ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, LDR, DAN NPL TERHADAP

PROFITABILITAS BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA

DI INDONESIA TAHUN 2013-2016

Oleh :

ADIB CHOIR

201411196

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MURIA KUDUS

TAHUN 2018

i

ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, LDR, DAN NPL TERHADAP

PROFITABILITAS BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA

DI INDONESIA TAHUN 2013-2016

Skripsi ini diajukan sebagai salah satu syarat

untuk menyelesaikan jenjang pendidikan

Strata satu (S1) pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muria Kudus

Oleh :

ADIB CHOIR

201411196

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MURIA KUDUS

TAHUN 2018

ii

ANALISA PENGARUH CAR, BOPO, LDR, DAN NPL TERHADAP

PROFITABILITAS BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA

DI INDONESIA TAHUN 2013-2016

Skripsi ini telah disetujui dan dipertahankan dihadapan Tim Penguji Ujian Skripsi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muria Kudus

Kudus, 2018

iii

MOTTO DAN PERSEMBAHAN

Motto :

“Sesungguhnya Allah tidak akan mengubah keadaan suatu kaum kecuali kaum itu

sendiri yang mengubah apa-apa yang ada pada diri mereka”. (QS. Ar-Ra’d: 11)

“Hidup itu seperti naik sepeda. Agar tetap seimbang, kamu harus terus bergerak”.

(Albert Einstein)

“Untuk menjadi maju memang banyak tantangan dan hambatan. Kecewa semenit dua

menit boleh, tetapi setelah itu harus bangkit lagi”. (Joko Widodo)

Persembahan :

1. Ayah dan ibu yang selalu mendoakan dan

mendukungku.

2. Adik-adikku tersayang.

3. Semua sahabat-sahabatku yang selalu

mendoakan dan memberikan semangat.

iv

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis ucapkan kehadirat Allah SWT atas rahmat dan karunia-

Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul

“ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, LDR, DAN NPL TERHADAP

PROFITABILITAS BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA DI

INDONESIA TAHUN 2013-2016”.

Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini tidak akan terselesaikan

dengan baik tanpa bantuan, bimbingan, saran dan dukungan dari berbagai pihak,

sehingga pada kesempatan ini dengan kerendahan hati, penulis mengucapkan terima

kasih yang sebesar-besarnya kepada :

1. Dr. H. Mochamad Edris, Drs. MM selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Muria Kudus.

2. Agung Subono, SE. M.Si selaku Ketua Program Studi Manajemen Fakultas

Ekonomi dan Bisnis Universitas Muria Kudus.

3. Dr. Kertati Sumekar, SE. MM selaku Dosen Pembimbing I yang senantiasa

dengan sabar membimbing, memberi petunjuk dan pengarahan dalam

peyusunan skripsi ini.

4. Dian Wismar’ein, SE. MM selaku Dosen Pembimbing II yang senantiasa

dengan sabar membimbing, memberi petunjuk dan pengarahan dalam

penyusunan skripsi ini.

5. Seluruh dosen Program Studi Manajemen Universitas Muria Kudus yang

telah memberikan bekal ilmu pengetahuan yang bermanfaat bagi penulis.

v

6. Seluruh staff karyawan Program Studi Manajemen Universitas Muria Kudus

yang telah membantu penulis selama proses perkuliahan sampai penyusunan

skripsi ini.

7. Ayah dan ibu yang selalu memberikan semangat, perhatian, kasih sayang, dan

juga selalu mendoakan untuk kelancaran dan kesuksesan anaknya.

8. Sahabat-sahabat baikku selama di bangku perkuliahan Universitas Muria

kudus yang selalu mendoakan dan memberi dukungannya selama ini.

Semoga Allah SWT memberikan balasan yang berlipat ganda kepada

semuanya. Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari kata sempurna, oleh karena

itu dengan kerendahan hati penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun

dari semua pihak. Akhir kata, penulis berharap bahwa penulisan skripsi ini dapat

bermanfaat dan dapat digunakan sebagai tambahan informasi bagi semua pihak yang

membutuhkan.

Kudus, 2018

Penulis

Adib Choir

201411196

vi

ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, LDR, DAN NPL TERHADAP

PROFITABILITAS BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA

DI INDONESIA TAHUN 2013-2016

ADIB CHOIR

201411196

Pembimbing : 1. Dr. Kertati Sumekar, SE. MM

2. Dian Wismar’ein, SE. MM

UNIVERSITAS MURIA KUDUS

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS PROGRAM STUDI MANAJEMEN

ABSTRAKSI

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio

(CAR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to

Deposit Ratio (LDR), dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return On Asset

(ROA).

Teknik sampling yang digunakan adalah purposive sampling. Diperoleh

jumlah sampel sebanyak 20 Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia.

Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda dan uji hipotesis

menggunakan t-statistik dan F-statistik dengan tingkat signifikansi 5%. Selain itu

juga dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinearitas,

uji heteroskedastisitas, dan uji autokorelasi.

Selama periode pengamatan menunjukkan bahwa data penelitian berdistribusi

normal. berdasarkan uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas, dan

uji autokorelasi tidak ditemukan variabel yang menyimpang dari asumsi klasik. Hal

ini menunjukkan bahwa data yang tersedia telah memenuhi syarat menggunakan

model persamaan regresi linier berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa

CAR dan LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, sedangkan BOPO

dan NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Kemampuan prediksi

dari keempat variabel tersebut terhadap Return On Asset (ROA) dalam penelitian ini

sebesar 78,2%, sedangkan sisanya 21,8% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak

dimasukkan dalam model penelitian ini.

Kata Kunci : Return On Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya

Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to

Deposit Ratio (LDR) dan Non Performing Loan (NPL).

vii

ANALYSIS OF THE INFLUENCE OF CAR, BOPO, LDR, AND NPL TOWARD

PROFITABILITY NATIONAL PRIVATE FOREIGN EXCHANGE BANKS

IN INDONESIA YEAR 2013-2016

ADIB CHOIR

201411196

Pembimbing : 1. Dr. Kertati Sumekar, SE. MM

2. Dian Wismar’ein, SE. MM

MURIA KUDUS UNIVERSITY

MANAGEMENT DEPARTMENT FACULTY OF ECONOMY AND BUSINESS

ABSTRACT

This research aims to analyze the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR),

Operational Cost to Operating Income (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR, and

Non Performing Loan (NPL) to Returns On Asset (ROA).

The sampling technique used is purposive sampling. Retrieved a total sample

of 20 Private Foreign Exchange National Banks in Indonesia. Data analysis

technique used is multiple linear regression ang hypothesis test using t-statistic and

F-statistic with significance level 5%. In addition, the classical assumption test

included normality test, multicolinearitytest, heteroscedasticity test, and

autocorrelation test.

During the observation period showed that the research data is normally

distributed. Based on the normality test, multicolinearity test, heteroscedasticity test,

and autocorrelation test, there were no variabels that deviated from the classic

assumption. This indicates that the available data have been qualified using multiple

linear regression equation models. The results of this research indicate that CAR and

LDR have positive and significant effct to ROA, while BOPO and NPL have negative

and significant influence to ROA. The predictive ability of these four variables on

Return On Asset (ROA) in this research is 78.2%, while the remaining 21.8% is

explained by other variables not included in this research model.

Key Words : Return On Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya

Operational Cost to Operating Income (BOPO)), Loan to Deposit

Ratio (LDR), and Non Performing Loan (NPL).

viii

DAFTAR ISI

halaman

HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i

HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................ ii

MOTO DAN PERSEMBAHAN .................................................................... iii

KATA PENGANTAR .................................................................................... iv

RINGKASAN / ABSTRAKSI ........................................................................ vi

DAFTAR ISI ................................................................................................... viii

DAFTAR TABEL ........................................................................................... xiii

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiv

BAB I. PENDAHULUAN ........................................................................... 1

1.1 Latar Belakang ............................................................................. 1

1.2 Ruang Lingkup ............................................................................. 8

1.3 Perumusan Masalah ..................................................................... 9

1.4 Tujuan Penelitian ......................................................................... 10

1.5 Kegunaan Penelitian .................................................................... 11

BAB II. TINJAUAN PUSTAKA ................................................................. 12

2.1 Landasan Teori ............................................................................. 12

2.1.1 Manajemen Keuangan ...................................................... 12

2.1.2 Lembaga Keuangan .......................................................... 14

2.1.3 Bank .................................................................................. 16

2.1.4 Laporan Keuangan ........................................................... 18

ix

2.1.5 Analisa Laporan Keuangan .............................................. 22

2.1.6 Profitabilitas Bank ............................................................ 23

2.1.7 Capital Adequacy Ratio (CAR) ........................................ 24

2.1.8 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional

(BOPO) ............................................................................. 26

2.1.9 Loan to Deposit Ratio (LDR) ........................................... 27

2.1.10 Non Performing Loan (NPL) ........................................... 28

2.2 Penelitian Terdahulu .................................................................... 32

2.3 Kerangka Pemikiran Teoritis ....................................................... 37

2.3.1 Pengaruh CAR terhadap ROA ......................................... 37

2.3.2 Pengaruh BOPO terhadap ROA ....................................... 38

2.3.3 Pengaruh LDR terhadap ROA .......................................... 39

2.3.4 Pengaruh NPL terhadap ROA .......................................... 40

2.4 Hipotesis ....................................................................................... 42

BAB III. METODE PENELITIAN ............................................................. 43

3.1 Rancangan Penelitian ................................................................... 43

3.2 Variabel Penelitian ....................................................................... 43

3.2.1 Jenis Variabel ................................................................... 43

3.2.2 Definisi Operasional Variabel .......................................... 44

3.3 Jenis dan Sumber Data ................................................................. 46

3.4 Populasi dan Sampel .................................................................... 46

3.5 Pengumpulan Data ....................................................................... 48

3.6 Pengolahan Data ........................................................................... 49

x

3.7 Analisis Data ................................................................................ 50

3.7.1 Uji Asumsi Klasik ............................................................ 51

3.7.1.1 Uji Normalitas .................................................. 51

3.7.1.2 Uji Multikolinearitas ........................................ 53

3.7.1.3 Uji Heteroskedastisitas .................................... 53

3.7.1.4 Uji Autokorelasi ............................................... 54

3.7.2 Uji Hipotesis ..................................................................... 55

3.7.2.1 Uji Stattistik t ................................................... 55

3.7.2.2 Uji Statistik F ................................................... 56

3.7.2.3 Koefisien Determinasi (Adjusted R2) ............... 56

BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN .................................................... 58

4.1 Gambaran Umum Obyek Penelitian ............................................ 58

4.1.1 Bursa Efek Indonesia ....................................................... 58

4.1.2 Perusahaan yang menjadi Obyek Penelitian ..................... 59

4.2 Penyajian Data .............................................................................. 67

4.2.1 Return On Asset (ROA) .................................................... 67

4.2.2 Capital Adequacy Ratio (CAR) ........................................ 70

4.2.3 Biaya Operasional terhadap Pendapata Operasional

(BOPO) ............................................................................. 71

4.2.4 Loan to Deposit Ratio (LDR) ........................................... 73

4.2.5 Non Performing Loan (NPL) ........................................... 75

4.3 Analisis Data ................................................................................ 77

4.3.1 Statistik Deskriptif ............................................................ 77

xi

4.3.2 Uji Asumsi Klasik ............................................................ 79

4.3.2.1 Uji Normalitas .................................................. 80

4.3.2.2 Uji Multikolinearitas ........................................ 84

4.3.2.3 Uji Heteroskedastisitas .................................... 85

4.3.2.4 Uji Autokorelasi ............................................... 86

4.3.3 Analisis Regresi ................................................................ 88

4.3.4 Uji Hipotesis ..................................................................... 91

4.3.4.1 Uji Statistik t .................................................... 91

4.3.4.2 Uji Statistik F ................................................... 93

4.3.4.3 Koefisien Determinasi (Adjusted R2) ............... 95

4.4 Pembahasan .................................................................................. 96

4.4.1 Pengaruh Caiptal Adequacy Ratio (CAR) terhadap

Return On Asset (ROA) ................................................... 96

4.4.2 Pengaruh Biaya Operasional terhadap Pendapatan

Operasional (BOPO) terhadap Return On Asset (ROA) .. 97

4.4.3 Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return

On Asset (ROA) ............................................................... 98

4.4.4 Pengaruh Non Performing Loan (NPL) terhadap Return

On Asset (ROA) ............................................................... 98

4.4.5 Pengaruh CAR, BOPO, LDR, dan NPL terhadap Return

On Asset (ROA) ............................................................... 99

BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN ....................................................... 101

5.1 Kesimpulan ................................................................................... 101

xii

5.2 Saran ............................................................................................. 101

DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................... 103

LAMPIRAN .................................................................................................... 105

xiii

DAFTAR TABEL

Tabel

1.1 Perkembangan Rata-rata Rasio ROA, CAR, BOPO, LDR, dan NPL

Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang terdaftar di BEI periode

2013-2016 ............................................................................................ 4

2.1 Perbandingan Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank .................. 16

3.1 Sampel Penelitian ................................................................................ 48

3.2 Tabel Durbin Watson (DW-test) ......................................................... 54

4.1 Return On Asset (ROA) ....................................................................... 68

4.2 Capital Adequacy Ratio (CAR) ........................................................... 70

4.3 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) .......... 72

4.4 Loan to Deposit Ratio (LDR) .............................................................. 74

4.5 Non Performing Loan (NPL) .............................................................. 76

4.6 Hasil Olah Data Deskriptif .................................................................. 77

4.7 Uji Kolmogorov Smirnov (K-S) ......................................................... 83

4.8 Uji Multikolinearitas ........................................................................... 84

4.9 Uji Durbin Watson ............................................................................... 87

4.10 Uji Analisis Regresi Linier Berganda ................................................. 89

4.11 Hasil Uji Statistik t .............................................................................. 91

4.12 Hasil Uji Statistik F ............................................................................. 94

4.13 Koefisien Determinasi ......................................................................... 95

xiv

DAFTAR GAMBAR

Gambar

2.1 Pengaruh CAR, BOPO, LDR, dan NPL terhadap ROA ..................... 41

4.1 Grafik Histogram ................................................................................. 80

4.2 Normal P-Plot ...................................................................................... 82

4.3 Grafik Scatterplot ................................................................................ 86

4.4 Daerah Autokorelasi ............................................................................ 88