Analisis Kesehatan KJKS (UJKS) Koperasi

8/16/2019 Analisis Kesehatan KJKS (UJKS) Koperasi

1/14

Analisis Kesehatan KJKS/UJKS Koperasi

(BMT STEBI Al Muhsin)

Makalah ini disusun guna melengkapi Tugas mata kuliah Analisisa Laporan Keuangan

Semester VI

Dosen Pengampu !ira "astuti# M$S$I

Disusun %leh Agus Arianto (&'*)

P+%DI PE+BA,KA, S-A+I.A"

SEK%LA" TI,//I EK%,%MI DA, BIS,IS ISLAM AL0M1"SI, 2STEBI AL0

M1"SI,3

-%/-AKA+TA

*&4

Analisis Kesehatan KJKS/UJKS Koperasi

(BMT STEBI Al Muhsin)

Oleh : Agus Arianto/1309029/PS


2/14

NERACA STEBI 30 DESEMBER 201

AKTIVA PASSIVAKAS

TAB PD BANK DEPOSITO

PEMBIAYAAN

Murabahah

Multi Jasa Ijarah

Qard

Musyarakah

Mudharabah

PPAP

AKTIVA TETAP

2!""!"""

#"!"""!"""$""!"""!"""

%$"!"""!"""

%&%!""!"""

''!"""!"""

##"!"""!"""

$"!"""!"""

(!"""!""")

*"!"""!"""

TAB+N,AN

TAB BE-JAN,KAMODA.

PENYE-TAAN

/IS

MODA.

SP

S0

1IBA1

AD PENYISI1AN

AD +M+M

S1+

*!2""!"""!"""

*""!"""!"""''"!"""!"""

!"""!"""

!"""!"""

%!"""!"""

#"!"""!"""

#"!"""!"""

'!"""!"""

2&!"""!"""

TOTA. #!#$&!"""!""" TOTA. #!#$&!"""!"""

PERHITUNGAN HASIL USAHA (PHU)

STEBI 31 DESEMBER 2015

PENDAPATAN -PPENDAPATAN PEMBIAYAAN

PENDAPATAN BASI. BANK

PENDAPATAN NON

OPE-ASIONA.

2"!"""!"""

2%"!"""!"""

*"!"""!"""

TOTA. #"!"""!"""BIAYA

BON+S 3 BASI. SIMPANAN

BIAYA -T KANTO-

BIAYA TENA,A KE-JA

BIAYA O-,ANISASI

BIAYA PPAP

BIAYA P-OMOSI

PAJAK

BIAYA NON OPE-ASIONA.

/IS

#"!"""!"""

*"!"""!"""

''"!"""!"""

*%!"""!"""

!"""!"""

*!"""!"""

#!"""!"""

!"""!""" TOTA. BIAYA 24*!"""!"""S1+ 2&!"""!"""

Penyisihn Pen!h"#sn A$%i& P'#$%i*

AP .a56ar 7 "892!&"'!""!"""'*!"&!""

AP Kura5: .a56ar 7 '"9#!"""!""" #!""!"""

Akti;a Pr


3/14

+#,-h Pe,.iyn / Pi#%n! Be',s-h

Kura5: .a56ar #!"""!"""

Dira:uka5 2%!"""!"""

Ma6>t #!"""!"""

.a56ar 2!&"'!""!"""

2!42%!""!"""

A$%i& Te'%i,.n! Men#'#% Resi$

Si?@a5a5 di Ba5k 7 2"9'!*"!"""!"""2&"!"""!"""

P>?biayaa5 7 '""9'!#4'!""!"""'!#4'!""!"""

P>5y>rtaa5 I5;>stasi 7 "9'!*#!"""!"""%&2!""!"""

Akti;a T>ta@ 7 &"9*"!"""!"""2#!"""!"""

Akti;a .ai5lai5 7 &"9 " "

#!2%!""!"""2!%%$!"""!"""

A! "er#o$alan

2


4/14

Aspek pertama penilaian kesehatan K5KS615KS koperasi adalah permodalan$

Penilainn7a dilakukan dengan menggunakan dua rasio permodalan 7aitu

per8andingan modal sendiri dengan total asset dan rasio ke9ukupan modal (:A+)$

&$ +asio modal sendiri terhadap total modal+asio modal sendiri terhadap total modal dimaksudkan untuk mengukur

kemampuan K5KS615KS koperasi dalam menghimpun modal sendiri

di8andingkan dengan modal 7ang dimiliki$

Modal Sendiri

Total Modal X 100

882.000.000

4.497 .000.000 X 100

; &#4& <

*$ +asio Ke9ukupan Modal (:A+)

+asio ke9ukupan modal atau capital adequacy ratio (:A+) pada lem8aga

keuangan seperti K5KS615KS

koperasi merupakan ke=a>i8an pen7ediaan ke9ukupan modal (modal minimum)didasarkan pada resiko akti?a 7ang dimilikin7a$

*


5/14

SP @ &< $$ $$

S! @ &< 4$$ 4$$

"i8ah @ &< $$ $$

:ad Pen7isihan @ &< $$ $$:ad 1mum @ &< &$$ &$$

S"1 @ < *C$$ &*$$

*$$ C'$$ %Mo$al Terti#&an'(

Modal Tertimbang

ATMR X 100

753.500.000

2.669 .000.000 X 100

; *#*' <

B! K)alitas A*ti+a "ro$)*ti,

Penilaian terhadap kualitas akti?a produkti didasarkan pada ' (tiga) rasio# 7aitu rasio

tingkat piutang dan pem8ia7aan 8ermasalah terhadap >umlah piutang dan pem8ia7aan#

rasio portoolio terhadap piutang 8erisiko dan pem8ia7aan 8erisiko PA+ ( Portfolio

Asset Ris )# dan rasio Pen7isihan Penghapusan Akti?a Produkti (PPAP) terhadap

Pen7isihan Akti?a Produkti 7ang !a>i8 Di8entuk (PPAP!D)$

#


6/14

&$ +asio tingkat pem8ia7aan dan piutang 8ermasalah terhadap >umlah piutang dan

pem8ia7aan$

Jumlah Pembiayaandan Piutang Bermasalah

Jumlah Piutang dan Pembiyaan X 100

125.000.000

2.826.500 .000 X 100

; #* <

*$ +asio pen7isihan penghapusan akti?a produkti (PPAP)

PPAP

PPAPWD X 100

55.000.000

85.007.500 X 100

; 4#C <


7/14

C! "enilaian Mana-e#en

Penilaian aspek mana>emen K5KSF15KS koperasi meliputi komponen 7aitu

&$ Mana>emen 1mum

Mana>emen umum mempun7ai &* pertan7aan# dan setiap >a=a8an pertan7aan

positi memiliki 8o8ot #*$ Artin7a seperti 9ontoh diatas hasil dari mana>emen

umum adalah

&* G #* ; '# (Kriteria Baik)

*$ Kelem8agaan

Kelem8agaan mempun7ai 4 pertan7aan# dan setiap >a=a8an positi memiliki

8o8ot #$ Artin7a seperti 9ontoh diatas hasil dari kelem8agaan adalah

G # ; *# (Kriteria Baik)

%


8/14

'$ Mana>emen Permodalan

Mana>emen permodalan mempun7ai pertan7aan# dan setiap >a=a8an positi

memiliki 8o8ot #4$ Artin7a seperti 9ontoh diatas hasil dari mana>emen

permodalan adalah

G #4 ; *# (kriteria Baik)

$ Mana>emen Akti?a

Mana>emen akti?a mempun7ai & pertan7aan# dan setiap >a=a8an positi memiliki

8o8ot #'$ Artin7a seperti 9ontoh diatas hasil dari mana>emen akti?a adalah

4 G #' ; (Kriteria :ukup Baik)

$ Mana>emen Likuiditas

&


9/14

Mana>emen akti?a mempun7ai pertan7aan# dan setiap >a=a8an positi memiliki

8o8ot #4$ Artin7a seperti 9ontoh diatas hasil dari mana>emen akti?a adalah

G #4 ; *# (Kriteria Baik)

D! "enilaian E,isiensi

Penilaian eisiensi menggam8arkan sampai se8erapa 8esar K5KS615KS koperasi

mampu mem8erikan pela7anan 7ang eisien kepada anggotan7a dari penggunaan

asset 7ang dimilikin7a# se8agai pengganti ukuran renta8ilitas 7ang untuk 8adan usaha

koperasi dinilai kurang tepat$

Penilaian eisiensi K5KS615KS koperasi didasarkan pada ' (tiga) rasio 7aitu

&$ +asio 8ia7a operasional pela7anan terhadap partisipasi 8ruto

BiayaOperasional Pelayanan

PartisipasiBruto X 100

278.000.000

540.000.000 X 100

; <

4


10/14

*$ +asio akti?a tetap terhadap total asset

Aktiva Tetap

Total Aset

X 100

350.000.000

4.497 .000.000 X 100

; C#C <

'$ +asio eisiensi sta

Dalam rasio eisiensi sta adalah melihat 8an7akn7a mitra pem8ia7aan koperasi

dan >umlah sta dalam koperasi$ Dan se8agai 9ontoh kita asumsikan >umlah mitra

pem8ia7aan ada # sedangkan >umlah sta ada '$

JumlahMitraPembiayaan

JumlahSta X 100

50

30 X 100

; &44 orang

E! .i*)i$itas

Penilaian kuantitati terhadap likuiditas K5KS615KS koperasi dilakukan terhadap *

(dua) rasio# 7aitu &$ :ash +asio (rasio kas)

$


11/14

!as+Bank

!e"a#iban $an%ar X 100

1.375 .500.000

3.500 .000.000 X 100

; '#' <

*$ +asio pem8ia7aan terhadap dana 7ang diterima

Total Pembiayaan

Dana yang Diterima X 100

2.826.500 .000

3.615.000.000 X 100

; C#& <

! Ke#an$irian $an "ert)#&)han

'"


12/14

Penilaian terhadap kemandirian dan pertum8uhan didasarkan pada ' (tiga) rasio#

7aitu

&$ +enta8ilitas asset

-ang di8utuhkan dalam perhitungan penilaian renta8ilitas asset adalah S"1

dalam nera9a se8esar *C$$# karna 7ang dipakai dalam renta8ilitas asset

adalah S"1 se8elum pa>ak# maka nilai S"1 ditam8ah pa>ak $$ dan HIS

$$ 7ang didapat dari Perhitungan "asil 1saha (P"1) men>adi

*44$$$ Kemudian total asset $C$$$

S&' Sebelum (isbah) *akat dan Pa#ak

Totalaset X 100

266.000.000

4.497 .000.000 X 100

; $& <

*$ +enta8ilitas modal sendiri

-ang di8utuhkan dalam perhitungan penilaian renta8ilitas modal sendiri adalah

S"1 dalam nera9a *C$$# karna 7ang dipakai S"1 8agian anggota dimana

kita asumsikan 8agian anggota mendapatkan '< dari nilai S"1 men>adi

CC$&$$ kemudian total modal sendiri *$$$

S&' Bagian Anggota

Total Modal Sendir X 100

77.100 .000

882.000.000 X 100

; #C <

! Kepat)han "rinsip Sariah

Penilaian aspek kepatuhan prinsip s7ariah dimaksudkan untuk menilai se>auh mana

prinsip s7ariah diterapkan6dipatuhi oleh K5KS615KS koperasi dalam melaksanakan

akti?itasn7a se8agai lem8aga keuangan s7ariah$

''


13/14

Penilaian aspek kepatuhan prinsip s7ariah mempun7ai & pertan7aan# dan setiap

>a=a8an positi memiliki 8o8ot &$ Artin7a seperti 9ontoh diatas hasil dari mana>emen

akti?a adalah

G & ; (Kriteria Patuh)

! .e#&ar Ran'*)#an Aspe* an' Dinilai

Aspe* an' Dinilai R)#)s Rasio S*or Kriteria

Permodalan A &#4& < # Sehat

B *#*' < # Sehat

Kualitas Akti?a Produkti A #* < &# Lan9ar

'2


14/14

B '# < # Tidak Berisiko

: 4#C < '# Kurang Lan9ar

Mana>emen A &* Positi '# Baik

B Positi *# Baik

: Positi *# Baik

D 4 Positi :ukup Baik E Positi *# Baik

Eisiensi A < # Eisien

B C#C < # Baik

: &44 orang *# Baik

Likuiditas A '#' < C# :ukup Likuid

B C#& < '#C :ukup Likuid

Kemandirian dan A #& < Kurang

Pertum8uhan B #C < *#* :ukup

Kepatuhan Prinsip S7ariah Positi # Patuh

T4TA. 5671 SEAT

Dari lem8ar rangkuman aspek 7ang dinilai# 8isa kita liat aspek apa sa>a 7ang harus

diper8aiki$ Kemudian >umlah dari semua skor 7ang sudah dinilai dari setiap aspek

menun>ukkan total C#& dan 8erarti BMT STEBI tahun *& ini 8erkriteria SE"AT$

'*

Analisis Kesehatan KJKS (UJKS) Koperasi

Documents

Transcript of Analisis Kesehatan KJKS (UJKS) Koperasi