Alokasi Rencana Pembayaran cicilan pokok utang luar negeri

No. MENKEU, DIT. APK, DJPBN/PIHAK TEKAIT

Direktur EAS Kasubdit ST

Kasubdit AP

Kasi Akuntansi PHLN

Korpel/Pelaksana Akuntansi PHLN

1 DIPA DIPA2 DIPA3 DIPA4 DIPA5 DIPA

Konsep Lap. Akuntansi PHLN

6 Konsep Lap. Akuntansi PHLN

7 Konsep Lap. Akuntansi PHLN

8 LAP. AKUNTANSI PHLN

LAP. AKUNTANSI PHLN

1. Mentri keuangan Memberikan pengalokasian rencana pembiayaan PLN (DIPA) dan mendisposisikan kepada subdit ST sebagai acuan penerbitan SPM dan kaSubdit AP untuk di bukukan

2. Kasubdit ST menerima dokumen DIPA sebagai acuan penerbitan SPM3. Kasubdit AP menerima dokumen DIPA dan mendisposisikan kepada kasi Akuntansi PHLN untuk

dilakukan pembukuan kedalam system akuntansi PHLN4. Kasi Akuntansi PHLN Menerima, Meneliti dan memeriksa Dokumen DIPA dari subdit AP dan

mendisposisikan kepada korpel / pelaksana untuk dilakukan pembukuan kedalam Sistem Akuntansi PHLN dan menyusun Laporan

5. Korpel/ pelaksana Akuntansi PHLN menerima dan memeriksa dokumen DIPA dari Kasi Akuntansi PHLN untuk kemudian:- Melakukan pembukuan dalam system akuntansi PHLN- Membuat konsep Laporan Akuntansi PHLN dan meneruskan kepada kasi PHLN- Menyimpan dokumen dipa dan laporan dalam filling system

6. Kasi Akuntansi PHLN menerima meneliti memeriksa dan memaraf konsep Laporan Akuntansi PHLN dari Korpel/ pelaksana serta meneruskannya kepada Kasudbid AP

7. Kasubid ST Menerima, meneliti, memeriksa dan memaraf konsep laporan akuntansi PHLN dari Kasi Akuntansi PHLN serta meneruskannya kepada DIrektur EAS untuk di tandatangani

8. Direktur EAS Menerima, meneliti, memeriksa dan menandatangani laporan akuntansi PHLN dari kasubid ST Untuk kemudian mengirimkannya kepada pihak-pihak terkait

PENARIKAN PINJAMAN LUAR NEGERI (DISBURSEMENT)

No. BANK INDONESIA

Lender DIT. AKP, DJPBN

DIT. PKN, DJBPN

Direktur EAS

Subdit AV

Subdit ST

Kasubdit AP

Kasi Akuntansi PHLN

Korpel/ Pelaksana Akuntansi PHLN

1 NOD NOD2 NOD

3 SPMP-ULN

4 SPMP-ULN

5 SPMP-ULN

6 SPMP-ULN

7 SPMP-ULN

8 SP2DP-ULN

9

Copy SPMP, SP2D & konsep Lap.Akuntansi PHLN

1. Lender menerima dokumen Notice of Disbursement (NOD) atas penarikan pinjaman dari lender/ donor dan mendisposisikan kepada subdit AV PHLN untuk diverivikasi dan Subdit ST untuk diterbitkan SPM-ULN serta Subdit AP untuk dibukukan dan membuat laporan.

2. Direktur EAS menerima disposisi kemudian meneliti/ memeriksa atas kebenaran NOD ditagih oleh lender dan meneruskan kepada Subdit ST untuk diterbitkan SPM-ULN.

3. Subdit ST menerima dokumen NOD dari Subdit AV PHLN dan melakukan :1. Penelitian dan pemeriksaan atas kebenaran tagihan2. Print out payment to be made3. Menerbitkan SPM-ULN

Kemudian meneruskan SPM-ULN dilampiri NOD dan payment to be made kepada Direktur EAS untuk ditandatangani.

4. Direktur EAS menerima, meneliti dan memeriksa SPMP-ULN kemudian didisposisikan kepada Subdit AP untuk dibukukan dan dikirim kepda Dit. PKN untuk diterbitkan SP2DP-ULN

5. Kasubdit AP menerima, memeriksa dan meneliti SPM-ULN dari Direktur EAS kemudian mendisposisikan kepada Kasi Akuntansi PHLN untuk dibukukan dan membuat laporan akuntansi PHLN

6. Kasi Akuntansi PHLN menerima, memeriksa dan meneliti SPMP-ULN dan daftar realisasi pembayaran cicilan pokok utang dari Subdit AP kemudian mendisposisikan kepada Korpel/ pelaksana untuk dibukukan dan membuat laporan akuntansi PHLN

7. Korpel/ pelaksana menerima, memeriksa dan meneliti SPMP-ULN dari Kasi Akuntansi PHLN untuk kemudian:1. Melakukan Pembukuan dalam Sistem Akuntansi PHLN2. Membuat konsep lap. Akuntansi PHLN dan meneruskan kepada Kasi Akuntansi PHLN3. Mengirim dokumen SPMP-ULN dan lampiran ke Dit PKN

8. Dit PKN menerima, meneliti, memeriksa dan menerbitkan SP2DP-ULN serta meneruskan kepada Bank Indonesia sebagai dasar transfer dana kepada lender/ donor. Oleh Dit. PKN tembusan SP2DP-ULN dan daftar penerbitan SP2D dikirim kepada Dit. EAS untuk ditatausahakan

9. Korpel/ pelaksana Akuntansi PHLN menerima, memeriksa dan meneliti daftar realisasi SP2DP-ULN dan daftar realisasi pembayaran cicilan pokok dan bunga/ fee utang dari kasi Akuntansi PHLN untuk kemudian :

1. Melakukan Pembukuan/ pencatatan dalam Sistem Akuntansi PHLN

2. Membuat konsep lap. Akuntansi PHLN dan meneruskan kepada Kasi Akuntansi PHLN

3. Mengirim dokumen SP2DP-ULN/ daftar realisasi SP2DP-ULN kepada subdit AV PHLN untuk di-filling system

REALISASI PEMBAYARAN CICILAN POKOK UTANG

No. BANK INDONESIA

LENDER DIT.AKP, DJPBN

DIT.PKN, DJPBN

Direktur EAS

Subdit AV

Subdit ST

Kasubdit AP

Kasi Akuntansi PHLN

Korpel/ pelaksana Akuntansi PHLN

1 NOP NOP2 NOP3 SPM-

ULN4 SPM-ULN5 SPM-

ULN6 SPM-ULN7 SPM-ULN8 SP2D-

ULN9 SP2D-ULN

Daftar Realisasi Pembayaran

Dana

10 -SP2D-ULN-Daftar

Realisai Pembayaran

11 -SP2D-ULN-Daftar Realisai Pembayaran

12 -SP2D-ULN-Daftar Realisai Pembayaran

13 -SP2D-ULN-Daftar Realisai Pembayaran

14 -SP2D-ULN-Daftar Realisai Pembayaran

15 -SP2D-ULN-Daftar Realisai Pembayaran

-SP2D-ULN-Daftar Realisai Pembayaran

Copy Spm & sp2d Konsep Lap. Akuntansi PHLN

16 Konsep Lap. Akuntansi PHLN

17 Konsep Lap. Akuntansi PHLN

18 Lap. Akuntansi PHLN

Lap. Akuntansi PHLN

1. Lender menerima dokumen Notice of Payment (NOP) atas bunga / Biaya Utang dari Lender / donor dan mendisposisikan kepada subdit AV PHLN untuk diverifikasi dan Subdit ST untuk diterbitkan SPM-ULN serta Subdit AP untuk Dibukukan dan Membuat Laporan.

2. Subdit AV menerima disposisi Direktur EAS kemudian meneliti/ memeriksa atas kebenaran tagihan dan perhitungan nilai yang ditagih oleh lender dan meneruskan keoada subdit ST untuk diterbitkan SPM-ULN

3. Subdit ST menerima dokumen NOP dari subdit AV PHLN dan melakukan:- Penelitian dan pemeriksaan atas kebenaran tagihan- Print out payment tobe made- Menerbitkan SPM-ULN

Kemudian Meneruskan SPm-ULN dilampiri NOP dan payment to be made kepada direktur EAS untuk ditandatangani.

4. Direktur EAS menerima, meneliti, memeriksa dan mendatangani SPM- ULN kemudian didisposisikan kepada subdit AP untuk dibukukan dan dikirim kepada Dit. PKN untuk diterbitkan SP2D-ULN

5. Dit. PKN menerima, memeriksa dan meneliti SPM-ULN dan daftar realisasi pembayaran bunga/biaya dari Direktur EAS kemudian mendisposisikan kepada kasi Akuntansi PHLN untuk dibukukan dan membuat laporan akuntansi PHLN

6. Kasi akuntansi menerima, memeriksan dan meneliti SPM-ULN dan daftar realisasi pembayaran bungan/biaya utang dari Subdit AP kemudian mendisposisikan kepada Korpel/Pelaksana untuk dibukukan dan membuat laporan akuntansi PHLN

7. Korpel/ Pelaksana menerima, memeriksa dan meneliti SPMP-ULN dari kasi akuntansi phln untuk kemudian:

- Melakukan pembukuan dalam sistem akuntansi phln- Membuat konsep lap. Akuntansi phln dan meneruskan kepada kasi akuntansi phln- Mengirim, dokumen spmp-uln dan lampiran ke dit pkn

8. Dit PKN menerima, meneliti, memeriksa dan menerbitkan sp2dp-ULN serta meneruskan kepada Bank Indonesia sebagai dasar transfer dana kepada lender/ donor. Oleh Dit. PKN tembusan sp2dp-ULN dan daftar penerbitan sp2d dikirim kepada dit. EAS untuk ditatausahakan

9. Bank Indonesia Menerima, Memeriksa dan meneliti daftar realisasi sp2dp-ULN kemudian melakukan:

- Transfer kepada lender / donor- Mengirim realisasi pembayaran atas cicilan pokok fee utang kepada dit eas

10. Dit eas menerima sp2d-uln/ daftar penerbitan sp2d-uln dari dit pkn dan daftar realisasi pembayaran cicilan pokok utang, kemudian mendisposisikan kepada:

- Subdit ST untuk meng-update data DMFAS- Subdit AV PHLN untuk diverivikasi- Subdit Ap untuk dibukukan dan membuat laporan akuntansi PHLN

11. Subdit ST Menerima memeriksa dan meneliti sp2d-Uln daftar realisasi sp2d-uln dan daftar realisasi pembayaran cicilan pokok utang untuk kemudian melakukan update data dmfas dan meneruskan kepada subdit av phln untuk diverifikasi.

12. Subdit AV menerima, memeriksa dan meneliti sp2d-ULN/ daftar realisasi sp2d-uln dan daftar realisasi pembayaran cicilan pokok utang serta melakukan verifikasi atas update data DMFAS yang dilakukan subdit ST. Kemudian meneruskannya kepada subdit AP untuk dibukukan dan membuat akuntansi PHLN

13. Subdit AP menerima, memeriksa dan meneliti sp2d-uln/ daftar realisasi sp2d-uln dan daftar realisasi pembayaran cicilan pokok utang dari subdit avphln kemudian mendisposisikan kepada kasi akuntansi phln untuk dibukukan dan membuat laporan akuntasi phln.

14. Kasi Akuntansi PHLN menerima, memeriksa dan meneliti sp2d-uln daftar realisasi sp2d-uln dan daftar realisasi pembayaran cicilan pokok utang dari subdit AP kemudian mendisposisikan kepada kopel/ pelaksana untuk dibukukan dan membuat laporan akuntansi PHLN

15. Korpel/pelaksanan menerima, memeriksa dan meneliti daftar realisasi sp2d-uln dan daftar realisasi pembayaran cicilan pokok utang dari kasi akuntansi PHLN untuk kemudian

- Melakukan pembukuan / pencatatan dalam sistem akuntansi phln- Membuat konsep lap. Akuntansi phln dan meneruskan kepada kasi akuntansi phln- Mengirim dokumen sp2d-uln/ daftar realisasi sp2d-uln dan daftar realisasi pembayaran

cicilan pokok bungan/ fee utang kepada subdit av phln untuk di filling system

16. Menerima, meneliti, memeriksa dan memaraf konsep laporan akuntansi PHLN dan korpel/ pelaksana serta meneruskannya kepada kasubdit AP

17. Kasubdit AP menerima, meneliti, memeriksa dan memaraf konsep laporan akuntansi phln dari kasi akuntasi phln serta meneruskannya kepada direktur EAS

18. Direktur EAS menerima, meneliti, memeriksa dan menandatangani laporan akuntasi phln dari kasubdit ap untuk kemudian mengirimkannya kepada pihak-pihak terkait.

Keterangan Singkatan:

EAS: Evaluasi Akuntasi dan settlement

AV : Administrasi dan Verifikasi

ST: Settlement transaksi

AP : Akuntansi Pelaporan

PHLN : Pinjaman Hibah Luar Negeri