ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH,...

58
ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, MUDHARABAH, MUSYARAKAH DAN IJARAH TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS DI BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2011 2016 SKRIPSI DIAJUKAN KEPADA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA SEBAGAI SALAH SATU SYARAT MEMPEROLEH GELAR SARJANA STRATA SATU DALAM ILMU EKONOMI ISLAM OLEH: EKO RAHMADI NIM. 13820014 PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA 2017

Transcript of ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH,...

Page 1: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, MUDHARABAH,

MUSYARAKAH DAN IJARAH TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS

DI BANK UMUM SYARIAH PERIODE 2011 – 2016

SKRIPSI

DIAJUKAN KEPADA FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA YOGYAKARTA

SEBAGAI SALAH SATU SYARAT MEMPEROLEH GELAR SARJANA

STRATA SATU DALAM ILMU EKONOMI ISLAM

OLEH:

EKO RAHMADI

NIM. 13820014

PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGA

YOGYAKARTA

2017

Page 2: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

ii

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh variabel pembiayaan

murabahah, mudharabah, musyarakah dan ijarah terhadap profitabilitas di bank

umum syariah. Populasi yang digunakan sebagai sampel dalam penelitian ini adalah 5

bank umum syariah yaitu Bank Muamalat Indonesia, BRI Syariah, Bank Syariah

Mandiri, Bank Jabar Banten Syariah dan Bank BCA Syariah. Data yang diambil

berupa laporan keuangan triwulan bank syariah dari tahun 2011 sampai tahun 2016.

Metode pengolahan data yang digunakan peneliti adalah regresi data panel.

Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa secara simultan pembiayaan murabahah,

mudharabah, musyarakah dan ijarah berpengaruh positif signifikan terhadap

profitabilitas di Bank Umum Syariah. Sedangkan secara parsial, hasil penelitian ini

menunjukkan bahwa pembiayaan murabahah berpengaruh positif dan signifikan

terhadap profitabilitas di Bank Umum Syariah. Variabel pembiayaan mudharabah

berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas di Bank Umum Syariah.

Variabel pembiayaan musyarakah berpengaruh negatif dan signifikan terhadap

profitabilitas di Bank Umum Syariah. Dan variabel pembiayaan ijarah berpengaruh

negatif dan signifikan terhadap profitabilitas di Bank Umum Syariah.

Kata Kunci: Pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah, ijarah,

Profitabilitas di Bank Umum Syariah.

Page 3: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

iii

ABSTRACT

This research aims to analyze the influence of variable

murabaha, mudharabah, musharaka and ijarah financing on profitability in Sharia

commercial banks. The population is used as the sample in this research were 5

Sharia commercial banks, which are Bank Muamalat Indonesia, BRI Syariah, Bank

Syariah Mandiri, Bank Jabar Banten Syariah and Bank BCA Syariah. Data employed

in the research was taken from quarterly financial statements of Islamic banking

during the period of 2011–2016.

Data processing methods used by researchers is the data panel regression.

The result of this research indicates that simultaneous variables murabaha,

mudharabah, musharaka and ijarah financing have positive and significant on

profitability in Sharia commercial banks. While partially, the result of this research

show that Murabaha financing has positive and significant effect on profitability in

Sharia commercial banks. Mudharabah financing has positive and significant effect

on profitability in Sharia commercial banks. Musharaka financing has negative and

significant effect on profitability in Sharia commercial banks. And ijarah financing

has a negatif and significant impact on profitability in Sharia commercial banks.

Keywords: Murabaha, mudharabah, musharaka, ijarah financing, Profitability in

Sharia commercial banks.

Page 4: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

iv

Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga FM-UINSK-BM-05-03-/RO

SURAT PERSETUJUAN SKRIPSI

Hal : Skripsi Saudara Eko Rahmadi

Kepada

Yth. Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

UIN Sunan Kalijaga

Di Yogyakarta.

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Setelah membaca, meneliti, memberikan petunjuk dan mengoreksi serta

menyarankan perbaikan seperlunya, maka kami berpendapat bahwa skripsi saudara:

Nama : Eko rahmadi

NIM : 13820013

Judul Skripsi : “Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah,

Musyarakah dan Ijarah Terhadap Tingkat Profitabilitas di Bank

Umum Syariah Periode 2011 – 2016”

Sudah dapat diajukan kepada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam program

studi Perbankan Syari’ah Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta

sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar sarjana strata satu dalam Ilmu

Ekonomi Islam.

Dengan ini kami mengharapkan agar skripsi saudara tersebut dapat segera

dimunaqosyahkan. Untuk itu kami ucapkan terima kasih.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

Yogyakarta, 25 Sya’ban 1438 H

22 Mei 2017 M

Pembimbing

Drs. Slamet Khlmi, M.Si

NIP. 19631014 199203 1 002

Page 5: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

v

Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga FM-UINSK-BM-05-03-/RO

PENGESAHAN SKRIPSI/TUGAS AKHIR

Nomor : B-2427/Un.02/DEB/PP.05.3/05/2017

Skripsi dengan judul :

“Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah,

Musyarakah dan Ijarah Terhadap Tingkat Profitabilitas di Bank

Umum Syariah Periode 2011 – 2016”

Yang dipersiapkan dan disusun oleh :

Nama : Eko rahmadi

NIM : 13820014

Telah dimunaqasyahkan pada : 30 Mei 2017

Nilai Munaqasyah : A/B

Dinyatakan telah diterima oleh Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam

Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta.

TIM MUNAQASYAH :

Ketua Sidang

Dra. Slamet Khilmi, M. Si

NIP. 19631014 199203 1 002

Penguji I

Sunaryati, SE., M.Si

NIP. 19751111 200212 2 002

Penguji II

Abdul Qoyum, S.E.I., M.Sc.Fin

NIP. 19850630 201503 1 007

Yogyakarta, 2 Juni 2017

UIN Sunan Kalijaga

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

DEKAN

Dr. H. Syafiq Mahmadah Hanafi, M.Ag.

NIP. 19670518 199703 1 003

Page 6: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

vi

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Yang bertanda tangan di bawah ini, saya:

Nama : Eko Rahmadi

NIM : 13820014

Jurusan/Prodi : Perbankan Syariah / Ekonomi dan Bisnis Islam

Menyatakan bahwa skripsi yang berjudul “Analisis Pengaruh Pembiayaan

Murabahah, Mudharabah, Musyarakah dan Ijarah Terhadap Tingkat

Profitabilitas di Bank Umum Syariah Periode 2011 – 2016”. adalah benar-benar

merupakan hasil karya penyusun sendiri, bukan duplikasi ataupun saduran dari karya

orang lain, kecuali pada bagian yang telah dirujuk dan disebut dalam bodynote atau

daftar pustaka. Apabila di lain waktu terbukti adanya penyimpangan dalam karya ini,

maka tanggung jawab sepenuhnya ada pada penyusun.

Demikian surat pernyataan ini saya buat agar dapat dimaklumi, dan dipergunakan

sebagaimana perlunya

Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

Yogyakarta, 22 Mei 2017

Penyusun,

Eko Rahmadi

NIM. 13820014

Page 7: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

vii

SURAT PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI

TUGAS AKHIR UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIK

Sebagai civitas akademik Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta, saya

yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama : Eko Rahmadi

NIM : 13820014

Program Studi : Perbankan Syariah

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam

Jenis Karya : Skripsi

Demi pengembangan ilmu pengetahuan, menyetujui untuk memberikan kepada

Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta Hak Bebas Royalti

Noneksklusif (non-exclusive royalty free right) atas karya ilmiah saya yang berjudul:

“Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah dan Ijarah

Terhadap Tingkat Profitabilitas di Bank Umum Syariah Periode 2011 – 2016”

beserta perangkat yang ada (jika diperlukan). Dengan Hak Bebas Royalti Non

Eksklusif ini, Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogykarta berhak

menyimpan, mengalihmedia/formatkan, mengelola dalam bentuk pangkalan data

(database), merawat, dan mempublikasikan tugas akhir saya selama tetap

mencantumkan nama saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik hak cipta.

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.

Dibuat di: Yogyakarta

Pada tanggal: 22 Mei 2017

Yang menyatakan

(Eko Rahmadi)

Page 8: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

viii

MOTTO

“Paksa, Biasa, Terbiasa”

من جد و جد

“Barang siapa yang bersungguh-sungguh maka ia akan

mendapatkannya”

Page 9: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

ix

HALAMAN PERSEMBAHAN

Karya ini saya persembahkan kepada:

Orang Tuaku Tercinta:

Bapak Mujiyo dan Ibu Sarjimi

Serta adikku:

Dwi Kurnia Farhan

serta Almamater Tercinta:

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam

Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta

Page 10: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

x

KATA PENGANTAR

بسم هللا الرحمن الرحيم

Segala puji dan syukur penyusun panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah

memberikan rahmat dan hidayah-Nya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan

penulisan skripsi ini dengan baik. Shalawat serta salam semoga tercurah kepada

baginda Nabi Muhammad SAW beserta keluarga dan para sahabatnya yang telah

memberikan petunjuk dan membimbing umatnya ke jalan yang diridhai Allah SWT.

Alhamdulillah berkat rahmat dan hidayah-Nya, penyusun dapat menyelesaikan

skripsi dengan judul “Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah,

Musyarakah dan Ijarah Terhadap Tingkat Profitabilitas di Bank Umum

SyariahPeriode 2011 – 2016”dengan baik. Penyusun menyadari bahwa penulisan

skripsi ini masih jauh dari sempurna, baik dari segi penulisan, penyusunan, maupun

isinya. Hal tersebut dikarenakan keterbatasan pengetahuan, kemampuan, dan

pengalaman yang penyusun miliki. Oleh karena itu, kritik dan saran sangat penyusun

harapkan.

Skripsi ini tidak akan selesai dengan baik tanpa bantuan dari berbagai pihak. Oleh

karena itu, penyusun ucapkan terimakasih kepada pihak-pihak yang telah membantu

dalam proses penyelesaian skripsi ini, diantaranya kepada:

1. Prof. Drs. KH. Yudian Wahyudi, M.A., Ph.D. selaku Rektor Universitas Islam

Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta.

2. Dr. H. Syafiq Mahmadah Hanafi, M.Ag. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta.

3. Joko Setyono, SE., M.Si. selaku Kepala program studi Perbankan Syariah

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga

Yogyakarta.

4. Drs. Slamet Khilmi, M.Si selaku dosen pembimbing skripsi yang telah bersedia

meluangkan waktu, membimbing, mengarahkan, memberi motivasi, kritik, saran

dan masukan dalam proses penelitian ini.

Page 11: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

xi

5. Seluruh Dosen Program Studi Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta yang telah

memberikan pengetahuan dan wawasan selama menempuh pendidikan di kampus

tercinta ini.

6. Seluruh pegawai dan staf TU Prodi, Jurusan, dan Fakultas di Fakultas Ekonomi

dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta yang telah

membantu proses belajar di lingkungan kampus tercinta ini.

7. Orang tuaku tercinta Ayahanda Mujiyo dan Ibunda Sarjimi yang selalu

memberikan motivasi, doa, semangat, dan penuh rasa sabar dalam mendidikku.

Adikku Dwi Kurnia Farhan yang selalu memberikan dukungan dan do’a.

8. Keluarga besar Perbankan Syariah angkatan 2013 khususnya Kelas PSA yang

telah berjuang bersama-sama dalam proses kegiatan perkuliahan dan saling

membantu serta memberikan dukungan dan semangat dalam proses penyelesain

skripsi ini.

9. Ananda Sizu Maliha yang selalu memberikan doa dan semangat kepada

penyusun dalam menyelesaikan tugas akhir ini.

10. Sahabat dan alumni kontrakan Riyadhus Shalihin yang selalu menghibur dan

memberi semangat penyusun, bang Emil, bang Ryan, bang Rizki, bang Alif, bang

Irul, bang Akbar, bang Afrizal, bang Rois, bang Hamka Habibie dan adek Dikun.

11. Sahabat serta kelompok belajar Hamka Habibie, Ayu Kuswandari, Susadari,

Bening Roosma Murti, Munfarida, Rizaldi Rizki Dehani dan Abdurrahman

Wijaya yang selalu memberikan dukungan dan semangat kepada penyusun.

12. Keluarga KKN 90 Kelompok 135 dwi, moham, rista, iman, addin, zakka, mona

dan alfi yang akan selalu saya ingat atas kekompakan, kebersamaan dan

kesederhanaan kita.

13. Teman-teman komunitas fotografi BINGKAI Uin Sunan Kalijaga yang selalu

memberikan dukungan kepada penyusun.

14. Semua pihak yang telah membantu penulis dalam proses penyusunan skripsi ini

yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu.

Page 12: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

xii

Semoga Allah SWT memberikan berkah, rahmat, dan hidayah-Nya serta

membalas semua jasa-jasa mereka yang telah banyak membantu penulis dalam proses

penyusunan skripsi ini. Besar harapan bagi penulis atas kritik, saran, dan masukan

yang pembaca berikan untuk perbaikan selanjutnya. Semoga karya ini dapat

memberikan manfaat kepada penulis khususnya dan kepada pembaca pada umumnya.

Aamiin.

Yogyakarta, 22 Mei 2017

Penyusun,

Eko Rahmadi

NIM. 13820156

Page 13: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

xiii

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN

Transliterasi kata-kata Arab yang dipakai dalam penyusunan skripsi ini

berpedoman pada Surat Keputusan Bersama Menteri Agama dan Menteri Pendidikan

dan Kebudayaan Republik Indonesia Nomor: 158/1987 dan 0543b/U/1987.

A. Konsonan Tunggal

Huruf Arab

Nama

Huruf Latin

Keterangan

ا

ة

ت

ث

ج

ح

خ

د

ذ

ز

ش

س

ش

ص

ض

ط

ظ

ع

غ

ف

Alif

Bā‟

Tā‟

Ṡā‟

Jīm

Ḥā‟

Khā‟

Dāl

Żāl

Rā‟

Zāi

Sīn

Syīn

Ṣād

Ḍād

Ṭā‟

Ẓā‟

„Ain

Gain

Fāʼ

Tidak dilambangkan

b

t

j

kh

d

ż

r

z

s

sy

ʻ

g

f

Tidak dilambangkan

be

te

es (dengan titik di atas)

je

ha (dengan titik di bawah)

ka dan ha

de

zet (dengan titik di atas)

er

zet

es

es dan ye

es (dengan titik di bawah)

de (dengan titik di bawah)

te (dengan titik di bawah)

zet (dengan titik di bawah)

koma terbalik di atas

ge

ef

Page 14: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

xiv

ق

ك

ل

و

و

هـ

ء

Qāf

Kāf

Lām

Mīm

Nūn

Wāwu

Hā‟

Hamzah

Yāʼ

q

k

l

m

n

w

h

ˋ

Y

qi

ka

el

em

en

w

ha

apostrof

Ye

B. Konsonan Rangkap karena Syaddah ditulis Rangkap

يـتعددة

عدة

Ditulis

Ditulis

Muta‘addidah

‘iddah

C. Tᾱ’ marbūṭah

Semua tᾱ’ marbūṭahditulis dengan h, baik berada pada akhir kata tunggal ataupun

berada di tengah penggabungan kata (kata yang diikuti oleh kata sandang “al”).

Ketentuan ini tidak diperlukan bagi kata-kata Arab yang sudah terserap dalam bahasa

Indonesia, seperti shalat, zakat, dan sebagainya kecuali dikehendaki kata aslinya.

حكة

عهـة

كساية األونيبء

Ditulis

Ditulis

Ditulis

Ḥikmah

‘illah

karᾱmah al-auliyᾱ’

Page 15: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

xv

D. Vokal Pendek dan Penerapannya

---- ---

---- ---

---- ---

Fatḥah

Kasrah

Ḍammah

Ditulis

Ditulis

Ditulis

A

i

u

فع م

ذ كس

ي رهت

Fatḥah

Kasrah

Ḍammah

Ditulis

Ditulis

Ditulis

fa‘ala

żukira

yażhabu

E. Vokal Panjang

1. fatḥah + alif

جبههـية

2. fatḥah + yā‟ mati

سي تـ

3. Kasrah + yā‟ mati

كسيـى

4. Ḍammah + wāwu mati

فسوض

Ditulis

Ditulis

Ditulis

Ditulis

Ditulis

Ditulis

Ditulis

Ditulis

jᾱhiliyyah

tansᾱ

ī

karīm

ū

furūḍ

F. Vokal Rangkap

1. fatḥah + yā‟ mati

ثـيكى

2. fatḥah + wāwu mati

قول

Ditulis

Ditulis

Ditulis

Ditulis

Ai

bainakum

au

qaul

Page 16: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

xvi

G. Vokal Pendek yang Berurutan dalam Satu Kata Dipisahkan dengan

Apostrof

ـتى أ أ

ا عدت

نئ شكستـى

Ditulis

Ditulis

Ditulis

a’antum

u‘iddat

la’in syakartum

H. Kata Sandang Alif + Lam

1. Bila diikuti huruf Qamariyyah maka ditulis dengan menggunakan huruf awal

“al”

انقسأ

انقيبس

Ditulis

Ditulis

al-Qur’ᾱn

al-Qiyᾱs

2. Bila diikuti huruf Syamsiyyah ditulis sesuai dengan huruf pertama

Syamsiyyah tersebut

انسبء

انشس

Ditulis

Ditulis

as-Samᾱ

asy-Syams

I. Penulisan Kata-kata dalam Rangkaian Kalimat

Ditulis menurut penulisannya

انفسوض ذوى

انسـة أهم

Ditulis

Ditulis

żɑwi al-furūḍ

ahl as-sunnah

Page 17: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

xvii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .......................................................................................... i

ABSTRAK .......................................................................................................... ii

HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................... iv

HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................... v

SURAT PERNYATAAN KEASLIAN ............................................................ vi

SURAT PERNYATAAN PUBLIKASI ........................................................... vii

HALAMAN MOTO ......................................................................................... viii

HALAMAN PERSEMBAHAN ....................................................................... ix

KATA PENGANTAR ....................................................................................... x

TRANSLITERASI ........................................................................................... xiii

DAFTAR ISI ..................................................................................................... xvii

DAFTAR TABEL ............................................................................................ xix

DAFTAR GAMBAR ......................................................................................... xx

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah ........................................................................ 1

B. Rumusan Masalah .................................................................................. 8

C. Tujuan Penelitian ................................................................................... 8

D. Manfaat Penelitian ................................................................................. 9

E. Sistematika Penulisan ............................................................................ 10

BAB II LANDASAN TEORI

A. Pembiayaan ........................................................................................... 12

B. Pembiayaan Murabahah ........................................................................ 13

C. Pembiayaan Mudharabah ...................................................................... 16

D. Pembiayaan Musyarakah ...................................................................... 19

E. Pembiayaan Ijarah ................................................................................. 22

F. Profitabilitas Bank ................................................................................. 24

G. Tinjauan Pustaka ................................................................................... 27

H. Kerangka Teori ..................................................................................... 29

I. Rumusan Hipotesis ................................................................................. 30

BAB III METODE PENELITIAN

A. Jenis dan Sifat Penelitian ...................................................................... 35

B. Teknik Pengumpulan Data .................................................................... 35

C. Populasi dan Sampel ............................................................................. 36

D. Definisi Operasional Variabel .............................................................. 37

E. Metode Analisis Data ............................................................................ 39

F. Estimasi Regresi Data Panel .................................................................. 40

a. Common Effect ................................................................................ 42

b. Fixed Effect ..................................................................................... 42

c. Random Effect ................................................................................. 43

G. Pemilihan Teknik Estimasi Data Panel ................................................. 44

Page 18: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

xviii

a. Chow Test ....................................................................................... 44

b. Uji Hausman ................................................................................... 45

c. Uji Lagrange Multiplier.................................................................. 45

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN

A. Analisis Statistik Deskriptif .................................................................. 47

B. Pemilihan Estimasi Model Regresi Data Panel .................................... 49

1. Pemilihan Model Common Effect atau Fixed Effect ....................... 49

2. Pemilihan Model Fixed Effect atau Random Effect ........................ 50

3. Pemilihan Model Random Effect atau Common Effect .................. 51

C. Regresi Data Panel ................................................................................ 52

1. Hasil Pemilihan Model Regresi Data Panel ................................... 52

2. Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik F) ..................................... 55

D. Pembahasan Hasil Regresi Data Panel ................................................. 56

1. Pengaruh Pembiayaan Murabahah terhadap Profitabilitas ............. 56

2. Pengaruh Pembiayaan Mudharabah terhadap Profitabilitas ........... 57

3. Pengaruh Pembiayaan Musyarakah terhadap Profitabilitas ........... 59

4. Pengaruh Pembiayaan Ijarah terhadap Profitabilitas ...................... 62

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan .......................................................................................... 65

B. Implikasi................................................................................................ 68

C. Saran...................................................................................................... 69

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

Page 19: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

xix

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1:Komposisi Pembiayaan PerbankanSyariah.......................................... 2

Tabel 1.2:Komposisi Pembiayaan BUS dan UUS berdasarkan akadnya ............ 4

Tabel 3.1: Sampel Penelitian............................................................................... 36

Tabel 4.1:Hasil Analisis Statistik Deskriptif ....................................................... 44

Tabel 4.2:Hasil Chow Test atau Likelihood Ratio Test ....................................... 47

Tabel 4.3:Hasil Hausman Test ............................................................................ 48

Tabel 4.4:Hasil Regresi Data Panel dengan Model Fixed Effect ........................ 49

Tabel 4.5:Hasil Uji Statistik F ............................................................................. 52

Page 20: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

xx

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1:Kerangka Berfikir............................................................................ 29

Page 21: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Dewasa ini, peranan perbankan dalam memajukan ekonomi suatu negara

sangatlah besar. Hampir semua sektor berhubungan dengan berbagai kegiatan

keuangan selalu membutuhkan bank baik itu perorangan, lembaga, baik sosial

ataupun perusahaan. Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari

masyarakat dalam bentuk pinjaman atau bentuk lainnya untuk meningkatkan

taraf hidup rakyat. Dalam praktiknya perbankan di Indonesia saat ini terdapat dua

jenis bank yang dibedakan berdasarkan prinsipnya, yaitu bank konvensional dan

bank syariah. Perbedaan mendasar dari kedua bank tersebut adalah pada

penerapan prinsip bunga pada bank konvensional dan penerapan prinsip bagi

hasil (profit sharing) pada bank syariah.

Perbankan syariah menjadi salah satu lembaga keuangan yang berfungsi

sebagai lembaga perantara keuangan (financial intermediary) yang menghimpun

dana masyarakat yang kelebihan dana (surplus unit) dan menyalurkannya kepada

pihak-pihak kekurangan dana (deficit unit). Perbankan syariah saat ini masih

berada pada tahap perkembangan dengan tetap meningkatkan pangsanya. Salah

satu cara yang dapat dilakukan untuk mendorong perkembangan tersebut adalah

melalui pembiayaan yang diberikan oleh perbankan syariah.

Pembiayaan atau financing yaitu pendanaan yang diberikan oleh suatu

pihak kepada pihak lain yang membutuhkan guna mendukung investasi atau

melancarkan usaha yang telah direncanakan. Sesuai dengan tujuan pembiayaan,

Page 22: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

2

yaitu memicu gairah untuk melakukan usaha baik dalam usaha perdagangan atau

pun jasa (Antonio, 2003: 163) di mana kegiatan usaha sesuai dengan

dinamikanya akan selalu meningkat, akan tetapi peningkatan usaha tidaklah

selalu diimbangi dengan peningkatan kemampuan manusia dalam memperoleh

tambahan modal untuk memperluas kegiatan usahanya. Karena itulah dalam

menjalankan suatu usaha, pengusaha akan selalu berhubungan dengan bank

untuk memperoleh bantuan permodalan dalam bentuk pembiayaan diantaranya

seperti pembiayaan mudharabah, musyarakah, murabahah dan ijarah guna

menjalankan dan meningkatkan usahanya..

Pembiayaan pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah yang

disalurkan tiap tahunnya meningkat. Secara terperinci komposisi pembiayaan

tahun 2011-2015 pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah maupun

BPRS dapat dilihat pada tabel 1.1 di bawah ini.

Tabel 1.1

Komposisi Pembiayaan Perbankan Syariah (Miliar)

Perbankan Syariah 2011 2012 2013 2014 2015

BUS dan UUS 102, 65 147,51 184,12 199,33 213,0

BPRS 2,06 3,55 4,43 5,0 5,77

Sumber: Statistik Perbankan Syariah Desember 2011-2015 (OJK), telah diolah kembali.

Produk penyaluran dana pada BUS dapat berupa pembiayaan berdasarkan

prinsip bagi hasil, jual beli maupun sewa. Prinsip bagi hasil berupa pembiayaan

mudharabah dan musyarakah. Pembiayaan mudharabah adalah akad kerja sama

usaha antara dua pihak di mana pihak pertama (shahibul maal) menyediakan 100%

Page 23: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

3

modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola. Keuntungan usaha dibagi

menurut kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak (akad), sedangkan apabila rugi

ditanggung pemilik modal selama kerugian itu bukan akibat kelalaian si pengelola.

Seandainya kerugian itu diakibatkan karena kecurangan atau kelalaian pengelola,

pengelola harus bertanggungjawab atas kerugian tersebut (Yaya dkk, 2013: 108).

Pembiayaan musyarakah adalah akad kerjasama antara dua pihak atau lebih

untuk suatu usaha tertentu dimana setiap pihak memberikan kontribusi dana dengan

kesepakatan bahwa keuntungan dan risiko akan ditanggung bersama sesuai dengan

kesepakatan. Pembiayaan ijarah adalah akad pemindahan hak guna atas barang

atau jasa, melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan

kepemilikan atas barang itu sendiri. Selanjutnya, prinsip jual beli berupa

murabahah adalah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan

yang disepakati. Dalam murabahah penjual harus memberi harga produk yang ia

beli dan menentukan suatu tingkat keuntungan tambahannya (Antonio, 2003: 90-

101).

Pembiayaan ijarah, mudharabah dan musyarakah yang merupakan

pembiayaan masih sedikit penyalurannya oleh perbankan syariah. Sedangkan

pembiayaan murabahah yang merupakan pembiayaan konsumtif masih menjadi

akad yang paling dominan bagi perbankan syariah. Perkembangan pembiayaan

tersebut dapat dilihat pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah tahun

2011-2015, yang disajikan dalam tabel 1.2 di bawah ini.

Page 24: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

4

Tabel 1.2

Komposisi Pembiayaan yang diberikan BUS dan UUS

berdasarkan akad (Miliar)

Akad 2011 2012 2013 2014 2015

Murabahah 56.365 88.004 106.779 117.371 122.111

Musyarakah 18.960 27.667 36.715 49.336 60.713

Mudharabah 10.229 12.023 13.363 14.354 14.820

Ijarah 1.423 1.639 1.813 2.391 2.579

Sumber: Statistik Perbankan Syariah Desember 2011-2015 (OJK), telah diolah kembali.

Dalam tabel di atas dapat terlihat bahwa pembiayaan ijarah, mudharabah dan

musyarakah memiliki porsi yang relatif lebih kecil dari pada pembiayaan

murabahah. Andraeni (2011) menjelaskan bahwa masih relatif kecilnya jumlah

porsi pembiayaan bagi hasil yang disalurkan menunjukkan bahwa perbankan

syariah belum mencerminkan core business sesungguhnya. Padahal, pembiayaan

berbasis bagi hasil inilah yang sangat berpotensi dalam menggerakkan sektor riil.

Peningkatan sektor riil akan berdampak pada peningkatan kondisi perekonomian

negara yang diikuti peningkatan perekonomian masyarakat. Sebagian pakar

ekonomi islam berpendapat bahwa pembiayaan non bagi hasil khususnya

murabahah, merupakan bentuk pembiayaan yang seharusnya hanya dipergunakan

sementara yakni pada awal pertumbuhan bank yang bersangkutan, sebelum bank

tersebut mampu menyalurkan pembiayaan bagi hasil, dan atau porsi pembiayaan

murabahah tersebut tidak mendominasi pembiayaan yang disalurkan

(Kurniawanti dan Zulfikar, 2014: 147).

Page 25: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

5

Produk-produk pembiayaan di dalam perbankan syariah tentunya akan

memberikan keuntungan bagi pihak bank. Keuntungan tersebut dapat dilihat dari

tingkat profitabilitas yang diukur menggunakan rasio keuangan. Analisis rasio

merupakan cara penting untuk menyatakan hubungan yang bermakna diantara

pos-pos laporan keuangan. Rasio merupakan pedoman yang bermanfaat dalam

mengevaluasi posisi dan kegiatan-kegiatan keuangan perusahaan serta

melakukan perbandingan dengan hasil tahun-tahun sebelumnya (Wibowo dan

Sunarto, 2015: 115). Rasio keuangan yang digunakan dalam penelitian ini adalah

rasio ROE (Return On Equity) yaitu tingkat dalam pengembalian modal bank

tersebut. Alasan menggunakan rasio ini dikarenakan untuk mengetahui

kemampuan manajemen dalam mengelola capital (modal) yang tersedia untuk

menghasilkan net income (pendapatan) dalam pembiayaan murabahah,

mudharabah, musyarakah dan ijarah.

Penelitian yang dilakukan Qodriasari (2014) yang berjudul “Pengaruh

Pendapatan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah dan Sewa Ijarah terhadap

Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2011-2013”. Penelitian

ini menjelaskan bahwa pembiayaan mudharabah, murabahah, musyarakah dan

ijarah berpengaruh negatif dan signifikan terhadap tingkat profitabilitas di Bank

umum Syariah.

Penelitian yang dilakukan oleh Permata e.t.a. (2014) yang berjudul

“Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudarabah dan Musyarakah terhadap

Profitabilitas, (Studi pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Indonesia

Periode 2009-2012)”. Penelitian ini menjelaskan bahwa pembiayaan mudharabah

Page 26: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

6

berpengaruh negatif dan signifikan terhadap tingkat profitabilitas. sedangkan

pembiayaan musyarakah berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat

profitabilitas.

Penelitian yang dilakukan oleh Wibowo dan Sunarto (2015) yang

berjudul ”Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap

Profitabilitas Perbankan Syariah (Studi Kasus pada Bank Pembiayaan Rakyat

Syariah Daerah Istimewa Yogyakarta yang terdaftar di Bank Indonesia Periode

2012-2014)”. Penelitian ini menjelaskan bahwa kedua pembiayaan tersebut

berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat profitabilitas .

Penelitian yang dilakukan Edya (2015) yang berjudul “Pengaruh

Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Ijarah terhadap Profitabilitas Bank

Syariah Mandiri Periode 2008-2013”. Penelitian ini menjelaskan bahwa

pembiayaan mudharabah, musyarakah dan ijarah berpengaruh positif dan

signifikan terhadap profitabilitas .

Penelitin yang dilakukan Ramadhan (2016) yang berjudul “Analisis

Pengaruh Pembiayaan Musyarakah, Mudarabah, dan Murabahah Terhadap

Profitabilitas (Studi pada Bank Syariah Mandiri Periode 2011-2015)”. Penelitian

ini menjelaskan bahwa pembiayaan musyarakah tidak berpengaruh signifikan

terhadap tingkat profitabilitas. Sedangkan pembiayaan murabahah dan

musyarakah berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat profitabilitas .

Selanjutnya, penelitian yang dilakukan Fatmawati e.t.a (2016) yang

berjudul “Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah Dan

Ijarah Terhadap Laba Bersih Bank Umum Syariah Di Indonesia”. Penelitian ini

Page 27: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

7

menjelaskan bahwa pembiayaan murabahah berpengaruh negatif dan signifikan

terhadap laba bersih dan pembiayaan mudharabah berpengaruh positif dan

signifikan terhadap laba bersih, sedangkan pembiayaan musyarakah dan ijarah

tidak berpengaruh terhadap laba bersih.

Berdasarkan paparan di atas, maka penulis tertarik untuk menganalisis

lebih lanjut mengenai pembiayaan terhadap profitabilitas di bank umum syariah

karena terdapat ketidakkonsistenan pada hasil penelitian-penelitian sebelumnya.

Data yang diambil dalam penelitian ini adalah data terbaru dengan menggunakan

data tahun 2011-2016. Dengan demikian hasil yang didapatkan akan lebih

menggambarkan situasi perbankan syariah pada saat ini.

Disamping itu, penelitian ini juga memberikan manfaat terhadap perbankan

syariah, diharapkan dengan hasil yang didapatkan dari penelitian ini manajemen

bank umum syariah mampu menjalankan fungsinya sebagai lembaga

intermediasi dengan lebih baik lagi dan mampu mengevaluasi hasil operasi

perusahaan dalam proses pengambilan keputusan serta dapat meningkatkan

pangsa pasarnya di Indonesia.

Berdasarkan latar belakang di atas, maka penulis tertarik untuk melakukan

penelitian dengan judul “ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN

MURABAHAH, MUDHARABAH, MUSYARAKAH DAN IJARAH

TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS DI BANK UMUM SYARIAH

PERIODE 2011 – 2016”

Page 28: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

8

B. Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang di atas, maka pokok permasalahan dari

penelitian ini yaitu :

1. Bagaimana pengaruh pembiayaan murabahah terhadap tingkat profitabilitas

di Bank Umum Syariah?

2. Bagaimana pengaruh pembiayaan mudharabah terhadap tingkat profitabilitas

di Bank Umum Syariah?

3. Bagaimana pengaruh pembiayaan musyarakah terhadap profitabilitas ROE

di Bank Umum Syariah?

4. Bagaimana pengaruh pembiayaan ijarah terhadap profitabilitas ROE di Bank

Umum Syariah?

5. Bagaimana pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah musyarakah dan

ijarah terhadap profitabilitas di Bank Umum Syariah?

C. Tujuan Penelitian

Berdasarkan beberapa permasalahan di atas, penelitian ini bertujuan untuk

mengetahui dan menganalisis :

1. Pengaruh pembiayaan murabahah terhadap tingkat profitabilitas di Bank

Umum Syariah.

2. Pengaruh pembiayaan mudharabah terhadap tingkat profitabilitas di Bank

Umum Syariah.

3. Pengaruh musyarakah terhadap tingkat profitabilitas di Bank Umum Syariah.

4. Pengaruh ijarah terhadap tingkat profitabilitas ROE di Bank Umum Syariah.

Page 29: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

9

D. Manfaat Penelitian

Dari uraian latar belakang, rumusan masalah, dan tujuan penelitian, maka

penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat sebagai berikut:

1. Manfaat Teoritis

Secara teoritis, penelitian ini diharapkan bisa berkontribusi bagi

pengembangan ilmu pengetahuan, khususnya di bidang ekonomi dan

perbankan, yaitu :

a. Memberikan penjelasan mengenai pengaruh pembiayaan murabahah,

mudharabah musyarakah dan ijarah terhadap tingkat profitabilitas di bank

syariah.

b. Menjadi acuan dan bahan bacaan dalam hal mengembangkan ilmu

pengetahuan yang berkaitan, terutama tentang perbankan syariah.

2. Manfaat Praktis

Secara praktis, penelitian ini diharapkan dapat berkontribusi kepada

beberapa pihak praktisi, yaitu :

a. Bagi perbankan syariah, dengan mengetahui pengaruh pembiayaan

murabahah, mudharabah musyarakah dan ijarah terhadap tingkat

profitabilitas bank, maka bank dapat mengawasi mudhorib (pengelola

dana) agar tidak terkena kendala dalam pengembalian modal.

b. Bagi Bank Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan, dapat dijadikan sebagai

bahan evaluasi dalam menilai profitabilitas perbankan syariah di Indonesia.

Page 30: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

10

E. Sistematika Pembahasan

Agar dalam penulisan ini lebih terarah dan sistematis maka dalam

penulisannya dibagi menjadi 5 bab dimana setiap bab terdiri dari sub bab sebagai

perincinya. Adapun sistematika pembahasannya adalah sebagai berikut:

Bab pertama, merupakan pendahuluan yang menjadi gambaran awal dari

apa yang menjadi latar belakang penelitian ini melalui pengembangan isu dan

fenomena yang sedang terjadi di Bank Umum Syariah. Kemudian rumusan

masalah dituangkan dalam pertanyaan, tujuan dan manfaat penelitian serta

sistemastika pembahasan yang menjelaskan sistematika penyajian hasil

penelitian dari awal hingga kesimpulan dari penelitian yang akan dilakukan juga

dikemukakan

Bab kedua berisi landasan teori sebagai penjabaran teori-teori yang

mendukung perumusan hipotesis. Selain itu, bab ini juga berisi penelitian

terdahulu yang berkaitan dengan penelitian penulis, kerangka pemikiran teoritis

dan pengembangan hipotesis dirumuskan dari landasan teori yang peneliti ajukan

dan merupakan jawaban sementara terhadap permasalahan yang diteliti.

Bab ketiga merupakan metode penelitian yang memaparkan tentang

gambaran cara atau teknik yang akan digunakan dalam penelitian. Cara atau

teknik ini meliputi uraian tentang penjelasan mengenai jenis dan sifat penelitian,

populasi dan sampel, penentuan sampel, periode pengamatan, definisi operasional

variabel, peralatan yang digunakan, baik dalam pengumpulan data maupun

analisis data untuk menguji hipotesis yang diajukan.

Page 31: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

11

Bab keempat merupakan analisis data dan pembahasan yang memaparkan

tentang deskripsi obyek penelitian, analisis data, uraian mengenai beberapa

penguji seperti uji normalitas data, uji asumsi klasik, uji hipotesis dan sebagainya.

Pembahasan bertujuan untuk mencari makna dan penerapan dari analisis.

Bab kelima, berisi penutup yang didalamnya terdapat kesimpulan dari hasil

analisis penelitian dan pengujian hipotesis yang telah dilakukan dalam bab

empat. Selanjutnya pada bagian akhir bab ini juga disampaikan saran yang

bersifat praktis dan teoritis serta keterbatasan penelitian.

Page 32: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

65

BAB V

PENUTUP

A. Kesimpulan

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh pembiayaan

murabahah, mudharabah, musyarakah dan ijarah terhadap profitabilitas di bank

umum syariah. Berdasarkan hasil analisis dan pembahasan yang telah dipaparkan

pada bab sebelumnya, maka dapat diperoleh beberapa kesimpulan sebagai

berikut:

1. Variabel pembiayaan murabahah secara statistik berpengaruh positif dan

signifikan terhadap profitabilitas di bank umum syariah. Hal ini disebabkan

besarnya pendapatan dari pembiayaan murabahah yang disalurkan kepada

masyarakat berpengaruh dalam meningkatkan profitabilitas di bank umum

syariah. Sehingga, hal tersebut mampu menunjukan bahwa kinerja keuangan

bank umum syariah baik, karena dalam pengelolaan modalnya yang

disalurkan dengan prinsip jual beli (pembiayaan murabahah) bank mampu

menghasilkan laba yang optimal. Selain itu, secara tidak langsung dengan

pengelolaan yang optimal bank juga dapat menarik minat investor luar untuk

menginvestasikan dananya dalam murabahah.

2. Variabel pembiayaan mudharabah secara statistik berpengaruh positif dan

signifikan terhadap profitabilitas di bank umum syariah. Hal ini disebabkan

besarnya pendapatan dari pembiayaan mudharabah yang disalurkan kepada

masyarakat berpengaruh dalam meningkatkan profitabilitas di bank umum

syariah. Sehingga, hal tersebut menggambarkan bahwa pengeloaan modal

Page 33: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

66

pada bank umum syariah yang disalurkan dalam bentuk pembiayaan

mudharabah bank mampu menghasilkan profit (keuntungan) yang optimal.

Dengan pengelolaan yang optimal maka dapat mempengaruhi tingkat

profitabilitas di bank umum syariah. Selain itu, secara tidak langsung

dengan pengelolaan yang optimal bank juga dapat menarik minat investor

luar untuk menginvestasikan dananya dalam produk mudharabah. Yang

mana di dalam produk pembiayaan mudharabah lebih besar keuntungan

yang didapatkan dibandingkan dengan pembiayaan yang lainnya.

3. Variabel pembiayaan musyarakah secara statistik berpengaruh negatif dan

signifikan terhadap profitabilitas di bank umum syariah. Hal ini disebabkan

terdapat beberapa alasan: pertama, pemberian pembiayaan berdasarkan

sistem bagi hasil memerlukan kewaspadaaan yang lebih tinggi dari pihak

bank syariah. Kedua, pada pemberian pembiayaan dengan sistem bagi hasil,

apabila terjadi kerugian maka bank akan ikut menanggung kerugian bisnis

yang dijalankan pengusaha. Kesanggupan untuk turut menanggung risiko

ini, kemungkinan akan mendorong investasi lebih berisiko. Ketiga, berkaitan

dengan para pengusaha keterkaitan bank dengan pembiayaan, sistem bagi

hasil untuk membantu perkembangan usaha lebih banyak melibatkan

pengusaha secara langsung daripada sistem lainnya pada bank konvensional.

Bank syariah memerlukan informasi yang lebih rinci tentang aktivitas bisnis

yang dibiayai dan besar kemungkinan pihak bank turut mempengaruhi setiap

pengambilan keputusan bisnis mitranya. Pada sisi lain, keterlibatan yang

tinggi ini akan mengecilkan naluri pengusaha yang sebenarnya lebih

Page 34: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

67

menuntut kebebasan yang luas daripada campur tangan dalam penggunaan

dana yang dipinjamkan.Kemudian, pendapatan bagi hasil bank umum

syariah yang diperoleh dari penyaluran pembiayaan musyarakah

kemungkinan masih belum secara optimal diperoleh sehingga belum mampu

mengimbangi biaya-biaya yang dikeluarkan dalam mejalankan usahanya.

Oleh karena itu, sumbangan pendapatan bagi hasil yang diperoleh dari

penyaluran pembiayaan musyarakah masih belum mampu mengoptimalkan

kemampuan bank umum syariah dalam menghasilkan laba. Sehingga pada

akhirnya justru berdampak pada penurunan profitabilitas bank umum

syariah. Jadi, walaupun rata-rata pembiyaan musyarakah yang disalurkan

oleh bank syariah terus mengalami peningkatan dari tahun ke tahun, bank

syariah masih belum mampu mengelola pembiayaan musyarakah dengan

baik agar dapat memperoleh laba yang optimal. Selanjutnya, dengan

menurunnya profitabilitas pada bank umum syariah secara tidak langsung

akan berdampak pada menurunya minat investor luar yang akan

menginvestasikan dananya pada pembiayaan musyarakah.

4. Variabel pembiayaan ijarah secara statistik berpengaruh negatif dan

signifikan terhadap profitabilitas di bank umum syariah. Hal ini disebabkan

pembiayaan ijarah hasilnya yang tidak stabil bahkan cenderung menurun.

Selain itu, dapat disebabkan barang yang disewakan oleh pihak bank kepada

nasabah akan memungkinkan terjadinya beberapa resiko diantaranya adanya

kerusakan barang dan penyusutan barang yang mengakibatkan bank tetap

mendapatkan biaya sewa namun harus menanggung kerusakan, biaya

Page 35: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

68

tambahan (perbaikan) dan mengalokasikan dana untuk biaya penyusutan

barang. Biaya kerusakan dan penyusutan barang yang dikeluarkan oleh bank

dapat mempengaruhi profit (keuntungan) yang diperoleh oleh bank syariah

dan dapat menurunkan profitabilitas bank syariah.

5. Hasil uji F menunjukan bahwa variabel bebas yang diteliti yaitu pembiayaan

murabahah, mudharabah, musyarakah dan ijarah secara simultan

berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas di bank umum

syariah periode 2011-2016.

B. Implikasi

Berdasarkan kesimpulan dari hasil penelitian yang telah diuraikan, maka

penulis mencoba mengemukakan implikasi yang mungkin bermanfaat untuk

masa mendatang diantaranya:

1. Bagi Perbankan Syariah

Perbankan syariah sebagai salah satu pilar pendukung perekonomian

Indonesia selain perbankan konvensional. Peran tersebut dapat dilakukan

dengan baik jika industri perbankan syariah memiliki volume usaha yang

cukup ekonomis dalam menggerakan sistem perekonomian Indonesia.

Hasil penelitian ini dapat bermanfaat untuk mengevaluasi

perkembangan sistem perbankan syariah agar dapat meningkatkan

pembiayaan khususnya pembiayaan bagi hasil dan ijarah. Hal yang dapat

dilakukan antara lain optimalisasi modal, sosialisasi perbankan syariah

kepada masyarakat luas.

Page 36: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

69

2. Bagi Nasabah

Penelitian ini diharapkan menjadi informasi yang akan menambah

wawasan serta pengetahuan bagi nasabah bank syariah terutama terkait

dengan produk pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

ijarah. Sehingga, dapat dijadikan landasan dalam pengambilan keputusan

terkait dengan melakukan pembiayaan di bank syariah.

C. Saran

1. Bagi peneliti selanjutnya diharapkan menggunakan variabel-variabel yang

belum disebutkan dalam penelitian ini seperti inflasi, NPF, DPK dan lain-

lain. Sehingga dapat memperoleh hasil penelitian yang lebih baik lagi. Selain

itu, pertimbangkan juga waktu pengamatan yang lebih lama sehingga

diharapkan akan mendapatkan hasil penelitian yang lebih akurat.

2. Bagi perbankan syariah diharapkan dapat memberikan informasi mengenai

perbankan syariah lebih lanjut kepada masyarakat dan selalu memberikan

pelayanan yang terbaik kepada nasabahnya. Agar nasabah tidak berpaling ke

perbankan konvensional. Selain itu, perbankan syariah perlu lebih maksimal

dalam pengelolaan pembiayaan khususnya bagi hasil karena pembiayaan bagi

hasil merupakan pembiayaan yang ideal dalam perbankan syariah.

Page 37: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

70

DAFTAR PUSTAKA

Al-Qur’an.

Afandi, M. Yazid. (2009). Fiqh Muamalah. Yogyakarta: Logung Pustaka.

Andraeni, Dita. (2011). “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil,

Dan Non Performing Financing Terhadap Volume Pembiayaan Berbasis Bagi

Hasil Pada Perbankan Syariah Di Indonesia”. Jurnal Simposium Nasional

Akuntansi XIV.No. 047.Juli 2011.

Antonio, Muhammad Syafi’i. (2003). Bank Syariah dari Teori ke Praktek. Jakarta:

Gema Insani Press.

Ascarya.(2008). Akad dan Produk Bank Syariah. Jakarta: PT. Raja Grafindo.

Dendawijaya, Lukman.(2009). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia.

Edya, Rosyita. (2015). “Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah dan Ijarah

terhadap Profitabilitas Bank Syariah Mandiri Periode 2008-2013”. Skripsi

Universitas Widyatama.

Hadi, Syamsul. (2009). Metodologi Penelitian Kuantitatif untuk Akuntansi Keuangan.

Jakarta: Ekonisia.

Harahap, Sofyan Syafri. (1998). Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan. Jakarta: PT.

Grafindo Persada.

Haryono, Slamet. (2009). Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah.

Yogyakarta: Pustaka Sayid Sabiq.

Karim, Adiwarman. (2004). Bank Islam, Analisis Fiqih dan Keuangan. Jakarta: PT.

Grafindo Persada.

Karim, Adiwarman. (2010). Fiqih Ekonomi Keuangan Islam.Edisi 4. Jakarta: PT.

Raja Grafindo Persada.

Kuncoro, Mudrajad. (2004). Metode Kuantitatif: Teori dan Aplikasi untuk Bisnis dan

Ekonomi. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.

Kurniawan, Fajar Putera, (2015). “Pengaruh Produk Pembiayaan Mudharabah,

Murabahah, Musyarakah, Ijarah dan Qard Terhadap Profitabilitas BPR Syariah

di Yogyakarta”. Skripsi UIN Sunan Kalijaga.

Page 38: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

71

Kurniawanti, Agustina dan Zulfikar.(2014). “Analisis Faktor-Faktor yang

Mempengaruhi Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil Pada Bank Umum

Syariah Di Indonesia”. Skripsi Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Muhammad. (2005). Bank Syariah: Problem dan Prospek Perkembangan di

Indonesia. Yogyakarta: UII Press.

Nurhayati, Sri dan Wasilah. (2011). Akuntansi Syariah di Indonesia. Edisi II. Jakarta:

Salemba Empat.

Permata, Russely Inti Dwi, Fransisca Yaningwati dan Zahroh Z.A. (2014). “Analisis

Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah terhadap Tingkat

Profitabilitas (Retrun on Equity), (Study pada Bank Umum Syariah yang

Terdaftar di BankIndonesia periode 2009-2012)”. Jurnal Administrasi Bisnis

(JAB), Vol. 12 No. 1 Juli 2014.

Qodriasari, Indriana Laela. (2014). “Analisis Pengaruh Pendapatan Pembiayaan

Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, dan Sewa Ijarah terhadap Profitabilitas

Bank Umum Syariah di Indonesia Periode Tahun 2011-2013”. Skripsi

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Ramadhan, Cahyo Fitra. (2016). “Analisis Pengaruh Pembiayaan Musyarakah,

Mudarabah, dan Murabahah Terhadap Profitabilitas (Studi pada Bank Syariah

Mandiri Periode 2011-2015")”. Skripsi Universitas Andalas.

Sawir, Agnes. (2004). Analisis Kinerja Keuangan dan Perencanaan Keuangan

Perusahaan. Jakarta: PT. Gramedia Pustaka Utama.

Sekaran, Uma. (2011). Research Methods for business Edisi I and 2. Jakarta:

Salemba Empat.

Sugiyono. (2013). Metodologi Penelitian Bisnis. Bandung: Alfabeta.

Suliyanto. (2011). Ekonometrika dan Terapan: Teori dan Aplikasi SPSS. Yogyakarta:

Andi.

Supardi. (2005). Metodologi Penelitian Ekonomi dan Bisnis. Yogyakarta: UII Press.

Wibowo, Arief dan Sunarto. (2015). ”Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan

Musyarakah terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah (Studi Kasus pada Bank

Pembiayaan Rakyat Syariah Daerah Istimewa Yogyakarta yang terdaftar di

Bank Indonesia Periode 2012-2014”. Jurnal Universitas Sarjanawiyata Taman

Siswa Yogyakarta Vol. 1 No. 1.

Page 39: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

72

Widarjono, Agus. (2013). Ekonometrika: Pengantar dan Aplikasinya. Jakarta:

Ekonosia.

Wirartha.2006. Metodologi Pnelitian Bisnis dan Ekonomi. Yogyakarta: Andi.

Yaya, Rizal dkk. (2013). Akuntansi Perbankan Syariah: Teori dan Praktik

Kontemporer. Jakarta: Salemba Empat.

Website

www.ojk.go.id

www.syariahmandiri.co.id

www.bcasyariah.co.id

www.bankmuamalat.co.id

www.brisyariah.co.id

www.bjbsyariah.co.id

Page 40: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

LAMPIRAN I

Terjemahan Teks Bahasa Arab

No Hlm BAB Terjemah

1 15 II Artinya:”… Allah telah menghalalkan jual beli dan

mengharamkan riba…” (QS. Al-Baqorah (2): 275)

2 17 II Artinya:”…..Dia mengetahui bahwa akan ada diantara kamu

orang-orang yang sakit dan orang-orang yang berjalan di muka

bumi mencari sebagian karunia Allah….” (QS. Al-Muzzammil

(73): 20)

3 20 II Artinya:”Daud berkata: “Dan sesungguhnya kebanyakan dari

orang-orang yang berserikat itu sebahagian mereka berbuat zalim

kepada sebahagian yang lain, kecuali orang orang yang beriman

dan mengerjakan amal yang saleh” (QS. Shaad (38): 24)

4 24 II Artinya:”... Dan jika kamu ingin anakmu disusukan oleh orang

lain, maka tidak ada dosa bagimu apabila kamu memberikan

pembayaran menurut yang patut. Bertakwalah kamu kepada Allah

dan ketahuilah bahwa Allah Maha Melihat apa yang kamu

kerjakan.” (QS.Al-Baqarah (2): 233)

Page 41: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

LAMPIRAN II

Data Sampel Laporan Keuangan Triwulanan

Bank Umum Syariah Periode 2011-2016

dalam jutaan rupiah

NO BANK Periode ROE(%) Murabahah Mudharabah Musyarakah Ijarah

1 PT BMI 2011T1 21.93 7643452 177593 216065 527822

2 PT BMI 2011T2 21.79 8939604 208323 296911 564180

3 PT BMI 2011T3 20.02 9496805 234427 274107 546919

4 PT BMI 2011T4 20.79 10196681 232567 293659 614604

5 PT BMI 2012T1 26.03 10316850 257889 385292 590658

6 PT BMI 2012T2 27.72 12011215 230796 451747 566608

7 PT BMI 2012T3 28.57 13416783 267366 522712 348510

8 PT BMI 2012T4 29.16 16324705 584738 804529 325455

9 PT BMI 2013T1 41.77 17727126 493941 1007235 174981

10 PT BMI 2013T2 42.32 18586498 421737 893672 196808

11 PT BMI 2013T3 41.69 19054924 381809 860119 209510

12 PT BMI 2013T4 11.41 19907340 504068 850550 188693

13 PT BMI 2014T1 21.77 20169529 365235 823003 191634

14 PT BMI 2014T2 15.96 20970591 365009 820965 187116

15 PT BMI 2014T3 1.56 21206336 364459 818259 222161

16 PT BMI 2014T4 2.13 20611224 347779 907149 250644

17 PT BMI 2015T1 4.4 23719178 332366 915,68 282463

18 PT BMI 2015T2 7.94 25782711 1433868 20324896 282463

19 PT BMI 2015T3 5.66 25048222 1316741 20386731 282463

20 PT BMI 2015T4 2.78 24359869 1146881 20808388 282483

21 PT BMI 2016T1 3.76 17805374 1081797 20757977 281631

22 PT BMI 2016T2 2.28 22985638 901570 20888521 274630

23 PT BMI 2016T3 1.89 22946089 846564 21060075 265335

24 PT BMI 2016T4 2.3 23312959 828761 20900776 258346

25 PT BRIS 2011T1 1.23 3603395 48500 41679 40530

26 PT BRIS 2011T2 1.52 3879567 48168 41676 41850

27 PT BRIS 2011T3 3.18 4401867 48168 41676 43615

28 PT BRIS 2011T4 1.19 5369344 48169 41679 61586

29 PT BRIS 2012T1 1.41 5707241 48168 41676 67106

30 PT BRIS 2012T2 9.98 6200558 48168 42876 86456

31 PT BRIS 2012T3 11.4 6530052 48168 42426 125184

32 PT BRIS 2012T4 10.41 7128905 48168 49057 154719

Page 42: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

33 PT BRIS 2013T1 18.63 7510248 48168 53022 206531

34 PT BRIS 2013T2 14.81 8248288 48168 72384 212833

35 PT BRIS 2013T3 13.16 8564330 48168 78692 213094

36 PT BRIS 2013T4 10.2 9004029 48168 24511 213146

37 PT BRIS 2014T1 4.07 9141064 41200 90432 213084

38 PT BRIS 2014T2 0.24 9400562 42184 89428 213200

39 PT BRIS 2014T3 0.49 9583534 42180 76851 213195

40 PT BRIS 2014T4 0.44 10020738 43300 74780 213583

41 PT BRIS 2015T1 5.5 13919635 43544 117418 214410

42 PT BRIS 2015T2 6.1 14079507 985198 4476690 214410

43 PT BRIS 2015T3 6.72 13900326 1064186 4975110 214410

44 PT BRIS 2015T4 6.2 14071025 1121467 5082963 214410

45 PT BRIS 2016T1 7.51 14342671 1182976 5125290 214581

46 PT BRIS 2016T2 7.89 15260674 1356304 5266046 214009

47 PT BRIS 2016T3 7.51 15079392 1348919 5230683 174901

48 PT BRIS 2016T4 8.2 14071025 1121467 5082963 356320

49 PT BNIS 2011T1 16.2 2714113 - - 92339

50 PT BNIS 2011T2 10.49 2852351 - - 120879

51 PT BNIS 2011T3 11.65 2964605 - - 162268

52 PT BNIS 2011T4 6.63 3142593 - - 311952

53 PT BNIS 2012T1 4.23 3415532 - - 429585

54 PT BNIS 2012T2 4.2 3738478 - - 524165

55 PT BNIS 2012T3 8.64 4200279 - - 604475

56 PT BNIS 2012T4 10.18 4806759 - - 790996

57 PT BNIS 2013T1 13.98 5392604 - - 942001

58 PT BNIS 2013T2 10.87 6319841 - - 937470

59 PT BNIS 2013T3 11.54 7289631 - - 865363

60 PT BNIS 2013T4 11.73 8072437 - - 685927

61 PT BNIS 2014T1 13.79 18434132 1041245 1430590 613900

62 PT BNIS 2014T2 13.28 18434132 1041245 1430590 551108

63 PT BNIS 2014T3 13.12 18434132 1041245 1430590 491458

64 PT BNIS 2014T4 13.98 18434132 1041245 1430590 434470

65 PT BNIS 2015T1 9.25 19481558 1102744 1500932 729323

66 PT BNIS 2015T2 10.1 20738289 1253877 1697050 729323

67 PT BNIS 2015T3 10.48 21028221 1288057 1783117 729323

68 PT BNIS 2015T4 11.39 21774588 1279950 2168804 729323

69 PT BNIS 2016T1 13.54 22033706 1233878 2456887 705023

70 PT BNIS 2016T2 12.88 23097149 1296899 2732566 676699

71 PT BNIS 2016T3 12.5 23752721 1293605 2856345 634730

Page 43: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

72 PT BNIS 2016T4 11.94 24980801 1198408 3012748 561345

73 PT BSM 2011T1 74.43 14220559 946669 466368 295537

74 PT BSM 2011T2 68.22 16332377 749145 520097 253977

75 PT BSM 2011T3 67.03 17922064 724453 648589 244142

76 PT BSM 2011T4 64.84 19767335 739576 624063 195074

77 PT BSM 2012T1 66.56 21288992 766306 1290567 355331

78 PT BSM 2012T2 68.52 23548541 852320 973357 278377

79 PT BSM 2012T3 68.43 25310046 807208 1062032 265799

80 PT BSM 2012T4 68.09 27537639 618162 1118998 191465

81 PT BSM 2013T1 70.11 28900396 394226 507522 257743

82 PT BSM 2013T2 50.3 30586664 331626 458547 229725

83 PT BSM 2013T3 43.49 32276169 292480 583921 349537

84 PT BSM 2013T4 44.58 33195572 562440 676488 267552

85 PT BSM 2014T1 53.86 33272979 707566 473516 315788

86 PT BSM 2014T2 20.17 33330848 328453 619101 339927

87 PT BSM 2014T3 24.64 32881327 6849 368289 736358

88 PT BSM 2014T4 4.82 33708424 11030 452156 817813

89 PT BSM 2015T1 5.2 44039426 3357425 9608500 1,045,33

90 PT BSM 2015T2 5.48 47956286 3357705 9608009 1045336

91 PT BSM 2015T3 4.1 48754889 3138566 9871263 1045336

92 PT BSM 2015T4 5.92 49914035 2888566 10591077 1045642

93 PT BSM 2016T1 5.61 49859592 2755182 11095110 1103063

94 PT BSM 2016T2 6.14 51320529 3597104 11241065 1203360

95 PT BSM 2016T3 5.98 52422148 3347510 11458745 1332729

96 PT BSM 2016T4 5.81 53201181 3151201 13338662 1330260

97 PT BPDS 2011T1 -4.68 91111 25483 21471 119

98 PT BPDS 2011T2 -2.91 151500 44302 24442 115

99 PT BPDS 2011T3 1.16 250112 71256 47019 110

100 PT BPDS 2011T4 2.8 382311 88985 29681 -

101 PT BPDS 2012T1 3.73 380162 84260 29096 -

102 PT BPDS 2012T2 5.35 430932 100122 86784 -

103 PT BPDS 2012T3 6.05 681554 175513 74346 -

104 PT BPDS 2012T4 7.75 771938 49471 20692 -

105 PT BPDS 2013T1 9.95 1192275 264454 63978 -

106 PT BPDS 2013T2 8.92 1247491 46361 199457 -

107 PT BPDS 2013T3 8.94 1440206 382333 118978 -

108 PT BPDS 2013T4 4.44 1242474 46361 199457 -

109 PT BPDS 2014T1 5.27 1095381 729077 93525 -

110 PT BPDS 2014T2 5.75 914886 759401 442516 -

Page 44: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

111 PT BPDS 2014T3 6.68 755573 946105 403939 -

112 PT BPDS 2014T4 7.66 626007 81537 411092 -

113 PT BPDS 2015T1 4.94 620300 990500 3770333 -

114 PT BPDS 2015T2 5.44 619337 999589 3872539 -

115 PT BPDS 2015T3 5.16 448519 1065360 4076928 -

116 PT BPDS 2015T4 4.94 608549 1040814 4136106 -

117 PT BPDS 2016T1 0.97 547370 863674 4119118 -

118 PT BPDS 2016T2 1.77 878452 827888 4241893 -

119 PT BPDS 2016T3 2.08 989639 718656 4319679 -

120 PT BPDS 2016T4 1.76 1206564 599746 4721855 -

121 PT BJBS 2011T1 3.89 744851 1569 50466 184094

122 PT BJBS 2011T2 2.94 725531 1730 67480 161824

123 PT BJBS 2011T3 2.97 782818 1850 55908 192470

124 PT BJBS 2011T4 3.65 806632 2500 45389 56703

125 PT BJBS 2012T1 2.4 869959 97806 91022 47928

126 PT BJBS 2012T2 0.43 725531 114392 274430 27155

127 PT BJBS 2012T3 2.66 1118608 119070 312581 32189

128 PT BJBS 2012T4 2.59 1371920 9529 10578 13795

129 PT BJBS 2013T1 10.03 1607216 7211 19712 11718

130 PT BJBS 2013T2 4.89 1877017 232221 345160 8626

131 PT BJBS 2013T3 4.72 2140920 264719 410198 7497

132 PT BJBS 2013T4 4.65 2144893 245745 455323 6486

133 PT BJBS 2014T1 0.66 2218214 161016 539682 14591

134 PT BJBS 2014T2 0.21 2417967 282636 704614 26679

135 PT BJBS 2014T3 2.46 2658775 294088 627667 36692

136 PT BJBS 2014T4 3.73 2958627 235497 308896 48290

137 PT BJBS 2015T1 2.5 6258775 250529 580430 66896

138 PT BJBS 2015T2 3.7 6364244 409655 798819 66896

139 PT BJBS 2015T3 6.15 6376073 363522 781127 66896

140 PT BJBS 2015T4 0.92 6490956 322319 790331 55372

141 PT BJBS 2016T1 3.84 6647459 280546 661411 65133

142 PT BJBS 2016T2 3.9 6997813 274746 784074 61403

143 PT BJBS 2016T3 3.7 6647300 280500 650350 59028

144 PT BJBS 2016T4 4.2 7461626 223543 830645 66896

145 PT BCAS 2011T1 1.88 196193 10432 22250 165531

146 PT BCAS 2011T2 2.43 224202 7541 20622 191123

147 PT BCAS 2011T3 2.48 302435 15790 39335 186693

148 PT BCAS 2011T4 2.29 340604 36841 38198 183403

149 PT BCAS 2012T1 1.11 315308 34770 27700 127402

Page 45: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

150 PT BCAS 2012T2 2.65 314688 32500 73169 169760

151 PT BCAS 2012T3 2.33 368600 5355 74248 163035

152 PT BCAS 2012T4 2.82 439943 8576 107072 162150

153 PT BCAS 2013T1 2.53 452704 20114 91128 127888

154 PT BCAS 2013T2 3.74 419564 87447 117689 104044

155 PT BCAS 2013T3 3.95 468726 57160 132791 72874

156 PT BCAS 2013T4 4.29 606671 60074 151845 73776

157 PT BCAS 2014T1 4.27 679790 57503 172227 129595

158 PT BCAS 2014T2 3.49 692642 46129 216753 140229

159 PT BCAS 2014T3 2.71 742993 65962 292105 168098

160 PT BCAS 2014T4 2.9 959045 173745 302499 165064

161 PT BCAS 2015T1 3.25 1542671 180854 1014070 248137

162 PT BCAS 2015T2 4.69 1545643 189843 1019081 248137

163 PT BCAS 2015T3 3.19 1694037 195104 1027471 248137

164 PT BCAS 2015T4 3.21 1930583 200427 1147748 248137

165 PT BCAS 2016T1 2.43 2001094 180311 1145210 285240

166 PT BCAS 2016T2 2.89 2033109 199432 1197676 355535

167 PT BCAS 2016T3 3.22 2167106 287176 1162583 395706

168 PT BCAS 2016T4 3.5 2017722 345821 1300822 365787

169 PT BMS 2011T1 16.43 2744768 - - -

170 PT BMS 2011T2 18.56 11018 - - -

171 PT BMS 2011T3 16.74 3029180 - - -

172 PT BMS 2011T4 16.89 3414861 - - -

173 PT BMS 2012T1 12.98 3613401 - - -

174 PT BMS 2012T2 9.45 129600 - - -

175 PT BMS 2012T3 13.54 4717717 - - -

176 PT BMS 2012T4 1.97 5360112 - - -

177 PT BMS 2013T1 12.3 6561999 - - -

178 PT BMS 2013T2 11.97 6682990 - - -

179 PT BMS 2013T3 9.43 6858159 - - -

180 PT BMS 2013T4 7.87 6871695 - - -

181 PT BMS 2014T1 11.99 6266609 - - -

182 PT BMS 2014T2 9.98 6340954 - - -

183 PT BMS 2014T3 2.21 5962720 - - -

184 PT BMS 2014T4 2.5 5322628 - - -

185 PT BMS 2015T1 -9.96 4322090 1433 29872 153

186 PT BMS 2015T2 -5.77 5224041 7658 27328 153

187 PT BMS 2015T3 -2.59 4846539 1542 31648 153

188 PT BMS 2015T4 1.61 5010660 1391 57090 153

Page 46: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

189 PT BMS 2016T1 23.23 4746127 - 198947 126

190 PT BMS 2016T2 15.05 4549439 - 210833 99

191 PT BMS 2016T3 12.05 4840116 - 272913 10

192 PT BMS 2016T4 11.97 4993296 - 343812 10

193 PT BSB 2011T1 7.99 1032557 4607 - -

194 PT BSB 2011T2 5.94 1172759 9183 - -

195 PT BSB 2011T3 4.59 1161382 5836 - -

196 PT BSB 2011T4 6.19 1275671 3822 - -

197 PT BSB 2012T1 4.47 1383749 5723 - -

198 PT BSB 2012T2 4.56 1566795 3419 - -

199 PT BSB 2012T3 5.8 1747879 3751 - -

200 PT BSB 2012T4 7.32 1784352 5719 - -

201 PT BSB 2013T1 11.37 1842611 3514 - -

202 PT BSB 2013T2 11.41 1951130 1094 - -

203 PT BSB 2013T3 8.83 2100281 1184 - -

204 PT BSB 2013T4 7.63 2176053 4141 - -

205 PT BSB 2014T1 2.58 2162705 3828 - -

206 PT BSB 2014T2 3.33 2169261 2118 - -

207 PT BSB 2014T3 2.55 2117393 25869 - -

208 PT BSB 2014T4 2.44 2234996 2119 - -

209 PT BSB 2015T1 3.2 2114790 352320 1205765 65

210 PT BSB 2015T2 3.83 2929918 352510 1339920 76

211 PT BSB 2015T3 0.66 3023451 352306 1442426 76

212 PT BSB 2015T4 5.35 3032023 408709 1691874 76

213 PT BSB 2016T1 7.64 3134756 378961 1929298 76

214 PT BSB 2016T2 8.34 3181459 435045 2035182 76

215 PT BSB 2016T3 0.99 3096741 346344 2157762 76

216 PT BSB 2016T4 5.15 3093885 348370 2178803 76

217 PT BVS 2011T1 4.61 45257 - - 323

218 PT BVS 2011T2 3.56 43868 - - 788

219 PT BVS 2011T3 3.84 82607 - - 553

220 PT BVS 2011T4 18.69 195530 - - 323

221 PT BVS 2012T1 5.08 342723 - - 431

222 PT BVS 2012T2 5.49 384712 - - 263

223 PT BVS 2012T3 8.14 373965 - - 229

224 PT BVS 2012T4 9.24 396821 - - 431

225 PT BVS 2013T1 7.69 423553 - - 920

226 PT BVS 2013T2 8.95 439739 - - 460

227 PT BVS 2013T3 12.29 503844 - - 463

Page 47: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

228 PT BVS 2013T4 3.7 581806 - - 476

229 PT BVS 2014T1 4.82 608873 - - 1213

230 PT BVS 2014T2 -0.27 584869 - - 963

231 PT BVS 2014T3 -18.08 536157 - 858 1238

232 PT BVS 2014T4 -17.61 479571 - 613 1125

233 PT BVS 2015T1 -15.01 550154 11523 542230 3.508

234 PT BVS 2015T2 -11.46 551879 12666 597020 3700

235 PT BVS 2015T3 0.46 540347 11813 620847 3700

236 PT BVS 2015T4 -15.06 511153 4577 707964 3700

237 PT BVS 2016T1 -29.4 463703 4266 585889 3508

238 PT BVS 2016T2 -62.71 403796 3968 597544 3764

239 PT BVS 2016T3 -54.9 428893 5165 616250 3533

240 PT BVS 2016T4 -17.45 352207 20071 929535 4332

241 PT MBSI 2011T1 8.25 471822 11679 - -

242 PT MBSI 2011T2 7.75 531868 6281 - -

243 PT MBSI 2011T3 5.01 708143 - - -

244 PT MBSI 2011T4 5.46 998858 - - -

245 PT MBSI 2012T1 1.93 1181317 - - -

246 PT MBSI 2012T2 3.45 1260108 - - -

247 PT MBSI 2012T3 3.8 1353153 - - 18

248 PT MBSI 2012T4 3.8 1377712 - - 35

249 PT MBSI 2013T1 11.76 1213604 - - 84

250 PT MBSI 2013T2 3.68 1212145 - - 95

251 PT MBSI 2013T3 5.68 1283865 - - 98

252 PT MBSI 2013T4 5.05 1412693 - - 116

253 PT MBSI 2014T1 12.41 1254318 - - 187

254 PT MBSI 2014T2 3.66 1258826 - - 327

255 PT MBSI 2014T3 8.08 1226360 - - 293

256 PT MBSI 2014T4 6.83 1315392 - - 323

257 PT MBSI 2015T1 -7.7 1350172 - 127175 230

258 PT MBSI 2015T2 -35.116 1731597 - 275177 261

259 PT MBSI 2015T3 -10.38 1726248 10611 267506 261

260 PT MBSI 2015T4 -9.51 1585463 15944 267310 261

261 PT MBSI 2016T1 -6.6 1158954 14600 224606 233

262 PT MBSI 2016T2 -27.26 1106030 13235 224029 182

263 PT MBSI 2016T3 -26.8 1050928 11850 223258 161

264 PT MBSI 2016T4 -27.62 1002772 10442 222964 112

Page 48: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

Keterangan Tabel:

1. PT. BMI : PT. Bank Muamalat Indonesia

2. PT. BRIS : PT. Bank BRI Syariah

3. PT. BNIS : PT. Bank BNI Syariah

4. PT. BSM : PT. Bank Syariah Mandiri

5. PT. BPDS : PT. Bank Panin Dubay Syariah

6. PT. BJBS : PT. Bank Jabar Banten Syariah

7. PT. BCAS : PT. Bank BCA Syariah

8. PT. BMS : PT. Bank Mega Syariah

9. PT. BSB : PT. Bank Syariah Bukopin

10. PT. BVS : PT. Bank Victoria Syariah

11. PT. MBSI : PT. May Bank Syariah Indonesia

Page 49: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

LAMPIRAN III

Data Variabel Penelitian Laporan Keuangan Triwulanan

Bank UmumSyariah Periode 2011-2016

dalam jutaan rupiah

No BANK Periode ROE(%) Murabahah Mudharabah Musyarakah Ijarah

1 PT BMI 2011T1 21.93 7643452 177593 216065 527822

2 PT BMI 2011T2 21.79 8939604 208323 296911 564180

3 PT BMI 2011T3 20.02 9496805 234427 274107 546919

4 PT BMI 2011T4 20.79 10196681 232567 293659 614604

5 PT BMI 2012T1 26.03 10316850 257889 385292 590658

6 PT BMI 2012T2 27.72 12011215 230796 451747 566608

7 PT BMI 2012T3 28.57 13416783 267366 522712 348510

8 PT BMI 2012T4 29.16 16324705 584738 804529 325455

9 PT BMI 2013T1 41.77 17727126 493941 1007235 174981

10 PT BMI 2013T2 42.32 18586498 421737 893672 196808

11 PT BMI 2013T3 41.69 19054924 381809 860119 209510

12 PT BMI 2013T4 11.41 19907340 504068 850550 188693

13 PT BMI 2014T1 21.77 20169529 365235 823003 191634

14 PT BMI 2014T2 15.96 20970591 365009 820965 187116

15 PT BMI 2014T3 1.56 21206336 364459 818259 222161

16 PT BMI 2014T4 2.13 20611224 347779 907149 250644

17 PT BMI 2015T1 4.4 23719178 1433868 20324896 282463

18 PT BMI 2015T2 7.94 25782711 1433868 20324896 282463

19 PT BMI 2015T3 5.66 25048222 1316741 20386731 282463

20 PT BMI 2015T4 2.78 24359869 1146881 20808388 282483

21 PT BMI 2016T1 3.76 17805374 1081797 20757977 281631

22 PT BMI 2016T2 2.28 22985638 901570 20888521 274630

23 PT BMI 2016T3 1.89 22946089 846564 21060075 265335

24 PT BMI 2016T4 2.3 23312959 828761 20900776 258346

25 PT BRIS 2011T1 1.23 3603395 48500 41679 40530

26 PT BRIS 2011T2 1.52 3879567 48168 41676 41850

27 PT BRIS 2011T3 3.18 4401867 48168 41676 43615

28 PT BRIS 2011T4 1.19 5369344 48169 41679 61586

29 PT BRIS 2012T1 1.41 5707241 48168 41676 67106

30 PT BRIS 2012T2 9.98 6200558 48168 42876 86456

31 PT BRIS 2012T3 11.4 6530052 48168 42426 125184

32 PT BRIS 2012T4 10.41 7128905 48168 49057 154719

Page 50: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

33 PT BRIS 2013T1 18.63 7510248 48168 53022 206531

34 PT BRIS 2013T2 14.81 8248288 48168 72384 212833

35 PT BRIS 2013T3 13.16 8564330 48168 78692 213094

36 PT BRIS 2013T4 10.2 9004029 48168 24511 213146

37 PT BRIS 2014T1 4.07 9141064 41200 90432 213084

38 PT BRIS 2014T2 0.24 9400562 42184 89428 213200

39 PT BRIS 2014T3 0.49 9583534 42180 76851 213195

40 PT BRIS 2014T4 0.44 10020738 43300 74780 213583

41 PT BRIS 2015T1 5.5 13919635 985100 4476530 214410

42 PT BRIS 2015T2 6.1 14079507 985198 4476690 214410

43 PT BRIS 2015T3 6.72 13900326 1064186 4975110 214410

44 PT BRIS 2015T4 6.2 14071025 1121467 5082963 214410

45 PT BRIS 2016T1 7.51 14342671 1182976 5125290 214581

46 PT BRIS 2016T2 7.89 15260674 1356304 5266046 214009

47 PT BRIS 2016T3 7.51 15079392 1348919 5230683 174901

48 PT BRIS 2016T4 8.2 14071025 1121467 5082963 356320

49 PT BSM 2011T1 74.43 14220559 946669 466368 295537

50 PT BSM 2011T2 68.22 16332377 749145 520097 253977

51 PT BSM 2011T3 67.03 17922064 724453 648589 244142

52 PT BSM 2011T4 64.84 19767335 739576 624063 195074

53 PT BSM 2012T1 66.56 21288992 766306 1290567 355331

54 PT BSM 2012T2 68.52 23548541 852320 973357 278377

55 PT BSM 2012T3 68.43 25310046 807208 1062032 265799

56 PT BSM 2012T4 68.09 27537639 618162 1118998 191465

57 PT BSM 2013T1 70.11 28900396 394226 507522 257743

58 PT BSM 2013T2 50.3 30586664 331626 458547 229725

59 PT BSM 2013T3 43.49 32276169 292480 583921 349537

60 PT BSM 2013T4 44.58 33195572 562440 676488 267552

61 PT BSM 2014T1 53.86 33272979 707566 473516 315788

62 PT BSM 2014T2 20.17 33330848 328453 619101 339927

63 PT BSM 2014T3 24.64 32881327 6849 368289 736358

64 PT BSM 2014T4 4.82 33708424 11030 452156 817813

65 PT BSM 2015T1 5.2 44039426 3357425 9608500 1,045,33

66 PT BSM 2015T2 5.48 47956286 3357705 9608009 1045336

67 PT BSM 2015T3 4.1 48754889 3138566 9871263 1045336

68 PT BSM 2015T4 5.92 49914035 2888566 10591077 1045642

69 PT BSM 2016T1 5.61 49859592 2755182 11095110 1103063

70 PT BSM 2016T2 6.14 51320529 3597104 11241065 1203360

71 PT BSM 2016T3 5.98 52422148 3347510 11458745 1332729

Page 51: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

72 PT BSM 2016T4 5.81 53201181 3151201 13338662 1330260

73 PT BJBS 2011T1 3.89 744851 1569 50466 184094

74 PT BJBS 2011T2 2.94 725531 1730 67480 161824

75 PT BJBS 2011T3 2.97 782818 1850 55908 192470

76 PT BJBS 2011T4 3.65 806632 2500 45389 56703

77 PT BJBS 2012T1 2.4 869959 97806 91022 47928

78 PT BJBS 2012T2 0.43 725531 114392 274430 27155

79 PT BJBS 2012T3 2.66 1118608 119070 312581 32189

80 PT BJBS 2012T4 2.59 1371920 9529 10578 13795

81 PT BJBS 2013T1 10.03 1607216 7211 19712 11718

82 PT BJBS 2013T2 4.89 1877017 232221 345160 8626

83 PT BJBS 2013T3 4.72 2140920 264719 410198 7497

84 PT BJBS 2013T4 4.65 2144893 245745 455323 6486

85 PT BJBS 2014T1 0.66 2218214 161016 539682 14591

86 PT BJBS 2014T2 0.21 2417967 282636 704614 26679

87 PT BJBS 2014T3 2.46 2658775 294088 627667 36692

88 PT BJBS 2014T4 3.73 2958627 235497 308896 48290

89 PT BJBS 2015T1 2.5 6258775 250529 580430 66896

90 PT BJBS 2015T2 3.7 6364244 409655 798819 66896

91 PT BJBS 2015T3 6.15 6376073 363522 781127 66896

92 PT BJBS 2015T4 0.92 6490956 322319 790331 55372

93 PT BJBS 2016T1 3.84 6647459 280546 661411 65133

94 PT BJBS 2016T2 3.9 6997813 274746 784074 61403

95 PT BJBS 2016T3 3.7 6647300 280500 650350 59028

96 PT BJBS 2016T4 4.2 7461626 223543 830645 66896

97 PT BCAS 2011T1 1.88 196193 10432 22250 165531

98 PT BCAS 2011T2 2.43 224202 7541 20622 191123

99 PT BCAS 2011T3 2.48 302435 15790 39335 186693

100 PT BCAS 2011T4 2.29 340604 36841 38198 183403

101 PT BCAS 2012T1 1.11 315308 34770 27700 127402

102 PT BCAS 2012T2 2.65 314688 32500 73169 169760

103 PT BCAS 2012T3 2.33 368600 5355 74248 163035

104 PT BCAS 2012T4 2.82 439943 8576 107072 162150

105 PT BCAS 2013T1 2.53 452704 20114 91128 127888

106 PT BCAS 2013T2 3.74 419564 87447 117689 104044

107 PT BCAS 2013T3 3.95 468726 57160 132791 72874

108 PT BCAS 2013T4 4.29 606671 60074 151845 73776

109 PT BCAS 2014T1 4.27 679790 57503 172227 129595

110 PT BCAS 2014T2 3.49 692642 46129 216753 140229

Page 52: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

111 PT BCAS 2014T3 2.71 742993 65962 292105 168098

112 PT BCAS 2014T4 2.9 959045 173745 302499 165064

113 PT BCAS 2015T1 3.25 1542671 180854 1014070 248137

114 PT BCAS 2015T2 4.69 1545643 189843 1019081 248137

115 PT BCAS 2015T3 3.19 1694037 195104 1027471 248137

116 PT BCAS 2015T4 3.21 1930583 200427 1147748 248137

117 PT BCAS 2016T1 2.43 2001094 180311 1145210 285240

118 PT BCAS 2016T2 2.89 2033109 199432 1197676 355535

119 PT BCAS 2016T3 3.22 2167106 287176 1162583 395706

120 PT BCAS 2016T4 3.5 2017722 345821 1300822 365787

Keterangan Tabel:

1. PT. BMI : PT. Bank Muamalat Indonesia

2. PT. BRIS : PT. Bank BRI Syariah

3. PT. BSM : PT. Bank Syariah Mandiri

4. PT. BJBS : PT. Bank Jabar Banten Syariah

5. PT. BCAS : PT. Bank BCA Syariah

Page 53: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

LAMPIRAN IV

Hasil Output EViews 8

1. Hasil Statistik Deskriptif

ROE MURABAHAH MUDHARABAH MUSYARAKAH IJARAH

Mean 13.49992 13199796 547901.9 2792033. 264736.8

Median 4.525000 8751967. 254209.0 560056.0 212958.5

Maximum 74.43000 53201181 3597104. 21060075 1332729.

Minimum 0.210000 196193.0 1569.000 10578.00 6486.000

Std. Dev. 19.31240 13700387 807134.2 5554100. 268924.0

Skewness 1.959498 1.287189 2.425337 2.415960 2.332148

Kurtosis 5.642774 4.048062 8.458733 7.679978 8.501771

Jarque-Bera 111.7140 38.62930 266.6340 226.2482 260.1258

Probability 0.000000 0.000000 0.000000 0.000000 0.000000

Sum 1619.990 1.58E+09 65748230 3.35E+08 31768422

Sum Sq. Dev. 44383.28 2.23E+16 7.75E+13 3.67E+15 8.61E+12

Observations 120 120 120 120 120

2. Hasil Common Effect

Dependent Variable: ROE

Method: Panel Least Squares

Date: 03/23/17 Time: 03:56

Sample: 2011Q1 2016Q4

Periods included: 24

Cross-sections included: 5

Total panel (balanced) observations: 120

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

MURABAHAH 1.50E-06 1.99E-07 7.547842 0.0000

MUDHARABAH -8.91E-06 3.54E-06 -2.519993 0.0131

MUSYARAKAH -1.36E-06 3.38E-07 -4.039946 0.0001

IJARAH -2.17E-05 8.40E-06 -2.577342 0.0112

C 8.057879 2.105604 3.826872 0.0002

R-squared 0.376482 Mean dependent var 13.49992

Adjusted R-squared 0.354794 S.D. dependent var 19.31240

S.E. of regression 15.51262 Akaike info criterion 8.361959

Sum squared resid 27673.77 Schwarz criterion 8.478105

Log likelihood -496.7175 Hannan-Quinn criter. 8.409126

F-statistic 17.35934 Durbin-Watson stat 0.253151

Prob(F-statistic) 0.000000

Page 54: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

3. Hasil Fixed Effect

Dependent Variable: ROE

Method: Panel Least Squares

Date: 03/23/17 Time: 03:57

Sample: 2011Q1 2016Q4

Periods included: 24

Cross-sections included: 5

Total panel (balanced) observations: 120

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

MURABAHAH 1.41E-06 2.15E-07 6.537731 0.0000

MUDHARABAH 5.07E-06 2.25E-06 2.252410 0.0263

MUSYARAKAH -6.91E-07 2.28E-07 -3.025396 0.0031

IJARAH -2.11E-05 4.96E-06 -4.265808 0.0000

C 36.81332 2.095470 17.56805 0.0000

Effects Specification

Cross-section fixed (dummy variables)

R-squared 0.822028 Mean dependent var 13.49992

Adjusted R-squared 0.809201 S.D. dependent var 19.31240

S.E. of regression 8.435752 Akaike info criterion 7.174873

Sum squared resid 7898.972 Schwarz criterion 7.383935

Log likelihood -421.4924 Hannan-Quinn criter. 7.259774

F-statistic 64.08680 Durbin-Watson stat 0.692413

Prob(F-statistic) 0.000000

4. Hasil Random effect

Dependent Variable: ROE

Method: Panel EGLS (Cross-section random effects)

Date: 03/23/17 Time: 03:59

Sample: 2011Q1 2016Q4

Periods included: 24

Cross-sections included: 5

Total panel (balanced) observations: 120

Swamy and Arora estimator of component variances

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

MURABAHAH 1.50E-06 1.08E-07 13.87983 0.0000

MUDHARABAH -8.91E-06 1.92E-06 -4.634051 0.0000

MUSYARAKAH -1.36E-06 1.84E-07 -7.429114 0.0000

IJARAH -2.17E-05 4.57E-06 -4.739511 0.0000

C 8.057879 1.145026 7.037290 0.0000

Effects Specification

S.D. Rho

Page 55: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

Cross-section random 1.51E-06 0.0000

Idiosyncratic random 8.435752 1.0000

Weighted Statistics

R-squared 0.376482 Mean dependent var 13.49992

Adjusted R-squared 0.354794 S.D. dependent var 19.31240

S.E. of regression 15.51262 Sum squared resid 27673.77

F-statistic 17.35934 Durbin-Watson stat 0.253151

Prob(F-statistic) 0.000000

Unweighted Statistics

R-squared 0.376482 Mean dependent var 13.49992

Sum squared resid 27673.77 Durbin-Watson stat 0.253151

5. Hasil Uji Chow

Redundant Fixed Effects Tests

Equation: Untitled

Test cross-section fixed effects

Effects Test Statistic d.f. Prob.

Cross-section F 69.471167 (4,111) 0.0000

Cross-section Chi-square 150.450314 4 0.0000

Cross-section fixed effects test equation:

Dependent Variable: ROE

Method: Panel Least Squares

Date: 03/23/17 Time: 03:58

Sample: 2011Q1 2016Q4

Periods included: 24

Cross-sections included: 5

Total panel (balanced) observations: 120

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

MURABAHAH 1.50E-06 1.99E-07 7.547842 0.0000

MUDHARABAH -8.91E-06 3.54E-06 -2.519993 0.0131

MUSYARAKAH -1.36E-06 3.38E-07 -4.039946 0.0001

IJARAH -2.17E-05 8.40E-06 -2.577342 0.0112

C 8.057879 2.105604 3.826872 0.0002

R-squared 0.376482 Mean dependent var 13.49992

Adjusted R-squared 0.354794 S.D. dependent var 19.31240

S.E. of regression 15.51262 Akaike info criterion 8.361959

Sum squared resid 27673.77 Schwarz criterion 8.478105

Log likelihood -496.7175 Hannan-Quinn criter. 8.409126

F-statistic 17.35934 Durbin-Watson stat 0.253151

Prob(F-statistic) 0.000000

Page 56: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

6. Hasil Uji Hausman

Correlated Random Effects - Hausman Test

Equation: Untitled

Test cross-section random effects

Test Summary Chi-Sq. Statistic Chi-Sq. d.f. Prob.

Cross-section random 277.884668 4 0.0000

Cross-section random effects test comparisons:

Variable Fixed Random Var(Diff.) Prob.

MURABAHAH 0.000001 0.000002 0.000000 0.0000

MUDHARABAH 0.000005 -0.000009 0.000000 0.0000

MUSYARAKAH -0.000001 -0.000001 0.000000 0.0000

IJARAH -0.000021 -0.000022 0.000000 0.7883

Cross-section random effects test equation:

Dependent Variable: ROE

Method: Panel Least Squares

Date: 03/23/17 Time: 04:00

Sample: 2011Q1 2016Q4

Periods included: 24

Cross-sections included: 5

Total panel (balanced) observations: 120

Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.

C 36.81332 2.095470 17.56805 0.0000

MURABAHAH 1.41E-06 2.15E-07 6.537731 0.0000

MUDHARABAH 5.07E-06 2.25E-06 2.252410 0.0263

MUSYARAKAH -6.91E-07 2.28E-07 -3.025396 0.0031

IJARAH -2.11E-05 4.96E-06 -4.265808 0.0000

Effects Specification

Cross-section fixed (dummy variables)

R-squared 0.822028 Mean dependent var 13.49992

Adjusted R-squared 0.809201 S.D. dependent var 19.31240

S.E. of regression 8.435752 Akaike info criterion 7.174873

Sum squared resid 7898.972 Schwarz criterion 7.383935

Log likelihood -421.4924 Hannan-Quinn criter. 7.259774

F-statistic 64.08680 Durbin-Watson stat 0.692413

Prob(F-statistic) 0.000000

Page 57: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

7. Hasil Uji Statistik F

Redundant Fixed Effects Tests

Equation: Untitled

Test cross-section fixed effects

Effects Test Statistic d.f. Prob.

Cross-section F 69.471167 (4,111) 0.0000

Cross-section Chi-square 150.450314 4 0.0000

Page 58: ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, …digilib.uin-suka.ac.id/27129/1/13820014_BAB-I_IV-atau-V_DAFTAR... · analisis pengaruh pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah dan

Curriculum Vitae

Data Pribadi

1. NamaLengkap :EkoRahmadi

2. NIM :13820014

3. JenisKelamin :Laki-Laki

4. Tempat, Tanggal Lahir: Kampar, 25 Desember 1994

5. Kewarganegaraan : Indonesia

6. Nama Ayah : Mujiyo

7. NamaIbu : Sarjimi

8. Agama :Islam

9. Alamat : Jl. Durian, RT 12/RW 05, Kep. Raya, Rohul, Riau

10. No. Telp :081338096823

11. E-mail : [email protected]

Pendidikan Formal

Tahun Sekolah

2001-2006 SDN No 021 Kepenuhan Raya

2007-2010 Mts Darul Hikmah Pekanbaru

2010-2013 Ma Darul Hikmah Pekanbaru

2013-Selesai Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta

Penyusun, 22 Mei 2017

Eko Rahmadi

e