidamente de personas con las que interactúa en

relación con sus funciones.

5

8.2. Potenciarán el uso de los recursos puestos a su disposición para el cumplimiento de los fines laborales, evitando excesos en su uso para efectos de índole personal.

8.3. Manejarán la información con honradez, sin sacar provecho personal del acceso que tengan

a ella.

9. Compromiso

Los funcionarios de la Auditoría Interna: 9.1. Desempeñarán su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad.

9.2. En el ejercicio de las funciones que les han sido asignadas prevalecerán los intereses institucionales ante los intereses personales.

Conocido por los funcionarios de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de Costa Rica en

reunión realizada el lunes 22 de octubre del 2012.

Por lo tanto, manifestamos conocer el presente Código de Ética que formaliza los Principios y Valores

Éticos con los que nos regiremos como funcionarios de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico

de Costa Rica y servirán de orientación y guía de nuestra conducta.

7

ANEXO NO. 1 Valores del ITCR, Plan Estratégico Instituto Tecnológico de Costa Rica

2011-2015

8

ANEXO NO. 1 Valores del ITCR, Plan Estratégico Instituto Tecnológico de Costa Rica

2011-2015

73

ANEXO No. 7 EXTRACTO DE LAS GUÍAS PARA LA PRÁCTICA DEL

INSTITUTO INTERNACIONAL DE AUDITORES INTERNOS (THE INSTITUTE OF INTERNAL AUDITORS)

DOCUMENTO CON NOMBRE “DEVELOPING THE INTERNAL AUDIT STRATEGIC PLAN” JULY 2012

75

ANEXO No. 8 PLAN DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO MACROPROCESO: AUDITORÍA INTERNA

AÑO 2013

76

Plan de Administración del Riesgo Macroproceso: Auditoría Interna

Año 2013

12.1. Proceso Planificación de la Auditoría

Subproceso

Riesgo

Plan para mitigar

el riesgo

Responsables

Plazo

12.1.1 Determinación de la estrategia en concordancia con la planificación estratégica institucional (largo plazo y mediano plazo) (determinación y actualización del universo auditable).

Estrategia de la Auditoría Interna no alineada con la estrategia Institucional

1. Concretar el diseño

del Plan Estratégico

de la Auditoría

Interna que

contemple los

mismos elementos o

variables del Plan

Estratégico

Institucional. Deben

definirse:

Misión Visión Valores Análisis FODA Objetivos estratégicos Riesgos Factores Claves de éxito

2. Concretar Plan de

Trabajo 2013

considerando:

- Actual universo de

auditoría

- Riesgos operativos

institucionales del

año 2013

- Recursos

Institucionales

según presupuesto

- Solicitudes del

jerarca

1- Todos los funcionarios de la Auditoría Interna.

2- Comisión

integrada por 3 funcionarios de la Auditoría Interna y el Auditor Interno.

La aspiración de la Auditoría Interna es que el Universo Auditable sea determinado por procesos. Con este fin se está a la espera de la determinación de los procesos institucionales, según el trabajo que desarrollan en ese sentido la Comisión Técnica del Sistema Gestión de Calidad y la Comisión de Renovación Total del Estatuto Orgánico, por lo que se han determinado tres momentos en la determinación de la estrategia con el fin de alinearse al estrategia institucional: Enero 2013, revisión de los avances institucionales. Determinación del universo con base en los objetivos estratégicos institucionales.

77


Año 2013

Junio del 2013: revisión de los avances en materia de determinación de procesos institucionales. Decisión según avances. Finales del año 2013, revisión de los avances en materia de determinación de procesos institucionales. Decisión según avances.

12.1.2. Elaboración del plan anual de trabajo.

Universo mal definido. Universo mal priorizado.

Para futuros planes de auditoría se propone:

1. Redefinición del universo de auditoría considerando los avances de la organización en relación con la definición de los procesos.

2. Priorizar dicho

universo de auditoría considerando los riesgos y el aporte de los procesos a los objetivos institucionales y a los objetivos del sistema de control interno.

Funcionarios de la Auditoría Interna bajo el liderazgo del Auditor Interno

Remisión avance junio 2013 Remisión avance diciembre 2013

12.1.3. Distribución de los recursos.

1.Pérdida de recursos

1. Estandarizar los procesos y normas internas.

1. Auditor Interno

con la

colaboración de

algunos

funcionarios de

Registrar un primer avance a junio del 2013 y un segundo avance a diciembre del 2013

78


Año 2013

2. Falta de recursos

2. Automatizar algunos servicios de la auditoría.

3. Contar con un software de apoyo a la labor de la auditoría.

4. Gestión oportuna de recursos indispensables para asegurar el cumplimiento de la misión de la Auditoría Interna (espacio físico, capacitación, recursos humanos, tecnologías de información).

la Auditoría

Interna.

2. Auditor Interno

con la

colaboración de

algunos

funcionarios de

la Auditoría

Interna usando

las técnicas de

benchmarking

con otras

Auditorías

Internas del

sector

universitario.

3. Auditor Interno

4. Auditor Interno

Acción permanente

12.1.4. Planeación de acciones por estudio de auditoría.

Inadecuada definición de objetivos

Gestionar la colaboración de la Contraloría General de la República para analizar la posibilidad de

Auditor Interno con la colaboración de funcionarios de la Auditoría Interna

Registrar avances cada trimestre.

79


Año 2013

implementar el modelo Protivity (i) para la planeación de las actividades propias de cada estudio y actuar según corresponda.

12.2. Proceso Fiscalización

12.2.1. Subproceso Realización de servicios preventivos

Subproceso

´ Riesgo

Plan para mitigar

el riesgo

Responsables

Plazo

12.2.1.1. Ejecución de asesoría (a solicitud de parte).

1. Inoportunidad en la

prestación del

servicio.

2. La calidad del

servicio prestado

1. Brindar garantía de

que los servicios de asesoría solicitados sean atendidos en el plazo establecido en las normas en un plazo razonable.

2. Continuar con los

esfuerzos para garantizar la competencia y competitividad del personal que brinda servicio de asesoría.

3. Gestionar la colaboración de otros profesionales para apoyar la labor de asesoría, a efecto de garantizar su calidad.

1. Auditor Interno,

con la colaboración de los funcionarios de la Auditoría Interna

2. Auditor Interno, con la colaboración de los funcionarios de la Auditoría Interna

3. Auditor Interno

1. Actividad de

carácter permanente

2. Actividad de

carácter permanente

3. Actividad de carácter permanente

80


Año 2013

4. Aplicar lo dispuesto en la norma 2.10 “Comunicación de los Resultados” de las Normas para el ejercicio de la auditoría interna en el Sector Público, en los casos en que se haya incurrido en afirmaciones imprecisas o incorrectas.

4. Auditor Interno con la colaboración de los funcionarios de la Auditoría Interna.

4. Actividad de carácter permanente

12.2.1.2. Análisis para sustentar advertencias.

1. Pérdida de imagen. 2. Inoportunidad en la

prestación del servicio.

1. Estandarizar los

procesos y normas internas.


1. Auditor Interno

con la

colaboración de

algunos

funcionarios de

la Auditoría

Interna.

2. Auditor Interno

con la

colaboración de

algunos

funcionarios de

la Auditoría

Interna usando

las técnicas de

benchmarking

con otras

Auditorías

Internas del

sector

universitario.

Registrar un primer avance a junio del 2013 y un segundo avance a diciembre del 2013

Acción permanente

81


Año 2013

3. La calidad del

servicio prestado.

3. Contar con un

software de apoyo a la labor de la auditoría.


5. Aplicar lo dispuesto

en la norma 2.10 “Comunicación de los Resultados” de las Normas para el ejercicio de la auditoría interna en el Sector Público, en los casos en que se haya incurrido en afirmaciones imprecisas o incorrectas.

3. Auditor Interno

4. Auditor Interno

5. Auditor Interno

con la

colaboración de

los demás

funcionarios

Registrar avances a diciembre 2013

Acción permanente Acción permanente

12.2.2. Subproceso Realización de servicios de auditoría

Subproceso

Riesgo

Plan para mitigar el

riesgo

Responsables

Plazo

12.2.2.1. Evaluaciones para sustentar informes de

1. No aportar valor

agregado a la Administración.

1. Estandarizar los

procesos y normas internas.

1. Auditor Interno

con la

colaboración de

Registrar un primer avance a junio del 2013 y un segundo avance a diciembre

82


Año 2013

control interno, estudios especiales o relaciones de hechos

2. No detección de

actos irregulares y malas prácticas. 3. Afirmaciones imprecisas o incorrectas


3. Contar con un software de apoyo a la labor de la auditoría.


algunos

funcionarios de

la Auditoría

Interna.

2. Auditor Interno

con la

colaboración de

algunos

funcionarios de

la Auditoría

Interna usando

las técnicas de

benchmarking

con otras

Auditorías

Internas del

sector

universitario.

3. Auditor Interno

4. Auditor Interno

del 2013

Acción permanente Marzo 2013 Acción permanente

83


Año 2013

5. Formalizar una guía para la redacción de informes de servicios de auditoría

6. Aplicar lo dispuesto en la norma 2.10 “Comunicación de los Resultados” de las Normas para el ejercicio de la auditoría interna en el Sector Público, en los casos en que se haya incurrido en afirmaciones imprecisas o incorrectas.

5. Auditor Interno,

con la

colaboración de

los funcionarios

de la Auditoría

Interna

6. Auditor Interno,

con la

colaboración de

los funcionarios

de la Auditoría

Interna

12.2.3. Subproceso Seguimiento de recomendaciones

Subproceso

Riesgo

Plan para mitigar

el riesgo

Responsables

Plazo

12.2.3 Verificación de las actuaciones de la administración activa para la implementación de las recomendaciones y preparación de los informes correspondientes.

1. Recomendaciones

mal formuladas.

2. No lograr impacto

y/o mejora en los

procesos.

1. Consolidación del

Programa de

Seguimiento de

recomendaciones.

2. Formalizar el proceso.

1. Auditor Interno

con la colaboración del Auditor encargado del Programa y del resto del personal de la Auditoría Interna.

2. Auditor Interno

Actividad de carácter permanente

Junio 2013

84


Año 2013

3. Pérdida de imagen

y confianza.

3. Comunicar

oportunamente en el

momento del

seguimiento a la

administración activa,

lo que esperaba la

Auditoría Interna de la

implementación de

una recomendación,

en caso de que la

administración la hay

interpretado de otra

manera.

3. Auditor Interno y

los colaboradores

Acción permanente

12.3. Proceso Aseguramiento de la calidad

Subroceso

Riesgo

Plan para mitigar

el riesgo

Responsables

Plazo

12.3.1. Realización de autoevaluación

1. Resultados no

favorables

2. No aplicación de las normas de auditoría

1. Incorporar en los

planes anuales de trabajo acciones específicas asociadas a la realización de autoevaluaciones

2. Confeccionar un instrumento que permita valorar la atención de las normas de auditoría por parte del personal de la Auditoría Interna para los servicios de auditoría (informe de control interno)

Auditor Interno con la colaboración de los funcionarios de la Auditoría Interna Auditor Interno con la colaboración de los funcionarios de la Auditoría Interna

Acción permanente

Junio 2014

85


Año 2013

12.3.2. Implementación del plan de mejoras

No lograr una implementación satisfactoria

Revisión semestral de la implementación del plan de mejoras y proponer los ajustes correspondientes.

Auditor Interno con la colaboración de los funcionarios de la Auditoría Interna

Junio y diciembre 2013

86

ANEXO No. 9 INDICADORES DE GESTIÓN PARA

EVALUAR EL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DE LA

AUDITORÍA INTERNA 2013-2015

87

Indicadores de gestión para evaluar el cumplimiento

Perspectiva Objetivos

estratégicos Indicadores propuestos

Fórmula Interpretación de la fórmula

Frecuencia de evaluación

Insumos Observaciones

Cli

en

tes

•Producir informes y

recomenda-ciones

oportunos y con calidad

% de recomendaciones aceptadas por la Administración.

RAA= RA/RE* 100%

RAA: Porcentaje de recomendaciones aceptadas por la Administración RA: Recomendaciones aceptadas RE Recomendaciones emitidas

Anual

Estadísticas del Sistema de Seguimiento de recomendaciones

El sistema está consolidado lo que facilitaría este indicador

% de recomendaciones producidas en el año, ejecutadas por la Administra-ción

RIA=RE/RE*100%

RI: % de Recomendaciones implementadas de estudios del año es igual a RE: Recomendaciones ejecutadas dividido entre RE: Recomendaciones emitidas.

Anual

Estadísticas del Sistema de Seguimiento de recomendaciones

El sistema está consolidado lo que facilitaría este indicador

Rec

urs

os

•Aprovechar los recursos disponibles.

% de producción de los estudios de auditoría programados

PEO= QER/ QEP* 100%

PEO: Producción de Estudios Programados QER: cantidad de estudios de auditoría realizados. QEP: cantidad de estudios de auditoría programados.

Anual Informe anual de labores de la AI.

Se debe actualizar el programa de trabajo trimestralmente, cuando se generen estudios o actividades no programadas al inicio.

% de atención de los servicios preventivos de asesoría.

ASPA=QPA/QPS* 100%

ASPA: Atención de estudios preventivos de asesoría QPA: Cantidad de servicios preventivos de asesoría atendidos QPS: Cantidad de servicios de asesoría solicitados

Anual Informe anual de labores de

la AI.

88







% de atención de las denuncias

AD=QDA/QDR * 100

AD: Atención de denuncias QDA= cantidad de denuncias atendidas QDR= Cantidad de denuncias recibidas


la AI.

% de atención de los estudios especiales=

AEE= EER/EES*100

AEE: Atención de Estudios Especiales EER: Cantidad de Estudios especiales realizados EES: Cantidad de Estudios especiales solicitados


la AI.

Pro

ce

so

s In

tern

os

Los indicadores de esta perspectiva quedan pendientes, en el tanto se actualicen algunas normas internas y se establezcan los controles requeridos para su implementación

Cre

cim

ien

to y

de

sa

rro

llo

• Continuar, con la competitividad y competencia del personal, mediante el desarrollo de las capacidades y habilidades del personal,

% de uso de los recursos presupuestarios asignados a Capacitación

%UER=RGC/ RPA * 100

UER: Uso eficaz de los recursos en capacitación RGC: Recursos gastados en capacitación RPA: Recursos presupuestarios asignados

Anual Control presupuestario de la Auditoría Interna

89







así como la capacidad de asumir retos, mediante programas de capacitación anuales y en consideración con el presupuesto respectivo.

Participación en capacitación del personal

Cantidad de días invertidos en capacita-ción por funcionario

El mínimo de días es de diez por funcionario, según planificación

Anual Registro que lleva la Secretaria de la Auditoría Interna

90

ANEXO No. 10

UNIVERSO DE AUDITORÍA DE LA AUDITORÍA INTERNA DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO DE

COSTA RICA PARA EL AÑO 2013

91

De acuerdo con el Consejo para la Práctica No. 2010-1: “Enlace del Plan de Auditoría con los Riesgos y Exposiciones”, emitido por el IIA Global en enero del 2009, el universo de auditoría es una lista de todas las auditorías posibles que pudieran realizarse. En las “Normas para el ejercicio de la auditoría interna en el Sector Público”11 se lee:

Universo de Auditoría: Conjunto de elementos susceptibles de la prestación de los servicios de la auditoría interna dentro de su ámbito de competencia institucional. Generalmente, el universo de auditoría contempla un detalle de unidades auditables que pueden agruparse de diferentes formas (por función, actividad, unidad organizacional, proyecto, proceso, etc.), pero puede ampliarse para considerar un inventario de los trabajos que la auditoría interna puede efectuar en relación con esas unidades auditables.

En este orden de ideas la Auditoría Interna del ITCR, para la determinación del universo auditable realizó un análisis a través de la estructura organizativa para conocer las actividades o procesos que son susceptibles de ser auditados; además, se consultaron referencias teóricas sobre el concepto y puesta en ejecución de una auditoría académica. Una vez hecho el análisis se consideró conveniente realizar una división del Universo de Auditoría en dos grandes áreas, a saber: Sistema de Administración Financiera Institucional y Sistema de Gestión Operacional, los que se conceptualizan: 1. Área del Sistema de Administración Financiera12

Concepto: El Sistema de administración financiera institucional está conformado por el conjunto de normas, principios y procedimientos utilizados por las unidades administrativas de Financiero Contable, a saber Unidad de Contabilidad, Unidad de Tesorería y Unidad de Análisis Financiero y Presupuesto, la Unidad de Administración de Bienes del Departamento de Aprovisionamiento, así como la Unidad de Formulación y Evaluación de Planes Institucionales de la Oficina de Planificación Institucional, todas participantes en el proceso de planificación, obtención, asignación, utilización, registro, control y evaluación de los recursos financieros del ITCR. Interviene en este proceso también el Consejo Institucional, como ente interno de aprobaciones y la Contraloría General de la República como ente externo de aprobación. Objetivos: Promover que la obtención y aplicación de los recursos públicos se realicen según los principios de economía, eficiencia y eficacia. Facilitar información oportuna y confiable sobre el comportamiento económico financiero institucional, mediante el desarrollo de los sistemas de información correspondientes, como apoyo a los procesos de toma de decisiones y evaluación de la gestión.

11 Resolución de Contraloría General de la República n.º R-DC-119-2009 de 13:00 horas de 16 de diciembre de 2009 Publicada en La Gaceta n.º 28 de 10 de febrero de 2010. 12 Definición y conceptos relacionados tomados de las “Normas Técnicas básicas que regulan el Sistema de Administración Financiera de la Caja Costarricense de Seguro Social, Universidades Estatales, Municipalidades y

otras entidades de carácter municipal y Bancos Públicos N-1-2007-CO-DFOE”, publicadas en La Gaceta Nro. 58 del 22 de marzo, 2007

92

Definir el marco de responsabilidades de los participantes en el Sistema de administración financiera institucional.

Componentes:

El Sistema de administración financiera institucional estará conformado por los subsistemas de Presupuesto, Tesorería y Contabilidad, los cuales deben estar debidamente integrados con la finalidad de facilitar el logro de los objetivos y metas institucionales con criterios de eficiencia, eficacia y economía.

En complemento al Sistema de administración financiera institucional se consideran los sistemas relativos a la Administración de Bienes, ubicado en el Departamento de Aprovisionamiento, referido a la contratación administrativa y el sistema de la Unidad de Planes Institucionales, de la Oficina de Planificación Institucional.

2. Área del Sistema de Gestión Institucional

Concepto:

El Sistema de gestión institucional está conformado por las unidades, los procesos y las actividades que forman parte de las operaciones de planificación estratégica, desarrollo institucional, gestión del personal, gestión de recursos físicos, desarrollo de la academia, la investigación y la extensión o actividades de apoyo a la academia y que inciden directamente en el logro de los objetivos institucionales.

Objetivos:

Promover que la obtención y aplicación de los recursos públicos se realicen según los principios de economía, eficiencia y eficacia. Facilitar información oportuna y confiable sobre la gestión institucional, los procesos de toma de decisiones y la evaluación de la gestión, con el apoyo de los sistemas de información correspondientes.

Subsistemas que lo integran: Se determinaron seis subsistemas que conforman dicho sistema: Subsistema de planeación estratégica y desarrollo organizacional; Subsistema de gestión de personal; Subsistema de administración de recursos físicos; Subsistema de apoyo a la academia y labores administrativas y dos subsistemas referidos al área académica, es decir relativos al proceso enseñanza – aprendizaje, la investigación y la extensión: Subsistemas administrativos referidos a los alumnos y Subsistema de desarrollo de la academia (docencia, investigación y extensión). Se hace una breve explicación de los sistemas:

93

Subsistema de planeación estratégica y desarrollo institucional Se refiere a los procesos de planeación estratégica que tienen la función de ordenar los cambios organizacionales en el presente para alcanzar escenarios futuros deseados de desarrollo institucional. Subsistema de gestión de personal Involucra a los recursos humanos que son el elemento crítico en las organizaciones de formación e investigación. Subsistema de administración de recursos físicos

Parte de que la existencia de un equipamiento adecuado es un elemento contribuyente a un buen clima organizacional y a la productividad de la tarea de investigadores, docentes y administrativos.

Subsistema de apoyo a la academia y labores administrativas Se refiere a las actividades administrativas que se desarrollan para apoyar el accionar de la academia.

Subsistemas administrativos referidos a los alumnos Se refiere a las actividades administrativas que sitúan al estudiante como usuario directo y el registro alrededor de éstas. Subsistema de desarrollo de la academia (docencia, investigación y extensión) Se refiere a la ejecución de las actividades sustantivas de la universidad.

Como parte de las áreas susceptibles de auditar se considera la inclusión de todas las plataformas de información tecnológica que apoyan las actividades de las áreas de Administración Financiera y Gestión Institucional, las que podrían ser evaluadas según el estudio que se realice.

Al final de este documento se presenta una lista de 72 plataformas de información tecnológica, que se encontraban funcionando en el año 2009. En cada evaluación que se realice se incluirán o excluirán las plataformas según corresponda.

Se presenta el detalle del Universo de Auditoría determinado al año 2013:

94

UNIVERSO DE AUDITORÍA

ACTIVIDAD O PROCESO SUSCEPTIBLE DE SER

AUDITADO

PERSPECTIVA SEGÚN CUADRO

DE MANDO INTEGRAL EJE

TEMATICO13

POLITICAS

GENERALES1 RELACIONADAS

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS RELACIONADOS

Sistema de Administración Financiera

ACTIVIDADES DE AMBITO GENERAL PARA LOS TRES SUBSISTEMAS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION FINANCIERA:

Evaluación para determinar si los

procedimientos para el registro

contable, Procesos presupuestarios

y Tesorería estén completos y

actualizados,

Evaluación sobre la suficiencia de la

asignación de responsabilidades y

recursos que intervienen en el

Sistema de administración

financiera institucional, quienes

deben actuar de manera

coordinada e integrada,

Evaluación que permita verificar

que se tomen las medidas

necesarias para disponer de los

recursos necesarios y suficientes

para el cabal cumplimiento de

competencias,

Evaluación para el cumplimiento del

bloque de legalidad que regula

cada uno de los subsistemas que

conforman el Sistema de

administración financiera,

institucional, de manera que

garanticen la gestión eficiente,

eficaz y económica de los recursos

Financiera

Docencia Investigación y Extensión

1.2. Se destinarán

los recursos

presupuestario

s necesarios

para la

planificación,

ejecución,

control y

evaluación

exitosa de los

programas

académicos

acorde con los

ejes de

conocimiento.

2.2 Se mejorará la

gestión de fondos tanto internos (y) externos para el fortalecimiento de la investigación, como eje central de la academia y la extensión, e instrumento para la transferencia de sus resultados.

9. Aumentar la atracción de

recursos financieros complementarios al FEES.


negociación del FEES que permitan contar oportunamente con más recursos financieros.

11. Incrementar el acceso a los

recursos financieros provenientes del Fondo del Sistema.

1 Sesión Ordinaria Nº 74-09 , Artículo 1, del 30 de setiembre de 2009, publicado en Gaceta del ITCR N° 287 y

modificaciones en la Sesión Ordinaria AIR 77-2010, del 29 de setiembre del 2010 y sesión ordinaria AIR 82-2012, del 26 de setiembre de 2012

95

públicos que administran.

Vinculación Universitaria

3.3 Se asignarán

recursos para la

acción social de

manera que se

logre una mayor

proyección

institucional en

el ámbito

sociocultural,

productivo y

organizativo.

3.4 Se favorecerá

la prestación de

servicios como

una forma

complementaria

de

financiamiento.

SUBSISTEMA PRESUPUESTARIO:


AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO14

POLITICAS



Evaluación proceso de

Planificación. Integración Plan-

Presupuesto,

Evaluación plan anual Operativo,

con identificación de la prestación y

Servicios,

Evaluación de procedimientos de

planificación aplicados por la

Oficina de Planificación

institucional,

Financiera

Docencia

1.2 Se destinarán

los recursos presupuestarios necesarios para la planificación, ejecución, control y evaluación exitosa de los programas académicos acorde con los ejes de conocimiento.






recursos financieros provenientes

del Fondo del Sistema.



96

Evaluación de cumplimiento de

políticas institucionales en la

elaboración del PAO y el

presupuesto ordinario,

Evaluación de la Ejecución del

Presupuesto Institucional,

Evaluación aplicación

presupuestaria programa de Becas

a funcionarios y capacitación

interna,

Evaluación proceso de

determinación y construcción de

Indicadores de Gestión que exige la

Ley General de Control Interno,

Verificación de estrategias para

incorporar en el presupuesto Ia

atención de la ley 7600 y equidad

de género. Análisis de proyectos e

inversión, Análisis de asignación de

recursos para infraestructura,

culturales, sistemas de cómputo,

laboratorios, áreas de estudio y

deportivas.

Investigación y

Extensión


2.2 Se mejorará la


3.3 Se asignarán

recursos para

la acción social

de manera que

se logre una

mayor

proyección

institucional en

el ámbito

sociocultural,

productivo y

organizativo.

3.4 Se favorecerá

la prestación de servicios como una forma complementaria de financiamiento.

SUBSISTEMA DE CONTABILIDAD:


AUDITADO

PERSPECTIVA


EJE TEMATICO15

POLITICAS GENERALES1

RELACIONADAS




97

Verificación de aspectos del

sistema de contabilidad tales

como:

Auditoría de balance,

Inventario de Activos Fijos,

Control y registro de donaciones,

Registro de consignaciones,

Contabilización de garantías,

Estimaciones contables,

Registro de planilla,

Conciliaciones bancarias.

Financiera

Docencia

Investigación

y

Extensión


1.2. Se destinarán

los recursos

presupuestari

os necesarios

para la

planificación,

ejecución,

control y

evaluación

exitosa de los

programas

académicos

acorde con

los ejes de

conocimiento.

2.2. Se mejorará

la gestión de

fondos tanto

internos (y)

externos para

el

fortalecimient

o de la

investigación,

como eje

central de la

academia y la

extensión, e

instrumento

para la

transferencia

de sus

resultados

3.3. Se asignarán

recursos para la

acción social de

manera que se

logre una mayor

protección

institucional en






recursos financieros


Sistema.

98

el ámbito

sociocultural,

productivo y

organizativo.

3.4. Se favorecerá

la prestación de

servicios como

una forma

complementaria

de

financiamiento.

SUBSISTEMA DE TESORERIA :


AUDITADO

PERSPECTIVA


EJE TEMATICO16

POLITICAS



Arqueos fondos de trabajo y cajas

chicas,

Evaluación de flujos de fondos,

Auditoría pago salario escolar,

Auditoría de pagos tiempo extra,

Evaluación control y pago de

incapacidades,

Administración del efectivo y las

inversiones temporales y largo

plazo, Acumulación y cobro de

intereses y amortización,

Custodia física del efectivo y

valores,

Auditoría sobre procedimientos de

accidentes o robos de activo

Financiera

Docencia

Investigación

y Extensión

1.2 Se destinarán


2.2 Se mejorará la

gestión de fondos tanto internos (y) externos para el fortalecimiento de la investigación, como eje central de la






recursos financieros provenientes del Fondo del Sistema.



99

(pólizas),

Analizar el ingreso de fondos al

Instituto, que no correspondan al

FEES, nacionales como

internacionales en los dos últimos

períodos,

Evaluación del procedimiento de

cálculo de prestaciones,

Análisis de servicios que se prestan

a los estudiantes de posgrado,

Determinación de costos,

Evaluación honorarios, consultorías

y servicios especiales,

Evaluación criterios de

determinación del valor del crédito,

Análisis resultados Rectoría e

Investigación y extensión, sobre

consecución de recursos

adicionales para el ITCR,

Evaluación de procesos de pago de

planilla: liquidaciones, reclamos,

pago quincenal de salario,

Evaluación procedimiento y

aplicación de un pago quincenal,

versus relación de puestos,

Prueba sobre exoneraciones

aplicadas durante un semestre.

Análisis de la aplicación de costos

fijos,

Revisión del último incremento

salarial aplicado,

Prueba de egresos,

Efectuar un análisis económico del


academia y la extensión, e instrumento para la transferencia de sus resultados.

3.3 Se asignarán

recursos para la acción social de manera que se logre una mayor proyección institucional en el ámbito sociocultural, productivo y organizativo.

3.4 Se favorecerá

la prestación de servicios como una forma complementaria de financiamiento.

100

Fondo Solidario de Desarrollo

Estudiantil, Incluir una prueba

sobre el impacto que ha tenido a

nivel estudiantil en la solución de

problemas,

Evaluación del procedimiento para

la asignación y el cobro, cuando

corresponde a becados al Exterior,

Control y pago de patentes y

derechos de autor,

Pago suscripciones organismos

nacionales e internacionales en

general costo beneficio,

Análisis del costo de los servicios

de apoyo que se brindan a

personas con discapacidad (ley

7600),

Evaluar las distintas ofertas de

prestación de servicios en la

Institución. Análisis de Resultados

económicos de la prestación de

servicios departamental,

Evaluación sobre control y

otorgamiento de licencias con goce

Evaluación de la prestación de

servicios en la sede Regional San

Carlos, incluir actividades

desconcentradas,

Evaluación del programa de becas,

Análisis de asignación y. control de

desembolsos,

Análisis del impacto financiero que

generan los convenios nacionales e

internacionales.

101

Análisis integral del costo de los

servicios estudiantiles prestados por

el ITCR y su pertinencia.

Análisis sistema de residencias

estudiantiles, servicios de soda

comedor, salud y culturales.

Análisis de los servicios los

procedimientos para la coordinación

y prestación de los servicios

culturales.

Relación casa de la Ciudad, Casa

Barrio Amón, y Casa Cultural San

Carlos,

Evaluación costo-beneficio

programa de capacitación y becas

Análisis disposición de recursos

para nuevas oportunidades

académicas,

Análisis ejecución fondo especial

para sistema de incentivos para la

investigación y la extensión,

Análisis aplicación garantías de

participación y cumplimiento,

Cheques en cartera,

Determinación del costo de ventas,

Recuperaciones y cancelaciones de

cuentas,

Control Financiamiento estudiantil,

Pago a proveedores, Desembolsos

estudiantes,

Control de ingresos, cobro de

derechos de estudio y matrícula,

servicios, etc.,

102

Gestión de cobro,

Análisis transferencias bancarias,

Cancelaciones y recuperaciones de

cuentas,

Análisis administración y vigilancia

de la deuda (principal e intereses),

Administración de seguros,

Prueba pago de vacaciones e

incapacidades e indemnizaciones,

Prueba transferencias a ASETEC y

manejo del control del pago de

cesantía.

SUBSISTEMA DE INFORMACION:


AUDITADO

PERSPECTIVA


EJE TEMATICO17

POLITICAS



Evaluación de los sistemas de

información de los servicios de

apoyo financiero-contable,

adquisición de bienes, tesorería y

presupuesto, Consejo Institucional y

otros (Documentos presupuestarios,

informes contables, e informes

sobre licitaciones),

Análisis de aplicación ventanilla

única,

Financiera

Docencia

1.2 Se destinarán


9. Aumentar la atracción de recursos financieros complementarios al FEES. 10. Mejorar los procesos de negociación del FEES que permitan contar oportunamente con más recursos financieros.


recursos financieros provenientes

del Fondo del Sistema.



103

Análisis sistema de información

usado para comunicar informe a

Consejo Institucional, Rectoría y

otros.

Análisis procedimientos de

contratación administrativa.

Investigación

y

Extensión


2.2 Se mejorará la


3.3 Se asignarán

recursos para la acción social de manera que se logre una mayor proyección institucional en el ámbito sociocultural, productivo y organizativo.

3.4 Se favorecerá

la prestación de servicios como una forma complementaria de financiamiento


AUDITADO

PERSPECTIVA


EJE TEMATICO18

POLITICAS



OTROS SISTEMAS RELACIONADOS:

APROVISIONAMIENTO:



104

Análisis licitaciones y

adjudicaciones,

Control de inventarios

Financiera

Docencia

Investigación

y

Extensión


1.2 Se destinarán









Sistema.

OTROS ESTUDIOS GENERALES:


AUDITADO

PERSPECTIVA


EJE TEMATICO19

POLITICAS



Estudios especiales que solicite el

Consejo Institucional o entes

externos con competencia.

Atención de denuncias,

Capacitación

Talleres de la Contraloría General

de la república y otros relacionados

con materia de control interno,

Seguimiento a la actualización del

Reglamento de Organización y

funcionamiento de la Auditoría

Interna,

Manual de Procedimientos y

procesos de Auditoría,

Financiera

Docencia

1.2 Se destinarán









Sistema.



105

Seguimiento de recomendaciones

emitidas por la Auditoría Interna

UNIVERSO DE AUDITORIA


AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



Sistema de Gestión Institucional

Subsistema de planeación estratégica y desarrollo organizacional

Cumplimiento de acuerdos del Congreso Institucional

Puede

involucrar todas las perspectivas

Docencia

Investigación y Extensión Vinculación Universitaria

Involucra todas

las políticas

Involucra todos los objetivos

estratégicos

Cumplimiento de acuerdos del Consejo Institucional

Puede


Docencia


Involucra todas

las políticas


estratégicos

Proceso de planeamiento estratégico

Puede


Docencia


Se relaciona con todas las políticas.


estratégicos

Planeamiento de los recursos humanos, con énfasis a la proyección de las necesidades de personal en función del planeamiento estratégico de la institución.

Crecimiento y aprendizaje

Docencia

1.6 Se potenciará el desarrollo del talento humano con la motivación, los conocimientos y habilidades para alcanzar la excelencia académica desde una perspectiva

7. Desarrollar el talento humano

orientado hacia la excelencia académica promoviendo enfoques interdisciplinarios, multidisciplinarios y transdisciplinarios.

8. Fortalecer la incorporación de las tecnologías de información y comunicación

1 Sesión Ordinaria Nº 74-09 , Artículo 1, del 30 de setiembre de 2009, publicado en Gaceta del ITCR N° 287 y modificaciones en la Sesión Ordinaria AIR 77-

2010, del 29 de setiembre del 2010 y sesión ordinaria AIR 82-2012, del 26 de setiembre de 2012

106



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



Investigación y extensión

humanística que contemple el compromiso con el ambiente y una cultura de paz. 2.5 Se Incrementará la formación, capacitación y superación de los académicos del ITCR en la formulación, el desarrollo, la comunicación, la divulgación de resultados y la administración de proyectos de investigación y extensión.

en el mejoramiento del quehacer académico y las actividades de apoyo a la academia.

Planeamiento de los recursos físicos, con énfasis a la proyección de las necesidades de infraestructura en función del planeamiento estratégico de la institución.

Financiera

Docencia

Investigación y Extensión

1.2 Se destinarán los recursos presupuestarios necesarios para la planificación, ejecución, control y evaluación exitosa de los programas académicos acorde con los ejes de conocimiento. 2.2 Se mejorará la gestión de fondos tanto internos (y) externos para el fortalecimiento de la investigación, como eje central





11. Incrementar el acceso a

los recursos financieros provenientes del Fondo del Sistema.

107



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS




de la academia y la extensión, e instrumento para la transferencia de sus resultados. 3.3 Se asignarán recursos para la acción social de manera que se logre una mayor proyección institucional en el ámbito sociocultural, productivo y organizativo 3.4 Se favorecerá la prestación de servicios como una forma complementaria de financiamiento.

108



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



Sistema de Estudios de Posgrado

Usuarios

Docencia

1.1 Se desarrollarán programas académicos de excelencia en las áreas de ciencia y tecnología, procurando ampliar las posibilidades de acceso, la eficiencia y eficacia de los servicios y programas hacia la población estudiantil 1.2 Se destinarán los recursos presupuestarios necesarios para la planificación, ejecución, control y evaluación exitosa de los programas académicos acorde con los ejes de conocimiento.

4. Fortalecer los procesos

académicos, mediante el

mejoramiento continuo, el uso

de tecnologías innovadoras,

la internacionalización y el

emprendedurismo.


transferencia de conocimiento

científico, tecnológico y

técnico innovador, de calidad

y pertinencia, promoviendo

enfoques interdisciplinarios,

multidisciplinarios o

transdisciplinarios.


administrativos y de apoyo a

la vida estudiantil ágiles,

flexibles, oportunos y de

calidad para el desarrollo de

las actividades académicas.

Proceso de Regionalización Universitaria

Usuarios

Docencia

1.1 Se desarrollarán programas académicos de excelencia en las áreas de ciencia y tecnología, procurando ampliar las posibilidades de acceso, la


académicos, mediante el mejoramiento continuo, el uso de tecnologías innovadoras, la internacionalización y el emprendedurismo.


transferencia de

109



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



eficiencia y eficacia de los servicios y programas hacia la población estudiantil

conocimiento científico, tecnológico y técnico innovador, de calidad y pertinencia, promoviendo enfoques interdisciplinarios, multidisciplinarios o transdisciplinarios.


administrativos y de apoyo a la vida estudiantil ágiles, flexibles, oportunos y de calidad para el desarrollo de las actividades académicas.

Programa de Equidad de género

Usuarios

Docencia

1.1 Se desarrollarán programas académicos de excelencia en las áreas de ciencia y tecnología, procurando ampliar las posibilidades de acceso, la eficiencia y eficacia de los servicios y programas hacia la población estudiantil




transferencia de conocimiento científico, tecnológico y técnico innovador, de calidad y pertinencia, promoviendo enfoques interdisciplinarios, multidisciplinarios o transdisciplinarios.



Subsistema de gestión de personal

110



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



Cumplimiento de la normativa vigente, tanto de origen externo a la universidad como interna, con énfasis en la aplicación de las políticas generales de crecimiento y aprendizaje, a la gestión de los recursos humanos, de forma sistematizada.


Docencia

1.6 Se potenciará el desarrollo del talento humano con la motivación, los conocimientos y habilidades para alcanzar la excelencia académica desde una perspectiva humanística que contemple el compromiso con el ambiente y una cultura de paz. 2.5 Se Incrementará la formación, capacitación y superación de los académicos del ITCR en la formulación, el desarrollo, la comunicación, la divulgación de resultados y la administración de proyectos de investigación y extensión. 3.8 Se fortalecerá la cultura de la comunicación como parte integral de los procesos de vinculación.




Existencia y cumplimiento de las políticas específicas de desarrollo de personal, entrenamiento y capacitación

111



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS




Sistemas de evaluación del personal, de docencia y de investigación

Procesos

Docencia

Investigación y Extensión

1.3 Se gestionará el mejoramiento continuo en todos los procesos académicos que aseguren la excelencia basados en los fines, principios y valores institucionales. 2.3 Se promoverá el mejoramiento de procesos relacionados con la investigación y la extensión asegurando la calidad, pertinencia, comunicación e impacto en sus resultados.







112



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



Régimen de carrera profesional en cuanto a incorporación, evaluación, promoción y aplicación de incentivos.


Docencia





Régimen de Carrera profesional para catedráticos

Regímenes del personal no docente, en incorporación, evaluación, promoción y aplicación de incentivos (carrera profesional y carrera administrativa)

Pautas normativas en cuanto al otorgamiento de licencias, becas y capacitaciones.

Mecanismos de reclutamiento y selección y su relación con planes de adecuación del personal a los requerimientos de los objetivos, programas y actividades de la institución, en

Programa de Capacitación.

Programa de Inducción.

Actividades en relación con la preparación para la jubilación.

Aplicación del Régimen de Dedicación Exclusiva.

113



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



Determinación de perfiles del personal docente, de investigación, administrativo y de servicios que correspondan a cada unidad académica.

Procesos


Docencia

Docencia Investigación y Extensión

1.3 Se gestionará el mejoramiento continuo en todos los procesos académicos que aseguren la excelencia basados en los fines, principios y valores institucionales. 2.3 Se promoverá el mejoramiento de procesos relacionados con la investigación y la extensión asegurando la calidad, pertinencia, comunicación e impacto en sus resultados. 1.6 Se potenciará el desarrollo del talento humano con la motivación, los conocimientos y habilidades para alcanzar la excelencia académica desde una perspectiva humanística que contemple el compromiso con el ambiente y una cultura de paz.










114



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS




2.5 Se Incrementará la formación, capacitación y superación de los académicos del ITCR en la formulación, el desarrollo, la comunicación, la divulgación de resultados y la administración de proyectos de investigación y extensión.. 3.8 Se fortalecerá la cultura de la comunicación como parte integral de los procesos de vinculación. 3.9 Se incrementará la formación, la capacitación y la superación de las y los funcionarios del Instituto en la formación, el desarrollo sostenible y la administración de proyectos y actividades de acción social y prestación de servicios.

115



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



Determinación de los niveles salariales y del escalafón.

Financiera

Docencia







Estudios sobre niveles de motivación de los docentes e investigadores y el personal administrativo.


Docencia




8. Fortalecer la incorporación de las tecnologías de información y comunicación en el mejoramiento del quehacer académico y las actividades de apoyo a la academia

Existencia y cumplimiento de disposiciones para motivar la participación, creatividad e iniciativas a la innovación.

Régimen Disciplinario.

Forma de atención de los conflictos según su naturaleza y características: interés directo (remuneraciones, promociones, recompensas, etc.), condiciones sociales ( presión por la productividad, ausencia de motivación, condiciones de trabajo, resistencia al cambio, malos tratos, inseguridad del trabajo, desvalorización de la


Docencia

1.6 Se potenciará el desarrollo del talento humano con la motivación, los conocimientos y habilidades para alcanzar la excelencia académica desde una perspectiva humanística que



8. Fortalecer la incorporación de las tecnologías de información y comunicación en el mejoramiento del

116



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



tarea, etc.), tensión psicológica (incompatibilidades entre las personas, mala comunicación, etc.), divergencias complejas o intelectuales (ideológicos, de ambiciones, de influencia, de poder, etc

Procesos

Investiga- ción y

Extensión

contemple el compromiso con el ambiente y una cultura de paz.


quehacer académico y las actividades de apoyo a la academia.

Estudios sobre el grado de incidencia de las situaciones conflictivas en la gobernabilidad y/o el clima interno de la universidad.


Docencia

Investiga- ción y

Extensión


2.4 Se planificarán y ejecutarán los procesos académicos relacionados con la investigación y la extensión de tal



8. Fortalecer la incorporación de las tecnologías de información y comunicación en el mejoramiento del quehacer académico y las actividades de apoyo a la academia

117



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



forma que se minimice y prevenga el impacto negativo sobre la salud y el ambiente.

Subsistema de administración de recursos físicos

Mecanismos utilizados para presupuestar las inversiones en rehabilitación, mejora y expansión de la infraestructura educativa y de los gastos para su mantenimiento y reparación.

Financiera

Docencia

Investigación y extensión

Vinculación universitaria

1.2 Se destinarán los recursos presupuestarios necesarios para la planificación, ejecución, control y evaluación exitosa de los programas académicos acorde con los ejes de conocimiento. 2.2 Se mejorará la gestión de fondos tanto internos (y) externos para el fortalecimiento de la investigación, como eje central de la academia y la extensión, e instrumento para la transferencia de sus resultados. 3.3 Se asignarán recursos para la acción social de manera que se logre una mayor proyección






Criterios para priorizar las obras de reparación y los sistemas de planificación y gestión del mantenimiento de los edificios.

Equipamiento específico para los sistemas administrativos y de información.

118



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



institucional en el ámbito sociocultural, productivo y organizativo 3.4 Se favorecerá la prestación de servicios como una forma complementaria de financiamiento.

Subsistema de apoyo a la academia y labores administrativas

Gestión de licitaciones.

Procesos

Se relaciona con los ejes temáticos de Docencia, Investigación y Extensión y Vinculación Universitaria pero no en forma directa. Lo mismo ocurre con las políticas generales

6. Contar con procesos administrativos y de apoyo a la vida estudiantil ágiles, flexibles, oportunos y de calidad para el desarrollo de las actividades académicas.

Gestión contratación directa

Gestión compras al exterior

Gestión del Almacén

Gestión de Administración de bienes

Gestión de Seguridad y Vigilancia.

Gestión del Centro de Archivo y Comunicaciones

Gestión de la Unidad de Publicaciones

119



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



Gestión de la Soda Comedor

Gestión Unidad de Transportes

Gestión de Unidad de Conserjería

Gestión de suministros a la academia

Gestión de servicios de transporte para la academia

Gestión de viáticos

Gestión de Administración del Mantenimiento

Subsistemas administrativos referidos a los alumnos


AUDITADO

PERSPECTIVA SEGÚN

CUADRO DE MANDO

INTEGRAL EJE

TEMATICO21

POLITICAS



Programa de estudiantes asistentes

Usuarios

Docencia

1.1 Se desarrollarán programas académicos de excelencia en las

1. Fortalecer los programas

académicos en los campos de ciencia y tecnología a nivel de pregrado, grado y posgrado.

Programa de tutorías

Programa de Asesoría psicoeducativa



120



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



Programa de Servicios para Estudiantes con Necesidades Educativas Especiales

áreas de ciencia y tecnología, procurando ampliar las posibilidades de acceso, la eficiencia y eficacia de los servicios y programas hacia la población estudiantil.

2. Mejorar el sistema de

admisión, permanencia exitosa y graduación de la Institución.


Institución con la sociedad en el marco del modelo del desarrollo sostenible a través de la investigación científica y tecnológica, la extensión, la educación continua y la relación con los graduados.

Programa de Acompañamiento (rendimiento académico)

Programa de Información Profesional y sobre planes de estudio

Programa de Actividades de Integración

Examen de Admisión

Programa de investigación Educativa

Programa de Desarrollo Profesional

Programa de Admisión Restringida

Programa de atención odontológica

Programa de Alcoholismo y Drogodependencia

Programa de Promoción y prevención de la salud

Programa de Financiamiento de estudios

Programa de Becas totales

Programa de Becas de estímulo y otros tipos de becas

Programa de Residenciales estudiantiles y alojamiento

Programa de Atención y asesoría estudiantil

Ejecución del Convenio de Articulación y Cooperación

http://www.tec.cr/sitios/Vicerrectoria/viesa/dop/Biblioteca_Paginas/admision_restringida.aspx

http://www.tec.cr/sitios/Vicerrectoria/viesa/dop/Biblioteca_Paginas/admision_restringida.aspx

121



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



Proceso de Reconocimiento de Asignaturas

Proceso de cambio de carrera

Sistema de información de trámites y registro estudiantiles: la admisión, la constancia de sus antecedentes personales y su permanente actualización, el seguimiento de la actividad académica del alumno (matrícula en materias; registro de notas, reconocimientos, suficiencia, cumplimiento de requisitos, etc.) el egreso, incluyendo la entrega del diploma y otros trámites vinculados

Defensoría Estudiantil

Subsistema de desarrollo de la academia (docencia, investigación y extensión)


AUDITADO

PERSPECTIVA SEGÚN

CUADRO DE MANDO

INTEGRAL EJE

TEMATICO22

POLITICAS



Participación en redes Usuarios

Investiga-

ción y Extensión

2.1 Se desarrollarán proyectos de investigación y extensión innovadores y de impacto científico

1. Fortalecer los programas

académicos en los campos de ciencia y tecnología a nivel de pregrado, grado y posgrado.

Programa de Práctica de Especialidad.

Movilidad internacional de docentes y estudiantes

Proceso para la consecución de recursos externos

Programas de extensión



122



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



Programas de acción social

Procesos

Vinculación Universita-

ria

Docencia

Investiga- ción y

Extensión

y tecnológico, conforme a los fines, principios y valores institucionales. 3.1 Se establecerá la acción social como un mecanismo para contribuir en la atención de las necesidades del país, según las distintas áreas de trabajo del ITCR, orientadas por los ejes transversales aprobados por el III Congreso. 1.4 Se estimulará la visión global, los procesos de internacionalización y la consolidación del emprendedurismo en los programas académicos. 2.3 Se promoverá el mejoramiento de procesos relacionados con la investigación y la extensión asegurando la calidad, pertinencia e impacto en sus resultados.

2. Mejorar el sistema de admisión, permanencia exitosa y graduación de la Institución.


Institución con la sociedad en el marco del modelo del desarrollo sostenible a través de la investigación científica y tecnológica, la extensión, la educación continua y la relación con los graduados.

Gestión del Centro de Incubación de Empresas,

Gestión de la Casa de la ciudad

Gestión de la Casa Cultural B° Amón.

Implementación de los centros de información y bibliotecas

Preparación en docencia de los funcionarios que participan en los procesos enseñanza-aprendizaje.

Sistema de Indicadores que permitan evaluar la pertinencia de la investigación y extensión promovida por el ITCR.

Gestión de proyectos

Gestión de convenios.

Sistema de Indicadores que permitan medir efectos e impactos de la investigación y extensión promovida por el ITCR.






administrativos y de apoyo a la vida estudiantil ágiles, flexibles, oportunos y de

Publicación y difusión de los proyectos de investigación y sus respectivos indicadores.

Carga Académica.

Procesos de Aseguramiento de la calidad (autoevaluación, autorregulación, acreditación)

Consolidación de equipos multidisciplinarios de investigación

Participación de estudiantes en proyectos de investigación.

Evaluación y seguimiento del desarrollo de la investigación.

Sistematización y grado de integración de los registros e información de la investigación

Actualización de los planes de estudio y currícula.

123



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



Vinculación Universita-

ria

3.5 Se planificarán y ejecutarán los procesos administrativos de manera que permitan una mejor disponibilidad de tiempos y recursos asignados a las actividades de acción social. 3.6 Se promoverá que los procesos administrativos relacionados con la prestación de servicios se desarrollen con oportunidad y calidad. 3.7 Se planearán y ejecutarán los procesos de prestación de servicios y de acción social de tal forma que se minimice y prevenga el impacto negativo sobre la salud y el ambiente.

calidad para el desarrollo de las actividades académicas.

Prestación de servicios a terceros

Usuarios

Vinculación Universitari

a

3.2 Se

desarrollará la prestación de servicios a terceros


administrativos y de apoyo a la vida estudiantil ágiles, flexibles, oportunos y de calidad para el desarrollo

124



AUDITADO

PERSPECTIVA

SEGÚN CUADRO DE

MANDO INTEGRAL

EJE TEMATICO20

POLITICAS



como una forma de vinculación con la sociedad y fuente adicional de financiamiento, atendiendo a los fines y principios de la Institución, sin que vaya en detrimento de la academia ni el ambiente, y no represente una competencia desleal a terceros.

de las actividades académicas.

Listado de plataformas de información tecnológica que pueden ser incluidas en la revisión de las áreas, según corresponda.

Al año 2009 se contaba en la institución con alrededor de 72 plataformas de información tecnológica que apoyan las actividades de las áreas de Administración Financiera y Gestión Institucional.


Departamento Nombre del sistema Descripción

Recursos Humanos Estructura Salarial

Maneja las estructura de salarios de la institución, tablas de bases de salario y todos los demás componentes salariales que se manejan en la Institución

125



Recursos Humanos Expediente de Personal Mantiene la información personal de los funcionarios de la Institución

Recursos Humanos Relación de Puestos Controla las clases de puestos que se tienen en la Institución

Recursos Humanos Planilla Presupuestaria Control del presupuesto de salarios asignado a la Institución

Recursos Humanos Acciones de Personal Para realizar los movimientos del personal dentro de la Institución. Es el principal Insumo del cálculo de la nomina

Recursos Humanos Cálculo de nómina Realiza los cálculos relacionados con la planilla de salarios de la Institución

Recursos Humanos Reportes de nómina Para la impresión de los productos generados por el cálculo de nómina

Recursos Humanos Consultas de nómina Consulta de los productos generados por el cálculo de nómina

Recursos Humanos Parámetros de nómina Establece los parámetros necesarios par el correcto funcionamiento de todos los sistemas

Recursos Humanos Párametros de nómina 2 Establece los parámetros necesarios para el correcto funcionamiento de todos lo sistemas

Recursos Humanos Evaluación profesional Aplicación, cálculo e impresión de la evaluación profesional

126



Recursos Humanos Liquidaciones Cálculo de las liquidaciones de personal

Recursos Humanos Estadisticos de Recursos

Humanos

Reportes, consultas, gráficos y tablas con estadísticas del estado del recurso humnao en la institución

Recursos Humanos Histórico de planillas Consulta de planillas históricas anteriores a 1999, para efectos de certificaciones

Biblioteca SIABUC SXII

Sistema integrado de administración de bibliotecas, realiza las funciones de adquisiciones, procesamiento técnico de materiales bibliográficos, control de préstamos, publicaciones periódicas, consulta a las bases de datos bibliográficas, estadístocas. Tiene un módulo para consultas a través de Internet.

Biblioteca PHRONESIS

Herramienta para el riesgo y publicación de documentos en formato digital, ingreso de metadatos que describen los documentos. Consulta y recuperación de los documentos a texto completo por internet

Biblioteca Control de morosidad

Aplicación para generar reportes de morosidad de usuarios y permitir a los Departamentos de Admisión y Registro y Recursos Humanos, consultar el estado de morosidad de estudiantes y funcionarios repectivamente con la Biblioteca desde sus aplicaciones cuando realizan trámites.

Biblioteca Biblioteca digital

Brindar a la comunidad Institucional, nacional e internacional la consulta y el préstamo controlado y seguro de documentos en formato digital por medio de internet.

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Aprovisionamiento Compras Sistema encargado de procesar la Información concerniente a las compras del ITCR

Aprovisionamiento Compras Sistema que se encarga de procesar la información de los recibos de mercadería del Almacén

Aprovisionamiento Inventarios Sistema encargado de administrar la información concerniente a los artículos de bodega

Aprovisionamiento Requis Sistema que trabaja en conjunto con el sistema de inventarios y permite realizar requisiciones de almacén

Aprovisionamiento MBM Sistema encargado de control de los activos fijos, realiza movimientos de bienes

Aprovisionamiento Maestro Prov Permite el registro y administración de los proveedores de la Institución

Aprovisionamiento SWSB Sistema Web de solicitudes de bienes

Aprovisionamiento SWRE Sistema Web de requisiciones

Aprovisionamiento SASB Sistema de Administración de Solicitudes de Bienes

Aprovisionamiento SARE Requisiciones

Aprovisionamiento Seguridad Sistema que permite administrar los perfiles de cada usuario en los sistemas dados en Visual Basic 6

Aprovisionamiento Otros 1 Consulta Web de artículos de Almacén

Aprovisionamiento Otros 2 Consulta WEB de Proveedores

Financiero-Contable Morosidades

Administra las cuentas por cobrar a estudiantes, llevando el registro, control y procesos que se aplican sobre dichas cuentas. Se tiene información histórica por períodos lectivos

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Financiero-Contable Derechos de Estudio

Lleva el control de la cuentas por concepto de derechos de estudio, o materias matriculadas por estudiante en los diferentes periodos lectivos, además de registrar los estudiantes financiados y becados para la exoneración respectiva por dicho concepto.

Financiero-Contable Financiamiento

Durante el periodo de estudio, los estudiantes a los que se les ha aprobado financiamiento, se lleva el control de los desembolsos que ha hecho la institución a su favor. La modalidad es de préstamos beca. Lleva el control de pagarés, fiadores y la planilla correspondientes para la generación de pagos.

Financiero-Contable Recuperación de Préstamos

Una vez que el estudiante han sido financiados se gradúa o retira de la Institución, se empieza la gestión de cobro por el monto financiado, este sistema lleva el control de dichos deudores y por supuesto de sus saldos

Financiero-Contable Cajas

La creación de los fondos de trabajo para efectos de cobro y pago por Caja Chica son tramitados a través de este sistema, centraliza el cobro de Morosidades, Derechos de Estudio y Recuperación, convirtiéndose estos en los auxiliares de Cajas.

Financiero-Contable Inversiones

El rendimiento sobre las inversiones que la Institución realiza, es controlado por este sistema, a través del registro de documentos generados por las diferentes entidades financieras con los que se transa dichos documentos. Incluye certificados, fondos de inversión entre otros.

Financiero-Contable Cheques varios

Debido a la limitante existente en el sistema de cuentas por pagar que restringe el pago solo a proveedores, se implemento este sistema con el objetivo de realizar la confección de cheques de estudiantes financiados, deducción de planillas, pago de liquidaciones y otros, que se hacen por compromisos realizados por gente que no nos presta un servicio directo.

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Financiero-Contable Activos Fijos

El registro y control de los activos de la institución es una de las labores más importantes del Departamento, este sistema a través de de transacciones controla los diferentes movimientos que se realizan sobre estos: adquisiciones, traslados, depreciación, retiro, etc. Integrado con Contabilidad para el registro del mismo.

Financiero-Contable Movimiento Bancarios

Las transacciones bancarias son controladas por este sistema, documentos como cheques, notas de débito y crédito, etc. con el fin de realizar las conciliaciones bancarias y el registro contable de dichos documentos. Está integrado con el sistema de Recuperación y Cajas.

Financiero-Contable Inventarios

El control de los artículos en Bodega, y de los diferentes movimientos como entradas y salidas de los mismos como el registro financiero de estos, son realizadas por este sistema. Este es utilizado tanto por el Departamento Financiero para el registro contable y por Aprovisionamiento para el control de las existencias.

Financiero-Contable Recuperación de Bienes y

Servicios

Cuando el proveedor presenta su factura en Aprovisionamiento, en atención a una orden de compra, esta es tramitada a través de este sistema. Este esta integrado con el sistema que administra Aprovisionamiento con estos fines. Luego genera un movimiento de pado que es tramitado por el sistema de Cuentas por Pagar. Se asigna el concepto y la orden de compra que establece el compromiso, para que luego de una forma automática genere el cheque.

Financiero-Contable Cuentas por Pagar

Con este sistema auxiliar se realizaría tramitación y control de los pagos qye realiza la Institución por la adquisición de los bienes y servicios con los diferentes proveedores. Tiene una estrecha integración con el subsistema de Tramite de Recibos de Mercadería a Proveedores que utiliza Aprovisionamiento y el de trámites de cancelación de compromisos. Pues son los que permiten la emisión de cheques.

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Financiero-Contable Contabilidad General

Este sistema es el receptor de las diferentes transacciones financieras que pueden generar los auxiliares antes mencionados. Permitiendo además el registro de cualquier otro movimiento contable cuyo auxiliar no haya sido implementado. Por supuesto, genera los estados financieros de la Institución.

Financiero-Contable Presupuesto

El control de las partidas presupuestarias a las cuales se les ha asignado por este sistemas integrado directamente con Ordenes de Compra, Liquidaciones de Personal, Cuentas por Pagar y Cajas, permitiendo ver con detalle los compromisos y los gastos generados en cada una de estas partidas. Así como el registro de las reclasificaciones y modificaciones presupuestarias que se aprueben o tramiten en el periodo

Financiero-Contable Cuentas Pendientes

Estudiantiles

Este sistema será en el que se le permita a los estudiantes ver las cuentas pendientes que tienen con el departamento a través de Internet. Estableciendo esquemas de seguridad muy similares al que se usa en Admisión y Registro para efectos de la matrícula

Financiero-Contable Viáticos

Por el momento las solicitudes de pago de viáticos así como su cálculo, son realizados de una forma manual, el objetivo con este sistema además de automatizar la solicitud de dicho pago, se integre con presupuesto y a la vez el responsable de dicho trámite. El esquema de seguridad que se administra es por la definición de perfiles de usuarios y asignación de responsabilidades.

Financiero-Contable Pago Electrónico de

Morosidades

El manejo del efectivo o ser cajas recaudadoras de dinero no es la especialidad de nuestra Institución, por esta razón se ha desarrollado una opción de cobro a través de los servicios que el Banco Nacional ofrece en todos los medios de pago. Para que el estudiante cancele directamente sus cuentas pendientes.

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Financiero-Contable Registro Firmas/proveedores

El retiro de cheques y otros valores deben ser verificados con una firma válida según el registro de proveedores que en el Departamento se tiene. La idea de este sistema es automatizar ese control de firmas, a través de la digitalización de la misma y que sea una herramienta para el responsable de custodiar dichos valores

Financiero-Contable Información General

Las llamadas que entran al Departamento para la verificación o consulta de información clave son mucha. La idea con este sistema es mantener en una página "interactiva" que permita administrar y visualizar dicha información como costos de crédito, fechas importantes, etc. que minimicen el número el número de llamadas al Departamento.

Financiero-Contable Cuentas por Cobrar

Al igual que con los estudiantes, muchas personas físicas y jurídicas adquieren compromisos financieros con la Institución, la idea con este sistema es llevar el control de dichas cuentas, especialmente por ventas de bienes y servicios.

Financiero-Contable Solicitudes de Cheques

Existen muchos compromisos que adquiere la Institución y cuyo pago no se da a través de un Orden de Compra, este tipo de obligaciones deben ser canceladas, y la fuente de origen del pago no necesariamente es el Departamento. La idea con este sistema es que cada sistema es que cada unidad ejecutora, realice el registro de la solicitud para que sea tramitada posteriormente y registrar de una forma automática el movimiento que cancela cierta acción.

Financiero-Contable Control de Activos

Los activos que posee la Institución ya sea tangibles o no, son responsabilidad de los diferentes directores de departamento, así como el movimiento que se da entre ellos, es importante darle una herramienta a los responsables que les permita identificar de que son responsables, asi como de hacer los ajustes necesarios. Este sistema asociado a un esquema de seguridad de perfiles de usuario permitiría dar un seguimiento oportuno a ducha información.

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Financiero-Contable Formulación Presupuesto

La planeación de las actividades a realizar asi como los recursos necesarios para llevarlas a cabo es una tarea que se realiza todos los años, la idea con este sistema es que los encargados de definir el Plan Anual Operativo puedan formular dichos planes y sean registrados en la BD para que sean revisados y aprobados, y con esto tener la base de una forma automática para el Presupuesto de este periodo.

Financiero-Contable Interfases con Presupuesto

Existen algunos sistemas que en este momento no registran los compromisos ni los gastos que realizan en las partidas presupuestarias, esto hace que el presupuesto no se encuentre actualizado desde el momento que se genera la transacción. Estas interfaces son: Planillas, Ingresos, Activos Fijos y Cheques varios.

Financiero-Contable Modificaciones Presupuestarias

Dentro de la modificación del presupuesto, los responsables de la misma se ven en la necesidad de realizar ciertos ajustes a lo planificado en cuanto a recursos se refiere, es por ello que con el transcurrir del periodo se deben realizar dichas modificaciones. Existen varios tipos de movimientos, la idea es permitir a los encargados de unidades ejecutoras registrar la solicitud de la modificación para darle un seguimiento hasta su aprobación y aplicación.

Financiero-Contable Consultas Presupuestarias

La información presupuestaria es de gran importancia para los encargados de las diferentes Unidades Ejecutoras, y tener dicha información de una forma pronta y oportuna es necesario. La idea con este sistema es permitir a dichas personas tener esa información a la mano y actualizada. El estado presupuestario, la ejecución de la partida, así como su disponible detallando sus componentes, son algunas de las consultas a considerar dentro de este.

Admisión y Registro Toma de fotos Toma y carga de fotografías de los estudiantes

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Admisión y Registro Planes Gráficos

Consulta del estudio curricular utilizando planes de estudio gráficos para un estudiante, orientado para los directores de carrera, asistentes y coordinadores

Admisión y Registro Proceso de Admisión

Control del proceso de solicitud de admisión. Colegios de admisión, solicitud de admisión, escogencia a carrera, información del resultado calificación de examen, selección a carrera, distribución de carreras y patrones para los colegios

Admisión y Registro Matrícula Sesión de matrícula que se configura en forma automática

Admisión y Registro Chip-carné Captura y presentación de datos del chip-carné

Admisión y Registro Control de Graduados Control y registro de estudiantes graduados

Admisión y Registro Estadísticas de Matrícula Sistema de estadísticas de matrícula por período o bloque de períodos

Admisión y Registro Estadísticas de Admisión Sistema de estadísticas de admisión por etapa del proceso, parámetros establecidos

Admisión y Registro Guía de Horarios Sistema de control de cursos, horarios, profesores, aulas, calendario de exámenes finales y de reposición

Admisión y Registro Horas de cita Generación y generación de padrones para las horas de cita de matrícula

Admisión y Registro Informes Impresión de informe de matrícula para un período

Admisión y Registro Información General

Sistema de información de códigos y nombres para los sistemas: Países, bloques, continentes, provincias, cantones, distritos, colegios, modalidades de colegios, tipos de financiamiento, jornadas, especialidades de los colegios, personas contacto

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Admisión y Registro Expedientes estudiantil Información personal, académica, dirección, permanente, dirección tiempo lectivo, fotografía, datos de admisión, datos familiares.

Admisión y Registro Matricula presencial Sistema de matrícula presencial

Admisión y Registro Utilitarios Herramientas y operaciones de apoyo al proceso de matrícula: PIN, ajustar horas de cita, control de cupos, devolver informes

Admisión y Registro Movimientos Académicos Movimientos y transacciones académicas aplicadas a estudiantes

Admisión y Registro Planes de estudio

Control de planes de carreras académicas: sedes, departamentos, planes, materias, requisitos, correquisitos, equivalencias, títulos que otorga una carrera, jornadas.

Admisión y Registro Distribución planta Física

Administración y control de sedes, edificios administrativos y docentes especificando sus características, mobiliario, equipo didáctico, equipo electrónico

Admisión y Registro Prematrícula y estudio

curricular

El módulo de pre-matrícula permite revisar las materias que pueden ser matriculadas dependiendo de las materias aprobadas, los cursos del plan correspondiente y la apertura de cursos disponibles en la guía de horarios

Admisión y Registro Impresión de sticker Imprime en una etiqueta la validez para un carné de estudiante, dependiendo del periodo de su matrícula

Admisión y Registro Contador Contador de líneas de código fuente de los sistemas, esto para conocer el desarrollo de los programas por línea escrita

Admisión y Registro Convertidor imágenes Convertidor de imágenes para fotografía de carné

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Admisión y Registro Cargar Horario

Módulo de importación de horario de os exámenes de finales y reposición escritos en hojas electrónica a la base de datos de la guía de horarios

Admisión y Registro Reportes para TIE Permite generar la documentación de los estudiantes empadronados para las elecciones convocadas por el TIE

Admisión y Registro Movimiento guía Control de los documentos realizados en el guia de horarios

Admisión y Registro Actas notas Consiste en dos grandes subtemas: Administrador cliente. Ambos incorporan módulos de seguridad y de bitácora

Admisión y Registro Carné estudiantil Preparación de datos para el carné estudiantil y cobro en financiero

Admisión y Registro Cambia password Permite a usuarios cambio de password en Sybase

Admisión y Registro Solicitud de admisión Completar formulario. Consulta de empadronamiento. Resultado de examen.

Admisión y Registro Guía de Horarios Presenta la guía de horarios para cada departamento docente o para cada matrícula del estudiante. Puede si/no estar disponible

Admisión y Registro Estudio Curricular Hacer estudio de materias cursadas versus materias pendientes por internet

Admisión y Registro Historial académico Lista de cursos y estadísticas

Admisión y Registro Reglamentos y publicación de

documentos

Los usuarios depositan archivos en documentos Word, Excel y pueden ser desplegados en una página de Internet

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Admisión y Registro Expediente Personal La información personal, académica, procedencia del colegio, familiar, y localización del estudiante

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REFERENCIAS

- Constitución Política de la República de Costa Rica - Ley de Reforma del Artículo 11 de la Constitución Política, No. 8003. - Ley Orgánica del Instituto Tecnológico de Costa Rica y sus reformas, No. 4777 - Estatuto Orgánico del Instituto Tecnológico de Costa Rica y sus reformas. - Ley Orgánica de la Contraloría General de la República No. 7428

- Ley General de Control Interno, No. 8292. - Ley contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en la función pública, No. 8422. - Ley de promoción del desarrollo científico y tecnológico, N° 7169

- Ley de la Contratación Administrativa y sus reformas. Reglamento a la Ley de Contratación

Administrativa, No. 7494. - Ley de Protección al Trabajador, No. 7983. - Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, No. 8131. - Ley de Protección al ciudadano del exceso de requisitos y trámites administrativos, No. 8220. - Reglamento de organización y funcionamiento de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de

Costa Rica, aprobado por el Consejo Institucional en la Sesión Ordinaria No.2535, del 8 de noviembre del 2007.

- Normas para el ejercicio de la auditoría interna en el Sector Público, publicadas en La Gaceta N

28 del 10 de febrero de 2010 - Manual de normas generales de auditoría para el Sector Público, ´publicado en La Gaceta N 236

del 8 de diciembre de 2006 - Normas de control interno para el sector público ( R-CO-9-2009) del 6 de febrero del 2009,. - Normas de control interno para los sujetos privados que custodien o administren, por cualquier

título, fondos públicos, del 5 de febrero de 2009. - Normas técnicas básicas que regulan el sistema de administración financiera de la Caja

Costarricense de Seguro Social, universidades estatales, municipalidades y otras entidades de carácter municipal y bancos públicos, del 22 de marzo del 2007.




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- Políticas Generales del Instituto Tecnológico de Costa Rica, aprobadas por la Asamblea Institucional Representativa en la Sesión Ordinaria No.74-09 y sus modificaciones.

- Plan Estratégico Institucional del Instituto Tecnológico de Costa Rica, 2011-2015. - Plan trabajo de la Auditoría Interna del Instituto Tecnológico de Costa Rica, 2012. - Cabeza del Salvador, Ignacio y López, Antonio (2004). Control y auditoría en las entidades

públicas. Ediciones Deusto, versión electrónica. Recuperado en http://site.ebrary.com/lib/itcrsp/docDetail.action?docID=10063200&p00=auditor%C3%ADa%20operativa%20universidad

- Global Institute of Internal Auditors (2012) Developing the Internal Audit Strategic Plan consultado

en www.globaliia.org/standards-guidance

- Global Institute of Internal Auditors (2012) Normas para el ejercicio profesional de la Auditoría

Interna - Jiménez, María (2007) Auditoría Universitaria y Calidad, Tesis Doctoral presentada para obtener

el grado de Doctor en la facultad de Derecho de la Universidad Autónoma de Barcelona consultada en www.tesisenred.net/handle/10803/5233

- Más, Jordi y Romero, Carles (2009). La auditoría operativa en la práctica: técnicas de mejora organizativa. Editorial Marcombo, versión electrónica Recuperado en http://site.ebrary.com/lib/itcrsp/docDetail.action?docID=10280906&p00=auditor%C3%ADa%20operativa%20universidad



http://www.globaliia.org/standards-guidance

http://www.tesisenred.net/handle/10803/5233



AUDI-019-2013 Memorando - tec.ac.cr · AUDI-019-2013 Memorando Para: Dr. Julio Calvo Alvarado,...

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