ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN...
Transcript of ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN...
i
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk.
TAHUN 2011-2013
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajad Sarjana Ekonomi
Oleh:
Ida Wati
201110160311220
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
2015
ii
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk.
TAHUN 2011-2013
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai
Derajad Sarjana Ekonomi
Oleh:
Ida Wati
201110160311220
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
2015
iii
iv
v
vi
vii
viii
ix
x
Surat Pernyataan
Yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama : Ida Wati
NIM : 201110160311220
Jurusan : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang
Dengan ini Menyatakan yang sebenar-benarnya bahwa :
1. Tugas Akhir dengan Judul “Analisis Tingkat Kesehatan PT. Bank Bukopin
Tbk. Tahun 2011-2013” Adalah hasil karya saya, dalam naskah tugas akhir
ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk
memperoleh gelar akademik di suatu perguruan tinggi, dan tidak terdapat
karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan orang lain, baik
sebagian ataupun keseluruhan, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam
naskah ini disebutkan dalam sumber kutipan daftar pustaka.
2. Apabila ternyata di dalam tugas akhir ini dapat dilakukan unsur unsur
PLAGIASI saya bersedia TUGAS AKHIR INI DIGUGURKAN dan
GELAR AKADEMIK YANG TELAH SAYA PEROLEH
DIBATALKAN. Serta diproses sesuai dengan ketentuan hukum yang
berlaku.
3. Tugas akhir ini dapat dijadikan sumber pustaka yang merupakan HAK
BEBAS ROYALTI NON EKSKLUSIF.
Demikian pernyataan saya buat dengan sebenar–benarnya untuk digunakan
sebagaimana mestinya.
Malang, 23-06-2015
Yang Menyatakan
Ida Wati
iii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, taufiq,
serta hidayah-Nya, sehinga peneliti dapat menyelesaikan skripsi tentang “Analisis
Tingkat Kesehatan PT. Bank Bukopin Tbk. Tahun 2011-2013”
Adapun maksud dari penelitian skripsi ini adalah sebagai salah satu syarat
untuk menyelesaikan Program Strata 1 (S1) pada Program Sarjana Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
Atas berkat bantuan dari berbagai pihak yang telah berkenan untuk
memberikan segala yang dibutuhkan dalam penulisan skripsi ini, perkenankanlah
peneliti mengucapkan banyak terima kasih kepada:
1. Dr. H. Nazaruddin Malik, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Malang.
2. Dr. H. Marsudi, M.M., selaku Ketua Jurusan Program Studi Manajemen
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
3. Dra. Hj. Erna Retna Rahadjeng, M.M., AFP dan Dra. Dewi Nurjannah, M.M.,
AFP selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktu dengan penuh
kesabaran memberikan pengarahan, saran serta dukungan hingga skripsi ini
bisa terselesaikan dengan baik.
4. Drs. Eko Handayanto, S.E., M.M., selaku Dosen Wali Manajemen E
angkatan 2011.
iv
5. Ayah dan Ibuku, Ayah Suladi dan Ibu Kasniati serta semua keluarga yang
selalu memberikan doa, dukungan, serta kasih sayang yang luar biasa hingga
terselesaikan skripsi ini. Secara khusus untuk kakak Wahyu dan adik Indah.
6. Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Manajemen, beserta seluruh staff dan
karyawan Universitas Muhammadiyah Malang.
7. Seseorang yang tetap setia menemani peneliti sejak masa-masa kuliah hingga
sekarang dan telah mengisi hal yang indah di kehidupan peneliti. Terima
kasih atas segalanya. Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo.
8. Teman-teman yang selalu menemani dan memberikan semangat untuk
menunjang penyelesaian skripsi ini. Secara khusus untuk sokamp-sokampku:
Lia, Desi, Ebtin, dan Nidia.
9. Teman-teman yang bersedia memberikan informasi serta semangat untuk
penyelesaian skripsi ini. Khususnya teman-teman manajemen E angkatan
2011 yang tidak bisa disebutkan satu persatu.
Akhir kata, peneliti sangat mengharapkan kritik dan saran yang
mendukung untuk perbaikan di masa mendatang. Semoga Karya Ilmiah ini dapat
bermanfaat bagi semua pihak. Amiin.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Malang, Juni 2015
Peneliti
Ida Wati
v
DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK .................................................................................................... i
ABSTRACT .................................................................................................. ii
KATA PENGANTAR .................................................................................. iii
DAFTAR ISI ................................................................................................ v
DAFTAR TABEL ........................................................................................ vii
DAFTAR GAMBAR ................................................................................... xi
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................... xii
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah .................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ............................................................................. 4
C. Batasan Masalah ................................................................................ 5
D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian ....................................................... 5
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
A. Penelitian Terdahulu ......................................................................... 7
B. Tinjauan Teori ................................................................................... 8
C. Kerangka Pemikiran .......................................................................... 35
D. Hipotesis ........................................................................................... 36
BAB III METODE PENELITIAN
A. Lokasi Penelitian ............................................................................... 37
B. Jenis dan Sifat Penelitian ................................................................... 37
C. Data dan Sumber Data ....................................................................... 37
D. Teknik Pengumpulan Data ................................................................ 37
vi
E. Definisi Operasional Variabel ............................................................ 38
F. Teknik Analisis Data .......................................................................... 43
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
A. Hasil Penelitian .................................................................................. 57
B. Pembahasan Hasil Analisis Data ........................................................ 99
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpuan ......................................................................................... 102
B. Saran .................................................................................................. 102
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
vii
DAFTAR TABEL
Tabel 1: Total Aset dan Laba Bersih PT. Bank Bukopin Tbk. Tahun
2011-2013 ....................................................................................... 3
Tabel 2.1: Kriteria Penilaian Peringkat NPL ................................................ 15
Tabel 2.2: Matriks Penetapan Tingkat Risiko ............................................... 27
Tabel 2.3: Kriteria Penilaian Peringkat GCG .............................................. 29
Tabel 2.4: Kriteria Penilaian Peringkat ROA ............................................... 31
Tabel 2.5: Kriteria Penilaian Peringkat NIM ................................................. 31
Tabel 2.6: Kriteria Penilaian Peringkat CAR ................................................ 33
Tabel 2.7: Matriks Peringkat Komposit ........................................................ 34
Tabel 3.1: Penetapan Peringkat Risiko Kredit ............................................... 48
Tabel 3.2: Penetapan Peringkat Risiko Pasar ................................................ 49
Tabel 3.3: Penetapan Peringkat Risiko Likuiditas ......................................... 50
Tabel 3.4: Penetapan Tingkat Risiko Inheren Profil Risiko ......................... 51
Tabel 3.5: Penetapan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Profil Risiko 51
Tabel 3.6: Penetapan Peringkat Good Corporate Governance ..................... 52
Tabel 3.7: Penetapan Peringkat Rentabilitas ................................................. 53
Tabel 3.8: Penetapan Peringkat Permodalan ................................................. 54
Tabel 3.9: Peringkat Komposit Faktor RGEC .............................................. 55
Tabel 4.1: Jasa PT. Bank Bukopin Tbk. ....................................................... 60
Tabel 4.2: Produk PT. Bank Bukopin Tbk. ................................................... 61
Tabel 4.3: Perhitungan Aset Terhadap Total Aset ........................................ 63
viii
Tabel 4.4: Perhitungan Liabilitas dan Ekuitas Terhadap Total Aset ............ 64
Tabel 4.5: Perhitungan Kredit per Sektor Ekonomi Terhadap Total Kredit . 65
Tabel 4.6: Perhitungan Kredit per Kategori Portofolio Terhadap
Total Kredit .................................................................................. 66
Tabel 4.7: Perhitungan Non Performing Loan (NPL) ................................... 67
Tabel 4.8: Perhitungan CKPN atas Kredit Terhadap Total Kredit ............... 67
Tabel 4.9: Perhitungan Aset Trading, Derivatif, dan FVO
Terhadap Total Aset .................................................................... 68
Tabel 4.10: Perhitungan Kewajiban Trading, Derivatif, dan FVO
Terhadap Total Aset ................................................................... 69
Tabel 4.11: Perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) ..................................... 69
Tabel 4.12: Perhitungan Aset Likuid Primer dan Aset Likuid Sekunder
Terhadap Total Aset ................................................................... 70
Tabel 4.13: Perhitungan Aset Likuid Primer dan Aset Likuid Sekunder
Terhadap Pendanaan Jangka Pendek ......................................... 71
Tabel 4.14: Perhitungan Aset Likuid Primer dan Aset Likuid Sekunder
Terhadap Pendanaan Non Inti .................................................... 71
Tabel 4.15: Perhitungan Pendanaan Non Inti Terhadap Total Pendanaan .... 72
Tabel 4.16: Self Assesment Risiko Operasional ............................................ 73
Tabel 4.17: Self Assesment Risiko Hukum ................................................... 74
Tabel 4.18: Self Assesment Risiko Stratejik .................................................. 75
Tabel 4.19: Self Assesment Risiko Kepatuhan .............................................. 76
Tabel 4.20: Self Assesment Risiko Reputasi ................................................. 77
ix
Tabel 4.21: Penetapan Peringkat Risiko Kredit PT. Bank Bukopin
Tahun 2011-2013 ....................................................................... 87
Tabel 4.22: Penetapan Peringkat Risiko Pasar PT. Bank Bukopin
Tahun 2011-2013 ....................................................................... 88
Tabel 4.23: Penetapan Peringkat Risiko Likuiditas PT. Bank Bukopin
Tahun 2011-2013 ....................................................................... 89
Tabel 4.24: Hasil Penilaian Profil Risiko PT. Bank Bukopin Tbk.
Tahun 2011-2013 ....................................................................... 90
Tabel 4.25: Matriks Penetapan Tingkat Risiko PT. Bank Bukopin
Tahun 2011-2013 ....................................................................... 90
Tabel 4.26: Penilaian Good Corporate Governance Tahun 2011-2013 ....... 91
Tabel 4.27: Perhitungan Return On Asset (ROA) .......................................... 92
Tabel 4.28: Perhitungan Pendapatan Bunga Bersih Terhadap Rata-Rata
Aktiva Produktif .......................................................................... 93
Tabel 4.29: Perhitungan Pendapatan Operasional Selain Pendapatan Bunga
Terhadap Total Aset .................................................................... 93
Tabel 4.30: Penetapan Peringkat Rentabilitas PT. Bank Bukopin Tbk.
Tahun 2011-2013 ....................................................................... 94
Tabel 4.31: Perhitungan Capital Adequancy Ratio (CAR) ........................... 95
Tabel 4.32: Perhitungan Aset Produktif Bermasalah Terhadap Modal Inti .. 95
Tabel 4.33: Penetapan Peringkat Permodalan PT. Bank Bukopin Tbk.
Tahun 2011-2013 ....................................................................... 96
Tabel 4.34: Peringkat Komposit PT. Bank Bukopin Tbk. 2011-2013 .......... 97
x
Tabel 4.35: Matriks Peringkat Komposit PT. Bank Bukopin Tbk.
Tahun 2011-2013 ....................................................................... 98
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1: Bagan Kerangka Pikir Penelitian ................................................ 35
Gambar 2: Bagan Struktur Organiasasi PT. Bank Bukopin Tbk. .................. 59
xii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1:
1. Laporan Neraca PT. Bank Bukopin Tbk. Tahun 2011-2013
2. Laporan Laba Rugi PT. Bank Bukopin Tbk. Tahun 2011-2013
Lampiran 2: Perhitungan Metode RGEC PT. Bank Bukopin Tbk. 2011-2013
Lampiran 3:
1. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komposit Risiko Kredit
2. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Risiko Pasar
3. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Risiko Likuiditas
4. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas
5. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Permodalan
Lampiran 4: Hasil Self Assesment GCG PT. Bank Bukopin Tbk. 2011-2013
Lampiran 5:
1. Matriks Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank
2. Matriks Peringkat Profil Risiko
Lampiran 6: Matriks Penetapan Risiko Inheren dan Kualitas Penerapan
Manajemen Risiko
xiii
DAFTAR PUSTAKA
Gazali, Djoni S, dan Rachmadi Usman, 2012, Hukum Perbankan, Sinar Grafika,
Jakarta
Kasmir. 2012. Manajemen Perbankan. Cetakan ke-11. Jakarta : Raja Grafindo
Persada
Kasmir. 2010. Pemasaran Bank. Cetakan 4. Jakarta : Kencana Prenada Media
Group
Lasta, Heidy Arrvida. 2014. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan
Menggunakan Pendekatan RGEC. Skripsi. Malang : Universitas Brawijaya
Malang.
Latumaerissa, Julius. R, 2011, Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta:
Salemba Empat
Permana, Bayu Aji. 2012. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Metode
CAMELS dan Metode RGEC. Skripsi. Surabaya: Universitas Negeri
Surabaya.
Rivai, Veithzal, dkk. 2013. Commercial Bank Management: Manajemen
Perbankan Dari Teori Ke Praktik. Edisi 1. Cetakan 1. Jakarta: Penerbit PT
RajaGrafindo Persada : Jakarta
Sudirman, I Wayan, 2013. Manajemen Perbankan, Edisi Pertama. Jakarta :
Kencana Prenada Media Group
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004. Perihal
Tatacara Penilaian Kesehatan Bank Umum.
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/12/DPNP tanggal 30 Mei 2007. Perihal
Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum.
Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011.
Perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Http://bukopin.co.id
(Di unduh pada Senin, 1 Desember 2014 jam 09.12)
Http://eprints.undip.ac.id/41765/1/HAKIM.pdf
(Di unduh pada Senin, 1 Desember 2014 jam 09.30)
Http://www.scribd.com/doc/118556139/Analisis-Tingkat-Kesehatan-Bank-
Berdasarkan-Metode-CAMELS-dan-Metode-RGEC#download
(Di unduh pada Senin, 1 Desember 2014 jam 10.13)