ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH...

12
ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL SKRIPSI Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta Disusun Oleh : MOHAMAD FAUZI RAHMAN B 100 070 043 FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2012

Transcript of ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH...

Page 1: ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH ...eprints.ums.ac.id/19978/1/3-HALAMAN_DEPAN.pdf · PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL SKRIPSI Diajukan Untuk

ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN

PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN

KONVENSIONAL

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana

Ekonomi Jurusan Manajemen pada Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun Oleh :

MOHAMAD FAUZI RAHMAN

B 100 070 043

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2012

Page 2: ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH ...eprints.ums.ac.id/19978/1/3-HALAMAN_DEPAN.pdf · PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL SKRIPSI Diajukan Untuk

ii

Page 3: ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH ...eprints.ums.ac.id/19978/1/3-HALAMAN_DEPAN.pdf · PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL SKRIPSI Diajukan Untuk

iii

Page 4: ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH ...eprints.ums.ac.id/19978/1/3-HALAMAN_DEPAN.pdf · PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL SKRIPSI Diajukan Untuk

iv

MOTTO

Bersyukurlah atas nikmat dan karunia dari allah swt, agar lebih mudah dalam menjalani

kehidupan

( Penulis )

Do’akan lah orang yang baik, agar kita di do’akan yang baik pula

( Penulis )

Dimana ada kesulitan pasti ada kemudahaan, maka serahkanlah semuanya

hanya kepada allah swt

( Penulis )

Mengetahui diri kita sendiri adalah tangga untuk mencapai cita-cita, berusahalah terus

untuk mengisi kekurangan adalah keberanian yang luar biasa

( Prof. Drs. Hamka)

Page 5: ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH ...eprints.ums.ac.id/19978/1/3-HALAMAN_DEPAN.pdf · PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL SKRIPSI Diajukan Untuk

v

PERSEMBAHAN

Dengan mengucap syukur Alhamdulillah, karya ini

kupersembahkan untuk :

o Allah swt yang memberikan semuanya,

tanpanya tulisan ini tiada makna.

o Nabi Muhammad saw, yang menyontohkan

atas bersyukur dan atas kesabaran

o Ayah dan Ibunda, tercinta yang telah

berjuang untuk membahagiakan anak-

anaknya yang selalu memberikan kasih

sayang, kesabaran, cinta, pengorbanan, dan

selalu menyebut namaku dalam setiap doanya

o Adik-adiku tersayang, yang selalu mendukung

dan memberikan semangat

o Yang tercinta Devi zawaidur roidah , yang

dengan kesabaran, memberikan kasih

sayangnya, cintanya, semangat dan motivasi

agar segera menyelesaikan skripsi ini

o Sahabat-sahabatku semuanya yang tidak bisa

saya sebutkan satu persatu

o Almamater dan masa depanku

Page 6: ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH ...eprints.ums.ac.id/19978/1/3-HALAMAN_DEPAN.pdf · PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL SKRIPSI Diajukan Untuk

vi

ABSTRAK

Tujuan dalam penelitian ini adalah: 1) Menganalisa kinerja keuangan

perbankan syariah jika dibandingkan dengan perbankan konvensional untuk masing-

masing rasio keuangan; dan 2) Menganalisa kinerja perbankan syariah jika

dibandingkan dengan perbankan konvensional secara keseluruhan.

Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang terdiri

dari Laporan keuangan dari perbankan syariah yang diwakili oleh Bank Syariah

Mandiri (BSM) dan perbankan Konvensional yang diwakili oleh Bank BCA. Teknik

analisis data yang digunakan adalah rasio keuangan yang berupa rasio permodalan,

rasio kualitas aktiva produktif, rasio rentabilitas, dan rasio likuiditas.

Berdasarkan hasil analisis, maka dapat disimpulkan bahwa berdasarkan uji

thitung diketahui tidak terdapat perbedaan kinerja secara signifikan antara kedua bank

syariah dan bank konvensional dilihat dari rasio CAR, terdapat perbedaan kinerja

secara signifikan antara kedua bank syariah dan bank konvensional dilihat dari rasio

ROA, terdapat perbedaan kinerja bank syariah dengan bank konvensional secara

signifikan dilihat dari rasio ROE, terdapat perbedaan kinerja secara signifikan dilihat

dari rasio NIM antara bank syariah dan bank konvensional, terdapat perbedaan

kinerja secara signifikan dilihat dari rasio LDR antara bank syariah dan bank

konvensional, tidak terdapat perbedaan kinerja secara signifikan dilihat dari rasio

NPL antara bank syariah dan bank konvensional. Apabila dilihat secara keseluruhan

kinerja perbankan konvensional lebih baik dibandingkan dengan kinerja perbankan

syariah

Kata kunci : Kinerja keuangan, perbankan syariah, perbankan konvensional.

Page 7: ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH ...eprints.ums.ac.id/19978/1/3-HALAMAN_DEPAN.pdf · PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL SKRIPSI Diajukan Untuk

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr.Wb

Puji syukur alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, yang

telah melimpahkan rahmat dan hidayah serta karuniaNya kepada penulis sehingga

dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “ANALISIS PERBANDINGAN

KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN

KONVENSIONAL” sebagai salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana

Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

Pada kesempatan ini penulis menyampaikan terima kasih kepada semua pihak

yang telah membantu baik secara langsung maupun tidak langsung hingga selesainya

skripsi ini. Ucapan terima kasih dan penghargaan yang tulus penulis ucapkan kepada :

1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, MS selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

2. Bapak Dr. H. Triyono, SE, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM, selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas

Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.

4. Ibu Dra. Chuzaimah, MM, selaku Pembimbing Akademik yang telah memberikan

bimbingan selama mengikuti perkuliahan di Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

Page 8: ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH ...eprints.ums.ac.id/19978/1/3-HALAMAN_DEPAN.pdf · PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL SKRIPSI Diajukan Untuk

viii

Page 9: ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH ...eprints.ums.ac.id/19978/1/3-HALAMAN_DEPAN.pdf · PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL SKRIPSI Diajukan Untuk

ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i

HALAMAN PENGESAHAN ...................................................................... ii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ................................. iii

HALAMAN MOTTO ................................................................................... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................... v

ABSTRAKSI ……….. .................................................................................. vi

KATA PENGANTAR .................................................................................. vii

DAFTAR ISI ……. ....................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ......................................................................................... xi

BAB I. PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ................................................. 1

B. Perumusan Masalah ........................................................ 5

C. Tujuan Penelitian ............................................................ 6

D. Manfaat Penelitian .......................................................... 6

E. Sistematika Penulisan Skripsi ......................................... 7

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

A. Perbankan ........................................................................ 9

B. Bank Konvensional ......................................................... 15

C. Bank Syariah ................................................................... 18

D. Kinerja Keuangan ........................................................... 27

E. Tinjauan Penelitian Terdahulu ....................................... 28

F. Hipotesis ......................................................................... 31

Page 10: ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH ...eprints.ums.ac.id/19978/1/3-HALAMAN_DEPAN.pdf · PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL SKRIPSI Diajukan Untuk

x

BAB III METODE PENELITIAN

A. Kerangka Pemikiran ........................................................ 34

B. Sumber Data .................................................................. 36

C. Teknik Analisis ............................................................... 36

D. Metode Pengumpulan Data ............................................ 37

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN

A. Gambaran Umum Objek Penelitian ................................ 38

B. Perkembangan Keuangan pada Perbankan Syariah dan

Konvensional................................................................... 42

C. Analisis Kinerja Keuangan dengan Rasio Keuangan . 46

D. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Bank Syariah

dengan Bank Konvensional ...................................... 62

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ..................................................................... 70

B. Saran ................................................................................ 72

DAFTAR PUSTAKA ................................................................................... 73

LAMPIRAN

Page 11: ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH ...eprints.ums.ac.id/19978/1/3-HALAMAN_DEPAN.pdf · PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL SKRIPSI Diajukan Untuk

xi

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel IV.1. Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Syariah Mandiri Tbk.

(Milyar Rupiah) ........................................................................ 43

Tabel IV.2. Ikhtisar Laporan Keuangan PT. Bank Central Asia Tbk

(Milyar Rupiah) ........................................................................ 45

Tabel IV.3. Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada PT. Bank Syari’ah

Mandiri Periode 2001-2010 (%) ............................................... 47

Tabel IV.4. Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Syari’ah

Mandiri Periode 2001-2010 (%) ............................................... 49

Tabel IV.5. Rasio Return On Equity (ROE) pada Bank Syari’ah

Mandiri Periode 2001-2010 (%) ............................................... 50

Tabel IV.6. Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Syari’ah

Mandiri Periode 2001-2010 (%) ....................................... 51

Tabel IV.7. Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Syari’ah

Mandiri Periode 2001-2010 (%) ................................................ 53

Tabel IV.8. Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Syari’ah

Mandiri Periode 2001-2010 (%) ............................................... 54

Tabel IV.9. Rasio Adequqcy Ratio (CAR) pada Bank Central Asia Tbk

Periode 2001-2010 (%) ............................................................. 54

Tabel IV.10. Rasio Return On Asset (ROA) pada Bank Central Asia Tbk

Periode 2001-2010 (%) ............................................................ 56

Tabel IV.11. Rasio ROE (Return On Equity) pada Bank Central Asia Tbk

Periode 2001-2010 (%) ........................................................... 57

Tabel IV.12. Rasio Margin Bunga Bersih (NIM) pada Bank Central Asia

Periode 2001-2010 (%) ........................................................... 58

Tabel IV.13. Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) pada Bank Central Asia

Tbk Periode 2001-2010 (%) ..................................................... 60

Page 12: ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN PERBANKAN SYARIAH ...eprints.ums.ac.id/19978/1/3-HALAMAN_DEPAN.pdf · PERBANKAN SYARIAH DENGAN PERBANKAN KONVENSIONAL SKRIPSI Diajukan Untuk

xii

Tabel IV.14. Rasio NPL (Non Performing Loan) pada Bank Central

Asia Tbk. Periode 2001-2010 (%) ........................................... 61

Tabel IV.15. Perbandingan Rasio CAR antara PT. Bank Syari’ah Mandiri

dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 .... 63

Tabel IV.16. Perbandingan Rasio ROA antara PT. Bank Syari’ah Mandiri .

dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 .... 64

Tabel IV.17. Perbandingan Rasio ROE antara PT. Bank Syari’ah Mandiri

dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 65

Tabel IV.18. Perbandingan Rasio NIM antara PT. Bank Syari’ah Mandiri

dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 66

Tabel IV.19. Perbandingan Rasio LDR antara PT. Bank Syari’ah Mandiri

dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 67

Tabel IV.20. Perbandingan Rasio NPL antara PT. Bank Syari’ah Mandiri

dan PT. Bank Central Asia Tbk selama periode 2001-2010 68