ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN BEBAN

OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL TERHADAP

PROFITABILITAS BANK PEMBANGUNAN DAERAH PULAU

KALIMANTAN

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai

Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh :

Dewi Karimah

201410180311017

PROGRAM STUDI ILMU EKONOMI DAN STUDI PEMBANGUNAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

2018

KATA PENGANTAR

Bismillahirrohmanirrohim.

Puji Syukur Kehadirat Allah SWT,yang telah melimpahkan rahmat dan

hidayah-Nya dan juga kesehatan jasmani maupun rohani sehingga penulis dapat

menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan judul “ANALISIS PENGARUH

LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN BEBAN OPERASIONAL PENDAPATAN

OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS BANK PEMBANGUNAN

DAERAH PULAU KALIMANTAN”. Tak lupa sholawat serta salam semoga

selalu tercurahkan pada junjungan Nabi besar kita Muhammad SAW, yang telah

membawa umat manusia dari zaman jahiliyah ke alam yang terang benderang

serta modern seperti sekarang ini.

Harapan dari penulisan skripsi ini yaitu agar dapat bermanfaat guna

pengembangan lebih lanjut. Penyusunan skripsi ini merupakan salah satu syarat

yang harus ditempuh guna menyelesaikan pogram pendidikan sarjana strata satu

(S1) Jurusan Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan.

Atas petunjuk-Nya skripsi ini dapat selesai, namun tidak lepas dari

bantuan pihak lain yang selalu memberikan dukungan dan bimbingan kepada

penulis. Oleh karena itu dengan segala hormat dan kerendahan hati pada

kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terimakasih kepada :

1. Bapak Dr. Fauzan, M.Pd, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah

Malang.

2. Ibu Dr. Idah Zuhroh, M.M, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Malang.

3. Bapak Hendra Kusuma, S.E., M.SE, selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi

Studi Pembangunan.

4. Bapak Drs. M. Faisal Abdullah, M.M, selaku dosen Pembimbing I dan

dosen Wali Kelas IESP A terimakasih atas segala bimbingan serta saran-

saran yang telah diberikan sehingga saya bisa menyelesaikan penulisan

skripsi ini.

5. Ibu Ida Nuraini, S.E., M.Si, selaku dosen pembimbing II terimakasih atas

segala bimbingan serta saran-saran yang telah diberikan sehingga saya bisa

menyelesaikan penulisan skripsi ini.

6. Bapak Dr. Aris Soelistyo, M.Si, selaku dosen penguji I terimakasih atas

kritik dan saran yang telah diberikan sehingga saya bisa menyelesaikan

skripsi ini.

7. Ibu Dra. Sudarti, M.Si, selaku dosen penguji II terimakasih atas kritik dan

saran yang telah diberikan sehingga saya bisa menyelesaikan skripsi ini.

8. Bapak dan Ibu dosen IESP Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah

memberikan pengetahuan dan banyak membantu selama perkuliahan.

9. Ucapan terimakasih secara khusus penulis sampaikan kepada kedua orang

tua dan keluarga tercinta yang telah memberikan motivasi, doa dan

dukungan penuh dalam pengerjaan skripsi ini.

10. Ucapan terimakasih penulis sampaikan kepada Bapak Muhammad Tiwar

dan keluarga yang telah memberikan motivasi, do’a dan dukungan dalam

pengerjaan skripsi ini.

11. Teman-teman IESP kelas A angkatan 2014 yang telah membantu dalam

penyelesaian skripsi ini, terimakasih atassemangat yang kalian berikan.

12. Teman-teman Sosiologi angkatan 2015, terimakasih atas dukungan dan

semangat yang kalian berikan.

Penulis menyadari bahwa penulisan ini masih jauh dari kesempurnaan,

sehingga diharapkan saran dan kritik yang membangun dari semua pihak. Dengan

segenap kerendahan hati, penulis mohon maaf yang sebesar-besarnya atas

kesalahan dan kekurangan dalam penulisan skripsi ini. Sungguh manusia jauh dari

kesempurnaan, namun alangkah baiknya untuk menuju kesempurnaan.

Terimakasih.

BillahittaufiqWalHidayah.

Malang, 31 Juli 2018

Penulis,

DAFTAR ISI

LEMBAR JUDUL

LEMBAR PERSETUJUAN

LEMBAR PENGESAHAN

PERNYATAAN ORISINALITAS

ABSTRAK ................................................................................................... i

KATA PENGANTAR .................................................................................. iii

DAFTAR ISI ................................................................................................ v

DAFTAR TABEL ........................................................................................ viii

DAFTAR GAMBAR .................................................................................... ix

DAFTAR GRAFIK....................................................................................... x

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. xi

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................ 1

A. Latar Belakang ........................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ...................................................................... 4

C. Tujuan Penelitian ....................................................................... 4

D. Manfaat Penelitian ..................................................................... 5

E. Batasan Penelitian ...................................................................... 6

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................. 7

A. Penelitian Terdahulu .................................................................. 7

B. Landasan Teori .......................................................................... 10

1. Rasio Keuangan ..................................................................... 10

2. Teori Profitabilitas ................................................................. 11

3. Loan To Deposit Ratio (LDR) ................................................ 13

4. Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) ............. 14

C. Hubungan Antar Variabel........................................................... 14

1. Pengaruh LDR Terhadap Profitabilitas ................................... 14

2. Pengaruh BOPO Terhadap Profitabilitas ................................ 15

D. Kerangka Pikir ........................................................................... 16

E. Perumusan Hipotesis .................................................................. 16

BAB III METODE PENELITIAN ............................................................. 17

A. Ruang Lingkup Penelitian .......................................................... 17

B. Jenis Penelitian .......................................................................... 17

C. Populasi dan Sampel .................................................................. 17

1. Populasi ................................................................................. 17

2. Sampel ................................................................................... 17

D. Definisi Operasional................................................................... 18

1. Tingkat Profitabilitas ............................................................. 18

2. Loan To Deposit Ratio (LDR) ................................................ 19

3. Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) ............. 19

E. Sumber Data dan Pengumpulan Data ......................................... 19

1. Sumber Data .......................................................................... 19

2. Metode Pengumpulan Data .................................................... 20

F. Analisa Data .............................................................................. 20

1. Analisa Regresi Linear Berganda ........................................... 20

2. Pengujian Asumsi Klasik ....................................................... 21

a. Uji Multikolinearitas ........................................................ 21

b. Uji Autokorelasi ............................................................... 22

c. Uji Heteroskedastisitas ..................................................... 23

d. Uji Normalitas ................................................................. 23

3. Pengujian Statistik ................................................................. 25

a. Pengujian Secara Simultan (Uji F) ................................... 25

b. Pengujian Secara Parsial (Uji T) ....................................... 26

4. Koefisien Determinasi (R Square) .......................................... 27

BAB IV PEMBAHASAN ............................................................................ 29

A. Gambaran Umum Objek Penelitian ............................................ 29

1. Deskripsi ROA ...................................................................... 34

2. Deskripsi Loan To Deposit Ratio (LDR) ................................ 36

3. Deskripsi Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) 38

B. Hasil Estimasi Analisis Regresi Linear Berganda ....................... 40

C. Hasil Uji Asumsi Klasik ............................................................. 41

1 Uji Mutikolinearitas ............................................................... 41

2 Uji Autokorelasi .................................................................... 42

3 Uji Heteroskedastisitas ........................................................... 43

4 Uji Normalitas ....................................................................... 44

D. Hasil Pengujian Statistik ............................................................ 44

1. Pengujian Secara Simultan (Uji F) ......................................... 44

2. Pengujian Secara Parsial (Uji T) ............................................. 46

E. Hasil Koefisien Determinasi (R Square) ..................................... 47

F. Pembahasan Hasil Penelitian ...................................................... 48

1 Pengaruh LDR dan BOPO Terhadap Profitabilitas ................. 48

2 Pengaruh LDR Terhadap Profitabilitas ................................... 48

3 Pengaruh BOPO Terhadap Profitabilitas ................................ 49

BAB V PENUTUP ...................................................................................... 51

A. Kesimpulan ................................................................................ 51

B. Keterbatasan Penelitian .............................................................. 52

C. Saran .......................................................................................... 52

DAFTAR PUSTAKA .................................................................................. 54

LAMPIRAN ................................................................................................ 55

DAFTAR TABEL

Tabel 3.1 Daftar Nama Bank ................................................................. 18

Tabel 4.1 Daftar Sampel Penelitian ....................................................... 29

Tabel 4.2 Data Perhitungan ROA Tahun 2008-2017 .............................. 35

Tabel 4.3 Data LDR Tahun 2008-2017 .................................................. 37

Tabel 4.4 Data BOPO Tahun 2008-2017 ............................................... 39

Tabel 4.5 Hasil Regresi Linear Berganda ............................................... 40

Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinearitas ..................................................... 42

Tabel 4.7 Hasil Uji Autokorelasi ........................................................... 42

Tabel 4.8 Hasil Uji Normalitas .............................................................. 44

Tabel 4.9 Hasil Uji Secara Simultan (Uji F)........................................... 45

Tabel 4.10 Hasil Uji Secara Parsial (Uji T) .............................................. 46

Tabel 4.11 Hasil Koefisien Determinasi .................................................. 47

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2.1 Kerangka Pikir .......................................................................... 16

DAFTAR GRAFIK

Grafik 4.1 Hasil Uji Heteroskedastisitas..................................................... 43

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Data ROA, LDR, BOPO Periode 2008-2017 .......................... 55

Lampiran 2 Hasil Output SPSS ................................................................. 56

DAFTAR PUSTAKA

Dendawijaya, Lukman. 2003. Manajemen Perbankan. Jakarta : Ghalia Indonesia.

Erlangga, Okyviandi Putra danMawardiImron. 2015. Pengaruh Total Aktiva,

Capital Adequacy Ratio (CAR), Finance To Deposit Ratio (FDR) dan

Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Assets (ROA)

Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2010-2014. Jurnal Ekonomi

Syariah Teori dan Terapan No. 7 Vol. 3.

Gani, Irwan dan Amalia, Siti. 2015. Alat Analisis Data : Aplikasi Statistik untuk

Penelitian Bidang Ekonomi dan Sosial. Yogyakarta : CV. Andi Offset.

Hanafi, Mamduh M dan Halim, Abdul. 1996. Analisis Laporan Keuangan.

Yogyakarta : UPP – AMP YKPN.

Harahap, Sofyan Syafri. 1999. Analisa Kritis Atas Laporan Keuangan. Jakarta :

PT Raja Grafindo Persada.

Hasdillah. 2017. Pengaruh LDR, NPL, NIM dan CAR Terhadap ROA Pada Bank

Pembangunan Daerah Kalimantan TimurPeriode 2010-2016. Jurnal

Administrasi Bisnis No. 4 Vol. 5.

Hery, 2013. Kajian Riset Akuntansi, Jakarta : PT Gramedia.

Hery, 2017.Teori Akuntansi, Jakarta : PT Grasindo.

Indarwati, Vivindan Anan, Edy. 2014. Pengaruh Rasio-Rasio Keuangan

Terhadap Bank di Indonesia. Jurnal EBBANK No. 2 Vol. 5.

Kasmir. 2012. Manajemen Perbankan. Jakarta :Rajawali Pers.

Mismiwati. 2016. Pengaruh CAR, NIM, BOPO, LDR dan NPL Terhadap ROA.

Jurnal I-Finance No. 1 Vol. 2.

Santoso, Singgih. 2004. Buku Latihan SPSS Statistik Parametrik.Jakarta : PT.

Elex Media Computindo.

Sudirman, I Wayan. 2013. Manajemen Perbankan. Jakarta : Prenada Media

Group.

Riyadi, Slamet. 2004. Banking Assets and Liability Management. Jakarta :

Penerbitan Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Zulhelmi, dan Utomo, Ryan Budi.2014. Pengaruh CAR, BOPO, NIM, NPL dan

LDR Terhadap Profitabilitas Perbankan Umum Milik Pemerintah di

Indonesia Pada Tahun 2011-2013. STIE Pelita Indah