ASPEK HUKUM BANK SYARIAH DALAM KAITANNYA DENGAN

KOMPETENSI ABSOLUT PENGADILAN AGAMA

Oleh: Cholidul Azhar, SH. M.Hum

(Hakim Tinggi Pengadilan Tinggi Agama Makassar)

1. Pendahuluan

Perubahan Undang-Undang Nomor 7 tahun 1989 tentang Peradilan Agama

dengan Undang-Undang Nomor 3 tahun 2006 dan Undang-Undang Nomor 50

tahun 2009, dihubungkan pula dengan Undang-Undang Nomor 21 tahun 2008

tentang Perbankan Syariah, merupakan perubahan yang sangat signifikan, terkait

dengan kewenangan absolut yang tercantum dalam pasal 49 huruf i, yaitu

ekonomi syariah. Penambahan kewenangan baru tersebut merupakan lompatan

jauh ke depan dalam kurun waktu yang relatif singkat, mengingat upaya untuk

mengembalikan kewenangan Pengadilan Agama di Jawa Madura terkait dengan

perkara waris bagi orang Islam, yang berdasarkan Stbl. 1882 memang

merupakan kompetensi absolut Pengadilan Agama, kemudian oleh pemerintah

kolonial Belanda telah dihapus dengan Stbl. 1937, baru berhasil dikembalikan

menjadi kewenangan Pengadilan Agama di Jawa dan Madura setelah melalui

kurun waktu yang cukup lama (52 tahun), yakni dengan diundangkannya Undang-

Undang nomor 7 tahun 1989, meskipun pada awalnya kewenangan untuk

menyelesaikan perkara waris tersebut masih dibatasi dengan hak opsi.

Dari segi hukum Islam, ekonomi syariah yang berbasis fiqh muamalah

secara teoritis bukan barang baru bagi hakim Pengadilan Agama, yang notabene

pernah mempelajarinya di bangku kuliah fakultas syariah, karena merupakan

bagian dari kajian fiqih, namun ekonomi syariah (ekonomi Islam) dalam tataran

aplikasi dewasa ini baik domestik maupun global merupakan kegiatan

2

perekonomian yang relatif baru, yang dipandang bisa lebih memberikan harapan,

karena perekonomian konvensional, baik sistem kapitalis/liberal maupun sosialis

dipandang telah gagal. Hal tersebut menjadi lebih baru lagi bagi lingkungan

Peradilan Agama, yang selama ini kewenangannya hanya terbatas pada masalah

sengketa perkawinan, waris, harta bersama, hibah, wasiyat dan shodaqah.

Sehingga tidak aneh bila terdengar komentar miring dari banyak pihak yang

mempertanyakan kapabilitas hakim pengadilan agama dalam menangani

kewenangan baru tersebut. Bahkan Mulia Siregar, Ketua Tim Regulasi dan

Pengembangan Perbankan Syariah Bank Indonesia pada waktu baru

diundangkannya Undang-Undang Nomor 3 tahun 2006, meminta agar Undang-

Undang itu dikoreksi dan ditunda dulu pelaksanaannya, karena dalam

pembahasannya di DPR tidak dilakukan konsultasi dengan pihak yang

mempunyai otoritas mengatur perbankan maupun dengan stakeholder ekonomi

syariah.1.

Terlepas dari berbagai komentar miring tersebut, kewenangan baru untuk

menangani sengketa di bidang ekonomi syariah merupakan tantangan yang harus

dihadapi bagi hakim di lingkungan Peradilan Agama. Untuk itu diperlukan kerja

keras dan sungguh-sungguh dengan meningkatkan pengetahuan dan ketrampilan

di bidang hukum ekonomi/bisnis khususnya bidang ekonomi syariah.

Dalam kaitannya sebagai upaya untuk mengenal dan mendalami lebih

lanjut tentang aspek hukum ekonomi syariah, penulis mencoba membahas salah

satu bagian dari ekonomi syariah tersebut, yakni perbankan syariah, yang di

Indonesia merupakan kegiatan ekonomi syariah yang lahir lebih dahulu dan

merupakan lokomotif kegiatan ekonomi syariah lainnya (asuransi syariah,

3

reksadana syariah, gadai syariah, obligasi syariah, sekuritas syariah, dan pasar

modal syariah).

Dalam pembahasan ini penulis membatasi diri pada: bank syariah sebagai

bank bebas bunga/riba, dasar hukum bank syariah (hukum positif dan hukum

Islam/syariah), aspek hukum kelembagaan dan operasional, dan penyelesaian

sengketa perbankan syariah dalam kaitannya dengan tambahan kewenangan

absolut Pengadilan Agama berdasarkan pasal 49 huruf i Undang-Undang Nomor

7 tahun 1989 tentang Peradilan Agama yang telah diubah dengan Undang

Undang Nomor 3 tahun 2006 dan Undang-Undang nomor 50 tahun 2009.

2. Bank syariah sebagai bank bebas bunga/riba

Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat yang

kelebihan dana (surplus spending unit) dalam bentuk simpanan dan

menyalurkannya kepada masyarakat yang membutuhkan dana (deficit spending

unit) dalam berbagai alternatif investasi.2 Transaksi usaha bank senantiasa

berkaitan dengan uang. Dari kegiatan menghimpun dana dan menyalurkan dana

tersebut bank mengambil keuntungan dari selisih bunga yang diambil dari dana

pinjaman dengan bunga yang diberikan pada dana simpanan. Dari sisi

permintaan, bunga atau interest adalah biaya atas pinjaman, yakni merupakan

sejumlah uang yang dibayarkan sebagai imbalan atas penggunaan uang yang

dipinjam, sehingga disini bunga mirip sebagai sewa atau harga dari uang.

Sedangkan dari sisi penawaran, bunga merupakan pendapatan atas pemberian

kredit, yaitu pemilik dana akan menggunakan atau mengalokasikan dananya pada

jenis investasi yang menjanjikan pembayaran bunga yang lebih tinggi. Sebagai

contohnya apabila dana yang dipinjamkan sebesar Rp 1.000.000,00 dan pada

4

akhir tahun harus dikembalikan Rp 1.100.000,00, maka bunga yang dipungut

dalam transaksi tersebut adalah Rp 100.000,00, dengan demikian tingkat bunga

tersebut adalah Rp 100.000,00/Rp 1.000.000,00 = 0,1 atau 10 %, dan selalu

dinyatakan secara tahunan (annual), sehingga perhitungan bunga tersebut dikenal

dengan 10% p.a. (per annum).3 Penentuan bunga dalam praktek perbankan

konvensional selalu ditetapkan di muka, yakni ketika transaksi penyimpanan atau

peminjaman dilakukan, maka sekaligus ditetapkan berapa tingkat bunga yang

harus dibayar. Dengan demikian menurut prinsip syariah, suatu pinjaman yang

ditetapkan lebih dahulu diambil manfaatnya berupa tambahan pembayaran

pengembaliannya, dikategorikan sebagai riba, dan dilarang untuk dilakukan

(haram).

Al Jurjani mengartikan riba sebagai berikut:

s P P R us oZu RV R

(Riba secara syariy adalah kelebihan atau tambahan pembayaran tanpa ada ganti

atau imbalan, yang disyaratkan bagi salah seorang dari dua orang yang membuat

akad atau transaksi).4

Pengertian yang hampir sama diberikan oleh al Aini sebagai berikut:

C Pj Rv s p o n S u RV R

(Riba secara syariy adalah penambahan atas harta pokok tanpa adanya aqad

atau transaksi jual beli yang riil) 5

Menurut Saeed, istilah riba pertama kali diintrodusir berdasarkan wahyu

yang diturunkan pada masa awal risalah kenabian Muhammad di Makkah, pada

tahun ke 4 atau 5 Hijriyah (614/615M).6 Pembicaraan riba untuk kedua kalinya

dipertajam pada periode kehidupan Madinah, tepatnya setelah peristiwa perang

5

Uhud, yakni hampir 11 tahun setelah larangan riba untuk pertama kalinya

diperkenalkan pada periode Makkah.7 Ungkapan (al Quran 3:130) janganlah

memakan riba mengindikasikan bahwa sebelum turun ayat tersebut riba

merupakan hal yang biasa dalam perniagaan bangsa Arab pra Islam, yakni

dengan cara mengenakan tambahan pembayaran bagi pihak yang berutang

(debitor) yang tidak mampu mengembalikan hutangnya pada waktu jatuh tempo,

sehingga hutang lama ditambah dengan tambahan tersebut menjadi hutang baru.

Keadaan tersebut bisa berulang lagi ketika kemudian ternyata debitur kembali

tidak mampu membayar utangnya pada saat jatuh tempo. Bila debitor tidak dapat

membayarnya, maka hutang tersebut dapat berlipat ganda lagi, umpamanya

hutang 100 dalam satu tahun dapat meningkat menjadi 200, jika tidak dibayar

pada tahun berikutnya, hutang akan meningkat lagi menjadi 400. Jelasnya

keterlambatan hutang akan bertambah berlipat ganda setiap tahun. Inilah yang

disebut dengan riba yang berlipat ganda, yang dianggap memberatkan debitur. 8

Ayat-ayat al Al Quran tentang riba tidak diturunkan sekaligus, melainkan

secara bertahap. di tempat dan masa yang berlainan, sebagaimana ayat-ayat

yang melarang mengkonsumsi minuman keras (khamer). Ada empat ayat dalam

Al Quran tentang riba, salah satunya diturunkan di Mekkah dan tiga lainnya

diturunkan di Madinah. Ayat pertama ialah surat Ar Rum 39, yang tidak langsung

melarang riba, tetapi hanya mengemukakan bahwa riba itu tidak disenangi dan

Allah tidak akan memberikan berkah pada riba. Berbeda dengan harta yang

dikeluarkan zakatnya maka Allah akan memberikan berkahnya dan akan melipat

gandakannya. Ayat kedua, surat an Nisa 160 dan 161, juga masih belum

menyebutkan larangan riba tetapi hanya membangkitkan perhatian dan

mempersiapkan mental untuk menerima adanya ide larangan riba. Kemudian

6

datang ayat ketiga, surat Ali Imran 130, yang tidak mengharamkan secara

keseluruhan, melainkan hanya riba tertentu yang diharamkan, yakni riba dalam

bentuk berlipat ganda. Terakhir turun ayat yang ke empat, surat al Baqarah 275-

279, yang secara tegas mengharamkan memakan riba, agar mata manusia

terbuka melihat kenyataan berpindahnya kekayaan dari pemiliknya kepada orang

yang mengeksploitasi kebutuhan orang dan menyedot harta mereka. Ayat ini

dengan tuntas mengharamkan riba secara keseluruhan. Penetapan haramnya riba

secara total ini menurut ahli fiqih terjadi pada akhir tahun ke 8 atau awal tahun ke

9 Hijriyah. 9

Ketentuan tentang haramn