ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN...

21
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi Oleh: Ida Wati 201110160311220 UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS 2015

Transcript of ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN...

Page 1: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

i

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk.

TAHUN 2011-2013

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajad Sarjana Ekonomi

Oleh:

Ida Wati

201110160311220

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

2015

Page 2: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

ii

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk.

TAHUN 2011-2013

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajad Sarjana Ekonomi

Oleh:

Ida Wati

201110160311220

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

2015

Page 3: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

iii

Page 4: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

iv

Page 5: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

v

Page 6: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

vi

Page 7: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

vii

Page 8: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

viii

Page 9: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

ix

Page 10: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

x

Surat Pernyataan

Yang bertanda tangan dibawah ini :

Nama : Ida Wati

NIM : 201110160311220

Jurusan : Manajemen

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang

Dengan ini Menyatakan yang sebenar-benarnya bahwa :

1. Tugas Akhir dengan Judul “Analisis Tingkat Kesehatan PT. Bank Bukopin

Tbk. Tahun 2011-2013” Adalah hasil karya saya, dalam naskah tugas akhir

ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk

memperoleh gelar akademik di suatu perguruan tinggi, dan tidak terdapat

karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan orang lain, baik

sebagian ataupun keseluruhan, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam

naskah ini disebutkan dalam sumber kutipan daftar pustaka.

2. Apabila ternyata di dalam tugas akhir ini dapat dilakukan unsur unsur

PLAGIASI saya bersedia TUGAS AKHIR INI DIGUGURKAN dan

GELAR AKADEMIK YANG TELAH SAYA PEROLEH

DIBATALKAN. Serta diproses sesuai dengan ketentuan hukum yang

berlaku.

3. Tugas akhir ini dapat dijadikan sumber pustaka yang merupakan HAK

BEBAS ROYALTI NON EKSKLUSIF.

Demikian pernyataan saya buat dengan sebenar–benarnya untuk digunakan

sebagaimana mestinya.

Malang, 23-06-2015

Yang Menyatakan

Ida Wati

Page 11: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

iii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, taufiq,

serta hidayah-Nya, sehinga peneliti dapat menyelesaikan skripsi tentang “Analisis

Tingkat Kesehatan PT. Bank Bukopin Tbk. Tahun 2011-2013”

Adapun maksud dari penelitian skripsi ini adalah sebagai salah satu syarat

untuk menyelesaikan Program Strata 1 (S1) pada Program Sarjana Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.

Atas berkat bantuan dari berbagai pihak yang telah berkenan untuk

memberikan segala yang dibutuhkan dalam penulisan skripsi ini, perkenankanlah

peneliti mengucapkan banyak terima kasih kepada:

1. Dr. H. Nazaruddin Malik, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang.

2. Dr. H. Marsudi, M.M., selaku Ketua Jurusan Program Studi Manajemen

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.

3. Dra. Hj. Erna Retna Rahadjeng, M.M., AFP dan Dra. Dewi Nurjannah, M.M.,

AFP selaku Dosen Pembimbing yang telah meluangkan waktu dengan penuh

kesabaran memberikan pengarahan, saran serta dukungan hingga skripsi ini

bisa terselesaikan dengan baik.

4. Drs. Eko Handayanto, S.E., M.M., selaku Dosen Wali Manajemen E

angkatan 2011.

Page 12: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

iv

5. Ayah dan Ibuku, Ayah Suladi dan Ibu Kasniati serta semua keluarga yang

selalu memberikan doa, dukungan, serta kasih sayang yang luar biasa hingga

terselesaikan skripsi ini. Secara khusus untuk kakak Wahyu dan adik Indah.

6. Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Manajemen, beserta seluruh staff dan

karyawan Universitas Muhammadiyah Malang.

7. Seseorang yang tetap setia menemani peneliti sejak masa-masa kuliah hingga

sekarang dan telah mengisi hal yang indah di kehidupan peneliti. Terima

kasih atas segalanya. Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo.

8. Teman-teman yang selalu menemani dan memberikan semangat untuk

menunjang penyelesaian skripsi ini. Secara khusus untuk sokamp-sokampku:

Lia, Desi, Ebtin, dan Nidia.

9. Teman-teman yang bersedia memberikan informasi serta semangat untuk

penyelesaian skripsi ini. Khususnya teman-teman manajemen E angkatan

2011 yang tidak bisa disebutkan satu persatu.

Akhir kata, peneliti sangat mengharapkan kritik dan saran yang

mendukung untuk perbaikan di masa mendatang. Semoga Karya Ilmiah ini dapat

bermanfaat bagi semua pihak. Amiin.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

Malang, Juni 2015

Peneliti

Ida Wati

Page 13: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

v

DAFTAR ISI

Halaman

ABSTRAK .................................................................................................... i

ABSTRACT .................................................................................................. ii

KATA PENGANTAR .................................................................................. iii

DAFTAR ISI ................................................................................................ v

DAFTAR TABEL ........................................................................................ vii

DAFTAR GAMBAR ................................................................................... xi

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................... xii

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah .................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ............................................................................. 4

C. Batasan Masalah ................................................................................ 5

D. Tujuan dan Kegunaan Penelitian ....................................................... 5

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Penelitian Terdahulu ......................................................................... 7

B. Tinjauan Teori ................................................................................... 8

C. Kerangka Pemikiran .......................................................................... 35

D. Hipotesis ........................................................................................... 36

BAB III METODE PENELITIAN

A. Lokasi Penelitian ............................................................................... 37

B. Jenis dan Sifat Penelitian ................................................................... 37

C. Data dan Sumber Data ....................................................................... 37

D. Teknik Pengumpulan Data ................................................................ 37

Page 14: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

vi

E. Definisi Operasional Variabel ............................................................ 38

F. Teknik Analisis Data .......................................................................... 43

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

A. Hasil Penelitian .................................................................................. 57

B. Pembahasan Hasil Analisis Data ........................................................ 99

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

A. Kesimpuan ......................................................................................... 102

B. Saran .................................................................................................. 102

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

Page 15: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

vii

DAFTAR TABEL

Tabel 1: Total Aset dan Laba Bersih PT. Bank Bukopin Tbk. Tahun

2011-2013 ....................................................................................... 3

Tabel 2.1: Kriteria Penilaian Peringkat NPL ................................................ 15

Tabel 2.2: Matriks Penetapan Tingkat Risiko ............................................... 27

Tabel 2.3: Kriteria Penilaian Peringkat GCG .............................................. 29

Tabel 2.4: Kriteria Penilaian Peringkat ROA ............................................... 31

Tabel 2.5: Kriteria Penilaian Peringkat NIM ................................................. 31

Tabel 2.6: Kriteria Penilaian Peringkat CAR ................................................ 33

Tabel 2.7: Matriks Peringkat Komposit ........................................................ 34

Tabel 3.1: Penetapan Peringkat Risiko Kredit ............................................... 48

Tabel 3.2: Penetapan Peringkat Risiko Pasar ................................................ 49

Tabel 3.3: Penetapan Peringkat Risiko Likuiditas ......................................... 50

Tabel 3.4: Penetapan Tingkat Risiko Inheren Profil Risiko ......................... 51

Tabel 3.5: Penetapan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Profil Risiko 51

Tabel 3.6: Penetapan Peringkat Good Corporate Governance ..................... 52

Tabel 3.7: Penetapan Peringkat Rentabilitas ................................................. 53

Tabel 3.8: Penetapan Peringkat Permodalan ................................................. 54

Tabel 3.9: Peringkat Komposit Faktor RGEC .............................................. 55

Tabel 4.1: Jasa PT. Bank Bukopin Tbk. ....................................................... 60

Tabel 4.2: Produk PT. Bank Bukopin Tbk. ................................................... 61

Tabel 4.3: Perhitungan Aset Terhadap Total Aset ........................................ 63

Page 16: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

viii

Tabel 4.4: Perhitungan Liabilitas dan Ekuitas Terhadap Total Aset ............ 64

Tabel 4.5: Perhitungan Kredit per Sektor Ekonomi Terhadap Total Kredit . 65

Tabel 4.6: Perhitungan Kredit per Kategori Portofolio Terhadap

Total Kredit .................................................................................. 66

Tabel 4.7: Perhitungan Non Performing Loan (NPL) ................................... 67

Tabel 4.8: Perhitungan CKPN atas Kredit Terhadap Total Kredit ............... 67

Tabel 4.9: Perhitungan Aset Trading, Derivatif, dan FVO

Terhadap Total Aset .................................................................... 68

Tabel 4.10: Perhitungan Kewajiban Trading, Derivatif, dan FVO

Terhadap Total Aset ................................................................... 69

Tabel 4.11: Perhitungan Posisi Devisa Neto (PDN) ..................................... 69

Tabel 4.12: Perhitungan Aset Likuid Primer dan Aset Likuid Sekunder

Terhadap Total Aset ................................................................... 70

Tabel 4.13: Perhitungan Aset Likuid Primer dan Aset Likuid Sekunder

Terhadap Pendanaan Jangka Pendek ......................................... 71

Tabel 4.14: Perhitungan Aset Likuid Primer dan Aset Likuid Sekunder

Terhadap Pendanaan Non Inti .................................................... 71

Tabel 4.15: Perhitungan Pendanaan Non Inti Terhadap Total Pendanaan .... 72

Tabel 4.16: Self Assesment Risiko Operasional ............................................ 73

Tabel 4.17: Self Assesment Risiko Hukum ................................................... 74

Tabel 4.18: Self Assesment Risiko Stratejik .................................................. 75

Tabel 4.19: Self Assesment Risiko Kepatuhan .............................................. 76

Tabel 4.20: Self Assesment Risiko Reputasi ................................................. 77

Page 17: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

ix

Tabel 4.21: Penetapan Peringkat Risiko Kredit PT. Bank Bukopin

Tahun 2011-2013 ....................................................................... 87

Tabel 4.22: Penetapan Peringkat Risiko Pasar PT. Bank Bukopin

Tahun 2011-2013 ....................................................................... 88

Tabel 4.23: Penetapan Peringkat Risiko Likuiditas PT. Bank Bukopin

Tahun 2011-2013 ....................................................................... 89

Tabel 4.24: Hasil Penilaian Profil Risiko PT. Bank Bukopin Tbk.

Tahun 2011-2013 ....................................................................... 90

Tabel 4.25: Matriks Penetapan Tingkat Risiko PT. Bank Bukopin

Tahun 2011-2013 ....................................................................... 90

Tabel 4.26: Penilaian Good Corporate Governance Tahun 2011-2013 ....... 91

Tabel 4.27: Perhitungan Return On Asset (ROA) .......................................... 92

Tabel 4.28: Perhitungan Pendapatan Bunga Bersih Terhadap Rata-Rata

Aktiva Produktif .......................................................................... 93

Tabel 4.29: Perhitungan Pendapatan Operasional Selain Pendapatan Bunga

Terhadap Total Aset .................................................................... 93

Tabel 4.30: Penetapan Peringkat Rentabilitas PT. Bank Bukopin Tbk.

Tahun 2011-2013 ....................................................................... 94

Tabel 4.31: Perhitungan Capital Adequancy Ratio (CAR) ........................... 95

Tabel 4.32: Perhitungan Aset Produktif Bermasalah Terhadap Modal Inti .. 95

Tabel 4.33: Penetapan Peringkat Permodalan PT. Bank Bukopin Tbk.

Tahun 2011-2013 ....................................................................... 96

Tabel 4.34: Peringkat Komposit PT. Bank Bukopin Tbk. 2011-2013 .......... 97

Page 18: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

x

Tabel 4.35: Matriks Peringkat Komposit PT. Bank Bukopin Tbk.

Tahun 2011-2013 ....................................................................... 98

Page 19: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

xi

DAFTAR GAMBAR

Gambar 1: Bagan Kerangka Pikir Penelitian ................................................ 35

Gambar 2: Bagan Struktur Organiasasi PT. Bank Bukopin Tbk. .................. 59

Page 20: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

xii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1:

1. Laporan Neraca PT. Bank Bukopin Tbk. Tahun 2011-2013

2. Laporan Laba Rugi PT. Bank Bukopin Tbk. Tahun 2011-2013

Lampiran 2: Perhitungan Metode RGEC PT. Bank Bukopin Tbk. 2011-2013

Lampiran 3:

1. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komposit Risiko Kredit

2. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Risiko Pasar

3. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Risiko Likuiditas

4. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas

5. Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Permodalan

Lampiran 4: Hasil Self Assesment GCG PT. Bank Bukopin Tbk. 2011-2013

Lampiran 5:

1. Matriks Peringkat Komposit Tingkat Kesehatan Bank

2. Matriks Peringkat Profil Risiko

Lampiran 6: Matriks Penetapan Risiko Inheren dan Kualitas Penerapan

Manajemen Risiko

Page 21: ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. … · ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT. BANK BUKOPIN Tbk. TAHUN 2011-2013 SKRIPSI ... Secara khusus untuk Trio Andika Nurcahyo. 8. Teman-teman

xiii

DAFTAR PUSTAKA

Gazali, Djoni S, dan Rachmadi Usman, 2012, Hukum Perbankan, Sinar Grafika,

Jakarta

Kasmir. 2012. Manajemen Perbankan. Cetakan ke-11. Jakarta : Raja Grafindo

Persada

Kasmir. 2010. Pemasaran Bank. Cetakan 4. Jakarta : Kencana Prenada Media

Group

Lasta, Heidy Arrvida. 2014. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan

Menggunakan Pendekatan RGEC. Skripsi. Malang : Universitas Brawijaya

Malang.

Latumaerissa, Julius. R, 2011, Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta:

Salemba Empat

Permana, Bayu Aji. 2012. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Berdasarkan Metode

CAMELS dan Metode RGEC. Skripsi. Surabaya: Universitas Negeri

Surabaya.

Rivai, Veithzal, dkk. 2013. Commercial Bank Management: Manajemen

Perbankan Dari Teori Ke Praktik. Edisi 1. Cetakan 1. Jakarta: Penerbit PT

RajaGrafindo Persada : Jakarta

Sudirman, I Wayan, 2013. Manajemen Perbankan, Edisi Pertama. Jakarta :

Kencana Prenada Media Group

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004. Perihal

Tatacara Penilaian Kesehatan Bank Umum.

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 9/12/DPNP tanggal 30 Mei 2007. Perihal

Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum.

Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011.

Perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.

Http://bukopin.co.id

(Di unduh pada Senin, 1 Desember 2014 jam 09.12)

Http://eprints.undip.ac.id/41765/1/HAKIM.pdf

(Di unduh pada Senin, 1 Desember 2014 jam 09.30)

Http://www.scribd.com/doc/118556139/Analisis-Tingkat-Kesehatan-Bank-

Berdasarkan-Metode-CAMELS-dan-Metode-RGEC#download

(Di unduh pada Senin, 1 Desember 2014 jam 10.13)