Oleh:

Evitasari (330776)

Ayu Diana Ansori (330758)

APLIKASI : BIAYA-BIAYA PAJAK(Application: The Costs of Taxation)

1

Tidak ada bedanya jika pajak suatu barang di kenakan kepada penjual atau pembeli barang tersebut. Ketika pajak dikenakan,harga yang di bayar oleh pembeli meningkat,sedangkan harga yang di terima oleh penjual menurun.

Pajak terhadap sebuah barang menciptakan ruang antara harga yang dibayar pembeli dan diterima penjual. Jumlah barang yang dijual menjadi turun.

Bagaimana Pajak Memengaruhi Pelaku Pasar

2

Dampak Pajak

Copyright © 2004 South-Western

Size of tax

Jumlah0

Harga

Harga yangditerimapembeli

Harga yangditerimapenjual

Demand

Supply

Harga

tanpa pajak

Jumlahtanpa pajak

Jumlah

dengan pajak

3

T = besar pajakQ = jumlah yang terjual

T Q = pajak yang diperoleh

pemerintah

Penerimaan Pajak

4

Penerimaan Pajak

Copyright © 2004 South-Western

Penerimaanpajak

(T × Q)

Besarnya pajak (T)

Jumlahterjual (Q)

Jumlah0

Harga

Permintaan

Penawaran

Jumlah barangtanpa pajak

Jumlah barangdengan pajak

Harga yangdibayarpembeli

Harga yangditerimapenjual 5

Bagaimana Pajak Memengaruhi Kesejahteraan

Copyright © 2004 South-Western

A

F

B

D

C

E

Jumlah0

Harga

Demand

Supply

Q2

Harga yangdibayarPembeli =PB

Harga yangditerimapenjual=PS

Q1

Harga tanpapajak= P1

6

Turunnya surplus total yang timbul akibat pajak (atau kebijakan lain) yang mengganggu pasar disebut kerugian beban baku (deadweight loss). 7

Contoh kasus: Sebelum pajak: Joe membersihkan rumah Jane

dengan bayaran sebesar $100. Biaya kesempatan dari waktu Joe adalah $80 dan nilai rumah yang bersih bagi Jane adalah $120. Artinya, Joe dan Jane masing-masing menerima $20 keuntungan dari perjanjian mereka. Surplus total sebesar $40 mengukur keuntungan dari perdagangan dalam transaksi ini.

Deadweight Loss dan Keuntungan dari Perdagangan

8

Setelah pajak: pemerintah mengenakan pajak sebesar $50 untuk jasa pembersihan rumah. Akibatnya, tidak ada upah yang sesuai bagi Joe setelah memperhitungkan pajak. Jane hanya mampu membayar maksimal $120. Namun, Joe hanya akan memperoleh $70 setelah membayar pajak. Sebaliknya, agar Joe menerima $80, Jane harus membayar $130. Hasilnya, mereka membatalkan perjanjian.

9

Kesimpulan: Pajak membuat Joe dan Jane kehilangan surplus $40. Nilai $40 adalah murni kerugian beban baku. Dari contoh ini, kita dapat melihat sumber utama kerugian beban baku adalah Pajak menyebabkan kerugian beban baku, perpajakan menghalangi pembeli dan penjual merealisasikan keuntungan dari perdagangan.

10

Kerugian Beban Baku (deadweight loss)

Copyright © 2004 South-Western

HargaTanpa pajakNilai bagi

pembeli

Besarnyapajak

Jumlah0

Harga

Demand

SupplyHilangnyakeuntungandari perdgangan

Penurunan jumlah akibat pajak

Harga tanpapajak

Q1

PB

Q2

PS

11

Faktor yang menentukan besar atau kecilnya kerugian beban baku perpajakan adalah elastisitas harga penawaran dan permintaan yang mengukur berapa banyak jumlah penawaran dan permintaan bereaksi terhadap perubahan harga.

FAKTOR-FAKTOR PENENTU KERUGIAN BEBAN BAKU

12

Ketika penawaran inelastis, kerugian beban baku kecil

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

Kerugian Beban Baku dan Elastisitas Penawaran

P

Q

D

S

Tarif

Pajak13

Semakin elastis kurva penawaran, semakin besar kerugian beban baku

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

Kerugian Beban Baku dan Elastisitas Penawaran

P

Q

D

S

Tarif

Pajak

14

Ketika permintaan inelastis, kerugian beban baku kecil

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

Kerugian Beban Baku dan Elastisitas Permintaan

P

Q

D

S

Tarif

Pajak

15

CHAPTER 8 APPLICATION: THE COSTS OF TAXATION

Kerugian Beban Baku dan Elastisitas Permintaan

P

Q

D

S

Kurva permintaan elastis, kerugian beban baku semakin besar

Tarif

Pajak

16

Kerugian Beban Baku dan Pendapatan Pajak dengan Tiga Tarif Pajak yang Berbeda

Copyright © 2004 South-Western

Penerimaan Pajak

D

S

Jumlah0

Harga

Q1

(a) Pajak Kecil

Kerugian bebanbaku

PB

Q2

PS

17

Kerugian Beban Baku dan Pendapatan Pajak dengan Tiga Tarif Pajak yang Berbeda

Copyright © 2004 South-Western

Penerimaanpajak

Jumlah0

Harga

(b) Pajak Menengah

PB

Q2

PS

S

D

Q1

Kerugian bebanbaku

18

Kerugian Beban Baku dan Pendapatan Pajak dengan Tiga Tarif Pajak yang Berbeda

Copyright © 2004 South-Western

Pe

neri

ma

an

Pa

jak

D

S

Jumlah0

Harga

Q1

(c) Pajak Besar

PB

Q2

PS

Kerugian bebanbaku

19

Ketika pajak dikenakan,harga yang di bayar oleh pembeli meningkat,sedangkan harga yang di terima oleh penjual menurun.

Perpajakan menghalangi pembeli dan penjual merealisasikan keuntungan dari perdagangan.

Semakin elastis kurva permintaan maupun penawaran, kerugian beban baku perpajakan semakin besar.

Semakin besar pajak yang dikenakan, kerugian beban baku juga akan semakin besar, sedangkan penerimaan pajak semakin kecil.

Pajak menyebabkan kerugian beban baku,yaitu berkurangnya surplus total akibat terganggunya pasar.

Kesimpulan

20

TerimaKasih

21