i

ANALISIS PENGARUH CREDIT RISK DAN LIQUIDITY RISK

TERHADAP PROFITABILITY PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

PERIODE 2012-2014

NASKAH PUBLIKASI

Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun Oleh:

M. RUDIANTO

B100120411

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITA MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2015

ii

1

ANALISIS PENGARUH CREDIT RISK DAN LIQUIDITY RISK

TERHADAP PROFITABILITY PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA

PERIODE 2012-2014

M. RUDIANTO

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta

E-mail: mrudianto0@gmial.com

ABSTRAKSI

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh secara parsial dan

simultan antara variabel credit risk dan liquidity risk terhadap profitability

perbankan syariah di Indonesia. Berdasarkan hasil penelitian diharapkan dapat

menjadi bahan pengetahuan faktor penentu profitabilitas perbankan dilihat dari

sisi risiko kredit dan risiko likuiditas. Data yang digunakan dalam penelitian ini

berupa data sekunder yang diakses dari www.bi.go.id. Sampel dalam penelitian

menggunakan 5 sampel perbankan syariah di Indonesia, dan dilakukan analisi

rasio keuangan yang meliputi rasio NPL, LDR, dan ROA. Dilakukan pengujian

asumsi klasik, dari hasil pengujian, diperoleh hasil bahwa persamaan regresi

terbebas dari permasalahan multikolinearitas, heteroskedstisitas, dan autokorelasi.

Uji normalitas menunjukkan bahwa residu terdistribusi secara normal.

Penelitian ini memperoleh hasil bahwa varabel credit risk secara parsial

tidak berpengaruh signifikan terhadap profitability. Hal ini menunjukkan bahwa

semakin besar rasio NPL akan menurunkan rasio ROA. Sedangakan varabel

likuidity risk secara parsial mempunyai pengaruh positif signifikan terhadap

profitability. Hal ini berarti bahwa semakin tinggi nilai LDR maka semakin

tinggi nilai ROA. Berdasarkan hasil uji F, secara simultan variabel independen

credit risk dan liquidity risk secara bersama-sama berpengaruh terhadap varaibel

dependen profitability pada perbankan syariah di Indonesia. Besarnya nilai

statistik koefisien determinasi yang telah disesuaikan menunjukkan besarnya

Adjusted R-squared sebesar 0,30, hal ini berarti 30% profitability dapat dijelaskan

oleh variasi dua variabel independen credit risk dan likuidity risk.

Kata kuci: Simultan dan parsial, credit risk dan liquidity risk, profitability.

ABSTRACT

This research has a purpose to find out the effect between credit risk

variable and liquidity risk variable on profitability of syariah banking in Indonesia

partially and simultaneously. The results of this research is expected will bea

knowledge as determinant factor for banking profitability from credit risk side and

liquidity risk side. The data used in this research is secondary data accessed from

www.bi.go.id. The samples using 5 syariah banking samples in Indonesia, and

conducted financial ratio analysis include of NPL, LDR, and ROA ratios. Also did

2

examine classical asumption, and the result explain that regression equation is

released from multicollinearility, heteroskedstisity, and autocorrelation issues.

Normality test explains that the residue distributed normally.

The result of this research explain that credit risk variable has no

significant effect on profitability partially. It means that the bigger NPL ratio the

smaller ROA ratio. Whereas, liquidity risk variable has significant positive effect

on profitability. It means that the higher LDR value the higher ROA value. Based

on F test results, credit risk independent variable and liquidity risk has effect on

profitability dependent variable to syariah banking in Indonesia. The value of

determinationcoefficient statisticthat has been customized explain that Adjusted

R-squared value is 0,30, it means that 30% profitability can explained by variation

of two independent variable, credit risk and liquidity risk.

Keywords : Simultaneous and partial, credit risk and liquidity risk, profitability.

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Berkembangnya perbankan

syariah di Indonesia, dikarenakan

kepercayaan masyarakat untuk

menggunakan jasa keuangan

berbasis Islam sangat tinggi.

Seiring dengan perkembangan

perbangkan syariah juga diikuti

berbagai permasalahan dan risiko

perbankan. Diantaranya tekanan

pada tingkat profitabilitas bank,

yang dipengaruhi oleh pemben-

tukan beban pencadangan yang

lebih tinggi. Risiko yang dapat

timbul dari perbankan syariah

diantaranya adalah risiko kredit

dan risiko likuiditas. Risiko kredit

merupakan risiko akibat kegagalan

nasabah atau pihak lain dalam

memenuhi kewajiban kepada bank

sesuai dengan perjanjian yang

disepakati. Risiko kredit dapat

bersumber dari berbagai aktivitas

bisnis bank. Pada sebagian besar

bank, pemberian pembiayaan

merupakan sumber risiko kredit

yang terbesar, selain pembiayaan

bank menghadapi risiko kredit dari

berbagai instrumen keuangan

seperti surat berharga, akseptasi,

transaksi antar bank, transaksi

pembiayaan perdagangan, transak-

si nilai tukar, derivatif, serta

kewajiban komitmen dan

kontingensi (Rustam, 2013:55).

Pemahaman likuiditas adalah

kemampuan memenuhi kewajiban,

dalam konteks likuiditas

perbankan dapat diartikan sebagai

kemampuan memenuhi kewajiban

utama berupa simpanan

masyarakat atau nasabah dan

kewajiban likuid lain. Bentuk

kepercayaan masyarakat pada

perbankan sebagai lembaga

kepercayaan adalah dana

masyarakat yang berada di bank

setiap saat dapat ditarik atau

dicairkan, dengan demikian pihak

perbankan harus dapat meme-

nuhinya. Kebutuhan likuiditas

perbankan harus bisa dipenuhi dari

kemampuan internal dan secara

3

fundamental diyakini akan selalu

terjaga baik. Sebagian besar bank

yang bermasalah adalah bank yang

telah melakukan mismanagemen.

Persoalan likuiditas bank adalah

permasalahan dilematis, artinya

kalau bank menghendaki untuk

memelihara likuiditas yang tinggi

maka profit akan turun atau

rendah, sebaliknya kalau likuiditas

rendah maka profit menjadi tinggi

(Taswan, 2006:95).

Bank syariah berorientasi

dengan prinsip bagi hasil. Bagi

hasil adalah prinsip muamalah

berdasarkan syariah dalam

melakukan kegiatan usaha bank.

Adanya Bank Islam diharapkan

dapat memberikan sumbangan

terhadap pertumbuhan ekonomi

masyarakat melalui pembiayaan-

pembiayaan yang dikelurkan oleh

bank Islam. Melalui pembiayaan

ini bank Islam dapat menjadi mitra

dengan nasabah, sehingga

hubungan bank Islam dengan

nasabah tidak lagi sebagai kreditur

dan debitur tetapi menjadi

hubungan kemitraan (Muhammad,

2011:17). Untuk dapat bersaing,

bank harus bekerja pada tingkat

efisiensi yang tinggi dan selalu

berusaha menekan risiko, mencip-

takan pengembangan sistem dan

prosedur pelayanan serta sistem

informasi yang memungkinkan

terselenggaranya kegiatan operasi-

onal bank semakin lancar, dan juga

bank harus memiliki modal yang

cukup dan sehat sebagai penggerak

operasi bank (Taswan, 2006:71).

B. Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang

masalah yang telah disusun

sebelumnya, maka rumusan

masalah sebagai berikut:

1. Apakah credit risk dan liquidity

risk berpengaruh secara parsial

terhadap profitability perbankan

syariah di Indonesia?

2. Apakah credit risk dan liquidity

risk berpengaruh secara

simultan terhadap profitability

perbankan syariah di Indonesia?

C. Tujuan Penelitian

Berdasarkan rumusan masalah

yang telah disusun, maka tujuan

dari penelitian ini adalah:

1. Menguji dan menganalisis

pengaruh credit risk dan

liquidity risk secara parsial

terhadap profitability perbankan

syariah Indonesia.

2. Menguji dan menganalisis

pengaruh credit risk dan

liquidity risk secara simultan

terhadap profitability perbankan

syariah di Indonesia.

D. Manfaat Penelitian

Manfaat dalam penelitian ini yang

diharapkan dapat berkaitan dengan

tujuan yang ingin dicapai, sebagai

berikut:

1. Manfaat Praktis

Hasil penelitian ini

diharapkan dapat menjadi

4

acuan bahan pertimbangan

bagi manajemen perbankan

dalam mengelola dan meng-

analisis risiko yang akan

timbul pada masa yang akan

datang. Bagi pengguna jasa

perbankan syariah, penelitian

ini dapat dijadikan sebagai

bahan sumber informasi dalam

menggunakan produk dan jasa

perbankan syariah, khususnya

melihat dari segi risiko yang

dapat timbul dari perbankan

syariah yang dipilih.

2. Manfaat Teoritis

Penelitian ini diharapkan

dapat berkontribusi sebagai

referensi dan literatur dalam

dunia pendidikan dan

pengembangan teori-teori ilmu

ekonomi yang berfokus pada

hal perbankan. Serta memberi

wawasan mengenai manajemen

risiko di lingkungan perbankan

syariah. Mampu memberi

pemahaman kepada masya-

rakat umum untuk memahami

risiko kredit dan risiko

likuiditas serta pengaruhnya

terhadap perbankan syariah.

KERANGKA PEMIKIRAN TEO-

RITIS DAN PERUMUSAN

HIPOTESIS

A. Profitability

Profitabilitas, dalam bentuk

laba disimpan, biasanya meru-

pakan salah satu sumber utama

penghasilan modal. Profitabilitas

adalah indikator pengungkap

posisi kompetitif sebuah bank di

pasar perbankan dan kualitas

manajemennya. Profitabilitas me-

mungkinkan bank untuk mem-

pertahankan profil risiko tertentu

dan menyediakan landasan

terhadap masalah jangaka pendek

perbankan.

B. Credit Risk

Risiko kredit adalah risiko

yang terjadi akibat kegagalan

pihak lawan (counterparty)

memenuhi kewajiban. Risiko

kredit merupakan risiko tidak

kembalinya dana bank yang

disalurkan berupa kredit kepada

masyarakat baik sebagian atau

keseluruhannya sesuai dengan

perjanjian kredit yang telah

disepakati.

C. Liquidity Risk

Risiko likuiditas adalah

risiko yang antara lain disebabkan

bank tidak mampu memenuhi

kewajiban yang telah jatuh tempo

(Rivai,2007:819). Risiko likuiditas

merupakan risiko ketidak

mampuan sebuah bank dalam

memenuhi atau membayar

kewajiban keuangannya tepat

waktu seperti membayar tabungan

pada saat ditarik oleh nasabahnya

atau membayar deposito pada saat

jatuh tempo dan kewajiban

lainnya.

5

PENJELASAN HIPOTESIS

A. Pengaruh CreditRisk Terhadap

Profitability

Hasil penelitian Rustam

(2013), menyatakan kesesuaian

sesuai dengan teori yang ada

yang menyatakan bahwa semakin

tinggi risiko kredit pada

perusahaan perbankan dapat

menimbulkan kerugian pada bank.

Berdasarkan uraian, maka dapat

disimpulkan bahwa Credit Risk

berpengar uh signifikan negatif

terhadap profitability.

Ha1: Credit Risk berpengaruh

signifikan negatif terhadap

profitabilitas perbankan

syariah di Indonesia.

B. Pengaruh Liquidity Risk terhadap

Profitability

Sesuai dengan penelitian

Prasetyo 2015 yang menyatakan

likuiditas secara parsial

berpengaruh positif dan signifikan

terhadap profitabilitas pada PT

Bank Pembangunan Daerah Bali

periode 2009-2013. Berdasarkan

uraian, maka hipotesis dirumus-

kan sebagai berikut:

Ha2: Liquidity Risk berpengaruh

signifikan positif terhadap

profitabilitas perbankan

syariah di Indonesia.

C. Pengaruh Credit Risk dan Liquidity

Risk terhadap Profitability

Berdasarkan penelitian

Paramitha 2014, menyatakan hasil

analisis regresi linear berganda

yang telah diuraikan, diketahui

bahwa variabel risiko kredit dan

likuiditas berpengaruh secara

simultan terhadap profitabilitas

perusahaan perbankan yang go

public. Berdasarkan uraian, maka

hipotesis dirumuskan sebagai

berikut:

Ha3: Credit Risk dan Liquidity Risk

secara simultan berpengaruh

terhadap Profitability.

METODE PENELITIAN

A. Populasi dan Sampel

Populasi dalam penelitian ini

adalah laporan keuangan

perbankan syariah Indonesia yang

terdiri dari neraca, laporan laba

rugi, laporan kualitas aktiva

produktif dan catatan atas laporan

keuangan yang disusun dalam

bentuk triwulan. Sampel yang

digunakan peneliti adalah laporan

keuangan periode 2012 – 2014

perbankan syariah.

B. Jenis dan Sumber Data

Jenis data yang digunakan

adalah data sekunder (yang

diperoleh secara tidak langsung

melalui media perantara, diolah

dan dicatat oleh pihak lain) yang

diperoleh melalui www.bi.go.id

berupa laporan keuangan tahunan

yang diterbitkan oleh perbankan

syariah Indonesia periode 2012 –

2014.

C. Variabel Penelitian

Penelitian ini menggunakan

variabel credit risk (NPL) dan

liquidity risk (LDR) sebagai

6

variabel independen. Serta

menggunakan variabel profitability

(ROA) sebagai variabel dependen.

METODE ANALISIS

A. Uji Normalitas

Uji normalitas bertujuan

untuk menguji apakah dalam

model regresi, variabel peng-

gangguatau residual mem-punyai

distribusi normal, seperti diketahui

bahwa uji t dan F mengasumsikan

nilai residual mengikuti distribusi

normal.

B. Uji Asumsi Klasik

1. Uji Multikolinearitas

Multikolinearitas berarti

adanya hubungan linear yang

sempurna atau pasti, diantara

beberapa atau semua variabel

yang menjelaskan dari model

regresi (Setyawan, 2005:61).

2. Uji Heteroskedastisitas

Masalah heteroskedasti-

sitas umum terjadi pada data

silang (crossection) daripada

pada data runtut waktu (time

series). Pada data silang waktu

(crossection), biasanya berhu-

bungan dengan anggota

populasi pada satu waktu

tertentu.

3. Uji Autokorelasi

Uji autokorelasi bertujuan

menguji apakah dalam suatu

model regresi linear ada

korelasi antara kesalahan

pengganggu (residual) pada

periode t dengan kesalahan pada

periode t-1 (sebelumnya).

C. Analisis Regresi Linear Berganda

Analisis regresi linier

berganda adalah hubungan secara

linear antara dua atau lebih variabel

independen (explanatory) (X1,

X2,….Xn) dengan variabel

dependen (Y).

D. Analisis Statistik

1. Uji-t

Uji-t merupakan uji yang

digunakan untuk mengetahui

sejauh mana pengaruh dari

variabel independen NPL dan

LDR terhadap variabel

dependen ROA secara parsial

(sendiri-sendiri).

2. Ujit F

Uji F merujuk uji statistik

yang digunakan untuk

mengetahui apakah variabel

independen NPL dan LDR

secara bersama-sama (simultan)

mempengaruhi variabel

dependen ROA.

3. Uji R2

Koefisien determinan pada

intinya mengukur seberapa jauh

kemampuan model dalam me-

nerangkan variabeldependen.

HASIL PENELITIAN DAN

PEMBAHASAN

A. Uji Normalitas

Besarnya nilai Kolomogrov-

Smirnov adalah 0,506 dan

signifikasi pada 0,960 lebih besar

7

dari 0,05. Disimpulkan bahwa

residu terdistribusi secara normal.

B. Uji Asumsi Klasik

1. Multikolinearitas

Berdasarkan pada nilai

Tolerance dan VIF terlihat

bahwa tidak ada nilai tolerance

di bawah 0.10 (nilai tolereance

berkisar antara 0.997), begitu

juga dengan nilai VIF tidak ada

yang di atas 10 (nilai VIF

berkisar anara 1,003. Maka

dapat disimpulkan tidak ada

multikolinearitas yang serius

dalam penelitian ini.

2. Heteroskedastisitas

Terlihat pada tampilan

grafik scaptterplots bahwa titik-

titik menyebar secara acak baik

di atas maupun di bawa angka 0

pada sumbu Y. Hal ini dapat

disimpulkan bahwa tidak terjadi

heteroskedastisitas pada model

regresi dalam data penelitian.

3. Autokorelasi

Hasil output SPSS

menunjukkan nilai tes 0,35

dengan probabilitas 0,068

signifikan pada 0,05, yang

berarti 0,068 > 0,05. Sehingga

dapat disimpulkan bahwa tidak

terjadi autokorelasi.

C. Analisi Regresi Linear Berganda

Diperoleh persamaan regresi

sebagai berikut:

Y = α + 𝛃𝟏 𝐗𝟏+ 𝛃𝟐 𝐗𝟐+ е

Y = 0,121 - 0,438X1 + 1,295X2+ е

Dimana:

Y = Profitability (ROA)

X1 = Credit Risk (NPL)

X2 = Liquidity Risk (LDR)

α = konstanta

β = koefisien regresi

е = residu

Dijelaskan sebagai berikut:

1. Konstata sebesar 0,121

menunjukkan jika variabel

independen NPL dan LDR

dianggap konstan, maka rata-

rata ROA sebesar 0,121.

2. Koefisien regresi X1 NPL

sebesar -0,438 menunjukkan

bahwa setiap kenaikan NPL 1

satuan, maka ROA akan

menurun sebesar 0,438.

3. Koefisien regresi X2 LDR

sebesar 1,295 menunjukkan

bahwa setiap kenaikan LDR 1

satuan, maka ROA akan

meningkat sebesar 1,295.

D. Analisis Statistik

1. Uji-t

a. Pengaruh Hipotesis Vari-

abel Credit Risk (NPL)

Menggunakan kriteria

pengujian dua sisi dan pada

taraf signifikasi 0,05

didapatkan nilai t hitung (-

0,949) lebih kecil dari t

tabel (2,003), maka Ho1

diterima dan Ha1 ditolak.

Kesimpulannya varabel

8

credit risk tidak ber-

pengaruh secara signifikan

terhadap profitability per-

bankan syariah.

b. Pengujian Hipotesis Varia-

bel Liquidity Risk (LDR)

Dengan mengguna-

kan kriteria pengujian dua

sisi dan pada taraf

signifikasi 0,05 didapatkan

nilai t hitung (4,797) lebih

besar dari t tabel (2,003),

maka Ho2 ditolak dan Ha2

diterima. Kesimpulannya

varabel likuidity risk

mempunyai pengaruh

secara signifikan terhadap

profitability.

2. Uji F

Diperoleh nilai F hitung

sebesar 12,224 dengan

probabilitas 0,000. Oleh

karena probabilitas jauh lebih

kecil dari 0,05. Diperoleh F

tabel sebesar 2,77, maka F

hitung sebesar 12,224 lebih

besar dari F tabel, serta nilai

probabilitasnya lebih dari

0,05. Hal ini berarti secara

bersama-sama variabel credit

risk dan liquidity risk

berpengaruh terhadap tingkat

profitability perbankan syariah

di Indonesia.

3. Uji R2

Besarnya nilai statistik

koefisien determinasi yang

telah disesuaikan menunjuk-

kan besarnya Adjusted R-

squared sebesar 0,30, hal ini

berarti 30% Profitability dapat

dijelaskan oleh variasi dua

variabel independen Credit

Risk dan Likuidity Risk,

sedangkan sisanya (100%-

30% = 70%) dijelaskan oleh

sebab-sebab yang lain diluar

model dalam penelitian.

PEMBAHASAN

A. Pengaruh credit risk terhadap

profitability

Menggunakan kriteria peng-

ujian dua sisi dan pada taraf

signifikasi 0,05 didapatkan nilai t

hitung (-0,949) lebih kecil dari t

tabel (2,003), maka Ho1 diterima

dan Ha1 ditolak. Kesimpulannya

varabel credit risk berpengaruh

negatif dan tidak signifikan

terhadap profitability perbankan

syariah di Indonesia. Hasil ini

sesuai dengan penelitian Nusantara

pada tahun 2009, bahwa dari hasil

perhitungan uji secara parsial

diperoleh nilai t hitung sebesar (-

0,571) dengan nilai signifikansi

sebesar 0,569. Karena nilai

signifikansi lebih besar dari 5%

dan nilai t hitung (-1,904) lebih

kecil dari t tabel (1,96) maka

hipotesis ditolak berarti tidak ada

pengaruh signifikan antara variabel

NPL terhadap variabel ROA untuk

kategori bank non go publik.

B. Pengaruh liquidity risk terhadap

profitability

Menggunakan kriteria peng-

ujian dua sisi dan pada taraf

signifikasi 0,05 didapatkan nilai t

9

hitung (4,797) lebih besar dari t

tabel (2,003), maka Ho2 ditolak dan

Ha2 diterima. Kesimpulannya

varabel likuidity risk mempunyai

pengaruh secara signifikan positif

terhadap profitability. Hasil

penelitian ini konsisten dengan

penelitian Artarina pada tahun

2013 penelitian pada BPR di

Kabupaten Blora, bahwa Koefisien

regresi variabel LDR bernilai

0,328 (positif). Hal ini berarti

variabel LDR memberikan

pengaruh yang positif terhadap

ROA. Semakin tinggi nilai LDR

maka semakin tinggi nilai ROA.

C. Pengaruh credit risk dan liquidity

risk terhadap profitability

Secara simultan variabel

credit risk dan liquidity risk

berpengaruh terhadap tingkat

profitability perbankan syariah di

Indonesia. Dilihat dari uji F, dapat

disimpulkan bahwa tingkat risiko

kredit dan risiko likuiditas secara

bersama-sama mempengaruhi

tingkat profitabilitas perbankan

syariah di Indonesia periode tahun

2012-2014. Penelitian ini konsisten

dengan penelitian Paramitha tahun

2014 yang menyatakan, berdasar-

kan hasil analisis regresi linear

berganda, diketahui bahwa

variabel risiko kredit dan

likuiditas berpengaruh secara

simultan terhadap profitabilitas

yang mengindikasikan variabel

risiko kredit dan likuiditas secara

serempak berperan dalam upaya

perolehan profitabilitas pada

perusahaan perbankan yang go

public.

KESIMPULAN

A. Kesimpulan

Berdasarkan olah data

dengan menggunakan program

SPSS 15.0, disimpulkan sebagai

berikut:

1. Berdasarkan uji-t maka

diperoleh sebagai berikut:

a. Variabel credit risk (X1)

Varabel credit risk

secara parsial tidak

berpengaruh signifikan

terhadap profitability. Non

Performing Loan (NPL)

berpengaruh negatif ter-

hadap Return On Asset

(ROA). Hal ini menun-

jukkan bahwa semakin

besar rasio NPL akan

menurunkan rasio ROA.

b. Variabel liquidity risk (X2)

Varabel likuidity risk

secara parsial mempunyai

pengaruh positif signifikan

terhadap profitability, se-

makin tinggi nilai LDR

maka semakin tinggi nilai

ROA. Hal ini menun-

jukkan bahwa semakin

besar dana yang disalur-

kan bank syariah kepada

nasabah, maka profitability

yang diperoleh bank akan

meningkat.

2. Berdasarkan hasil uji F, secara

simultan, variabel independen

bersama-sama antara variable

10

credit risk dan liquidity risk

berpengaruh terhadap profita-

bility perbankan syariah di

Indonesia. Sehingga model

yang digunakan adalah fit.

B. Keterbatasan Penelitian

1. Penelitian ini hanya

menggunakan dua variabel

yang mempengaruhi tingkan

profitability perbankan syariah

di Indonesia, sehingga

memperoleh nilai R2 yang

relatif kecil.

2. Sampel yang digunakan hanya

sebanyak 5 perbankan syariah

di Indonesia dengan periode

penelitian 3 tahun.

C. Saran

1. Bagi peneliti selanjutnya

disarankan untuk dapat me-

nambahkan variabel-variabel

lain yang tidak dican-tumkan

didalam penelitian ini, agar

mampu memaparkan faktor

lain yang mempengaruhi

tingkat profitability perbankan

syariah di Indonesia, misalnya

variabel market risk,

operational risk, strategic risk,

dan berbagai variabel lain dari

sisi risiko perbankan yang da-

pat mempengaruhi profitability

perbankan.

2. Diharapkan peneliti selanjut-

nya, dengan penelitian ini

dapat melakukan penelitian

yang lebih lanjut berkaitan

dengan profitability perbankan

dengan menambah jumlah

sampel dan periode penelitian

sehingga dapat mewakili

kondisi perbankan syariah di

Indonesia.

DAFTAR PUSTAKA

Ariefianto, Moch. Doddy. 2012.

Ekonometrika: Esensi dan Aplikasi

degan Menggunakan Eviews.

Jakarta: Erlangga.

Arifin, Zainul. 2000. Memahami Bank

Syariah Lingkup, Peluang,

Tantangan, dan Prospek. Jakarta:

Alvabet.

Artarina, Octa dan Masdjojo, Gregorius

N. 2013. Faktor-Faktor yang

Mempengaruhi Rentabilitas pada

BPR di Kabupaten Blora. Vol. 2,

No. 1. 44-51.

Cooper, Donald R dan Emory, C.

William. 2008. Metode Penelitian

Bisnis Jilid 1 Edisi Kelima.

Jakarta: Erlangga.

Cooper, Donald R dan Schindler,

Pamela S. 2006. Metode Riset

Bisnis Volume 2. Jakarta: PT

Media Global Edukasi.

Dezfouli, Mohammad Hossein

Khadem, dkk. 2014. Inspecting the

Effectiveness of Liquidity Risk on

Banks Profitability. Kuwait

Chapter of Arabian Journal of

Business and Management Review.

Vol. 3, No.9.

Fuad, M. Dkk. 2006. Pengantar Bisnis.

Jakarta: PT Gramedia Pustaka

Utama.

11

Gizaw, Million. 2015. The impact of

credit risk on profitability

performance of commercial banks

in Ethiopia. African Journal of

Business Management. Vol. 9(2),

pp. 59-66, 28.

Greuning, Hennie van dan Bratanovic,

Sonja Bracovic. 2011. Analisis

Risiko Perbankan. Jakarta:

Salemba Empat.

Ghozali, Imam. 2011. Ekonometrika:

Teori, Konsep, dan Aplikasi

dengan SPSS 17. Semarang: Badan

Penerbit Universitas Diponegoro.

Hanafi, Mamduh M dan Halim, Abdul.

2012. Analisis Laporan Keuangan.

Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Hasibuan, Malayu S.P. 2008. Dasar-

Dasar Perbankan. Jakarta: PT

Bumi Aksara.

Harahap, Sofyan Syafri. 2006. Analisis

Kritis atas Laporan Keuangan.

Jakarta: PT Rajagrafindo Persada.

Helfert, Erich A. 1996. Teknik Analisis

Keuanagan: Petunjuk Praktis

untuk Mengelola dan Mengukur

Kinerja Perusahaan. Jakarta:

Erlangga.

Kasmir. 2004. Dasar-Dasar

Perbankan. Jakarta: PT

RajaGrafindo Persada.

______. 2004. Manajemen Perbankan.

Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.

______. 2012. Manajemen Perbankan

Edisi Revisi. Depok: PT

RajaGrafindo Persada.

Kuncoro, Mudrajad dan Suhardjono.

2002. Manajemen Perbankan:

Teori dan Aplikasi. Yogyakarta:

BPFE-Yogyakarta.

Machfudz, Masyhuri. 2014. Metodelogi

Penelitian Ekonomi. Malang:

Genius Media.

Mardiyanto, Handono. tanpa tahun.

Intisari Manajemen Keuangan.

Jakarta: PT Gramedia Widiasarana

Indonesia.

Marzuki. 2002. Metodologi Riset.

BPFE-UII: Yogyakarta.

Muhadjirin, Noeng. 2007. Metodelogi

Keilmuan: Paradigma Kualitatif,

Kuantitatif, dan Mixed Edisi V

(Revisi). Yogyakarta: Rake

Sarasin.

Muhammad. 2011. Manajemen Bank

Syari’ah. Yogyakarta: UPPN

STIM YKPN.

Nacrowi, Djalal. 2005. Penggunaan

Teknik Ekonometri. Jakarta:

Rajawali Pers.

Nusantara, Ahmad Buyung. 2009.

Analisis Pengaruh NPL, CAR,

LDR, dan BOPO Terhadap

Profitabilitas Bank (Perbandingan

Bank Umum Go Publik dan Bank

Umum Non Go Publik di

Indonesia Periode Tahun 2005-

2007). Tesis: Program Studi

Magister Manajemen Universitas

Diponegoro Semarang.

Paramitha, Karisma Dewi dkk. 2014.

Pengaruh Risiko Kredit dan

Likuiditas Terhadap Profitabilitas

pada Perusahaan Perbankan yang

12

Go Public Periode 2010 – 2012. e-

Journal Bisma Universitas

Pendidikan Ganesha Volume 2.

Prasetyo, Dwi Agung dan Darmayanti,

Ayu. 2015. Pengaruh Risiko

Kredit, Likuiditas, Kecukupan

Modal, Dan Efisiensi Operasional

Terhadap Profitabilitas Pada PT

BPD Bali. E-Jurnal Manajemen

Unud. Vol. 4, No. 9: 2590- 2617.

Pratiwi, Dhera Arizona, 2015.

Peringkat Bank Muamalat

Diturunkan. www.economy.oke-

zone.com. Diakses 1 Oktober, jam

14.00.

Rahmi, Ceria Lisa. 2014. Pengaruh

Risiko Kredit, Risiko Likuiditas

Dan Risiko Tingkat Bunga

Terhadap Profitabilitas (Studi

Empiris Pada Perusahaan

Perbankan Terdaftar di Bursa Efek

Indonesia). Skripsi. Prodi

Akuntansi Fakultas Ekonomi

Universitas Negeri Padang.

Reksoprayitno, Soediyono. 1992.

Prinsip-Prinsip Dasar Manajemen

Bank Umum Penerapannya di

Indonesia Edisi 1. Yogyakarta:

BPFE-Yogyakarta.

Riduwan. 2010. Metode dan Teknik

Menyusun Proposal Penelitian.

Bandung: Alfabeta.

Rivai, Veithzal. Dkk. 2007. Bank and

Financial Institution Managemen.

Jakarta: PT Rajagrafindo Persada.

Rivai, Veithzal dan Ismal, Rifki. 2013.

Islamic Risk Management for

Islamic Bank. Jakarta: Kompas

Gramedia.

Rustam, Bambang Rianto. 2013.

Manajemen Risiko Perbankan

Syariah di Indonesia. Jakarta:

Salemba Empat.

Sawir, Agnes. 2001. Analisis Kinerja

Keuangan dan Perencanaan

Keuangan Perusahaan. Jakarta:

PT Gramedia Pustaka Utama.

Sinungan, Muchdarsyah. 1999.

Manajemen Dana Bank Edisi

Kedua. Jakarta: PT Bumi Aksara.

Setyawan, Anton Agus. 2005. Buku

Ajar: Ekonometrika Dasar dan

Beberapa Contoh Aplikasi.

Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiya Surakarta.

Subagyo, Pangestu. 2013. Statistik

Induktif. Yogyakarta: BPFE-

YOGYAKARTA.

Subiyanto, Ibnu. 2000. Metodelogi

Penelitian Manajemen dan

Akuntansi. Yogyakarta: UPP AMP

YKPN.

Sudirman, Wayan. 2013. Manajemen

Perbankan Menuju Bankir

Konvensional yang Profesional.

Jakarta: Kencana.

Sugiyono. 1998. Metode Penelitian

Administrasi. Bandung: Alfabeta.

Sukandarrumidi. 2006. Metodologi

Penelitian: Petunjuk Praktis untuk

Peneliti Pemula. Yogyakarta:

Gadjah Mada University Press.

Supardi. 2005. Metode Penelitian

Ekonomi dan Bisnis. Yogyakarta:

UII Press.

13

Taswan. 2006. Manajemen Perbankan

Konsep, Teknik, dan Aplikasi.

Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

______. 2010. Manajemen Perbankan

Konsep, Teknik, dan Aplikasi.

Yogyakarta: UPP STIM YKPN.

Trenggonowati. 2009. Metodelogi

Penelitian Ekonomi dan Bisnis

Edisi Pertama. Yogyakarta: BPFE-

Yogyakarta.

Wibisono, Dermawan. 2000. Seri

Komunikasi Profesioanal: Riset

Bisnis Edisi Pertama. Yogyakarta:

BPFE Yogyakarta.

Winarno, Wing Wahyu. 2007. Analisis

Ekonometrika dan Statistik dengan

Eviews. Yogyakarta: UPP STIM

YKPN.

___________________. 2009. Analisis

Ekonometrika dan Statistik dengan

Eviews Edisi Kedua. Yogyakarta:

UPP STIM YKPN.

________.2015. Laporan Keuangan

Publikasi Bank. www.bi.go.id.

Diakses 2 November, jam 09.00.