Analisis Manajemen Risiko Kredit Terhadap Jumlah Kredit Bermasalah PT Bank Rakyat Indonesia.docx

7/24/2019 Analisis Manajemen Risiko Kredit Terhadap Jumlah Kredit Bermasalah PT Bank Rakyat Indonesia.docx

1/21

Analisis Manajemen Risiko Kredit Terhadap Jumlah Kredit Bermasalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk aban!"omba #pu $nit Pasar idu Makassar

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang.

"alah satu usaha pemerintah dalam menin!katkan tara% hidup masyarakat adalah memberdayakan peranan jasa perbankan, lemba!a

perbankan ber%un!si seba!ai financial intermediaryyan! men!himpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dana pihak keti!a dan

menyalurkannya kembali dalam bentuk kredit& Bank memiliki peranan yan! san!at pentin! dalam menunjan! dan men!emban!kan pertumbuhan

ekonomi&

'"etiap usaha apapun bentuknya dan tin!katan usahanya baik usaha keil, menen!ah bahkan usaha besar, tidak akan luput dari kemun!kinanmen!hadapi risiko usaha yan! san!at berariasi dari berisiko keil ke besar bahkan san!at besar& *en!an kata lain +kemun!kinan itu sudahmenunjukkan adanya ketidakpastian& Ketidakpastian itu merupakan kondisi yan! menyebabkan tumbuhnya risiko& Kondisi yan! tidak pasti itu timbulkarena berba!ai sebab, antara lain- pertama, jarak .aktu dimulainya perenanaan atas ke!iatan sampai ke!iatan itu berakhir& "emakin panjan! jarak.aktu, semakin besar ketidakpastiannya& Kedua, keterbatasan tersedianya in%ormasi yan! diperlukan& Keti!a, keterbatasanpen!etahuan/keterampilan/tekhnis men!ambil keputusan&

Pemberian kredit kepada masyarakat atau pen!usaha ekonomi lemah yan! disalurkan bank0bank pemerintah, hendaknya betul0betul

ditujukan kepada para pen!usaha ekonomi lemah& Karena apabila kredit tersebut jatuh ketan!an non0pen!usaha ekonomi lemah maka tujuan dari

kredit tersebut tidak terapai&

*alam menyalurkan kredit, pihak bank bersikap penuh kehati0hatian dalam menilai kelayakan kredit karena risiko terbesar yan! dipikul oleh

bank berasal dari ke!iatan pemberian kredit& Apabila debitur !a!al memenuhi ke.ajibannya baik hutan! pokok maupun bun!a, maka terjadi risiko

kredit dalam hal ini yaitu risiko !a!alnya debitur memenuhi perjanjian yan! disepakati& Kredit yan! !a!al dibayar debitur menyebabkan dana bank

tidak kembali sehin!!a dana seharusnya dapat dipakai untuk memenuhi ke.ajiban Bank bertahan pada debitur yan! bersan!kutan sehin!!a Bank

tidak dapat memenuhi ke.ajibannya kepada pihak keti!a lainnya, ini disebut seba!ai risiko likuiditas& Kemaetan kredit dapat diusahakan recoverynya

dari jaminan yan! diserahkan, tapi karena jaminan tidak diikat, bank tidak melakukan eksekusi sehin!!a bank tidak dapat memperoleh Recovery.Ini

disebut seba!ai risiko operasional seba!ai akibat kesalahan proses&

Beberapa klasi%ikasi risiko yan! di!unakan oleh sebuah bank sesuai klasi%ikasi yan! ditetapkan oleh Bank Indonesia, antara lain -

a& Risiko kredit

b& Risiko pasar

& Risiko likuiditas

d& Risiko operasional

e& Risiko hukum

Penelitian ini di%okuskan pada risiko kredit yaitu peluan! (eksposur) yan! timbul seba!ai akibat ke!a!alan pihak

la.an (counterparty)memenuhi ke.ajibanya& Risiko ini dapat bersumber dari berba!ai aktiitas %un!sional bank seperti penyaluran pinjaman, dan

ke!iatan jasa pembiayaan perda!an!an yan! teratat dalam buku bank&

Men!au pada latar belakan! yan! telah dikemukakan, maka penelitian ini dilakukan den!an judul Analisis Manajemen Risiko Kredit

Terada! "#mla Kredit Bermasala PT Bank Rak$at Indonesia %Persero&' T(k )a(ang *om(a +!# Unit Pasar )id# Makassar,.

B. Masala Pokok

Berdasarkan latar belakan! yan! telah dikemukakan, maka masalah pokok dalam penelitian ini adalah-

+Apakah manajemen risiko kredit berpen!aruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada PT& Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk aban!

"omba #pu $nit Pasar idu Makassar 1

). T#j#an dan Keg#naan Penelitian

'& Tujuan Penelitian

$ntuk men!etahui pen!aruh manajemen risiko kredit terhadap jumlah kredit bermasalah pada PT& Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk&


2/21

2& Ke!unaan Penelitian

a& "eba!ai bahan in%ormasi ba!i pihak manajemen bank sehubun!an den!an pen!aruh manajemen risiko kredit pada perusahaan terhadap 3on

Per%ormin! 4oan&

b& "eba!ai bahan pustaka atau re%erensi ba!i pihak0pihak yan! in!in men!adakan penelitian lanjutan untuk masalah yan! sama&

BAB II

TIN"AUAN PU*TAKA

A. Pengertian dan "enis Bank.

Perbankan dalam melaksanakan ke!iatannya membutuhkan le!alitas (pen!akuan) dalam pemerintah dalam menjalankan ke!iatan

bisnisnya yan! sejalan den!an hal tersebut maka berdasarkan $ndan! 0 $ndan! 3o&'5 tahun '667 tentan! perubahan atas $ndan!0$ndan! 3o&8

Tahun '662 tentan! perbankan dari Adinu!roho, dalam bukunya Perbankan ('666-'5), yan! dimaksud den!an Bank adalah Badan usaha yan!

men!himpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya ke masyarakat dalam bentuk kredit atau bentuk0bentuk lainnya

dalam ran!ka menin!katkan tara% hidup rakyat banyak&

9

"elanjutnya menurut Kasmir dalam bukunya Bank dan 4emba!a keuan!an 4ainnya (2559-2), Bank diartikan seba!ai lemba!a keuan!an yan!usahanya men!himpun dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali dana tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa0jasa Bank lainnya&Kemudian, :asibuan dalam bukunya *asar 0 daasar Perbankan (2552-2), men!emukakan bah.a bank adalah lemba!a keuan!an berarti bank adalahbadan usaha yan! kekayaannya terutama dalam bentuk asset keuan!an(Financial Assets)serta bermoti%kan pro%it dan ju!a sosial, jadi bukan hanyauntuk menari keuntun!an saja&

"elanjutnya menurut Tas.an dalam bukunya Manajemen Perbankan (255;-;), pen!ertian bank adalah suatu lemba!a yan! berperan

seba!ai lemba!a perantara keuan!an (Financial Intermediary)antara pihak0pihak yan! memiliki kelebihan dana (Surplus Spending Unit)den!an

mereka yan! membutuhkan dana (Deficit Spending Unit), serta ber%un!si untuk memperlanar lalu lintas pembayaran !iral&

Berdasarkan beberapa pen!ertian di atas, dapat diketahui bah.a bank adalah lemba!a keuan!an yan! pada pokoknya memiliki tu!as0

tu!as dalam lalu lintas pembayaran& Tu!as0tu!as tersebut dalam khasana perbankan diatur den!an $ndan!0$ndan!&

Tu!as, usaha dan ke.ajiban setiap bank umumnya tidak berbeda, terutama dalam men!himpun dan menyalurkan dana dari dan kepada

masyarakat (keuali Bank Indonesia), akan tetapi maksud dan tujuan didirikannya tiap0tiap bank berbeda maka terdapat perbedaan pula dalam bentuk

dan penampilannya& Perbedaan itu merupakan iri khas yan! melekat pada setiap bank yan! selanjutnya dapat melahirkan maam dan jenis bank&

Bank mempunyai peran yan! pentin! ba!i aktiitas perekonomian& Peran strate!is bank itu seba!ai bahan yan! mampu men!himpun dan

menyalurkan dana masyarakat seara e%ekti% dan e%esien ke arah penin!katan tara% hidup rakyat&

Berhubun!an den!an peranan bank, "usilo, dkk dalam bukunya bank dan lemba!a keuan!an lainnya (2555-8), menyatakan bah.a bank

merupakan lemba!a perantara keuan!an (Financial Intermediary)seba!ai prasarana pendukun! yan! amat ital untuk menunjan! kelanaran

perekonomian& Bank pada dasarnya mempunyai %un!si mentrans%er dana0dana (Loanable Funds)dari penabun! atau unit "urplus (Lenders)kepada

peminjaman (orro!ers)atau unit de%isit& *ana0dana tersebut dialokasikan den!an ne!osiasi antar pemilik den!an pemakai dana di pasar uan! dan

pasar modal &

Bank menempati posisi yan! strate!is dalam bidan! keuan!an, karena bank memiliki ke.enan!an yan! ukup luas dalam men!elola

keuan!an& Pen!elolaan keuan!an yan! dilakukan bank tidak terbatas pada pen!umpulan dan menyalurkan dana dari dan kepada masyrakat, tetapi

ju!a ber.enan! meniptakan uan!&

Pemba!ian maam dan jenis bank menurut $ndan!0undan! nomor 8 tahun '662 terdiri dari -

'& Bank $mum

2& Bank Perkreditan Rakyat

Bank umum men!khususkan diri untuk melaksanakan ke!iatan tertentu atau memberikan perhatian yan! lebih besar kepada ke!iatan

tertentu& Bank umum adalah bank yan! dapat memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran& "edan!kan bank perkreditan rakyat adalah bank yan!

menerima simpanan dalam bentuk deposito berjan!ka, dan/atau bentuk lainnya yan! dipersamakan den!an itu&


3/21

Perbankan Indonesia melakukan usahanya bera


4/21

Menurut Kasmir ('666-'59) dalam bukunya Bank dan 4emba!a Keuan!an lainnya ada beberapa tujuan umum pemberian suatu kredit

antara lain -

a& Menari Keuntun!an

Caitu bertujuan untuk memperoleh hasil dari pemberian kredit tersebut& :asil tersebut terutama dalam bentuk bun!a yan! diterima oleh bank seba!ai

balas jasa biaya administrasi kredit yan! dibebankan kepada nasabah&

b& Membantu $saha 3asabah

Tujuan lainnya adalah untuk membantu usaha nasabah yan! memerlukan dana, baik dana inestasi maupun dana untuk modal kerja& *en!an dana

tersebut, maka pihak debitur akan dapat men!emban!kan dan memperluas usahanya&

& Membantu Pemerintah

Ba!i pemerintah semakin banyak kredit yan! disalurkan oleh pihak perbankan, maka semakin baik, men!in!at semakin bnyak kredit berarti adanya

penin!kayan pemban!unan diberba!ai sektor&

Keuntun!an ba!i pemerintah den!an menyebarkan pemberian kredit adalah -

')&Penerimaan pajak, dari keuntun!an yan! diperoleh nasabah dan bank&

2)&Membuka kesempatan kerja, dalam hal ini untuk kredit pemban!unan usaha baru atau perluasan usaha akan membutuhkan tena!a kerja baru sehin!!a

dapat menyedot tena!a kerja yan! masih men!an!!ur&

)&Menin!katkan jumlah baran! dan jasa

>)&Men!hemat deisa ne!ara, terutama untuk produk0produk yan! sebelumnya diimpor dan apabila sudah dapat diproduksi didalam ne!eri den!an

%asilitas kredit yan! ada jelas akan dapat men!hemat deisa ne!ara&

). Analisis Kredit

Perbankan seba!ai suatu lemba!a keuan!an tidak terlepas dari risiko usaha& Perbankan mempunyai misi dan %un!si intermediasi yaitu

men!himpun dana dari masyarakat yan! memiliki surplus berupa tabun!an, deposito maupun !iro dan menyalurkan kembali dana tersebut kepada

masyarakat termasuk pen!usaha, yan! membutuhkan dan dalam bentuk kredit& #leh sebab itu perbankan akan men!hadapi risiko yan! lebih besar

yan! harus ditan!!un!nya karena risiko dalam penyaluran kredit dapat berdampak ru!i ba!i bank& Pada skala yan! lebih besar akan berkaitan

den!an risiko pada sisi pen!himpun dana, yan! dapat berdampak luas dan serius ba!i perekonomian nasional& A!ar dapat men!uran!i bahkan

men!hindari terjadinya risiko tersebut pihak perbankan harus hati0hati dalam menyalurkan dana den!an menerapkan prinsip kehati0hatian ( %rudential

an&ing)&

Menurut Adinu!roho dalam bukunya perbankan, masalah perkreditan ('666-28) Penyaluran kredit perbankan menerapkan berba!ai

persyaratan dan ketentuan0ketentuan yan! harus dipatuhi baik oleh pihak perbankan sendiri seba!ai kreditur maupun oleh pihak nasabah seba!ai

debitur& Beberapa hal yan! merupakan persyaratan dan ketentuan tersebut adalah melakukan analisis kredit den!an men!!unakan prinsip0prinsip

pemberian kredit yaitu prinsip 9, 8P, dan ju!a R&

Adapun prinsip 9 yaitu -

. Character%/atak&

Datak atau Karakter adalah si%at dasar yan! ada dalam hati seseoran!& Datak dapat berupa baik atau buruk bahkan ada yan! terletak diantara baik

dan buruk& Datak merupakan bahan pertimban!an untuk men!etahui risiko& Bank seba!ai pemberi kredit harus yakin bah.a alon peminjam

termasuk oran! yan! bertin!kah laku baik, dalam arti selalu meme!an! te!uh janjinya, selalu berusaha dan bersedia melunasi utan!0utan!nya pada

.aktu yan! telah ditetapkan& Tidak mudah untuk menetukan .atak seseoran! debitur apala!i debitur yan! baru pertama kali men!ajukan permohonan

kredit&

0. Capacity%Kemam!#an&

"eseoran! debitur yan! mempunyai karakter atau .atak baik selalu akan memikirkan men!enai pembayaran kembali hutan!nya sesuai .aktu yan!

ditentukan& $ntuk dapat memenuhi ke.ajiban pembayaran debitur harus memiliki kemampuan yan! memadai yan! berasal dari pendapatan pribadi

jika debitur peroran!an atau pendapatan perusahaan bila debitur berbentuk badan usaha&


5/21

1. Capital %Modal&

"eseoran! atau badan usaha yan! akan menjalakan usaha atau bisnis san!at memerlukan modal untuk memperlanar ke!iatan bisnisnya& "eseoran!

yan! akan men!ajukan permohonan kredit baik untuk kepentin!an produkti% atau konsumti% maka oran! itu harus memiliki modal&

2. Collateral%"aminan&

Jaminan berarti harta kekayaan yan! dapat diikat seba!ai jaminan !una menjamin kepastian pelunasan hutan! jika dikemudian hari debitur tidak

melunasi hutan!nya den!an jalan menjual jaminan dan men!ambil pelunasan dari penjualan harta kekayaan yan! menjadi jaminan itu& Jaminan

meliputi, jaminan yan! bersi%at materiil berupa baran! atau benda yan! ber!erak atau benda yan! tidak ber!erak, misalnya - Tanah, ban!unan, mobil,

motor, dan lain0lain& *an jaminan yan! bersi%at inmateriilmerupakan jaminan yan! seara phisik tidak dapat dikuasai lan!sun! oleh bank, misalnya

Jaminan pribadi (orgtoc't)&

3. Condition of Economy%Kondisi Ekonomi&

"elain %aktor0%aktor di atas yan! perlu mendapat perhatian penuh dari analisis adalah kondisi ekonomi 3e!ara& Kondisi ekonomi adalah situasi

ekonomi pada .aktu dan jan!ka .aktu tertentu dimana kredit itu diberikan oleh bank kepada pemohon& Apakah kondisi ekonomi pada kurun .aktu

kredit dapat mempen!aruhi usaha dan pendapatan pemohon kredit untuk melunasi hutan!nya& Kondisi ekonomi yan! dapat mempen!aruhi

kemampuan pemohon kredit men!embalikan hutan!nya serin! sulit untuk diprediksi& Kondisi ekonomi 3e!ara yan! buruk sudah pasti mempen!aruhi

usaha pemohon kredit dan pendapatan peroran!an yan! akibatnya berdampak pada kemampuan pemohon kredit untuk melunasi hutan!nya&

Prinsip 8 P yaitu -

. Party%4olongan&

Can! dimaksud den!an%artydisini adalah menoba men!!olon!kan alon debitur kedalam kelompok tertentu menurut prinsip 9&

2. Personality %Ke!ri(adian&

Caitu menilai nasabah dari se!i kepribadiannya atau tin!kah lakunya sehari0hari maupun kepribadiannya masalah lalu& Penilaian ini ju!a menakup

sikap, emosi, tin!kah laku dan tindakan nasabah dalam men!hadapi suatu masalah dan menyelesaikannya&

1. Purpose%T#j#an&

Adalah pen!!unaan kredit yan! diajukan, apa tujuan yan! seharusnya (real purpose) dari kredit tersebut apakah mempunyai aspek0aspek sosial yan!

positi% dan luas atau tidak, selanjutnya ju!a seba!ai kreditur maka bank harus meneliti apakah kreditnya benar0benar diper!unakan sesuai den!an

tujuan semula&

2. Payment %*#m(er Pem(a$aran&

"etelah men!etahui real purposedari kredit tersebut maka hendaknya diperkirakan dan hitun! kemun!kinan0kemun!kinan besarnya pendapatan yan!

akan diapai atau dihasilkan& *en!an demikian bank dapat pula men!hitun! kemampuan dan kekuatan debitur untuk membayar kembali kreditnya,

sekali!us ju!a dapat ditentukan ara pembayaran dan jan!ka .aktu pen!embalian kreditnya&

5. Prospect %Pros!ek&

Caitu untuk menilai usaha suatu nasabah di masa yan! akan datan! men!untun!kan atau tidak den!an kata lain mempunyai prospek atau sebaliknya&

5. Profitability%Kemam!#an Unt#k Menda!atkan Ke#nt#ngan&

%rofitability disini bukanlah keuntun!an yan! diapai oleh debitur semata0mata melainkan pula dinilai dan dihitun! keuntun!an0keuntun!an yan!

mun!kin akan diapai oleh bank, andaikata memberikan kredit terhadap debitur tertentu, dibandin!kan den!an debitur yan! lain atau kalau tidak

memberikan kredit sama sekali&

6. Protection %Perlind#ngan&

%rotectiondimaksudkan untuk berja!a0ja!a terhadap hal0hal yan! tidak didu!a sebelumnya, maka bank perlu untuk melindun!i kredit yan!

diberikannya antara lain den!an jalan meminta collateralatau jaminan dari debiturnya bahkan mun!kin pula baik jaminannya maupun kreditnya

diasuransikan&

Konsep lain yan! menyan!kut persyaratan pemberian kredit ialah apa yan! disebut R yaitu -

. Return %Hasil 7ang Di8a!ai&

Return disini dimaksudkan penilian atas hasil yan! akan diapai oleh perusahaan debitur setelah dibantu den!an kredit oleh bank& Persoalannya ialah

apakah hasil tersebut dapat menutup untuk pen!ambilan pinjamannya serta bersamaan den!an itu memun!kinkan pula usaha0usahanya untuk

berkemban! terus atau tidak&


6/21

0. Repayment %Pem(a$aran Kem(ali&

*alam hal ini bank harus menilai beberapa lama perusahaan pemohon kredit dapat membayar kembali pinjamannya sesuai den!an kemampuan

membayar kembali dan apakah kredit harus dian!sur atau diiil atau dilunasi sekali!us akhir periode&

1. Risk Bearing Abilit$ %Kemam!#an Unt#k Menangg#ng Risiko&

*alam hal ini bank harus men!etahui dan menilai sampai sejauh mana perusahaan pemohon kredit mampu menan!!un! risiko ke!a!alan andaikata

terjadi sesuatu yan! tidak diin!inkan&

Pada umumnya kredit merupakan salah satu produk bank yan! terbesar jumlahnya terantum dalam sisi aktia bank, berarti merupakan

sumber utama pendapatan bank dari pada pendapatan lainnya& 3amun kredit ju!a men!andun! risiko yan! besar ba!i bank, apabila tidak terta!ih

akan menimbulkan keru!ian& Risiko kredit yan! dihadapi bank yan! berdampak risiko ru!i ba!i bank pemberi kredit san!at berhubun!an den!an risiko

ke!a!alan usaha debitur kredit&

D. Pengertian Manajemen Risiko

*alam kaitannya den!an pen!elolaan risiko, Bank dituntut melakukan manajemen risiko yan! sehat& Menurut "oesno *jojosoedarso

dalam bukunya prinsip0prinsip manajemen risiko asuransi (255->), pen!ertian manajemen risiko seara sederhana adalah pelaksanaan %un!si0%un!si

manajemen dalam penan!!ulan!an risiko, terutama risiko yan! dihadapi oleh or!anisasi atau perusahaan, keluar!a dan masyarakat& Jadi menakup

ke!iatan merenanakan, men!or!anisir, menyusun, memimpin/men!koordinasi, dan men!a.asi (termasuk men!ealuasi) pro!ram penan!!ulan!an

risiko&

Bank Indonesia melalui peraturan Bank Indonesia 3o&9/7/PBI/255& Tan!!al '6 Mei 255 yan! diuraikan lebih rini dalam lampiran surat

ederan Bank Indonesia 3o&9/2'/*P3P Tan!!al 26 "eptember 255 menjelaskan tentan! pen!ertian manajemen risiko adalah, seran!kaian prosedur

dan metodolo!i yan! di!unakan untuk men!identi%ikasikan, men!ukur, memantau, dan men!endalikan risiko yan! timbul dari ke!iatan usaha bank&

Manajemen risiko dapat diikhtisarkan seba!ai berikut -

. Melak#kan Identi9ikasi Risiko.

Identi%ikasi risiko bertujuan menemukan seara sistematis risiko (keru!ian potensial) yan! mun!kin dihadapi usaha& *alam hal ini apabila

risiko tidak teridenti%ikasi, maka berarti usaha tersebut menan!!un! risiko seara tidak sadar&

0. Melak#kan Peng#k#ran:Analisis Risiko.

Tujuan pen!ukuran/analisis terhadap risiko adalah untuk menentukan relati% yan! dihadapi& Pen!ukuran risiko dilakukan den!an melihat

%rekuensi atau jumlah dan tin!kat keru!ian yan! akan terjadi&

1. Melak#kan Penanganan Risiko.

"etelah diketahui dan dilakukan pen!ukuran risiko pen!usaha memutuskan ba!aimana menan!ani risiko& Beberapa metode yan! dapat

di!unakan dalam menan!ani risiko adalah -

a& Men!hindari risiko

b& Mene!ah dan men!endalikan risiko&

& Menahan risiko

d& Memindahkan risiko&

2. Pemanta#an.

*alam penyusunan permohonan kredit, bahasan men!enai aspek risiko bertujuan untuk menjelaskan men!enai layak tidaknya usaha

tersebut dibiayai apabila terjadi perubahan0perubahan pada unsur0unsur kelayakan pemasaran, teknolo!i dan produksi serta keuan!an& Kajian

terhadap aspek risiko ini terutama untuk menyajikan dan men!analisis - pertama, %aktor0%aktor yan! mempen!aruhi besar keilnya risiko ke!a!alan

usaha yan! mun!kin akan dihadapi pen!usaha& Kedua, aspek risiko dalam suatu analisis kelayakan usaha apabila dikemudian hari ternyata usaha ini

akan diusulkan dan dibiayai oleh Bank& Keti!a, perumusan lan!kah0lan!kah yan! perlu diantisipasi untuk bisa keluar dari risiko ke!a!alan usaha&

"edan!kan yan! dimaksud den!an risiko dijelaskan adalah potensi terjadinya sesuatu peristi.a ( vents)yan! dapat menimbulkan

keru!ian bank& "elanjutnya menurut "oeisno *jojosoedarso dalam bukunya prinsip 0 prinsip manajemen risiko asuransi (255-2), istilah risiko sudah

biasa dipakai dalam kehidupan sehari0hari, yan! umumnya sudah dipahami& Tetapi pen!ertian seara ilmiah dari risiko sampai saat ini masih tetap

bera!am, yaitu antara lain -

'& Risiko adalah suatu ariasi dari hasil0hasil yan! dapat terjadi selama periode tertentu&


7/21

2& Risiko adalah ketidakpastian (Uncertainty) yan! mun!kin melahirkan peristi.a keru!ian&

& Risiko adalah ketidakpastian atas terjadinya suatu peristi.a&

>& Risiko adalah merupakan penyebaran/penyimpan!an hasil aktual dari hasil yan! diharapkan&

9& Risiko adalah probabilitas sesuatu hasil yan! berbeda den!an yan! diharapkan&

*alam konteks or!anisasi manejemen risiko, Bank tentu harus dapat meniptakan %un!si manajemen risiko yan! independen

terhadap Ris& a&ing Unit.Jadi, harus ada men!a.asi dan dia.asi& Bank harus men!emban!kan kebijakan, metodolo!i dan in%rastruktur yan! dapat

melindun!i Bank dari keru!ian akibat risiko disetiap sisi aktiitasnya&

*alam kebijakan0kebijakan Bank harus menentukan tin!kat toleransinya terhadap risiko yan! tetap konsisten terhadap strate!i usahanya,

dan strate!i itu sendiri harus menyatakan tujuan yan! in!in diapai dalam ukuran risiko dan tar!et imbal hasil&

Kebijakan0kebijakan berbasis risiko itu tentu diharapkan pada semua risiko yan! harus dihadapi Bank& Pihak manajemen bank ju!a harus

dapat menetukan risiko0risiko mana yan! harus ditopan! den!an modal yan! sepadan& Penerapan manajemen risiko akan memberi man%aat, baik

kepada perbankan maupun kepada otoritas pen!a.asan bank& Ba!i perbankan, penerapan manajemen risiko dapat menin!katkan S'are *older

+alue,memberikan !ambaran kepada pen!elola bank men!enai kemun!kinan keru!ian bank di masa mendatan!, menin!katkan metode dan proses

pen!ambilan keputusan yan! sistematis, yan! didasarkan pada ketersediaan in%ormasi, di!unakan seba!ai dasar pen!ukur yan! lebih akurat

men!enai kinerja bank, di!unakan untuk menilai risiko yan! melekat pada instrument atau ke!iatan usaha bank yan! relati% kompleks serta

meniptakan in%rastruktur manajemen risiko yan! kokoh dalam ran!ka menin!katkan daya sain! bank& Penerapan manajemen risiko akan

mempermudah penilaian terhadap kemun!kinan keru!ian yan! dihadapi oleh pihak bank, yan! dapat mempen!aruhi permodalan bank dan

seba!ainya seba!ai salah satu dasar penilaian dalam menetapkan strate!i dan %okus pen!a.asan bank&

E. "enis ; "enis Risiko Kredit.

Ada beberapa risiko yan! harus dihadapi dan tentunya perlu diukur dalam dunia perbankan& Risiko yan! berbeda haruslah diperlakukan

seara berbeda pula& $ntuk itu, pentin! sekali untuk mende%inisikan setiap risiko bank seara teliti dan mendalam den!an harapan dapat

menin!katkan kemahiran pen!ukuran risiko&

Menurut Tas.an dalam bukunya manajemen perbankan (255;-267), risiko kredit adalah risiko yan! timbul dari ke!a!alan salah satu pihak

untuk memenuhi kontrak pembayaran& *alam bisnis perbankan risiko kredit timbul karena ke!a!alan debitur untuk memenuhi ke.ajibannya&

*alam konteks yan! lebih luas, risiko kredit sedikitnya men!andun! ti!a komponen yaitu - pertama, peluan! !a!al bayar (%robability -f

Default)yaitu debitur tidak mampu memenuhi ke.ajibannya kepada bank& Kedua, Tin!kat pemulihan (Recovery Rate)yaitu proporsi klaim atau

tuntunan berkaitan den!an upaya pemulihan kinerja bank& Keti!a, adalah &sposurekredit yaitu berkaitan den!an jumlah potensi keru!ian bila debitur

!a!al bayar&&sposureberhubun!an den!an peluan! terlibat pada suatu beberapa kejadian&

"edan!kan menurut Tedy =ardiansyah dalam bukunya re%leksi dan strate!i penerapan manajemen& risiko perbankan Indonesia (255;-9),

yan! menyebutnya bah.a risiko kredit diartikan seba!ai risiko perubahan kualitas debitur sehin!!a berpotensi menambah kredit maet (on

%erforming Loan)yan! disebabkan oleh ketidakmampuan atau ketidakmauan debitur untuk melunasi ke.ajiban0ke.ajibannya&

Penyebab risiko kredit seara spesi%ik bisa berupa -

'& Tidak adanya kebijakan kredit standar&

2& Pelan!!aran terhadap batas maksimum pemberian kredit ba!i satu debitur&

& Konsentrasi kredit pada kredit yan! ter!olon! berisiko tin!!i dan spekulati%, misalnya kredit properti&

>& Ketidaklen!kapan dokumen kredit&

9& :anya ter%okus kepada feekredit dan pada kredit !ort'iness&

;& Tidak ada standar %ormal tentan!pricing procedure&

8& Tidak ada analisis, revie!dan pen!a.asan kredit yan! e%esien&

"ementara itu risiko kredit yan! bersi%at umum dapat berupa -

. Risiko Dari *i9at Usaa.

"etiap bentuk usaha memiliki risiko yan! berbeda& Perbedaan ini harus dipahami bank& iri0iri usaha yan! berisiko tin!!i adalah urn -verusaha

relati% tin!!i, tin!kat spesi%ikasi usaha semakin tin!!i, inestasinya semakin besar pada modal kerja daripada inestasi pada baran!0baran! modal,

usaha dijalankan den!an padat modal, keter!antun!an pada alam san!at tin!!i&


8/21

0. Risiko 4eogra9is.

Risiko ini berkaitan den!an rentannya bentuk usaha terhadap benana alam, !empa, banjir, penolakan masyarakat terhadap lokasi usaha&

1. Risiko Politik.

Risiko ini disebabkan oleh %luktuasi politik suatu 3e!ara& Kredit semakin berisiko bila di suatu 3e!ara terjadi !ejolak politik& #leh karena itu sudah

menjadi syarat mutlak ba!i terhindari ke!a!alan kredit&

2. Risiko Persaingan.

Risiko ini bisa berupa persain!an antar bank, antar bank den!an perusahaan keuan!an lainnya atau persain!an antar badan usaha yan! dibiayai oleh

bank& "emakin tin!!i daya sain!nya berarti semakin keil risiko kredit dari %aktor ini, dan sebaliknya bila semakin lemah dalam persain!an maka risiko

kredit akan terjadi&

Adapun upaya untuk memperkeil risiko kredit, bank menerapkan beberapa syarat dalam penyaluran kredit yan! perlu diperhatikan alon

debitur, antara lain -

'& Dok#men 7ang Lengka!.

Permohonan kredit harus dilen!kapi den!an dokumen yan! len!kap dan benar sebelum kredit diairkan& *okumen yan! dimaksudkan mulai dari

identitas alon debitur, dokumen usaha hin!!a jaminan yan! diberikan& Kelen!kapan dokumen akan mempermudah dalam proses penelusuran dan

keperluan den!an pihak terkait apabila terjadi kredit bermasalah&

2& Kela$akan Usaa.

Bank harus menyakini bah.a usaha yan! dibiayai merupakan sumber pen!embalian kredit sehin!!a harus diupayakan usaha tersebut tidak

men!alami ke!a!alan& $saha yan! memiliki risiko keil haruslah usaha yan! memiliki prospek berkelanjutan, sehin!!a terhadap usaha tersebut

dilakukan analisis usaha yan! konserati%&

& Pengikatan 7ang *em!#rna.

*alam pen!ikatan dokumen melalui notaris maupun diba.ah tan!an harus dilakukan den!an sempurna untuk men!hindari pihak0pihak tertentu untuk

melakukan !u!atan balik atau perkara hukum lainnya& #leh karena itu sebelum pen!ikatan perlu dilakukan pen!eekan keabsahan semua le!alitas

usaha yan! terkait kepada instansi yn! ber.enan!&

>& Ag#nan 7ang Men8#k#!i.

A!unan merupakan Second /ay -ut dalam penyelesaian kredit, karena pada dasarnya jaminan utama adalah usaha yan! dibiayai oleh bank&

Apabila terjadi bermasalah a!unan dapat dieksekusi untuk melunasi pen!embalian pinjaman& #leh karena itu nilai a!unan hendaknya dapat

menukupi nilai kredit yan! dipinjam debitur&

9& As#ransi dan Penjamin Kredit.

Asuransi dan penjamin kredit merupakan instrument alternati% yan! di!unakan untuk menjamin berkuran!nya risiko kredit bermasalah dan

beban financialba!i debitur jika terjadi sesuatu yan! tidak diharapkan selama pen!embalian kredit&

-. Metode Pengelolaan Risiko Kredit

Menurut "ulad "ri :ardanto dalam bukunya manajemen risiko ba!i bank umum (2557-'58), creditRis& mitigation adalah tekhnik dan

kebijakan untuk men!elola risiko kredit dalam ran!ka meminimalisir peluan! atau dampak dari keru!ian yan! disebabkan oleh kredit bermasalah&

4ebih lanjut berdasarkan Peraturan Bank Indonesia, PBI 3o&8/2/PBI/255; tan!!al 25 Januari 2559 klasi%ikasi kredit yaitu seba!ai berikut -

'& 4anar - 5 hari

2& *alam perhatian khusus - ' 0 65 hari&

& Kuran! lanar - 6' 0 '25 hari&

>& *ira!ukan - '2' 0 '75 hari&

9& Maet - E '7' hari&

Penaksiran klasi%ikasi risiko kredit yaitu -

'& Risiko rendah (lo.) bila risiko kredit masih berada di ba.ah 9@&

2& Risiko sedan! (moderate) bila risiko kredit berada pada 9@0'5@&

& Risiko tin!!i (hi!h) bila risiko kredit berada di atas '5@&


9/21

4. Kredit Bermasala %Non Per9orming Loan&

. Kolekti(ilitas Kredit

Bank Indonesia melalui "urat Keputusan *ireksi Bank Indonesia nomor '/'>8/KFP/*IR tan!!al '2 3oember '667

memberikan pen!!olon!an men!enai kualitas kredit apakah kredit yan! diberikan bank termasuk kredit performing loan(kredit tidak bermasalah)

atau non performing loan(kredit bermasalah)& Kualitas kredit dapat di!olon!akan seba!ai berikut -

- 4anar&

- *alam perhatian khusus&

- Kuran! lanar&

- *ira!ukan&

- Maet&

"utarno dalam bukunyaAspe&0Aspe& *u&um %er&reditan %ada an& (255- 2;>) kredit yan! termasuk dalam kate!ori lanar dan dalam

perhatian khusus dinilai seba!ai kredit yan!performing loan, sedan!kan kredit yan! termasuk kate!ori kuran! lanar, dira!ukan dan maet dinilai

seba!ai kredit non performing loan& $ntuk menetukan suatu kualitas kredit masuk lanar, dalam perhatian khusus, kuran! lanar, dira!ukan, dan

maet, dapat dinilai dari ti!a aspek yaitu -

- Prospek usaha&

- Kondisi keuan!an den!an penekanan arus kas&

- Kemampuan membayar&

"elanjutnya menurut "i!it Triandaru dalam buku an& dan Lembaga 1euangan Lain(255;- ''7), untuk menentukan berkualitas atau tidaknya

suatu kredit diberikan ukuran0ukuran tertentu& Bank Indonesia men!!olon!kan kualitas kredit menurut ketentuan seba!ai berikut -

') 4anar (pas), adalah kredit yan! memenuhi kriteria-

- Industri atau ke!iatan usaha memiliki potensi pertumbuhan yan! baik&

- Perolehan laba tin!!i dan stabil&

- Pembayaran tepat .aktu,perkemban!an rekenin! baik dan tidak ada tun!!akan serta sesuai persyaratan kredit&

2) *alam Perhatian Khusus (speial mention), adalah kredit yan! memenuhi kriteria-

- Industri atau ke!iatan usaha memiliki potensi pertumbuhan yan! terbatas&

- Perolehan laba ukup lanar baik, namun memiliki potensi menurun&

- Terdapat tun!!akan pembayaran pokok dan/ atau bun!a sampai 65 hari ( bulan)&

) Kuran! 4anar (substandard), adalah kredit yan! memenuhi kriteria-

- Industri atau ke!iatan usaha menunjukkan potensi pertumbuhan yan! san!at terbatas atau tidak men!alami pertunbuhan&

- Perolehan laba rendah&

- Terdapat tun!!akan pembayaran pokok dan/ atau bun!a yan! telah melampaui 65 hari sampai den!an '75 hari (; bulan)&

>) *ira!ukan (doubt%ul), adalah kredit yan! memenuhi kriteria-

- Industri atau ke!iatan usaha menurun&

- 4aba san!at keil dan ne!ati%&

- Keru!ian operasional dibiayai den!an penjualan aset&

- Terdapat tun!!akan pembayaran pokok dan/ atau bun!a yan! telah melampaui '75 hari sampai den!an 285 hari (6 bulan)&

9) Maet (loss), adalah kredit yan! memenuhi kriteria-

- Kelan!sun!an usaha san!at dira!ukan, industri men!alami penurunan dan sulit untuk pulih kembali, kemun!kinan besar

ke!iatan usaha akan terhenti&

- Men!alami keru!ian yan! besar&

- *ebitur tidak mampu memenuhi seluruh ke.ajiban dan ke!iatan usaha tidak dapat dipertahankan&

- Terdapat tun!!akan pembayaran pokok dan/ atau bun!a yan! telah melampaui 285 hari (6 bulan lebih)&

0. Pengertian'Pen$e(a('dan 4ejala Kredit Bermasala


10/21

Kredit bermasalah adalah suatu keadaan dimana nasabah sudah tidak san!!up membayar seba!ian atau seluruh ke.ajibannya kepada

bank seperti yan! telah diperjanjikan& :al ini terutama disebabkan oleh ke!a!alan pihak debitur memenuhi ke.ajibannya untuk membayar an!suran

pokok kredit beserta bun!a yan! telah disepakati kedua belah pihak dalam perjanjian kredit&

"elanjutnya menurut Kasmir dalam bukunya Dasar0Dasar %erban&an(2552-'27), dalam praktiknya kemaetan suatu kredit disebabkan oleh

2 unsur seba!ai berikut-

') *ari pihak perbankan

Artinya dalam melakukan analisisnya, pihak analis kuran! teliti sehin!!a apa yan! seharusnya terjadi, tidak diprediksi sebelumnya atau mun!kin salah

melakukan perhitun!an& *apat pula terjadi akibat kolusi dari pihak analis kredit den!an pihak debitur sehin!!a dalam analisisnya dilakukan seara

subyekti% dan akal0akalan&

2) *ari pihak nasabah

*ari pihak nasabah kemaetan kredit dapat disebabkan oleh 2 hal yaitu-

- Adanya unsur kesen!ajaan& *alam hal ini nasabah sen!aja untuk tidak bermaksud membayar ke.ajibannya& *apat dikatakan tidak adanya unsur

ketidakmauan untuk membayar .alaupun sebenarnya nasabah mampu&

- Adanya unsur tidak sen!aja& Artinya si debitur mau membayar akan tetapi tidak mampu& "eba!ai ontoh kredit yan! dibiayai men!alami musibah

seperti kebakaran, kebanjiran, ke!a!alan dalam bidan! usaha, sakit yan! berkepanjan!an,kematian, sehin!!a kemampuan untuk membayar kredit

tidak ada&

"eba!ian besar kredit bermasalah tidak munul seara tiba0tiba& :al ini disebabkan karena pada dasarnya kasus kredit bermasalah

merupakan satu proses& Banyak !ejala tidak men!untun!kan yan! menjurus kepada kasus kredit bermasalah, sebenarnya telah bermunulan jauh

sebelum kasus itu sendiri munul di permukaan& Apabila !ejala tersebut dapat dideteksi den!an tepat dan ditan!ani seara pro%esional sedini mun!kin,

ada harapan kredit yan! bersan!kutan dapat ditolon!& ejala0!ejala yan! munul seba!ai tanda akan terjadinya kredit bermasalah yaitu -

- Penyimpan!an dari berba!ai ketentuan dalam perjanjian kredit&

- Penurunan kondisi keuan!an perusahaan&

- =rekuensi per!antian pimpinan dan tena!a inti&

- Penyajian bahan masukan seara tidak benar&

- Menurunnya sikap kooperati% debitur&

- Penurunan nilai jaminan yan! disediakan&

- Problem keuan!an atau pribadi&

H. Kerangka Pikir


11/21

ambar '& Keran!ka Pikir

I. Hi!otesis

Berdasarkan masalah pokok yan! telah dikemukakan serta tujuan dari penelitian ini maka hipotesis yan! dian!kat adalah-

*idu!a bah.a manajemen risiko kredit berpen!aruh terhadap Jumlah kredit bermasalah pada PT& Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk

aban! "omba #pu $nit Pasar idu Makassar&

BAB III

MET+DE PENELITIAN.

A. Tem!at dan /akt# Penelitian

Adapun tempat yan! dijadikan penulis seba!ai objek penelitian adalahPT& Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk aban! "omba #pu $nit

Pasar idu Makassar& "edan!kan jan!ka .aktu penelitian hin!!a perampun!an diperkirakan kuran! lebih G 2 (dua) bulan&

B. Metode Peng#m!#lan Data

$ntuk mendapatkan data yan! menunjan! dalam penelitian ini maka di!unakan metode penelitian seba!ai berikut -

. Penelitian Ke!#stakaan (ibrary Research!"yaitu penelitian den!an membaa buku0buku, literatur, laporan0laporan tertulis dan tulisan0tulisan ilmiah

yan! ada kaitannya den!an masalah yan! dibahas&

0. Penelitian La!ang (#ield Research!"yaitu pen!umpulan data den!an pen!amatan seara lan!sun! terhadap objek yan! diteliti den!an

menempuh ara seba!ai berikut -

a& #berasi, yaitu ara pen!umpulan data den!an pen!amatan seara lan!sun! terhadap objek yan! diteliti&

b&

Da.anara, yaitu melakukan tanya ja.ab den!an pihak0pihak yan! berkepentin!an pada perusahaan yan! diteliti dalam mendapatkan data yan!diperlukan&

). "enis dan *#m(er Data.

. "enis Data.

Jenis data yan! di!unakan dalam penulisan penelitian ini adalah -

a& *ata kualitati%, yaitu data yan! diperoleh dalam bentuk in%ormasi lisan dan tertulis, berupa prosedur pemberian kredit usaha keil&

b& *ata Kuantitati%, yaitu data yan! diperoleh dalam bentuk an!ka0an!ka, berupa jumlah penyaluran kredit&

0. *#m(er Data.

Adapun sumber data yan! akan di!unakan dalam penulisan ini adalah seba!ai berikut -

a& *ata primer, yaitu data yan! diperoleh dari .a.anara lan!sun! den!an pimpinan dan karya.an perusahaan&

b& *ata sekunder, yaitu data yan! diperoleh dari sumber0sumber perusahaan berupa laporan keuan!an, literatur dan buku0buku yan! berkaitan den!an

masalah yan! dibahas&


12/21

D. De9enisi +!erasional.&

'& 3asabah adalah badan usaha maupun peroran!an yan! diberikan kredit&

2& Kolektibilitas kredit adalah !ambaran dari keadaan pembayaran utan! pokok serta an!suran dan bun!a pinjaman serta tin!kat kemun!kinan diterimanya

kembali dana yan! ditanamkan dalam surat berhar!a atau penanaman lainya&

& Pemberian kredit adalah penyaluran pinjaman kepada nasabah baik dalam bentuk modal kerja, inestasi, kredit konsumti% !una mensejahterakan rakyat&

>& Analisis resiko kredit

Prinsip 9

') #'aracter(Datak)

Datak atau Karakter adalah si%at dasar yan! ada dalam hati seseoran!&

2) #apacity(Kemampuan)

"eseoran! debitur yan! mempunyai karakter atau .atak baik selalu akan memikirkan men!enai pembayaran kembali hutan!nya sesuai .aktu yan!

ditentukan&

2) #apital (Modal)

"eseoran! atau badan usaha yan! akan menjalakan usaha atau bisnis san!at memerlukan modal untuk memperlanar ke!iatan bisnisnya&

>) #ollateral(Jaminan)

Jaminan berarti harta kekayaan yan! dapat diikat seba!ai jaminan !una menjamin kepastian pelunasan hutan! jika dikemudian hari debitur tidak

melunasi hutan!nya den!an jalan menjual jaminan dan men!ambil pelunasan dari penjualan harta kekayaan yan! menjadi jaminan itu&

3) #ondition of conomy(Kondisi Fkonomi)

"elain %aktor0%aktor di atas yan! perlu mendapat perhatian penuh dari analisis adalah kondisi ekonomi 3e!ara&

Prinsip 8 P yaitu -

') %arty(olon!an)

Can! dimaksud den!an%artydisini adalah menoba men!!olon!kan alon debitur kedalam kelompok tertentu menurut prinsip 9&

4) %ersonality (Kepribadian)

Caitu menilai nasabah dari se!i kepribadiannya atau tin!kah lakunya sehari0hari maupun kepribadiannya masalah lalu&

2) %urpose(Tujuan)

Adalah pen!!unaan kredit yan! diajukan, apa tujuan yan! seharusnya (real purpose) dari kredit tersebut apakah mempunyai aspek0aspek sosial yan!

positi% dan luas atau tidak, selanjutnya ju!a seba!ai kreditur maka bank harus meneliti apakah kreditnya benar0benar diper!unakan sesuai den!an

tujuan semula&

>) %ayment ("umber Pembayaran)

"etelah men!etahui real purposedari kredit tersebut maka hendaknya diperkirakan dan hitun! kemun!kinan0kemun!kinan besarnya pendapatan yan!

akan diapai atau dihasilkan&

3) %rospect (Prospek)

Caitu untuk menilai usaha suatu nasabah di masa yan! akan datan! men!untun!kan atau tidak den!an kata lain mempunyai prospek atau sebaliknya&

5) %rofitability(Kemampuan $ntuk Mendapatkan Keuntun!an)

%rofitability disini bukanlah keuntun!an yan! diapai oleh debitur semata0mata melainkan pula dinilai dan dihitun! keuntun!an0keuntun!an yan!

mun!kin akan diapai oleh bank, andai kata memberikan kredit terhadap debitur tertentu, dibandin!kan den!an debitur yan! lain atau kalau tidak

memberikan kredit sama sekali&

6) %rotection (Perlindun!an)

%rotectiondimaksudkan untuk berja!a0ja!a terhadap hal0hal yan! tidak didu!a sebelumnya, maka bank perlu untuk melindun!i kredit yan!

diberikannya antara lain den!an jalan meminta collateralatau jaminan dari debiturnya bahkan mun!kin pula baik jaminannya maupun kreditnya

diasuransikan&

Prinsip R -


13/21

7) Return (:asil Can! *iapai)

Return disini dimaksudkan penilian atas hasil yan! akan diapai oleh perusahaan debitur setelah dibantu den!an kredit oleh bank&

4) Repayment (Pembayaran Kembali)

*alam hal ini bank harus menilai beberapa lama perusahaan pemohon kredit dapat membayar kembali pinjamannya sesuai den!an kemampuan

membayar kembali dan apakah kredit harus dian!sur atau diiil atau dilunasi sekali!us akhir periode&

2) Ris& earing Ability (Kemampuan $ntuk Menan!!un! Risiko)

*alam hal ini bank harus men!etahui dan menilai sampai sejauh mana perusahaan pemohon kredit mampu menan!!un! risiko ke!a!alan andaikata

terjadi sesuatu yan! tidak diin!inkan&

9) Kredit bermasalah adalah suatu keadaan dimana nasabah sudah tidak san!!up membayar seba!ian atau seluruh ke.ajibannya kepada bank seperti

yan! telah diperjanjikan&

E. Metode Analisis

Berdasarkan pada masalah pokok, tujuan dan hipotesis yan! telah dikemukakan maka metode analisis yan! di!unakan adalah seba!ai

berikut -

'& Metode Analisis *eskripti% di!unakan untuk menjelaskan ara perusahaan men!elolah risiko kredit yaitu melalui 9 dan 8P serta R&

2& Analisis on %erforming Loanatau analisis kredit bermasalah& Analisis ini di!unakan untuk men!etahui jumlah kredit bermasalah ($mar dalam

bukunya Researc' in Finance And an&ing, 255' - ';')

BAB I?

HA*IL PENELITIAN DAN PEMBAHA*AN

A. *ejara *ingkat Berdirin$a

Pada akhirnya abad ke HIH tepatnya tan!!al '; desember '769 di Indonesia, Raden Aria Diriatmaja beserta ka.an0ka.annya mendirikan

satu bank yan! di beri nama +*e Poe.orkertoshe :ulp0en "peenbanker indlansher (Bank Penolon! dan Tabun!an Priyayi poer.okerto)&

*en!an adanya bank tersebut, perkemban!an politik Indonesia memba.a pen!aruh terhadap perekonomian ssejarah bank rakyat

Indonesia den!an surat keputusan mentri kemakmuran RI" tan!!al '; Maret '696, direksi Bank Rakyat Indonesia dari 3e!ara ba!ian RI '6>9 di

pindahkan dari Co!yakarta ke Jakarta& $ntuk men!enal sejarah bankRakyat Indonesia seba!ai bank umumyan! didirikan den!an $$ 3o&2' tahun

'6;7 harus menyesuaikan bentuk hukumnya menurut $$ perkemban!an yan! baru& "eba!ai dasar peralihan bentuk badan hukum tersebut adalah

peraturan pemerintah 3o&2' tahun '672 tentan! penyesuaian bentuk hokum Bank Rakyat Indonesia menjadi persero ini tidak merubah status seba!ai

badan usaha milik 3e!ara di perbaharui den!an peraturan pemerintah 3o& 29 tahun '69' tan!!al 25 april '69' yan! menjadikan Bank Rakyat

Indonesia seba!ai bank keuan!an&

6*en!an pelaksanan pendirian persero tersebut telah di laksanakan den!an akta notaries 3o& ' Juli '662 yan! di buat oleh Muhani "aliim, ":notaries di Jakarta& "esuai den!an penjelasan mentri keuan!an RI 3o& "/>/MK&5' tertan!!al ' Juli '662, penyesuaian bentuk hokum tersebut di atastidak di dahului den!an di lakukan aara pembubaran Bank Rakyat Indonesia (Bentuk Badan :ukum 4ainnya)& *en!an demikian, se!ala akibatberalihnya bentuk hokum menjadi persero sesuai den!an pasal 9 akta pendirian 3o& ' tertan!!!al ' Juli '662, maka seara yuridis penyebutanBank Rakyat Indonesia seba!ai perseroan (persero) PT&Bank Rakyat Indonesia (persero)&

"esuai den!an perkemban!an perekonomian PT& Bank Rakyat Indonesia yan! searah den!an tujuan pemban!unan untuk meniptakan

masyarakat adil dan makmur yan! berlandaskan panasila dan $$* '6>9, maka pemerintah men!an!!ap perlu mendirikan kantor aban! BRI di

setiap daerah0daerah di seluruh Indonesia&


14/21

B. *tr#kt#r +rganisasi Per#saaan.

"truktur or!anisasi merupakan salah satu %aktor yan! harus di perhatikan oleh suatu perusahaan dalam menjalankan ke!iatan

oprasionalnya yan! dapat menunjan! teriptanya tujuan perusahaan& *en!an adanya struktur or!anisasi perusahaan dapat di lihat suatu keran!ka

dan susunan per.ujudan pola yan! tetap, hubun!an antara %un!si0%u!si ba!ian atau posisi yan! menunjukkan kedudukan, tu!as, .e.enan!, dan

tan!!un! ja.ab yan! berbeda dalam suatu or!anisasi&

PT& Bank Rakyat Indonesia (persero) unit pasar iduseba!ai salah satu bank pemerintahyan!mempunyai peranan pentin! dalam

menn!!erakkan roda perekonomiana di sekitarnyamempunyai struktur or!anisasi perusahaan seba!ai berikut -

4am(ar 0. Bagan *tr#kt#r +rganisasi

PT. Bank Rak$at Indonesia %Persero&' T(k

)a(ang *om(a U!# #nit Pasar )id#

PIMPINAN UNITMANTRI

DE*KMEN)+*TUMER *ER


15/21

d& Meneliti kebenaran laporan dan ketetapan .aktu penyampaian&

e& Meneliti kelen!kapan berkas pinjaman, simpanan, kepe!a.aian&

0. Mantri

Tu!as pokok -a& Memeriksa permintaan pen!ajuan pinjaman debitur, yaitu besar pinjaman

b& Can! di ajukan, meneliti tempat usaha debitur dan men!usulkan keputusan ppinjaman

kepada pimpinan unit

& Melaksnakan pembinaan, pen!a.asan dan memonitorin! kredit yan! menjadi

tann!!un! ja.ab terhadap nasabah pinjaman dan simpanan&

d& Memperkenalkan dan memasarkan produk kantor BRI unit kepada masyarakat&

e& Melaksnakan pemberantasan tun!!akan den!an ara memeriksa tempat usaha debitur

mena!ih dan men!usulkan lan!ka0lan!ka penan!!ulan!annya&

Tan!!un! Ja.ab -

a& Memeriksa kebijakan pen!ajuan kredit di tempat usaha debitur dan men!analisa

keputusan pemberian pinjaman&b& Pen!uasaan data dan peman%aatan situasi dan perkemban!an perekonomian di .ilyah

kerjanya !una kepentin!an Bank&

1. Deskmen

Tu!as Pokok -a& Menata urusan re!istrasi0re!istrasi simpanan, pinjaman, tun!!akan, dan surat0surat

berhar!a&b& Memberikan pelayanan administrasi pada nasabah& "erta men!elolah penyimpanan

berkas0berkas pinjaman dan simpananTan!!un! Ja.ab -

a& Menata ketertiban dan keamanan berkas pinjaman, pen!arsipan bukti0bukti kas danpembukuan&

b& Meneliti ketetiban dan kebbenaran postin! transaksi&& Menja!a kebenaran dan ketertibanadministrasi pembukuan serta surat0surat berhar!a

dan dokumen pentin! lainnya&d& Menja!a kelen!kapan dan penyimpanan kartu, re!ister, dan bukti0bukti lainnya yan!

berkaitan den!an pembukuan&e& Meneliti ketetapan dan menin!katkan pelayanan admistrasi setoran dan pen!ambilan,

baik simpanan maupun pinjaman&2. )ost#mer *er>i8e

Tu!as Pokok -a& Memberikan in%ormasih kepada nasabah

b& Melayani pertanyaan umum dan pertanyan melalui tel%on& Keluhan klaim nasabah

d& Membuka rekenin! barue& Penutupan rekenin!


16/21

%& Pen!!antian buku tabun!an

!& Pembuatan kartu ATM

h& Pemrosesan kartu ATM yan! hilan! / tertelan dan pen!!antiannya&3. Teller

Tu!as Pokok -

a& Bersama0sama den!an pinjaman unit menyelenn!!arakan pen!urusan kas kantor unit&b& Menerima setoran dari nasabah dan menalidasikan dalam omputer&

& Menyetor sisa kas pada akhir hari atau akhir min!!u ke kas induk, dan menetor setiap

ada kelebihan kas selama jam kerja den!an men!!unakan tanda setoran dan

men!isinya pada buku rinian kas&

Tan!!un! Ja.ab -

a& Men!urus kas bank bersama pimpinan unit

b& Menja!a kelanaran dan ketetapan pelayanan penerima setoran dan pembayaran uan!

dari nasabah&

& Menja!a keamanan dan meneliti keookan uan! kas tunai yan! ada dalam ruan!

teller&

d& Menja!a kelen!kapan bukti0bukti kastunai yan! berada dalam pen!a.asan&D. Dasar ; Dasar Pen$al#ran Kredit

Prosedur pemberian kredit yan! dilakukan adalah seba!ai berikut -

a& "etiap pemberian pinjaman diarahkan pada upaya penapaian misi dan tujuan, den!an senantiasa berpedoman pada $ndan!0$ndan!, peraturan

pemerintah dan kebijakan pinjaman&

b& "etiap pemberian harus diji.ai oleh a


17/21

*I*TEM ? '& Kreditur (pemberi kredit)&2& Proses pemberian kredit den!an memperhatikan prinsip 9, 8P, dan R&& *ebitur (penerima kredit/nasabah)

PR+*EDUR ?'& Men!ajukan permohonan kredit2& Melen!kapi berkas

& Pemeriksaan berkas dan penilaian a!unan>& "urei usaha dan a!unan9& Penairan kredit

*ari tabel I diatas, dapat dijelaskan bah.a sistem dan prosedur pemberian kredit sesuai den!an ketentuan yan! berlaku diharapkan

supaya setiap pemberian kredit den!an memperhatikan prinsip prinsip pemberian kredit ( 9, 8P, dan R) dan sesuai den!an prosedur yan! berlaku

diharapkan dapat men!uran!i resiko keru!ian pemberian kredit&

abel 4 Realisasi Sistem dan %rosedur %emberian 1redit

REALI*A*I *I*TEM DAN PR+*EDURPEMBERIAN KREDIT

'& Kreditur (pemberi kredit)2& Proses pemberian kredit den!an memperhatikan

prinsip 9, 8P, dan R& *ebitur (penerima kredit/nasabah)&

PR#"F*$R - '& Men!ajukan permohonan kredit2& Melen!kapi berkas& Pemeriksaan bekas dan penilaian a!unan>& "urei usaha dan a!unan&9& Persetujuan komite Bank Rakyat Indonesia

(Persero) Tbk ab "omba #pu $nit Pasar idu;& *roppin! / penairan kredit

*ari tabel II diatas, dapat dijelaskan bah.a realisasi sistem dan prosedur pemberian kredit sesuai den!an ketentuan yan! berlaku pada

PT& Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ab "omba #pu $nit Pasar idu Makassar, diharapkan supaya setiap pemberian kredit den!an

memperhatikan prinsip prinsip pemberian kredit dan sesuai den!an prosedur yan! berlaku diharapkan dapat men!uran!i resiko keru!ian pemberian

kredit&

Berdasarkan tabel I dan II tersebut, terdapat persamaan dan perbedaan& Adapun persamaannya yaitu pada tabel I dan II sistem pemberian

kredit pada usaha keil den!an realisasi sistem pemberian kredit pada usaha keil sama, den!an memperhatikan prinsip pemberian kredit, sedan!kan

prosedurnya seba!ain besar hampir sama& "edan!kan perbedaannya yaitu pada tabel I prosedur pemberian kredit setelah diadakan surei, maka

penairan kredit lan!sun! dilaksanakan, tetapi pada tabel II setelah diadakan surei lokasi dan a!unan maka terlebih dahulu harus mendapat

persetujuan dari Komite Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ab "omba #pu $nit Pasar idu Makassar sebelum diadakan penairan kredit&

E. Pers$aratan Unt#k Mem!erole -asilitas Kredit

Persyaratan kredit0kredit yan! dapat dibiayai oleh PT& Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk ab "omba #pu $nit Pasar idu Makassar&

seba!ai berikut -

'& Mempunyai %oto opy KTP/"IM dan Kartu Keluar!a dan berdomisili di dalam ne!eri&

2& Mempunyai surat 0 surat i& $saha telah berjalan/ beroperasi minimal 2 tahun


18/21

9& $saha tidak dilaran! oleh Pemerintah

;& $saha ukup prospekti%

8& Mempunyai baran! jaminan (serti%ikat tanah, IMB dan PBB)&

7& Tidak teratat dalam da%tar hitan Bank Indonesia&

6& Apabila seoran! pe!a.ai harus mendapat i9 @ dari kredit tahun 255;, sedan!kan untuk

kredit tahun 2557 adalah sebanyak Rp& &955&555&555,0 atau terjadi kenaikan sebesar ';,;8 @ dari kredit tahun 2558, kemudian kredit tahun 2556

yaitu sebesar Rp& &755&555&555,0 atau men!alami kenaikan penyaluran sebasar 7,98 @ dari tahun 2557 dan terakhir tahun 25'5 penyaluran kredit

sebesar Rp&>&555&555&555,0 atau men!alami kenaikan sebesar 9,2;@ dari pada tahun 2556&

*en!an demikian dari uraian perkemban!an penyaluran kredit tersebut diatas, seara keseluruhan PT& Bank Rakyat Indonesia (Persero)

Tbk, men!alami penin!katan usaha& :al ini disebabkan oleh karena permintaan nasabah akan kredit dalam menambah usaha atau menin!kat usaha

pada PT& Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ab "omba #pu $nit Pasar idu Makassar semakin menin!kat&

-. Peningkatan Penda!atan Anggota Kredit De(it#r.PT& Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ab "omba #pu $nit Pasar idu Makassar sesuai den!an hasil penelitian penulis men!alami

penin!katan baik jumlah kredit yan! tersalur maupun jumlah an!!ota men!alami hal serupa, karena masyarakat meman%aatkan kredit yan! telah

diambilnya betul0betul merasakan dampaknya bantuan di daerah, sehin!!a masyarakat seba!ai mitra den!an BRI setempat utamanya terhadap

penin!katan pendapatan (pen!hasilan)&

$ntuk lebih jelasnya PT& Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ab "omba #pu $nit Pasar idu Makassar dalam penin!katan jumlah

nasabah mulai tahun 2558 hin!!a 25'', dapat dilihat pada tabel > diba.ah ini -abel > 8 %enyaluran 1redit dan ;umla' asaba'


19/21

$

&rut

Tah

un

Penyaluran

Kredit (Rp)

'ulah

$aab

ah(*ran

g)

+ia

Pin,aan(Rp)

Ket.

1

2

"

!

200

7200

8

200

9201

0

2011

2.900.000.0

00.000.000.0

00

.!00.000.0

00.800.000.0

00

".000.000.000

90

11901220

180

1920

-

--

11!.000.0

00

279.!00.000

un

aun

a

un

a-

-

'ulah 17.200.000.000

66"0 9".!00.000

-

Sumber 8 %. RI (%ersero) b&, (Data diola' &embali)

Berdasarkan tabel > bah.a baik jumlah kredit maupun jumlah nasabah tiap tahun men!alami penin!katan pendapatan ba!i yan!

men!!unakan %asilitas Kredit melalui PT& Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ab "omba #pu $nit Pasar idu Makassar yaitu mulai tahun 2558

jumlah an!!ota menin!kat hin!!a 25'', sehin!!a PT& BRI (Persero), Tbk ab "omba #pu $nit Pasar idu Makassar adakalanya ke.alahan meladeni

nasabah, hanya saja persyaratan untuk memperoleh kredit harus terpenuhi persyaratannya&

4. Ke(ijaksanaan Penga=asan Intern

*alam penyaluran kredit pasti ada kredit yan! menun!!ak dan kredit dira!ukan, sehin!!a PT& Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ab

"omba #pu $nit Pasar idu Makassar dapat diberikan kebijaksanaan dalam pen!a.asan intern, seba!ai berikut -

'& Analisa Pen!a.asan Intern

Kebijaksanaan pen!a.asan intern untuk men!identi%ikasi kembali yan! menjadi jaminan pada bank saat kredit diambil, ternyata men!alami hambatan

dalam pen!embaliannya& Ba!ian kredit meninjau kembali jaminan atau diealuasi ke!iatan, apakah ke!iatan masih akti% atau tidak&

2& Kebijaksanaan Pen!a.asan Intern

Kebijaksanaan pen!a.asan bila kredit men!alami hambatan pen!embaliannya, seba!ai berikut -

a& *iberikan kebijaksanaan untuk melunasi utan!nya den!an syarat memberikan kelon!!aran pembayaran&

b& Membuat perjanjian ulan! berapa sebenarnya kesan!!upan dia bayar tiap bulan&

& 4an!kah0lan!kah untuk men!antisipasi kredit maet

& Analisa Pen!a.asan intern

a&

Memberikan perhatian pertama atau peman!!ilan untuk dikonsultasikan terlambatan pembayaranb& Memberikan peman!!ilan kedua bila peman!!ilan pertama tidak berhasil&

& Memberikan lampu merah bila kebijaksanaan yan! ditempuh tidak berhasil&

H. Analisis $on Performing oan%NPL)

$ntuk lebih jelasnya PT& Bank Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ab "omba #pu

$nit Pasar idu Makassar dalam Analisis Risiko Kredit, den!an men!!unakan analisis

3on Per%ormin! 4oan atau analisis kredit bermasalah& Analisis ini di!unakan untukmen!etahui kolektibilitas dari kredit yan! disalurkan den!an rumus -


20/21

*imana,

2,26@

*ata diatas menunjukan tin!kat 3P4 sebesar 2,26@, yan! berarti Risiko rendah

(lo.), hal ini dikarena risiko kredit masih berada di ba.ah 9@& :al tersebut menyatakan

tin!kat keberhasilan penerapan mana!emen resiko pada PT& Bank Rakyat Indonesia

(Persero), Tbk ab "omba #pu $nit Pasar idu Makassar yan! baik&

*en!an demikian dapat dinyatakan bah.a hipotesis terbukti, hal ini dikarenakan

mana!emen resiko berpen!aruh terhadap jumlah kredit bermasalah pada PT& Bank

Rakyat Indonesia (Persero), Tbk ab "omba #pu $nit Pasar idu Makassar

berdasarkan tin!kat 3P4 yan! rendah (resiko rendah/lo!) karena diba.ah 9@&

BAB

Analisis Manajemen Risiko Kredit Terhadap Jumlah Kredit Bermasalah PT Bank Rakyat Indonesia.docx

Documents

Transcript of Analisis Manajemen Risiko Kredit Terhadap Jumlah Kredit Bermasalah PT Bank Rakyat Indonesia.docx