ANALISIS KESEHATAN BANK DENGAN METODE

CAMEL PADA PD. BPR BKK TASIKMADU KANTOR PUSAT

KARANGANYAR

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh :

NOOR AFIVAH FITRIANA

B 100 080 042

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2012

ii

HALAMAN PENGESAHAN

Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul :

Analisis Kesehatan Bank pada PD. BKK Tasikmadu Kantor Cabang

Colomadu Dengan Metode CAMEL Tahun 2007-2009.

Yang ditulis oleh :

NOOR AFIVAH FITRIANA

B 100 080 042

Penandatanganan berpendapatan bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat

untuk diterima.

Surakarta, Januari 2012

Pembimbing

(Dra. Wuryaningsih Dwi Lestari, MM)

Mengetahui

Dekan Fakultas Eknomi

Universitas Muhammadiyah Surakarta

(Dr. Triyono, SE, Msi)

iii

NOOR AFIVAH FITRIANA

08.6.106.02016.50042

Studi Manajemen

Analisis Kesehatan Bank Dengan Metode

CAMEL Pada PD. BPR BKK Tasikmadu

Kantor Pusat Karanganyar

28 Januari 2012

NOOR AFIVAH FITRIANA

iv

MOTTO

“ Allah tidak memberi apa yang kita harapkan tetapi Allah memberi apa yang

kita perlukan”.

(Penulis)

“ Demi masa Sesungguhnya manusia benar-benar dalam kerugian, Kecuali orang-

orang yang beriman dan beramal saleh, dan mereka saling nasehat menasehati

dengan kebenaran dan nasehat menasehati dengan kesabaran.

( Al „Asr :103)

v

PERSEMBAHAN

Kupersembahkan untuk:

1. Bapak dan Ibu atas doa dan restu, serta

sebagai bukti nyata ananda dalam

menuntut ilmu.

2. Adikku terkasih.

3. Seseorang yang menjadi pendampingku

kelak.

4. Almamaterku tercinta.

vi

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb

Puji dan syukur Alhamdulillah penulis panjatkan ke hadirat Allah

SWT, karena hanya rahmat dan karunia-Nya semua pekerjaan yang berat untuk

penulisan skripsi ini dapat diselesaikan. Walaupun banyak hambatan serta

rintangan dalam usaha untuk menyelesaikan penulisan skripsi ini, adalah

merupakan tantangan dan ujian dari kehidupan yang harus penulis terima sebagai

rahmat-Mu sekaligus untuk mempertebal ilmu dan taqwa kepada-Nya.

Atas berkat dan rahmat-Nya, maka penulis berhasil menyelesaikan

penyusunan skripsi ini dengan judul “Analisis Penilaian Kesehatan Bank Pada

PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar”, yang merupakan salah

satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen

Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Dalam kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih yang

sebesar-besarnya kepada yang terhormat:

1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, MS selaku Rektor Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

2. Bapak Dr. Triyono, SE., M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Surakarta.

3. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM selaku Ketua Jurusan Manajemen

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

vii

4. Ibu Dra. Wuryaningsih Dwi Lestari, MM, selaku pembimbing yang dengan

sabar, arif dan bijak memberikan bimbingan dan pengarahan dalam penulisan

skripsi ini.

5. Bapak Anton Agus Setyawan, SE, Msi, selaku Pembimbing Akademik yang

selama ini selalu memberikan arahan-arahan dengan sabar dan bijak.

6. Seluruh staf pengajar dan karyawan Fakultas Ekonomi Universitas

Muhammadiyah Surakarta

7. Bapak Sugiman, SE, MM selaku Direktur Umum PD. BPR BKK Tasikmadu

Kantor Pusat Karanganyar atas diberikannya izin penelitian.

8. Seluruh staf di PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar yang

membantu penulis dalam pengumpulan data.

9. Bapak dan ibu tercinta, serta adikku terimakasih atas doa, dukungan,

bimbingan, kasih sayang, dan pengorbanan yang tak terhingga untukku.

10. Bapak Samino, terimakasih atas doa, serta dukungan.

11. Muhamad Santo Setiawan yang telah memberikan sarana, motivasi, dukungan

dan doa untukku.

12. Teman-temanku khususnya kelas C, terimakasih atas bantuan dan

kebersamaannya selama ini.

13. Semua pihak yang tidak penulis sebutkan satu per satu, yang telah

memberikan dukungan dan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini.

Dengan kerendahan hati, penulis akan menerima saran-saran yang

bersifat membangun untuk dijadikan bekal yang berguna agar lebih baik.

viii

Semoga Allah SWT membalas budi baik yang telah diberikan

kepada penulis dan semoga penulisan skripsi ini dapat berguna.

Walaikumsalamu’alaikum Wr. Wb

Surakarta, Januari 2012

Penulis

ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i

HALAMAN PENGESAHAN ....................................................................... ii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ................................................. iii

HALAMAN MOTTO ................................................................................... iv

HALAMAN PERSEMBAHAN ................................................................... v

KATA PENGANTAR .................................................................................. vi

DAFTAR ISI ................................................................................................. ix

DAFTRAR TABEL ...................................................................................... xii

DAFTAR GAMBAR ................................................................................... xiv

ABSTRAKSI ................................................................................................ xv

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................. 1

A. Latar Belakang Masalah .................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ............................................................................. 5

C. Pembatasan Masalah ........................................................................ 5

D. Tujuan Penelitian .............................................................................. 5

E. Manfaat Penelitian ............................................................................ 6

F. Sistematika Penulisan Skripsi ........................................................... 6

x

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................... 8

A. Pengertian Perbankan ........................................................................ 8

B. Fungsi Bank ...................................................................................... 10

C. Jenis Bank ......................................................................................... 11

D. Pengertian Laporan Keuangan .......................................................... 13

E. Arti Penting Laporan Keuangan........................................................ 15

F. Tujuan Pembuatan Laporan Keuangan ............................................. 17

G. Menilai Kesehatan Bank ................................................................... 18

H. Analisis CAMEL Rating sistem ........................................................ 19

I. Penelitian Terdahulu ......................................................................... 24

J. Hipotesis ............................................................................................ 28

BAB III METODOLOGI PENELITIAN...................................................... 29

A. Kerangka Teoritik ............................................................................. 29

B. Data dan Sumber Data ...................................................................... 30

C. Metode Pengumpulan Data ............................................................... 31

D. Metode Analisis Data ........................................................................ 31

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN .................................... 38

A. Gambaran Umum Perusahaan ........................................................... 38

B. Struktur Organisasi ........................................................................... 49

C. Analisis Data ..................................................................................... 53

1. Capital (Permodalan) .................................................................. 53

2. Asset Quality (Kualitas Aset) ..................................................... 58

xi

3. Management (Manajemen) ......................................................... 67

4. Earning (Rentabilitas) ................................................................. 71

5. Liquidity (Likuiditas) .................................................................. 80

BAB V PENUTUP ........................................................................................ 100

A. Simpulan ........................................................................................... 100

B. Saran .................................................................................................. 102

C. Keterbatasan ...................................................................................... 103

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xii

DAFTAR TABEL

Tabel 3.1. Faktor-faktor yang Dinilai dan Bobotnya ............................ 37

Tabel 4.1. Perhitungan Manajemen Tahun 2007 .................................. 68

Tabel 4.2. Perhitungan Manajemen Tahun 2008 .................................. 69

Tabel 4.3. Perhitungan Manajemen Tahun 2009 .................................. 70

Tabel 4.4. Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2007 . 89

Tabel 4.5. Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2008 . 90

Tabel 4.6. Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2009 . 91

Tabel 4.7. Hasil Akhir Rasio Modal (Capital) Tahun 2007-2009 ......... 92

Tabel 4.8. Hasil Akhir Rasio Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Tahun 2007-

2009 ....................................................................................... 93

Tabel 4.9. Hasil Akhir Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif

Tahun 2007-2009................................................................... 94

Tabel 4.10. Hasil Akhir Rasio Manajemen (Management) Tahun 2007-2009

............................................................................................... 95

Tabel 4.11. Hasil Akhir Rasio Rentabilitas (Earning) Tahun 2007-2009 96

xiii

Tabel 4.12. Hasil Akhir Rasio Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional

(BOPO) Tahun 2007-2009 .................................................... 97

Tabel 4.13. Hasil Akhir Rasio Cash Ratio (CR) Tahun 2007-2009 ........ 98

Tabel 4.14. Hasil Akhir Rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) Tahun 2007-2009

............................................................................................... 99

xiv

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 3.1 Kerangka Teoritik ................................................................. 29

Gambar 4.2 Struktur Organisasi ................................................................ 50

xv

ABSTRAKSI

Bank yang sehat adalah bank yang dapat menjaga dan memelihara

kepercayaan masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi, dapat membantu

kelancaran lalu lintas pembayaran, serta dapat mendukung efektivitas kebijakan

moneter. Bank yang dilarang beroperasi adalah bank yang dinyatakan tidak sehat

menurut penilaian Bank Indonesia. Perlunya analisis terhadap tingkat kesehatan

bank agar kekurangan yang didapat segera diatasi serta dapat menentukan arah

untuk kemajuan bank. Maka permasalahan dalam penelitian ini adalah bagaimana

kesehatan PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar jika dinilai

dengan metode CAMEL? Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat

kesehatan PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar dengan metode

CAMEL. Metode penelitian yang digunakan adalah metode CAMEL yang terdiri

dari Capital, Asset Quality, Management, Earning dan Liquidity.

Berdasarkan hasil perhitungan yang pertama, rasio permodalan selama

tiga tahun yaitu 2007-2009, PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar

memperoleh rasio CAR (Capital Adequency Ratio) sebesar 77,76%, 128,3%,

148,72%, ≥ 8% sehingga dapat dikatakan sehat.Kedua dari rasio kualitas aset,

Rasio KAP (Kualitas Aktiva Produktif) selama tiga tahun sebesar 9,9%, 8,9%,

9,32% ≤ 10,35% sehingga dikatakan sehat. Rasio PPAP (Penyisihan Penghapusan

Aktiva Produktif) selama dua tahun sebesar 84,7%, 116,1%, ≥ 81% sehingga

dikatakan sehat dan tahun 2009 sebesar 69,7% ≤ 81% sehingga dikatakan cukup

sehat disebabkan bank belum cukup mampu untuk menghasilkan keuntungan

secara relatif yang dibandingkan dengan Penyisihan Penghapusan Aktiva

Produktif yang diklasifikasikan. Ketiga, Rasio Management (Manajemen) selama

tiga tahun sebesar 96%, 99%, 93% ≥ 81% sehingga dikatakan sehat.Keempat,

Rasio Return of Asset (ROA) selama tiga tahun sebesar 1,72%, 2,21%, 3,72% ≥

1,22% sehingga dikatakan sehat. Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan

Operasional (BOPO) selama tiga tahun sebesar 82,8%, 85,9%, 79% ≤ 93,52%

sehingga dikatan sehat. Kelima, Rasio Cash Ratio (CR) selama tiga tahun sebesar

126,8%, 116,3%, 169% ≥ 4,05% sehingga dikatakan sehat. Rasio Loan to Deposit

Ratio (LDR) selama tiga tahun sebesar 76,04%, 81,4%, 78,5% ≤ 94,75% sehingga

dikatakan sehat.

Kata kunci: Kesehatan bank, CAMEL.