APLIKASI APLIKASI SISTEM AKUNTANSI SISTEM AKUNTANSI KEUANGANKEUANGAN

TA. TA. 20102010

Sak 2010

PENGANTARPENGANTAR Pengembangan Aplikasi SAK 2010 dilatar

belakangi oleh perubahan kodifikasi Sub Kegiatan dari 4 digit menjadi 5 digit. Perubahan kodifikasi berpengaruh pada transaksi , posting dan pelaporan Aplikasi SAI. Selain perubahan kode subkegiatan, ada penambahan kode jenis kewenangan UB ( Urusan Bersama ) pada DIPA 2010.Aplikasi 2010 dibuat terpisah dengan aplikasi SAK 2008 yang telah digunakan selama dua Tahun Anggaran. Aplikasi ini akan terus dikembangkan disesuaiakan dengan perubahan peraturan ataupun kebijakan yang terjadi di 2010.

Perkembangan AplikasiPerkembangan AplikasiSAKPAVersi Tanggal Keterangan01.0 01 Feb 2010 Aplikasi Pertama

di-launcing01.1 11 Feb 2010 Update SAKPA dan

Referensi SAKPA01.2 23 Mar 2010 Update Aplikasi 01.2a 30 Mar 2010 Update Aplikasi01.3a 20 Apr 2010 Update Aplikasi dan

Referensi01.4 15 Juni 2010 Update Aplikasi (belum di

pasang)Perkembangan Permasalahan SAK

Langkah-Langkah Langkah-Langkah Penggunaan Aplikasi 2010 Penggunaan Aplikasi 2010

1. Install & Update Aplikasi SAKPA 2010

Versi Resmi adalah Ver.10 Tanggal 1 Februari 2010 di www.perbendaharaan.go.id ,

Update Terakhir : - Aplikasi Versi 01.3a

- Referensi Versi 01.3

2. Setup Aplikasi2010

Gunakan menu administrator , lengkapi tabel satker dan tambah user operator sesuai dengan satker

Langkah-Langkah Langkah-Langkah

Penggunaan Aplikasi Penggunaan Aplikasi 20102010 3. LoggOff dan Login kembali dengan User

baru dan TA 2010

4. Lakukan Proses Pengambilan Saldo Awal 2009

Proses ini dilakukan ketika data tahun 2009 sudah final. Apabila dikemudian hari ada perbaikan data 2009 karena ada audit BPK, maka proses pengambilan saldo awal harus diulang

Langkah-Langkah BerikutLangkah-Langkah Berikut1. Verifikasi Dokumen Sumber

2. Rekam Dokumen Sumber : DIPA, SPM,SSBP,SSPB

Untuk DIPA dan SPM bisa dilakukan proses copy data dari Aplikasi SPM ( Khusus DIPA hanya untuk DIPA Awal)

Untuk Aset Tetap dan Persediaan , melalui proses terima data dari Aplikasi SIMAK-BMN

3. Verifikasi RTH

4. Posting

5. Cetak Laporan

6. Pengiriman dan Distribusi data dan Laporan

Perubahan Perubahan Aplikasi SAKPA TA.2010Aplikasi SAKPA TA.2010

A. Perubahan Kode Sub Kegiatan dari 4 ke 5 digit

B. Penambahan Kode Jenis Kewenangan UB

C. Penyatuan Aplikasi di Tingkat UAKPA (KP,KD,DK,TP,UB)

D. Laporan Keuangan dipisahkan sampai dengan Jenis Kewenangan : Dept+Unit+Satker+JK

Perubahan Perubahan Aplikasi SAKPA TA.2010Aplikasi SAKPA TA.2010E. Penambahan Menu Rekonsiliasi SAK Vs

SIMAK

F. Penambahan Menu Pengiriman Saldo Awal dan PFK ke KPPN

G. Penambahan Perekaman Pajak yang disetor Bendahara

H. Proses Summary menjadi Proses Pengambilan Saldo Awal & Summary

Perubahan Perubahan Penjelasan Rekon InternalPenjelasan Rekon InternalMenu Rekonsiliasi pada Aplikasi SAKPA

terdiri 3 :

1. Rekon Saldo Awal

untuk melakukan rekon data SAK dan Simak-BMN sampai dengan periode rekon. Memastikan saldo SAK sama dengan Saldo di Simak-BMN

2. Rekon Tahun berjalan

Untuk melakukan rekon data sak dan simak-bmn, pada periode tahun berjalan. Memastikan Mutasi Aset di SAK sama dengan Mutasi Aset di SIMAK-BMN.

Perubahan Perubahan Penjelasan Rekon InternalPenjelasan Rekon Internal

3. Rekon SPM terkait BMN

Untuk melakukan rekon belanja modal yang diproses di SAK dan Belanja Modal yang diinput di SIMAK-BMN. Termasuk bila ada belanja barang yang digunakan untuk pembelian Aset (di SIMAK-BMN)

4. Pendapatan Terkait BMN

Merupakan Informasi pendapatan yang berasal dari BMN, misalkan : Pendapatan Sewa Gedung,

Aplikasi SIMAK-BMN yang mendukung proses rekon Internal di SAK :

Aplikasi SIMAK-BMN 2009 versi Maret 2010

Aplikasi SIMAK-BMN 2010 ( Belum Resmi )

Jenjang Jenjang OrganisOrganisasi asi SAKSAK

UAKPA

UAPPAW

UAPPA-E1

UAPA

APLIKASI TINGKAT UAKPAAPLIKASI TINGKAT UAKPA SISTEM AKUNTANSI KUASA PENGGUNA SISTEM AKUNTANSI KUASA PENGGUNA ANGGARAN ANGGARAN (SAKPA(SAKPA))

UAKPB

SAKPA

UAPPA-WKPPN

ADK bmn & Laporan

ADK & Laporan

(Satker Daerah)

ADK&Laporan

BENDAHARA

DIPA/SPM/SP2D

SSBP/SSBC/SSP, POK, SKPA

UAPPA-E1

ADK & Laporan

(Satker Pusat)

Persiapan Aplikasi

A. Install Aplikasi SAKPA 2010Untuk memasang Aplikasi SAK pada komputer yang akan di gunakan.Spesifikasi Komputer :Software : Windows 98, XP, Vista, Windows7Hardware : PC/Laptop

procesor : min Pentium4 RAM : min 256 mb

Printer : dot matrik, laserjet, inkjetB. Setup Aplikasi melakukan pendaftaran user , pada menu Administrator.

User disesuikan dengan kodifikasi satker di DIPA : Dept+Unit+Wilayah+Satker+Jenis Kewenangan

PROSES PENGOLAHAN DATA1.Pengambilan Saldo Awal 2.Verifikasi Dokumen Sumber3. Input Dokumen Sumber4.Verifikasi RTH5.Proses Penerimaan Data BMN6.Proses Posting7.Pencetakan LK8.Verifikasi LK9.Proses Pengiriman data10.Distribusi LK dan Data

Pengambilan Saldo AwalPengambilan Saldo Awal

Untuk mendapatkan data Saldo Awal 2010 yang berasal dari data saldo akhir SAKPA 2009.Saldo Awal diambil ketika data akhir 2009 sudah tidak ada perubahan lagi. Apabila terdapat perubahan data karena ada audit BPK maka pengambilan saldo awal harus diulang.

PROSES PENGOLAHAN DATAPROSES PENGOLAHAN DATA1. VERFIKASI DOKUMEN SUMBER

◦ Tujuan : Memastikan bahwa dokumen sumber yang akan

diproses telah lengkap Memastikan bahwa elemen-elemen data pada

dokumen sumber telah diisi dengan lengkap Memastikan bahwa elemen-elemen data pada

dokumen sumber telah diisi dengan benar

◦ Kegiatan : Memeriksa kelengkapan dokumen sumber Memeriksa kelengkapan isian elemen-elemen data

dokumen sumber Memeriksa kebenaran isian elemen-elemen data

dokumen sumber

PROSES PENGOLAHAN DATAPROSES PENGOLAHAN DATA

2. INPUT DOKUMEN SUMBER◦ Tujuan :

Memindahkan data-data dalam lembaran kertas menjadi data-data elektronik

◦ Kegiatan : Menginput dokumen sumber ke Program

Aplikasi SAKPA

PROSES PENGOLAHAN DATAPROSES PENGOLAHAN DATA

3. VERIFIKASI RTH◦ Tujuan :

Memastikan bahwa dokumen sumber yang telah diinput telah sesuai dengan dokumen sumber yang ada

◦ Kegiatan : Memeriksa cetakan Register Transaksi Harian

(RTH) per masing-masing jenis dokumen dengan dokumen terkait

Jika ditemukan kesalahan maka dilakukan perubahan pada data elektronik yang ada di Progam Aplikasi

PROSES PENGOLAHAN DATAPROSES PENGOLAHAN DATA

4. Proses Penerimaan Data BMN◦ Tujuan :

Menggabungkan jurnal aset tetap ke dalam file tertentu yang siap untuk diposting menjadi buku besar

◦ Kegiatan : Melakukan proses penerimaan data

melalui program aplikasi

PROSES PENGOLAHAN DATAPROSES PENGOLAHAN DATA5. PROSES POSTING

◦ Tujuan : Mengubah data-data elektronik transaksi menjadi data-

data elektronik akuntansi Merupakan Proses Pembentukan Buku Besar (GL) sebagai

dasar pembuatan LK dengan mengacu pada jurnal standar◦ Kegiatan :

Melakukan proses posting pada Program Aplikasi Memastikan bahwa setelah proses posting dilakukan, buku

besar masih tetap balance dg cara mengecek buku besar Proses Posting dilakukan dengan parameter bulan Jika setelah proses posting terjadi perubahan data maka

HARUS DILAKUKAN PROSES POSTING ULANG untuk periode YBS

PROSES PENGOLAHAN DATAPROSES PENGOLAHAN DATA

6. PENCETAKAN LAPORAN KEUANGAN◦ Tujuan :

Menghasilkan informasi keuangan untuk kepentingan pertanggungjawaban maupun manajerial dalam rangka pengambilan keputusan

◦ Kegiatan : Mencetak laporan dari program Aplikasi

PROSES PENGOLAHAN DATAPROSES PENGOLAHAN DATA7. VERIFIKASI LAPORAN KEUANGAN

◦ Tujuan : Memastikan bahwa informasi yang dihasilkan

LK telah sesuai dengan data-data yang input dari dokumen sumber

◦ Kegiatan : Memeriksa tiap-tiap uraian dalam LK Memeriksa kebenaran persamaan akuntansi

dalam neraca percobaan dan neraca

PROSESPROSES PENGOLAHAN DATA PENGOLAHAN DATA8. PROSES PENGIRIMAN DATA

◦ Tujuan : Membentuk file data elektronik untuk dikirim

◦ Kegiatan : Melakukan proses pengiriman melalui

Program Aplikasi

PROSES PENGOLAHAN DATAPROSES PENGOLAHAN DATA9. DISTRIBUSI LK DAN DATA

◦ Tujuan : Pengiriman LK bertujuan sebagai sarana

pertanggungjawaban Pengiriman data bertujuan agar data-data

tersebut bisa dikompilasi

◦ Kegiatan : Melakukan pengiriman Cetakan LK dan Data

APLIKASI TINGKAT UAPPA-WAPLIKASI TINGKAT UAPPA-W SISTEM AKUNTANSI PEMBANTU SISTEM AKUNTANSI PEMBANTU PENGGUNA ANGGARAN WILAYAH PENGGUNA ANGGARAN WILAYAH (SAPPA-W)(SAPPA-W)

UAKPA

SAPPAW

UAPPA-E1KanwilDJPBN

ADK & Laporan

ADK & LaporanADK & Laporan

PROSES DATAPROSES DATA DI UAPPA-W DI UAPPA-W

- Pengambilan Saldo Awal- Terima ADK Satker- Cetak Laporan- Kirim Data ke Kanwil Djpb ( Rekonsiliasi)- Kirim Data Ke SAPPA-E1

Satker A KD

(0100)

Satker B KD

(0100)

UAPPA-W(0100)

UAPPAE1

KanwilDJPB ADK

Adk

Adk

Struktur Struktur UAPPA-WUAPPA-W (KD) (KD)

UAPPAE1

Adk

Adk

Setup Aplikasi Wilayah:Dept – WilayahUntuk Kanwil Keu:Dept-Unit-Kanwil

Satker A DK

(0100)

Satker UB(0100)

UAPPAW(0100)

UAPPAE1

KanwilDJPB

Koordinator

UAPPAW(Gubernur

)

Adk

Adk

Adk

Struktur Struktur DI DI UAPPA-UAPPA-W-DK/TP/UBW-DK/TP/UB

Satker TP(0100)

Setup Aplikasi Wilayah Propinsi :Kode Wilayah Propinsi

Satker UB(0151)

UAPPAW(0151)

UAPPAE1

KanwilDJPB

Koordinator

UAPPAWKab/Kota

Adk

Adk

Adk

@by Tri Widiyono

Struktur Struktur DI DI UAPPA-UAPPA-W-DK/TP/UBW-DK/TP/UB

Satker TP(0151)

Setup Aplikasi Wilayah Kabupaten:Kode Wilayah –dinas Kabupaten

Adk Adk

APLIKASI TINGKAT UAPPA-E1APLIKASI TINGKAT UAPPA-E1 SISTEM AKUNTANSI PEMBANTU PENGGUNA SISTEM AKUNTANSI PEMBANTU PENGGUNA ANGGARAN ESELON I ANGGARAN ESELON I (SAPPA-E1)(SAPPA-E1)

UAPPA-W

SAPPA-E1

UAPADAPK

ADK & Laporan

ADK & Laporan

ADK

SAKPAPusat/DK-TP/BLU

ADK & Laporan

PROSES DATAPROSES DATA DI UAPPA-E1 DI UAPPA-E1

- Pengambilan Saldo Awal- Terima ADK Satker Pusat/ Dekon-TP- Terima ADK Dari UAPPA-W- Cetak Laporan- Rekon dengan DAPK ( jika diperlukan )- Kirim Data Ke SAPA

APLIKASI TINGKAT UAPAAPLIKASI TINGKAT UAPA

SISTEM AKUNTANSI PENGGUNA SISTEM AKUNTANSI PENGGUNA ANGGARAN ANGGARAN

(SAPA)(SAPA)

UAPPA-E1

UAPA

DAPKDJA

ADK & Laporan (termasuk 999.06)

ADK & Laporan

( BA Teknis)

ADK & Laporan

BSBL (999.06)

PROSES DATAPROSES DATA DI UAPA DI UAPA

- Pengambilan Saldo Awal- Terima ADK SAPPA-E1- Cetak Laporan- Kirim dan Rekon dengan DIA- Kirim LRA/Neraca/CALK