ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN PT. BANK … · dalam penilaian kesehatan adalah Sangat Sehat,...

i

i

ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN PT. BANK

PEMBANGUNAN JAWA BARAT DAN BANTEN, Tbk DENGAN

MENGGUNAKAN METODE CAMEL PERIODE 2011 – 2015

TUGAS AKHIR

Diajukan Untuk Melengkapi Tugas Akhir Dan Memenuhi Syarat

Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya Pada Program Studi

Diploma III Keuangan dan Perbankan

Disusun Oleh :

DWIANTINIA AISYAH ARISUWANDI

F3614042

PROGRAM STUDI DIPLOMA III KEUANGAN DAN PERBANKAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS SEBELAS MARET

SURAKARTA

2017

ii

ii

ABSTRAK





F3614042

Penelitian ini disusun seiring dengan berkembangnya tingkat kinerja suatu

bank milik pemerintah, dimana tingkat kinerja merupakan salah satu alat

pengontrol kelangsungan hidup suatu bank. Dari laporan keuangan tersebut, maka

dapat diketahui tingkat kesehatan suatu bank. Adapun kategori yang digunakan

dalam penilaian kesehatan adalah Sangat Sehat, Sehat, Cukup Sehat, Kurang

Sehat, dan Tidak Sehat. Data yang digunakan adalah laporan keuangan tahunan

selama tahun 2011-2015. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui

bagaimanakah posisi tingkat kesehatan PT. Pembangunan Jawa Barat dan Banten,

dari tahun 2011 sampai dengan tahun 2015.

Jenis peneltian yang digunakan adalah metode deskriptif kuantitatif.

Teknik pengumpulan menggunakan dokumentasi. Teknik analisis data

meggunakan metode CAMEL. Metode ini terdiri dari 5 aspek yaitu Capital

(permodalan), Asset Quality (kualitas aset), Management (manajemen), Earning

(rentabilitas), dan Liquidity (likuiditas). Aspek permodalan menggunakan rasio

CAR (Capital Adequacy Ratio); aspek kualitas asset menggunakan rasio KAP

(Kualitas Aktiva Produktif) dan rasio NPL (Net Performing Loan); aspek

manajemen menggunakan rasio NPM (Net Profit Margin); aspek rentabilitas

menggunakan rasio ROA (Return On Asset), rasio ROE (Return On Equity),

BOPO (Beban Operasional/Pendapatan Operasional) dan rasio NIM (Net Interst

Margin); kemudian aspek likuiditas menggunakan rasio LDR (Loan To Deposit

Ratio). Dari pengolahan data yang telah dilakukan, diketahui bahwa sejak tahun

2011 hingga tahun 2015 Bank selalu mendapat predikat Sangat Sehat dalam

seluruh aspek CAMEL.

Untuk menjaga rasio likuiditas, bank sebaiknya terus meningkatkan

kemampuan dalam memelihara kecukupan kas. Bank juga harus berhati-hati

dalam mengelola pinjaman sehingga dapat memperhatikan jumlah aktiva yang

dimiliki sebagai perhitungan dalam melunasi hutang jangka pendek yang jatuh

tempo.

Kata Kunci : Analisis CAMEL (Capital, Asset quality, Management,

Earnings and Liquidity), Tingkat Kesehatan Keuangan, PT. Bank

Pembangunan Jawa Barat dan Banten, Tbk.

iii

iii

ABSTRACT

ANALYSIS THE LEVEL OF SOUNDNESS OF PT. BANK

PEMBANGUNAN JAWA BARAT DAN BANTEN, Tbk by USING CAMEL

METHOD PERIOD 2011-2015


F3614042

This research was delivered with the development of the level of the bank

of the government, which the level is one of the controls to maintain the

development of the bank. From the financial report, we can know the level of the

soundness of the bank. The categories used in examining the soundness are Very

Healthy, Healthy, Quite Healthy, Less Healthy, and Not Healthy. The data used in

the research was annual financial report during 2011-2015. This research was

used to know the position of the soundness level of PT. Pembangunan Jawa Barat

dan Banten, Tbk from 2011 to 2015.

The methodology used in this research was the quantitative descriptive

research. The technique of collecting data was documentation. The technique of

analyzing data was by using CAMEL method. This method consists of five

aspects: Capital (capital), Asset Quality (asset quality), Management

(management), Earning (rentability), and Liquidity (liquidity). The aspect of

capital uses the ratio of CAR (Capital Adequacy Ratio); the aspect of asset quality

uses the ratio of KAP (Asset Quality) and the ratio of NPL (Net Performing

Loan); the aspect of management uses the ratio of NPM (Net Profit Margin); the

aspect of earning uses the ratio of ROA (Return on Asset), the ratio of ROE

(Return on Equity), OEOR (Operating Expense to Operating Revenue) and the

ratio of NIM (Net Interest Margin); the aspect of liquidity uses the ratio of LDR

(Loan to Deposit Ratio). From the analysis of the data, it can be known that the

bank always gets the category of Very Healthy of all aspects of CAMEL from

2011 to 2015.

To maintain the ratio of liquidity, the bank should improve the capability

in saving enough cas. The bank should also be careful in taking care of loan so

that the bank is able to pay the attention of the amount of the assets that can be

calculation in amortizing the due date of the short term debt.

Key words: Analysis of CAMEL (Capital, Asset Quality, Management,

Earnings and Liquidity), the level of soundness of fiance, PT. Bank

Pembangunan Jawa Barat dan Banten, Tbk.

iv

iv

HALAMAN PERSETUJUAN

Tugas Akhir dengan judul :




Disusun oleh :

Nama : Dwiantinia Aisyah Arisuwandi

NIM : F3614042

Disetujui oleh Dosen Pembimbing untuk diujikan di hadapan Penguji Tugas Akhir

guna memenuhi syarat untuk memperoleh gelar Ahli Madya Program Studi

Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Sebelas Maret Surakarta.

Surakarta,

Dosen Pembimbing

Dra. Nunung Sri Mulyani, M.Si.

NIP. 195808051986012001

v

v

HALAMAN PENGESAHAN

Tugas Akhir dengan Judul :




Telah disahkan oleh Tim Penguji Tugas Akhir

Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.

Surakarta, April 2017

Tim Penguji Tugas Akhir Tanda Tangan

1. Dosen Penguji I

Nurul Istiqomah, S.E.,M.Si

NIP. 198006012005012021

2. Dosen Penguji II/ Pembimbing

Dra. Nunung Sri Mulyani, M.Si.

NIP. 195808051986012001

vi

vi

SURAT PERNYATAAN

Yang bertanda tangan dibawah ini mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret Surakarta :

Nama : Dwiantinia Aisyah Arisuwandi

NIM : F3614042

Program Studi : Diploma III Keuangan dan Perbankan

Judul Tugas Akhir : ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN

PT. BANK PEMBANGUNAN JAWA BARAT DAN

BANTEN, Tbk DENGAN MENGGUNAKAN METODE

CAMEL PERIODE 2011 – 2015

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa Tugas Akhir yang saya susun ini adalah

benar-benar merupakan hasil karya sendiri. Dan bukan merupakan hasil jiplakan

dari karya orang lain.

Apabila dikemudian hari terbukti bahwa pernyataan ini tidak benar, maka

saya bersedia menerima sanksi akademik berupa penarikan ijazah dan pencabutan

gelar akademik.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.

Surakarta, 29 Maret 2017

Mahasiswa,

Dwiantinia Aisyah A

NIM. F3614042

vii

vii

MOTTO

“NIAT UNTUK HIDUP ADALAH TEKAT UNTUK MAJU"

“Cukup satu langkah awal. Ada kerikil saya singkirkan. Melangkah lagi. Bertemu

duri saya sibakkan. Melangkah lagi. Terhadang lubang saya lompati. Melangkah

lagi. Berjumpa api saya mundur. Melangkah lagi. Berjalan terus dan mengatasi

masalah.” (Bob Sadino)

"Hai orang-orang yang beriman, apabila dikatakan kepadamu: "Berlapang-

lapanglah dalam majelis", maka lapangkanlah, niscaya Allah akan memberi

kelapangan untukmu. Dan apabila dikatakan: "Berdirilah kamu, maka berdirilah,

niscaya Allah akan meninggikan orang-orang yang beriman di antaramu dan

orang-orang yang diberi ilmu pengetahuan beberapa derajat. Dan Allah Maha

Mengetahui apa yang kamu kerjakan." (QS. Al-mujadilah 11)

“Tiada Hidup Tanpa Kegagalan, Kekalahan, Dan Kejatuhan.....Air Sungai Menuju

Laut Melewati Jalan Yang Berliku Berdirilah Tegak Kembali.....Jangan

Memandang Ke Belakang, Masa Lalu Telah Berlalu.....Hidup Berjalan

Terus.....Langit Yang Abadi Tetap Tidak Berubah Dan Hidup Bagaikan Bentukan

Gerakan Awan Di Angkasa Yang Selalu Berubah-Ubah Tidak Memiliki

Ketetapan Dan Tidak Abadi.”Cahaya Matahari Bila Difokuskan Akan Membakar

Kertas.” (Alexander Graham Bell)

viii

viii

PERSEMBAHAN

Dengan terselesaikannya Tugas Akhir ini, Penulis mempersembahkan kepada :

1. Kedua orang tua saya yang selalu memberi kasih sayang, dukungan dan

bantuan serta nasehat-nasehat dalam mengerjakan Tugas Akhir saya ini

baik dukungan spiritual maupun materiil.

2. Keluarga besar penulis yang telah memberi semangat selama ini.

3. Teman-teman yang telah memberikan dukungan, doa, dan cinta dalam

hidup penulis.

ix

ix

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Alah SWT yang telah memberikan

rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir

dengan judul “ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN PT. BANK

PEMBANGUNAN JAWA BARAT DAN BANTEN, TBK DENGAN

MENGGUNAKAN METODE CAMEL PERIODE 2011 – 2015”.

Dalam penyusunan Tugas Akhir ini, penulis banyak menghadapi kesulitan

dan hambatan, namun berkat bantuan dari berbagai pihak, maka penulis dapat

menyelesaikan penyusunan Tugas Akhir ini. Oleh karena itu, atas terselesainya

penyusunan Tugas Akhir ini perkenankanlah penulis mengucapkan terima kasih

kepada :

1. Ibu Dra. Nunung Sri Mulyani M.Si selaku Dosen Pembimbing, yang telah

sabar dalam memberikan bimbingan, motivasi serta memberikan arahan dalam

penulisan Tugas Akhir ini.

2. Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.

3. Bapak Drs. Kresno Sarosa Pribadi, M.Si. selaku Ketua Prodi Program Studi

Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Sebelas Maret Surakarta.

4. Ayah, Mama, Mbak dan adik yang selalu memberikan dukungan Doa,

motivasi, serta selalu menanyakan tentang Tugas Akhir.

x

x

5. Para Sahabat-sahabatku serta “7 Tahu bulat beserta 2 Bitingnya; Rekece”

terima kasih untuk kebersamaan, keceriaan, kesedihan bersama-sama yang

tidak akan pernah terlupakan.

6. Bapak dan Ibu Dosen yang telah memberikan bimbingan dan ilmunya baik

teori maupun praktik selama perkuliahan.

7. Bapak Sugeng Budiarto selaku Pembimbing Institusi Magang di PT Bank

Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Kantor Cabang Surakarta.

8. Seluruh teman-teman DIII Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis angkatan 2014.

9. Semua pihak terkait yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah

membantu dalam penyusunan Tugas Akhir ini.

Semoga kebaikan dari semua pihak yang telah banyak membantu penulis

mendapatkan rahmat dari Allah SWT.

Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini masih jauh dari sempurna

dikarenakan keterbatasan pengetahuan dan kemampuan yang telah ada dalam diri

penulis, maka dari itu kritik dan saran yang bersifat membangun sangat penulis

harapkan bagi penyempurnaan Tugas Akhir ini.

Akhirnya penulis berharap semoga Tugas Akhir ini bermanfaat bagi

pembaca pada umumnnya dan khususnya juga bagi penulis.

Surakarta, Maret 2017

Penulis

xi

xi

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .................................................................................... i

ABSTRAK ................................................................................................... ii

ABSTRACK ................................................................................................ iii

HALAMAN PERSETUJUAN ................................................................... iv

HALAMAN PENGESAHAN ....................................................................... v

SURAT PERNYATAAN ............................................................................ vi

MOTTO ...................................................................................................... vii

PERSEMBAHAN ..................................................................................... viii

KATA PENGANTAR ......................................................................................... ix

DAFTAR ISI .............................................................................................. xi

DAFTAR TABEL ..................................................................................... xiv

DAFTAR GAMBAR ................................................................................ xvi

DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................ xvii

BAB I PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG MASALAH .................................................... 1

B. RUMUSAN MASALAH .................................................................... 4

C. TUJUAN PENELITIAN ..................................................................... 5

D. MANFAAT PENELITIAN ................................................................. 5

E. METODE PENELITIAN .................................................................... 6

xii

xii

BAB II LANDASAN TEORI

A. BANK UMUM ................................................................................... 8

1. Pengertian Perbankan .................................................................... 8

2. Fungsi dan Tujuan Perbankan ....................................................... 9

3. Peranan Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank .................. 11

4. Kegiatan Perbankan .................................................................... 13

B. LAPORAN KEUANGAN ................................................................ 16

1. Pengertian Laporan Keuangan .................................................... 16

2. Tujuan Laporan Keuangan .......................................................... 17

3. Komponen Laporan Keuangan ................................................... 18

C. ANALISIS KESEHATAN BANK ................................................... 22

1. Pengertian Kesehatan Bank ......................................................... 22

2. Aturan Kesehatan Bank ............................................................... 23

3. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ............................................. 25

D. ANALISIS CAMEL ......................................................................... 27

1. Faktor Permodalan (Capital) ...................................................... 27

2. Faktor Kualitas Aset (Asset Quality) ........................................... 28

3. Faktor Manajemen (Management) .............................................. 30

4. Faktor Rentabilitas (Earnings) .................................................... 31

5. Faktor Likuiditas (Liquidity) ....................................................... 34

6. Keterbatasan Penelitian pada Faktor Sensitivitas terhadap

Risiko Pasar (Sensitivity to Market Risk) .................................... 35

xiii

xiii

BAB III PEMBAHASAN

A. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN .......................................... 36

1. Sejarah .................................................................................. 36

2. Visi dan Misi ............................................................................... 39

3. Nilai-nilai Perusahaan ................................................................. 39

4. Struktur Organisasi ..................................................................... 41

B. PEMBAHASAN MASALAH .......................................................... 48

1. Faktor penentu tingkat kesehatan keuangan PT. Bank Pembangunan

Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk .......................................... 48

a. Analisis Terhadap Faktor Permodalan (Capital) .................. 49

b. Analisis Terhadap Faktor Kualitas Aset (Aset Quality) ........ 51

c. Analisis Terhadap Faktor Manajemen (Management) .......... 59

d. Analisis Terhadap Faktor Rentabilitas (Earnings) ................ 61

e. Analisis Terhadap Faktor Likuiditas (Liquidity) ................... 67

2. Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan PT. Bank Pembangunan

Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk .......................................... 81

BAB IV PENUTUP

A. KESIMPULAN ................................................................................. 91

B. SARAN ........................................................................................... 92

DAFTAR PUSTAKA .................................................................................. 94

LAMPIRAN ................................................................................................ 96

xiv

xiv

DAFTAR TABEL

Tabel 2.1 Matrik Bobot Penilaian Faktor Keuangan Bank ............................ 25

Tabel 2.2 Kriteria Penilaian Peringkat Tingkat Kesehatan Bank .................. 26

Tabel 2.3 Bobot Peringkat Komposit Penilaian Tingkat Kesehatan Bank .... 26

Tabel 2.4 Kriteria Penilaian Peringkat CAR ................................................. 28

Tabel 2.5 Kriteria Penilaian Peringkat KAP ................................................. 29

Tabel 2.6 Kriteria Penilaian Peringkat NPL ................................................. 30

Tabel 2.7 Kriteria Penilaian Peringkat ROA.................................................. 31

Tabel 2.8 Kriteria Penilaian Peringkat ROE ................................................. 32

Tabel 2.9 Kriteria Penilaian Peringkat BOPO .............................................. 33

Tabel 2.10 Kriteria Penilaian Peringkat NIM ............................................... 34

Tabel 2.11 Kriteria Penilaian Peringkat LDR ............................................... 35

Tabel 3.1 Nilai Perusahaan dan Perilaku Umum .......................................... 40

Tabel 3.2 Perhitungan Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) ...................... 49

Tabel 3.3 Laporan Kolektibilitas Aktiva Produktif Tahun 2011 .................. 51





Tabel 3.8 Perhitungan Rasio Kualitas Aktiva Produktif (KAP) ................... 55

Tabel 3.9 Perhitungan Kredit Bermasalah .................................................... 57

Tabel 3.10 Perhitungan Rasio Non-Performing Loan (NPL) ....................... 57

Tabel 3.11 Perhitungan Rasio Net Profit Margin (NPM) ............................. 59

Tabel 3.12 Perhitungan Rasio Return On Asset (ROA) ................................ 61

xv

xv

Tabel 3.13 Perhitungan Rasio Return On Equity (ROE) .............................. 63

Tabel 3.14 Perhitungan Rasio BOPO ........................................................... 64

Tabel 3.15 Perhitungan Rasio Net Interst Margin (NIM) ............................. 66

Tabel 3.16 Perhitungan Rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) ....................... 67

Tabel 3.17 Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Periode 2011 ............. 69





Tabel 3.22 Penilaian Tingkat Kesehatan Periode 2011 – 2015 .................... 79

xvi

xvi

DAFTAR GAMBAR

Gambar 3.1 Bagan Struktur Organisasi PT. Bank Pembangunan Daerah

Jawa Barat dan Banten (Bank bjb), Tbk ................................... 41

Gambar 3.2 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio CAR

Periode 2011-2015 .................................................................... 81

Gambar 3.3 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio KAP

Periode 2011-2015 .................................................................... 82

Gambar 3.4 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio NPL

Periode 2011-2015 .................................................................... 83

Gambar 3.5 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio NPM

Periode 2011-2015 .................................................................... 84

Gambar 3.6 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio ROA

Periode 2011-2015 .................................................................... 85

Gambar 3.7 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio ROE

Periode 2011-2015 .................................................................... 86

Gambar 3.8 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio BOPO

Periode 2011-2015 .................................................................... 87

Gambar 3.9 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio NIM

Periode 2011-2015 .................................................................... 88

Gambar 3.10 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio LDR

Periode 2011-2015 .................................................................. 89

xvii

xvii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Surat Keterangan Ijin Magang

Lampiran 2. Formulir Magang Kerja

Lampiran 3. Daftar Hadir Magang

Lampiran 4. Laporan Kegiatan Harian Magang

Lampiran 5. Surat Keterangan Nilai Magang

Lampiran 6. Lembar Monitoring Magang

Lampiran 7. Laporan Keuangan Tahunan tahun 2011, 2012, 2013, 2014, 2015

Lampiran 8. Dokumentasi Magang di Bank bjb

1

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. LATAR BELAKANG MASALAH

Kesehatan merupakan hal yang penting di dalam berbagai bidang

kehidupan, baik bagi manusia maupun perusahaan. Kondisi yang sehat

akan meningkatkan gairah kerja dan kemampuan kerja serta kemampuan

lainnya. Menurut undang-undang No 10 Tahun 1998 pasal 1 Bank

merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam

bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk

kredit dan atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup

orang banyak.

Sektor perbankan memiliki peranan penting sebagai penggerak

utama pertumbuhan perekonomian Indonesia. Perbankan juga bertindak

sebagai pelaku ekonomi yang paling sentral peranannya dalam mobilisasi

dana dari masyarakat. Salah satu unsur yang sangat diperhatikan oleh bank

adalah kinerja bank atau tingkat kesehatan bank. Karena sangat penting

bagi para pemegang saham dan bagi masyarakat yang ingin dan sudah

menyimpan dananya pada bank. Kesehatan bank dapat diartikan sebagai

kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan operasional

perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua kewajibannya

dengan bank dengan cara-cara sesuai dengan peraturan perbankan yang

berlaku.

2

2

Agar suatu bank dapat menjalankan seluruh kegiatannya dengan

baik, maka tindakan yang perlu dilakukan adalah perencanaan,

pengoperasian, pengendalian dan pengawasan. Proses aliran keuangan

secara terus menerus dan mencatatnya dalam laporan keuangan yang

terdiri dari neraca dan perhitungan laba-rugi. Laporan keuangan bagi suatu

perusahaan hanyalah suatu alat penguji dari pekerjaan bagian pembukuan

akan tetapi selanjutnya laporan keuangan tidak hanya digunakan untuk alat

penguji tetapi sebagai dasar untuk dapat menentukan atau menilai posisi

atau kondisi keuangan perusahaan.

Dengan adanya laporan keuangan dapat diketahui tingkat kinerja

suatu bank, karena tingkat kinerja merupakan salah satu alat pengontrol

kelangsungan hidup suatu bank. Dari laporan keuangan, maka dapat

diketahui tingkat kesehatan suatu bank. Untuk menilai tingkat kesehatan

bank dapat dinilai dari beberapa indikator. Salah satu indikator utama yang

dijadikan dasar penilaian adalah laporan keuangan. Berdasarkan laporan

keuangan dapat dihitung sejumlah rasio keuangan yang dijadikan dasar

penilaian tingkat kesehatan bank. Analisis rasio keuangan memungkinkan

manajemen untuk mengindetifikasi perubahan-perubahan pokok pada

trend jumlah, dan hubungan serta alasan perubahan tersebut. Hasil

analisis laporan keuangan akan membantu menginterprestasikan berbagai

hubungan serta kecenderungan yang dapat memberikan dasar

3

3

pertimbangan mengenai potensi keberhasilan perusahaan dimasa

mendatang. Kinerja keuangan bank merupakan kemampuan bank untuk

memenuhi kewajiban jangka pendek dengan segera, mendayagunakan

aktiva secara optimal, memenuhi kewajiban jangka pendek dan jangka

panjang, serta menghasilkan laba.

Perbedaan antara bank pemerintah dan bank swasta adalah terletak

pada segi kepemilikannya. Bank pemerintah merupakan bank yang

pendirian dan modalnya dimiliki oleh pemerintah, sedangkan bank

swasta merupakan bank yang pendirian dan modalnya dimiliki swasta.

Agar bank pemerintah dapat tumbuh dan berkembang di masa persaingan

perbankan yang kompetitif, tentunya bank pemerintah harus mempunyai

kinerja keuangan yang baik. Kinerja keuangan yang disajikan oleh bank

dapat digunakan pihak-pihak yang terkait seperti investor, kreditor, dan

pihak-pihak lain untuk memprediksi kinerja keuangan yang sebenarnya

dan di masa yang akan datang pada setiap periode.

PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk

merupakan bank pemerintah yang sebagian besar sahamnya dimiliki oleh

Pemerintah Provinsi Jawa Barat sebesar 36,28%, dimiliki oleh masyarakat

sebesar 25%, dan Pemerintah Kabupaten & Kota Se-JABAR sebesar

23,61% (www.ojk.go.id). Penulis memilih PT. Bank Pembangunan Daerah

Jawa Barat dan Banten, Tbk (Bank bjb) dikarenakan Bank bjb merupakan

bank pemerintah yang mempunyai misi Penggerak dan pendorong laju

perekonomian daerah dan Sebagai salah satu sumber pendapatan asli

http://www.ojk.go.id/

4

4

daerah (http://www.bjb.co.id/). Hal ini dapat dibuktikan dengan perolehan

laba PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk yang

mengalami peningkatan sebesar Rp 890 M pada tahun 2010, Rp 962 M

pada tahun 2011, Rp 1.193 T pada tahun 2012, Rp 1.376 T pada tahun

2013 dan Rp 1.120 T pada tahun 2014 serta Rp 1.380 T pada tahun 2015

(http://bi.go.id).

Survei yang dihasilkan oleh Lembaga Pengembangan Perbankan

Indonesia untuk Kategori BPD Beraset diatas Rp 10 T, Bank

Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten memperoleh peringkat

Pertama (www.lppi.or.id).

Berdasarkan latar belakang diatas maka penulis tertarik untuk

mengangkat menjadi pokok permasalahan dengan judul “Analisis

Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank Pembangunan Jawa Barat

Dan Banten, Tbk Dengan Menggunakan Metode Camel Periode 2011

– 2015”

B. RUMUSAN MASALAH

1. Bagaimana tingkat kesehatan PT Bank Pembangunan Jawa Barat dan

Banten, Tbk yang ditinjau dari analisis metode CAMEL pada periode

2011-2015 ?

2. Bagaimana perkembangan tingkat kesehatan PT Bank Pembangunan

Jawa Barat dan Banten, Tbk tahun 2011-2015 ditinjau dari hasil

analisis metode CAMEL ?

http://www.bjb.co.id/

http://www.lppi.or.id/

5

5

C. TUJUAN PENELITIAN

1. Untuk mengetahui tingkat kesehatan keuangan PT. Bank

Pembangunan Jawa Barat dan Banten, Tbk yang diukur menggunakan

analisis metode CAMEL periode 2011 – 2015

2. Untuk mengetahui perkembangan tingkat kesehatan keuangan PT.

Bank Pembangunan Jawa Barat dan Banten, Tbk tahun 2011-2015

ditinjau dari analisis metode CAMEL

D. MANFAAT PENELITIAN

Adapun manfaat dari penelitian di PT. Bank Pembangunan Jawa

Barat dan Banten, Tbk adalah sebagai berikut :

1. Bagi Penulis

Penilitian ini dapat meningkatkan dan melaih ketajaman dalam

menganalisis, dan meningkatkan ilmu pengetahuan terhadap kondisi

riil di lapangan yang terkait dengan disiplin ilmu manajemen yaitu

tentang kesehatan bank.

2. Bagi PT. Bank Pembangunan Jawa Barat dan Banten, Tbk

Dari hasil penelitian ini dapat memberikan masukan mengenai hal-

hal yang berhubungan dengan aktivitas perbankan yang dapat

digunakan sebagai salah satu bahan untuk evaluasi dengan perusahaan

dalam melakukan aktivitas perbankan dan pengmbangan perusahaan,

khususnya dalam hal yang berkaitan dengan tingkat kesehatan bank.

6

6

3. Bagi Akademis

Hasil penelitian ini diharapkan dapat digunakan sebagai sumber

informasi atau dapat digunakan sebagai data sekunder dan sebagai

bahan referensi tentang peran dan fungsi manajemen keuangan,

khususnya dalam salah satu fungsi yaitu mengetahui kesehatan bank.

E. METODE PENELITIAN

Dalam penelitian Tugas Akhir ini, penulis menggunakan beberapa

metode penelitian, antara lain :

1. Teknik Pembahasan

Dalam penelitian ini metode yang digunakan penulis adalah

metode deskriptif kuantitatif yakni untuk mengenali sejumlah data,

merangkum informasi, melakukan analisis dan kemudian dapat ditarik

suatu kesimpulan.

2. Objek Penelitian

Penelitian ini dilaksanakan di PT. Bank Pembangunan Daerah

Jawa Barat dan Banten Tbk Cabang Surakarta yang berlokasi di Jl.

Slamet Riyadi No. 135-137 Kel. Kemlayan Kec. Serangan

Surakarta.

3. Jenis Data

Jenis data yang digunakan peneliti dalam kegiatan magang

menggunakan Data Sekunder. Menurut Kuncoro (2009:148) Data

sekunder merupakan data yang telah dikumpulkan oleh lembaga

7

7

pengumpul data dan dipublikasikan kepada masyarat penggunaan

data. Data sekunder yang digunakan berupa :

a. Laporan keuangan konsolidasi yang telah diaudit tahun 2011 –

2015 yang dipublikasikan pada website Bank Indonesia

(www.bi.go.id).

b. Kodifikasi Peraturan Bank Indonesia Kelembagaan Penilaian

Tingkat Kesehatan Bank tahun 2012

c. Buku “Manajemen Dana dan Kesehatan Bank”

d. Buku “Pengantar Manajemen Keuangan”

4. Teknik Pengumpulan Data

Teknik pengumpulan data yang digunakan peneliti dalam kegiatan

magang ini dengan menggunakan teknik dokumentasi. Teknik

Dokumentasi (Documentation) adalah teknik pengumpulan data yang

diperoleh dari tempat penelitian yang berupa dokumen – dokumen.

Dalam penelitian ini dokumen yang digunakan adalah laporan

keuangan PT. Bank Pembangunan Jawa Barat dan Banten pada

periode 2011-2015 dan buku-buku yang berhubungan dengan

lembaga keuangan yang berhubungan yang untuk menghitung aspek

Capital (permodalan), Asset (aktiva), Management (manajemen),

Earning (rentabilitas), Liquidity (likuiditas).

http://www.bi.go.id/

ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN PT. BANK … · dalam penilaian kesehatan adalah Sangat Sehat,...

Documents

Transcript of ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN PT. BANK … · dalam penilaian kesehatan adalah Sangat Sehat,...