Agronuevo Dia

7/23/2019 Agronuevo Dia

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PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

Codigo Cuenta/Divisionaria 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101 CAJA102 FONDOS FIJOS103 EFECTIVO EN TRÁNSITO104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS1042 CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECÍFICOS105 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO1051 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO106 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS1061 DEPÓSITOS DE AHORRO1062 DEPÓSITOS A PLAZO107 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN11 INVERSIONES FINANCIERAS

111 INVERSIONES ANTENIDAS PARA NE!OCIACION1111 VALORES EITIDOS O !ARANTIZADOS POR EL ESTADO11111 COSTO11112 VALOR RAZONA"LE1112 VALORES EITIDOS POR EL SISTEA FINANCIERO11121 COSTO11122 VALOR RAZONA"LE1113 VALORES EITIDOS POR EPRESAS11131 COSTO11132 VALOR RAZONA"LE1114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA11141 COSTO

11142 VALOR RAZONA"LE1115 PARTICIPACIONES EN ENTIDADES11151 COSTO11152 VALOR RAZONA"LE112 INVERSIONES DISPONI"LES PARA LA VENTA1121 VALORES EITIDOS O !ARANTIZADOS POR EL ESTADO11211 COSTO11212 VALOR RAZONA"LE1122 VALORES EITIDOS POR EL SISTEA FINANCIERO11221 COSTO11222 VALOR RAZONA"LE1123 VALORES EITIDOS POR EPRESAS11231 COSTO11232 VALOR RAZONA"LE1124 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA11241 COSTO11242 VALOR RAZONA"LE113 ACTIVOS FINANCIEROS # ACUERDO DE COPRA1131 INVERSIONES ANTENIDAS PARA NE!OCIACION $ ACUERDO DE COPRA11311 COSTO11312 VALOR RAZONA"LE1132 INVERSIONES DISPONI"LES PARA LA VENTA $ ACUERDO DE COPRA11321 COSTO

11322 VALOR RAZONA"LE12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS121 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"RAR1211 NO EITIDAS



1212 EITIDAS EN CARTERA1213 EN CO"RANZA1214 EN DESCUENTO122 ANTICIPOS DE CLIENTES123 LETRAS POR CO"RAR1231 EN CARTERA1232 EN CO"RANZA

1233 EN DESCUENTO13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS131 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"RAR1311 NO EITIDAS13111 ATRIZ13112 SU"SIDIARIAS13113 ASOCIADAS13114 SUCURSALES13115 OTROS1312 EITIDAS EN CARTERA13121 ATRIZ13122 SU"SIDIARIAS

13123 ASOCIADAS13124 SUCURSALES1313 EN CO"RANZA13131 ATRIZ13132 SU"SIDIARIAS13133 ASOCIADAS13134 SUCURSALES13135 OTROS1314 EN DESCUENTO13141 ATRIZ13142 SU"SIDIARIAS

13143 ASOCIADAS13144 SUCURSALES13145 OTROS132 ANTICIPOS RECI"IDOS1321 ANTICIPOS RECI"IDOS13211 ATRIZ13212 SU"SIDIARIAS13213 ASOCIADAS13214 SUCURSALES13215 OTROS133 LETRAS POR CO"RAR1331 EN CARTERA

13311 ATRIZ13312 SU"SIDIARIAS13313 ASOCIADAS13314 SUCURSALES13315 OTROS1332 EN CO"RANZA13321 ATRIZ13322 SU"SIDIARIAS13323 ASOCIADAS13324 SUCURSALES13325 OTROS1333 EN DESCUENTO

13331 ATRIZ13332 SU"SIDIARIAS13333 ASOCIADAS



13334 SUCURSALES13335 OTROS14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DI141 PERSONAL1411 PR'STAOS1412 ADELANTO DE REUNERACIONES1413 ENTRE!AS A RENDIR CUENTA

141( OTRAS CUENTAS POR CO"RAR AL PERSONAL142 ACCIONISTAS )O SOCIOS*1421 SUSCRIPCIONES POR CO"RAR A SOCIOS O ACCIONISTAS1422 PR'STAOS143 DIRECTORES1431 PR'STAOS1432 ADELANTO DE DIETAS1433 ENTRE!AS A RENDIR CUENTA144 !ERENTES1441 PR'STAOS1442 ADELANTO DE NUERACIONES1443 ENTRE!AS A RENDIR CUENTA

14+ DIVERSAS16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS161 PR'STAOS1611 CON !ARANTÍA1612 SIN !ARANTÍA162 RECLAACIONES A TERCEROS1621 COPA,ÍAS ASE!URADORAS1622 TRANSPORTADORAS1623 SERVICIOS P-"LICOS1624 TRI"UTOS162( OTRAS

163 INTERESES% RE!ALÍAS & DIVIDENDOS1631 INTERESES1632 RE!ALÍAS1633 DIVIDENDOS164 DEPÓSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTÍA1641 PR'STAOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS1642 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS1644 DEPÓSITO EN !ARANTÍA POR ALQUILERES164( OTROS DEPÓSITOS EN !ARANTÍA165 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO1651 INVERSIÓN O"ILIARIA1652 INVERSIÓN INO"ILIARIA

1653 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO1654 INTAN!I"LES1655 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS166 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS1661 INSTRUENTOS FINANCIEROS1662 INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS16621 CARTERA DE NE!OCIACIÓN16622 INSTRUENTOS DE CO"ERTURA16+ OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS16+1 ENTRE!AS A RENDIR CUENTA A TERCEROS16+2 OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS1! CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS

171 PR'STAOS1711 CON !ARANTÍA17111 ATRIZ



17112 SU"SIDIARIAS17113 ASOCIADAS17114 SUCURSALES17115 OTROS1712 SIN !ARANTÍA17121 ATRIZ17122 SU"SIDIARIAS

17123 ASOCIADAS17124 SUCURSALES17125 OTROS173 INTERESES% RE!ALÍAS & DIVIDENDOS1731 INTERESES17311 ATRIZ17312 SU"SIDIARIAS17313 ASOCIADAS17314 SUCURSALES17315 OTROS1732 RE!ALÍAS17321 ATRIZ

17322 SU"SIDIARIAS17323 ASOCIADAS17324 SUCURSALES17325 OTROS1733 DIVIDENDOS17331 ATRIZ17332 SU"SIDIARIAS17333 ASOCIADAS17334 OTROS174 DEPÓSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTÍA175 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO

1751 INVERSIÓN O"ILIARIA1752 INVERSIÓN INO"ILIARIA1753 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO1754 INTAN!I"LES1755 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS176 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS17+ OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS1" SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO1+1 COSTOS FINANCIEROS1+2 SE!UROS1+3 ALQUILERES1+4 PRIAS PA!ADAS POR OPCIONES

1+5 ANTENIIENTO DE ACTIVOS INOVILIZADOS1+( OTROS !ASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO1# ESTIMACI$N DE CUENTAS DE COBRAN%A DUDOSA1(1 CUENTAS POR CO"RAR COERCIALES $ TERCEROS1(11 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"RAR1(13 LETRAS POR CO"RAR1(2 CUENTAS POR CO"RAR COERCIALES $ RELACIONADAS1(21 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR CO"RAR1(22 LETRAS POR CO"RAR1(3 CUENTAS POR CO"RAR AL PERSONAL% A LOS ACCIONISTAS )SOCIOS*% DIR1(31 PERSONAL1(32 ACCIONISTAS

1(33 DIRECTORES1(34 !ERENTES1(3+ DIVERSAS



1(4 CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS$ TERCEROS1(41 PRESTAOS1(42 RECLAACIONES A TERCEROS1(43 INTERESES RE!ALIAS & DIVIDENDOS1(44 DEPOSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTIA1(45 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO1(46 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS

1(4( OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS1(5 CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS $ RELACIONADAS1(51 PRESTAOS1(53 INTERESES RE!ALIAS & DIVIDENDOS1(54 DEPOSITOS OTOR!ADOS EN !ARANTIA1(55 VENTA DE ACTIVO INOVILIZADO1(56 ACTIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS1(5+ OTRAS CUENTAS POR CO"RAR DIVERSAS20 MERCADER&AS201 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS2011 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS20111 COSTO

20112 VALOR RAZONA"LE202 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN203 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS2031 DE ORI!EN ANIAL2032 DE ORI!EN VE!ETAL204 ERCADERÍAS INUE"LES20+ OTRAS ERCADERÍAS21 PRODUCTOS TERMINADOS211 PRODUCTOS ANUFACTURADOS212 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS213 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS

2131 DE ORI!EN ANIAL21311 COSTO21312 VALOR RAZONA"LE2132 DE ORI!EN VE!ETAL21321 COSTO21322 VALOR RAZONA"LE214 PRODUCTOS INUE"LES215 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS217 OTROS PRODUCTOS TERINADOS21+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS TERINADOS22 SUBPRODUCTOS, DESEC'OS Y DESPERDICIOS221 SU"PRODUCTOS

222 DESECHOS & DESPERDICIOS23 PRODUCTOS EN PROCESO231 PRODUCTOS EN PROCESO DE ANUFACTURA232 PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORACIÓN233 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS EN PROCESO2331 DE ORI!EN ANIAL23311 COSTO23312 VALOR RAZONA"LE2332 DE ORI!EN VE!ETAL23321 COSTO23322 VALOR RAZONA"LE234 PRODUCTOS INUE"LES EN PROCESO

235 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO237 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO23+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS EN PROCESO



24 MATERIAS PRIMAS241 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS ANUFACTURADOS242 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN243 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS244 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS INUE"LES2 MATERIALES AUILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251 ATERIALES AU.ILIARES

252 SUINISTROS2521 CO"USTI"LES2522 LU"RICANTES2523 ENER!ÍA2524 OTROS SUINISTROS253 REPUESTOS26 ENVASES Y EMBALA*ES261 ENVASES262 E"ALAJES2! ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271 INVERSIONES INO"ILIARIAS2711 TERRENOS

27111 VOLOR RAZONA"LE27112 COSTO27113 REVALUACIÓN2712 EDIFICACIONES27121 VALOR RAZONA"LE27122 COSTO27123 REVALUACIÓN27124 COSTO DE FINANCIACION272 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO2721 TERRENOS27211 VALOR RAZONA"LE

27212 COSTO27213 REVALUACIÓN2722 EDIFICACIONES27221 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION27222 REVALUACIÓN27223 COSTO DE FINANCIACION2723 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN27231 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION27232 REVALUACIÓN27233 COSTO DE FINANCIACION2724 EQUIPO DE TRANSPORTE27241 COSTO

27242 REVALUACIÓN2725 UE"LES & ENSERES27251 COSTO27252 REVALUACIÓN2726 EQUIPOS DIVERSOS27261 COSTO27262 REVALUACIÓN2727 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO27271 COSTO27272 REVALUACIÓN273 INTAN!I"LES2731 CONCESIONES% LICENCIAS & DERECHOS

27311 COSTO27312 REVALUACIÓN2732 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL



27711 COSTO27712 REVALUACIÓN2773 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*27721 COSTO27722 REVALUACIÓN2774 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO27741 COSTO

27742 REVALUACIÓN2775 FORULAS DISE,OS & PROTOTIPOS27751 COSTO27752 REVALUACIÓN2776 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI"LES27761 COSTO27662 REVALUACIÓN277( OTROS ACTIVOS277(1 COSTO277(2 REVALUACIÓN27+ DEPRECIACION ACUULADA $ ACTIVOS "IOLO!ICOS27+1 ACTIVOS "IOLO!ICOS EN PRODUCCION

27+12 COSTO27+2 ACTIVOS "IOLO!ICOS EN DESARROLLO27+22 COSTO27( DESVALORIZACION ACUULADA27(1 INVERSION INO"ILIARIA27(11 TERRENOS27(12 EDIFICACIONES27(3 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO27(31 TERRENOS27(32 EDIFICACIONES27(33 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

27(34 EQUIPOS DE TRANSPORTE27(35 UE"LES & ENSERES27(36 EQUIPOS DIVERSOS27(37 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO27(4 INTAN!I"LES27(41 CONCESIONES% LICENCIAS & DERECHOS27(42 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL27(43 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*27(44 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO27(45 FORULAS DISE,OS & PROTOTIPOS27(46 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAI"LES27(5 ACTIVOS "IOLO!ICOS

27(51 ACTIVOS "IOLO!ICOS EN PRODUCCION27(52 ACTIVOS "IOLO!ICOS ES DESARROLLO2" EISTENCIAS POR RECIBIR2+1 ERCADERÍAS2+4 ATERIAS PRIAS2+5 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS2+6 ENVASES & E"ALAJES2# DESVALORI%ACI$N DE EISTENCIAS2(1 ERCADERÍAS2(11 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS2(12 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN2(13 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS

2(14 ERCADERÍAS INUE"LES2(1+ OTRAS ERCADERÍAS2(2 PRODUCTOS TERINADOS



2(21 PRODUCTOS ANUFACTURADOS2(22 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS2(23 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS2(24 PRODUCTOS INUE"LES2(25 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS2(27 OTROS PRODUCTOS TERINADOS2(2+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS TERINADOS

2(3 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS2(31 SU"PRODUCTOS2(32 DESECHOS & DESPERDICIOS2(4 PRODUCTOS EN PROCESO2(41 PRODUCTOS EN PROCESO DE ANUFACTURA2(42 PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORACIÓN2(43 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS EN PROCESO2(44 PRODUCTOS INUE"LES EN PROCESO2(45 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO2(47 OTROS PRODUCTOS EN PROCESO2(4+ COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS EN PROCESO2(5 ATERIAS PRIAS

2(51 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS ANUFACTURADOS2(52 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN2(53 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS2(54 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS INUE"LES2(6 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS2(61 ATERIALES AU.ILIARES2(62 SUINISTROS2(63 REPUESTOS2(7 ENVASES & E"ALAJES2(71 ENVASES2(72 E"ALAJES

2(+ E.ISTENCIAS POR RECI"IR2(+1 ERCADERÍAS2(+2 ATERIAS PRIAS2(+3 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS2(+4 ENVASES & E"ALAJES30 INVERSIONES MOBILIARIAS301 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO3011 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA30111 VALORES EITIDOS O !ARANTIZADOS POR EL ESTADO30112 VALORES EITIDOS POR EL SISTEA FINANCIERO30113 VALORES EITIDOS POR LAS EPRESAS30114 OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA

302 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIO3021 CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIÓN PREFERENTE3022 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL $ COUNES30221 COSTO30222 VALOR RAZONA"LE30223 PARTICIPACION PATRIONIAL3023 ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL $ PREFERENTES30231 COSTO30232 VALOR RAZONA"LE30233 PARTICIPACION PATRIONIAL3024 ACCIONES DE INVERSION30241 COSTO

30242 VALOR RAZONA"LE30243 PARTICIPACION PATRIONIAL3025 CERTIFICADOS DE PARTICIPACIÓN DE FONDOS DE INVERSION



30251 COSTO30242 VALOR RAZONA"LE3026 CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS UTUOS30261 COSTO30262 VALOR RAZONA"LE3027 PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION & CONSORCIOS30271 COSTO

30272 VALOR RAZONA"LE30273 PARTICIPACION PATRIONIAL302+ OTROS TÍTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIONIO302+1 COSTO302+2 VALOR RAZONA"LE30+ INVERSIONES OVILIARIAS $ ACUERDO DE COPRA30+1 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO $ ACUERDO DE30+2 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIO31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 TERRENOS3111 UR"ANOS31111 VALOR RAZONA"LE

31112 COSTO31113 REVALUACIÓN3112 RURALES31121 VALOR RAZONA"LE31122 COSTO31123 REVALUACIÓN312 EDIFICACIONES3121 EDIFICACIONES31211 VALOR RAZONA"LE31212 COSTO31213 REVALUACIÓN

31214 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 INVERSIONES INO"ILIARIAS3211 TERRENOS3212 EDIFICACIONES322 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO3221 TERRENOS3222 EDIFICACIONES3223 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN3224 EQUIPO DE TRANSPORTE3225 UE"LES & ENSERES3226 EQUIPOS DIVERSOS

3227 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331 TERRENOS3311 TERRENOS33111 COSTO33112 REVALUACIÓN332 EDIFICACIONES3321 EDIFICACIONES ADINISTRATIVAS33211 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION33212 REVALUACIÓN33213 COSTO DE FINANCIACIÓN $ EDIFICACIONES3322 ALACENES

33221 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION33222 REVALUACIÓN33223 COSTO DE FINANCIACIÓN $ ALACENES



3323 EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN33231 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION33232 REVALUACIÓN33233 COSTO DE FINANCIACIÓN # EDIFICACIONES PARA PRODUCCIÓN3324 INSTALACIONES33241 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONTRUCCION33242 REVALUACIÓN

33243 COSTO DE FINANCIACIÓN # INSTALACIONES333 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN3331 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN33311 COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCION33312 REVALUACIÓN33313 COSTO DE FINANCIACIÓN # AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN334 EQUIPO DE TRANSPORTE3341 VEHÍCULOS OTORIZADOS33411 COSTO33412 REVALUACIÓN3342 VEHÍCULOS NO OTORIZADOS33421 COSTO

33422 REVALUACIÓN335 UE"LES & ENSERES3351 UE"LES33511 COSTO33512 REVALUACIÓN3352 ENSERES33521 COSTO33522 REVALUACIÓN336 EQUIPOS DIVERSOS3361 EQUIPO PARA PROCESAIENTO DE INFORACIÓN )DE CÓPUTO*33611 COSTO

33612 REVALUACIÓN3362 EQUIPO DE COUNICACIÓN33621 COSTO33622 REVALUACIÓN3363 EQUIPO DE SE!URIDAD33631 COSTO33632 REVALUACIÓN336( OTROS EQUIPOS336(1 COSTO336(2 REVALUACIÓN337 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO3371 HERRAIENTAS

33711 COSTO33712 REVALUACIÓN3372 UNIDADES DE REEPLAZO33721 COSTO33722 REVALUACIÓN33+ UNIDADES POR RECI"IR33+1 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN33+2 EQUIPO DE TRANSPORTE33+3 UE"LES & ENSERES33+6 EQUIPOS DIVERSOS33+7 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO33( CONSTRUCCIONES & O"RAS EN CURSO

33(1 ADAPTACIÓN DE TERRENOS33(2 CONSTRUCCIONES EN CURSO33(3 AQUINARIA EN ONTAJE



33(4 INVERSIÓN INO"ILIARIA EN CURSO33(7 COSTO DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS33(71 COSTO DE FINANCIACIÓN $ EDIFICACIONES33(+ COSTO DE FINANCIACIÓN # INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO33(+1 COSTO DE FINANCIACIÓN # EDIFICACIONES33(+2 COSTO DE FINANCIACIÓN # AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN33(( OTROS ACTIVOS EN CURSO

34 INTANGIBLES341 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS3411 CONCESIONES34111 COSTO34112 REVALUACIÓN3412 LICENCIAS34121 COSTO34122 REVALUACIÓN341( OTROS DERECHOS341(1 COSTO341(2 REVALUACIÓN342 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL

3421 PATENTES34211 COSTO34212 REVALUACIÓN3422 ARCAS34221 COSTO34222 REVALUACIÓN343 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*3431 APLICACIONES INFORÁTICAS34311 COSTO34312 REVALUACIÓN344 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO

3441 COSTOS DE E.PLORACIÓN34411 COSTO34412 REVALUACION34413 COSTO DE FINANCIACION3442 COSTOS DE DESARROLLO34421 COSTO34422 REVALUACIÓN34423 COSTO DE FINANCIACION345 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS3451 FÓRULAS34511 COSTO34512 REVALUACIÓN

3452 DISE,OS & PROTOTIPOS34521 COSTO34522 REVALUACIÓN346 RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ"LES3461 INERALES34611 COSTO34612 REVALUACION3462 PETRÓLEO & !AS34621 COSTO34622 REVALUACION3463 ADERA34631 COSTO

34632 REVALUACION346( OTROS RECURSOS E.TRAÍ"LES346(1 COSTO



346(2 REVALUACION347 PLUSVALÍA ERCANTIL3471 PLUSVALÍA ERCANTIL34( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES34(1 OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES34(11 COSTO34(12 REVALUACION

3 ACTIVOS BIOL$GICOS351 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN3511 DE ORI!EN ANIAL35111 VALOR RAZONA"LE35112 COSTO35113 COSTO DE FINANCIACION3512 DE ORI!EN VE!ETAL35121 VALOR RAZONA"LE35122 COSTO35123 COSTO DE FINANCIACION352 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO3521 DE ORI!EN ANIAL

35211 VALOR RAZONA"LE35212 COSTO35213 COSTO DE FINANCIACIÓN3522 DE ORI!EN VE!ETAL35221 VALOR RAZONA"LE35222 COSTO35223 COSTO DE FINANCIACIÓN36 DESVALORI%ACI$N DE ACTIVO INMOVILI%ADO361 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INO"ILIARIAS3611 TERRENOS3612 EDIFICACIONES

36121 EDIFICACIONES $ COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN36122 EDIFICACIONES $ COSTO DE FINANCIACIÓN363 DESVALORIZACION DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO3631 TERRENOS3632 EDIFICACIONES36321 EDIFICACIONES $ COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIÓN36322 EDIFICACIONES $ COSTO DE FINANCIACIÓN3633 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN36331 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN $ COSTO DE ADQUISICION O C36332 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN $ COSTO DE FINANCIACIÓN3634 EQUIPO DE TRANSPORTE3635 UE"LES & ENSERES

3636 EQUIPOS DIVERSOS3637 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO364 DESVALORIZAACION DE INTAN!I"LES3641 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS3642 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL3643 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*3644 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO36441 COSTO36442 COSTO DE FINANCIACION3645 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS3647 PLUSVALÍA ERCANTIL364( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES

365 DESVALORIZACION DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS3651 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN3652 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO



36521 COSTO36522 COSTO DE FINANCIACIÓN366 DESVALORIZACION DE INVERSIONES INO"OLIARIAS3661 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO3662 INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIONIA3! ACTIVO DIFERIDO371 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO

3711 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ PATRIONIO3712 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ RESUSLTADOS372 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS3721 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ PATRIONIO3722 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ RESULTADOS373 INTERESES DIFERIDOS3731 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS3732 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN EDICIÓN A VALOR DESCONTADO3" OTROS ACTIVOS3+1 "IENES DE ARTE & CULTURA3+11 O"RAS DE ARTE3+12 "I"LIOTECA

3+13 OTROS3+2 DIVERSOS3+21 ONEDAS & JO&AS3+22 "IENES ENTRE!ADOS EN COODATO3+23 "IENES RECI"IDOS EN PA!O )ADJUDICADOS & REALIZA"LES*3+2( OTROS3# DEPRECIACI$N, AMORTI%ACI$N Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS3(1 DEPRECIACIÓN ACUULADA3(11 INVERSIONES INO"ILIARIAS3(111 EDIFICACIONES $ COSTO DE ADQUISICIÓN O CONSTRUCCIÓN3(112 EDIFICACIONES $ REVALUACIÓN

3(113 EDIFICACIONES $ COSTO DE FINANCIACIÓN3(12 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO3(121 INVERSIONES INO"ILIARIAS $ EDIFICACIONES3(122 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ EDIFICACIONES3(123 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLO3(124 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ EQUIPOS DE TRANSPORTE3(126 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ EQUIPOS DIVERSOS3(13 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ COSTO3(131 EDIFICACIONES3(132 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN3(133 EQUIPO DE TRANSPORTE3(134 UE"LES & ENSERES

3(135 EQUIPOS DIVERSOS3(136 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO3(14 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO $ REVALUACIÓN3(141 EDIFICACIONES3(142 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN3(143 EQUIPO DE TRANSPORTE3(144 UE"LES & ENSERES3(145 EQUIPOS DIVERSOS3(146 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO3(15 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # COSTO DE FINANCIACIÓN3(151 EDIFICACIONES3(152 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN

3(16 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN # COSTO3(161 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL3(162 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL



3(17 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN # COSTO DE FINANCIACIÓN3(171 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL3(172 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL3(2 AORTIZACIÓN ACUULADA3(21 INTAN!I"LES $ COSTO3(211 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS3(212 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL

3(213 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*3(214 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO3(215 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS3(21( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES3(22 INTAN!I"LES $ REVALUACIÓN3(221 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS3(222 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL3(223 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*3(224 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO3(225 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS3(22( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES3(23 INTA!I"LES $ COSTO DE FINANCIACION

3(234 COSTO DE E.PLORACION & DESARROLLO3(3 A!OTAIENTO ACUULADO3(31 A!OTAIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS E.TRAÍ"LES

40401 !O"IERNO CENTRAL4011 IPUESTO !ENERAL A LAS VENTAS40111 I!V $ CUENTA PROPIA40112 I!V $ SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOICILIADOS40113 I!V $ R'!IEN DE PERCEPCIONES40114 I!V $ R'!IEN DE RETENCIONES4012 IPUESTO SELECTIVO AL CONSUO4015 DERECHOS ADUANEROS40151 DERECHOS ARANCELARIOS

40152 DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS4017 IPUESTO A LA RENTA40171 RENTA DE TERCERA CATE!ORÍA40172 RENTA DE CUARTA CATE!ORÍA40173 RENTA DE QUINTA CATE!ORÍA40174 RENTA DE NO DOICILIADOS40175 OTRAS RETENCIONES401+ OTROS IPUESTOS & CONTARPRESTACIONE401+1 IPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS401+2 IPUESTO A LOS JUE!OS DE CASINO & TRA!AONEDAS401+3 TASAS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS P-"LICOS401+4 RE!ALÍAS

401+5 IPUESTO A LOS DIVIDENDOS401+6 IPUESTO TEPORAL A LOS ACTIVOS NETOS401+( OTROS IPUESTOS

TRIBUTOS Y APORTESALSISTEMADEPENSIONES Y DE

SALUDPORPAGAR



402 CERTIFICADOS TRI"UTARIOS403 INSTITUCIONES P-"LICAS4031 ESSALUD4032 ONP4033 CONTRI"UCIÓN AL SENATI4034 CONTRI"UCIÓN AL SENCICO403( OTRAS INSTITUCIONES

405 !O"IERNOS RE!IONALES406 !O"IERNOS LOCALES4061 IPUESTOS40611 IPUESTO AL PATRIONIO VEHICULAR40612 IPUESTO A LAS APUESTAS40613 IPUESTO A LOS JUE!OS40614 IPUESTO DE ALCA"ALA40615 IPUESTO PREDIAL40616 IPUESTO A LOS ESPECTÁCULOS P-"LICOS NO DEPORTIVOS4062 CONTRI"UCIONES4063 TASAS40631 LICENCIA DE APERTURA DE ESTA"LECIIENTOS

40632 TRANSPORTE P-"LICO40633 ESTACIONAIENTO DE VEHÍCULOS40634 SERVICIOS P-"LICOS O AR"ITRIOS40635 SERVICIOS ADINISTRATIVOS O DERECHOS407 ADINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES40+ EPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD40+1 CUENTA PROPIA40+2 CUENTA DE TERCEROS40( OTROS COSTOS ADINISTRATIVOS E INTERESES41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411 REUNERACIONES POR PA!AR

4111 SUELDOS & SALARIOS POR PA!AR4112 COISIONES POR PA!AR4113 REUNERACIONES EN ESPECIE POR PA!AR4114 !RATIFICACIONES POR PA!AR4115 VACACIONES POR PA!AR413 PARTICIPACIÓN DE LOS TRA"AJADORES POR PA!AR415 "ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA"AJADORES POR PA!AR4151 COPENSACIÓN POR TIEPO DE SERVICIOS4152 ADELANTO DE COPENSACIÓN POR TIEPO DE SERVICIOS4153 PENSIONES & JU"ILACIONES41( OTRAS REUNERACIONES & PARTICIPACIONES POR PA!AR42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR PA!AR4211 NO EITIDAS4212 EITIDAS422 ANTICIPOS A PROVEEDORES423 LETRAS POR PA!AR424 HONORARIOS POR PA!AR43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS431 FACTURAS% "OLETAS & OTROS COPRO"ANTES POR PA!AR4311 NO EITIDAS43111 ATRIZ43112 SU"SIDIARIAS43113 ASOCIADAS

43114 SUCURSALES43115 OTROS4312 EITIDAS



43121 ATRIZ43122 SU"SIDIARIAS43123 ASOCIADAS43124 SUCURSALES43125 OTROS432 ANTICIPOS OTOR!ADOS4321 ANTCIPOS OTOR!ADOS

43211 ATRIZ43212 SU"SIDIARIAS43213 ASOCIADAS43214 SUCURSALES43215 OTROS433 LETRAS POR PA!AR4331 LETRAS POR PA!AR43311 ATRIZ43312 SU"SIDIARIAS43313 ASOCIADAS43314 SUCURSALES43315 OTROS

434 HONORARIOS POR PA!AR4341 HONORARIOS POR PA!AR43411 ATRIZ43412 SU"SIDIARIAS43413 ASOCIADAS43414 SUCURSALES43415 OTROS44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES441 ACCIONISTAS )O SOCIOS*4411 PR'STAOS4412 DIVIDENDOS

441( OTRAS CUENTAS POR PA!AR442 DIRECTORES4421 DIETAS442( OTRAS CUENTAS POR PA!AR443 !ERENTES4 OBLIGACIONES FINANCIERAS451 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS & OTRAS ENTIDADES4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS4512 OTRAS ENTIDADES452 CONTRATOS DE ARRENDAIENTO FINANCIERO453 O"LI!ACIONES EITIDAS4531 "ONOS EITIDOS

4532 "ONOS TITULIZADOS4533 PAPELES COERCIALES453( OTRAS O"LI!ACIONES454 OTROS INSTRUENTOS FINANCIEROS POR PA!AR4541 LETRAS4542 PAPELES COERCIALES4543 "ONOS4544 PA!AR'S4545 FACTURAS CONFORADAS454( OTRAS O"LI!ACIONES FINANCIERAS455 COSTOS DE FINANCIACIÓN POR PA!AR4551 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS & OTRAS ENTIDADES

45511 INSTITUCIONES FINANCIERAS45512 OTRAS ENTIDADES4552 CONTRATOS DE ARRENDAIENTO FINANCIERO



4553 O"LI!ACIONES EITIDAS45531 "ONOS EITIDOS45532 "ONOS TITULIZADOS45533 PAPELES COERCIALES4553( OTRAS O"LI!ACIONES4554 OTROS INSTRUENTOS FINANCIEROS POR PA!AR45541 LETRAS

45542 PAPELES COERCIALES45543 "ONOS45544 PA!AR'S45545 FACTURAS CONFORADAS4554( OTRAS O"LI!ACIONES FINANCIERAS456 PR'STAOS CON COPROISOS DE RECOPRA46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS461 RECLAACIONES DE TERCEROS464 PASIVOS POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS4641 INSTRUENTOS FINANCEROS PRIARIOS4642 INSTRUENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS46421 CARTERA DE NE!OCIACION

46422 INSTRUENTOS DE COERTURA465 PASIVOS POR COPRA DE ACTIVO INOVILIZADO4651 INVESIONES OVILIARIAS4652 INVERSIONES INO"ILIARIAS4653 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO4654 INUE"LE AQUINARIAS & EQUIPOS4655 INTAN!I"LES4656 ACTIVOS "IOLO!ICOS467 DEPÓSITOS RECI"IDOS EN !ARANTÍA46( OTRAS CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS46(1 SU"SIDIOS !U"ERNAENTALES

46(2 DONACIONES CONDICIONADAS46(( OTRAS CUENTAS POR PA!AR4! CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS471 PR'STAOS4711 ATRIZ4712 SU"SIDIARIAS4713 ASOCIADAS4714 SUCURSALES4715 OTRAS472 COSTOS DE FINANCIACIÓN4721 ATRIZ4722 SU"SIDIARIAS

4723 ASOCIADAS4724 SUCURSALES4725 OTRAS473 ANTICIPOS RECI"IDOS4731 ATRIZ4732 SU"SIDIARIAS4733 ASOCIADAS4734 SUCURSALES4734 OTRAS474 RE!ALÍAS4741 ATRIZ4742 SU"SIDIARIAS

4743 ASOCIADAS4744 SUCURSALES4745 OTRAS



475 DIVIDENDOS4751 ATRIZ4752 SU"SIDIARIAS4753 ASOCIADAS4754 SUCURSALES4755 OTRAS477 PASIVO POR COPRA DE ACTIVO INOVILIZADO

4771 INVERSIONES O"ILIARIAS47711 ATRIZ47712 SU"SIDIARIAS47713 ASOCIADAS47714 SUCURSALES47715 OTRAS4772 INVERSIONES INO"ILIARIAS47721 ATRIZ47722 SU"SIDIARIAS47723 ASOCIADAS47724 SUCURSALES47725 OTRAS

4773 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO47731 ATRIZ47732 SU"SIDIARIAS47733 ASOCIADAS47734 SUCURSALES47735 OTRAS4774 INUE"LE AQUINARIAS & EQUIPOS47741 ATRIZ47742 SU"SIDIARIAS47743 ASOCIADAS47744 SUCURSALES

47745 OTRAS4775 INTAN!I"LES47751 ATRIZ47752 SU"SIDIARIAS47753 ASOCIADAS47754 SUCURSALES47755 OTRAS4776 ACTIVOS "IOLO!ICOS47761 ATRIZ47762 SU"SIDIARIAS47763 ASOCIADAS47764 SUCURSALES

47765 OTRAS47( OTRAS CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS47(1 OTRAS CUENTAS POR PA!AR DIVERSAS47(11 ATRIZ47(12 SU"SIDIARIAS47(13 ASOCIADAS47(14 SUCURSALES47(15 OTRAS4" PROVISIONES4+1 PROVISIÓN PARA LITI!IOS4+2 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILITACIÓN DEL IN4+3 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

4+4 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN & REEDIACIÓN DEL EDIO A"IENTE4+5 PROVISIÓN PARA !ASTOS DE RESPONSA"ILIDAD SOCIAL4+( OTRAS PROVISIONES



4# PASIVO DIFERIDO4(1 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO4(11 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ PATRIONIO4(12 IPUESTO A LA RENTA DIFERIDO $ RESULTADOS4(2 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS4(21 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ PATRIONIO4(22 PARTICIPACIONES DE LOS TRA"AJADORES DIFERIDAS $ RESULTADOS

4(3 INTERESES DIFERIDOS4(31 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS4(32 INTERESES NO DEVEN!ADOS EN EDICIÓN A VALOR DESCONTADO4(4 !ANANCIA EN VENTA CON ARRENDAIENTO FINANCIERO PARALELO4(5 SU"SIDIOS RECI"IDOS DIFERIDOS4(6 IN!RESOS DIFERIDOS4(7 COSTOS DIFERIDOS0 CAPITAL501 CAPITAL SOCIAL5011 ACCIONES5012 PARTICIPACIONES502 ACCIONES EN TESORERÍA

1 ACCIONES DE INVERSI$N511 ACCIONES DE INVERSIÓN512 ACCIONES DE INVERSIÓN EN TESORERÍA52 CAPITAL ADICIONAL521 PRIAS )DESCUENTO* DE ACCIONES522 CAPITALIZACIONES EN TRÁITE5221 APORTES5222 RESERVAS5223 ACREENCIAS5224 UTILIDADES523 REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORALIZACIÓN

56 RESULTADOS NO REALI%ADOS561 DIFERENCIA EN CA"IO DE INVERSIONES PERANENTES EN ENTIDADES562 INSTRUENTOS FINANCIEROS # CO"ERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO563 !ANANCIA O P'RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI"LE5631 !ANANCIA5632 P'RDIDA564 !ANANCIA O P'RDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONI"LE5641 !ANANCIA5642 P'RDIDA57 ECEDENTE DE REVALUACI$N571 E.CEDENTE DE REVALUACIÓN5711 INVERSIONES INO"ILIARIAS

5712 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPOS5713 INTAN!I"LES572 E.CEDENTE DE REVALUACIÓN # ACCIONES LI"ERADAS RECI"IDAS573 PARTICIPACIÓN EN E.CEDENTE DE REVALUACIÓN # INVERSIONES EN ENT5+ RESERVAS5+1 REINVERSIÓN5+2 LE!AL5+3 CONTRACTUALES5+4 ESTATUTARIAS5+5 FACULTATIVAS5+( OTRAS RESERVAS# RESULTADOS ACUMULADOS

5(1 UTILIDADES NO DISTRI"UIDAS5(11 UTILIDADES ACUULADAS5(12 IN!RESOS DE A,OS ANTERIORES



5(2 P'RDIDAS ACUULADAS5(21 P'RDIDAS ACUULADAS5(22 !ASTOS DE A,OS ANTERIORES60 COPRAS601 ERCADERÍAS6011 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS6012 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN

6013 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS6014 ERCADERÍAS INUE"LES601+ OTRAS ERCADERÍAS602 ATERIAS PRIAS6021 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS ANUFACTURADOS6022 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN6023 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A!ROPECUARIO6024 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS INUE"LES603 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS6031 ATERIALES AU.ILIARES6032 SUINISTROS6033 REPUESTOS

604 ENVASES & E"ALAJES6041 ENVASES6042 E"ALAJES60( COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS60(1 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ERCADERÍAS60(11 TRANSPORTE60(12 SE!UROS60(13 DERECHOS ADUANEROS60(14 COISIONES60(1( OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ERCADERÍAS60(2 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATERIAS PRIAS

60(21 TRANSPORTE60(22 SE!UROS60(23 DERECHOS ADUANEROS60(24 COISIONES60(25 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATERIALES60(3 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATERIALES% SUINISTROS60(31 TRANSPORTE60(32 SE!UROS60(33 DRECHOS ADUANEROS60(34 COISIONES60(35 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATERIALES% SUI60(4 COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ENVASES & E"ALAJES

60(41 TRANSPORTE60(42 SE!UROS60(43 DRECHOS ADUANEROS60(44 COISIONES60(45 OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COPRAS DE ATERIALES% SUI61 VARIACI$N DE EISTENCIAS611 ERCADERÍAS6111 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS6112 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN6113 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS6114 ERCADERÍAS INUE"LES6115 OTRAS ERCADERÍAS

612 ATERIAS PRIAS6121 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS ANUFACTURADOS6122 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN



6123 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS A!ROPECUARIO6124 ATERIAS PRIAS PARA PRODUCTOS INUE"LES613 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS6131 ATERIALES AU.ILIARES6132 SUINISTROS6133 REPUESTOS614 ENVASES & E"ALAJES

6141 ENVASES6142 E"ALAJES62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621 REUNERACIONES6211 SUELDOS & SALARIOS6212 COISIONES6213 REUNERACIONES EN ESPECIE6214 !RATIFICACIONES6215 VACACIONES622 OTRAS REUNERACIONES623 INDENIZACIONES AL PERSONAL624 CAPACITACIÓN

625 ATENCIÓN AL PERSONAL626 !ERENTES627 SE!URIDAD & PREVISIÓN SOCIAL & OTRAS CONTRI"UCIONES6271 R'!IEN DE PRESTACIONES DE SALUD6272 R'!IEN DE PENSIONES6273 SE!URO COPLEENTARIO DE TRA"AJO DE RIES!O% ACCIDENTES DE TR6274 SE!URO DE VIDA6275 SE!UROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD $ EPS & OTROS P6276 CAJA DE "ENEFICIOS DE SE!URIDAD SOCIAL DEL PESCADOR6277 CONTRI"UCIONES A SENCICO & SENATI62+ REUNERACIONES AL DIRECTORIO

62( "ENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRA"AJADORES62(1 COPENSACIÓN POR TIEPO DE SERVICIO62(2 PENSIONES & JU"ILACIONES62(3 OTROS "ENEFICIOS POST$EPLEO63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631 TRANSPORTE% CORREOS & !ASTOS DE VIAJE6311 TRANSPORTE63111 DE CAR!A63112 DE PASAJEROS6312 CORREOS6313 ALOJAIENTO6314 ALIENTACIÓN

6315 OTROS !ASTOS DE VIAJE632 ASESORIA & CONSULTORIA6321 ADINISTRATIVA6322 LE!AL & TRI"UTARIA6323 AUDITORIA & CONTA"LE6324 ERCADOTECNIA6325 EDIOA"IENTAL6326 INVESTI!ACIOON & DESARROLLLO6327 PRODUCCION632( OTROS633 PRODUCCIÓN ENCAR!ADA A TERCEROS634 ANTENIIENTO & REPARACIONES

6341 INVERSIONES INO"ILIARIAS6342 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO6343 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO



6344 INTAN!I"LES6345 ACTIVOS "IOLO!ICOS635 ALQUILERES6351 TERRENOS6352 EDIFICACIONES6353 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN6354 EQUIPO DE TRANSPORTE

6356 EQUIPOS DIVERSOS636 SERVICIOS "ÁSICOS6361 ENER!ÍA EL'CTRICA6362 !AS6363 A!UA6364 TEL'FONO6365 INTERNET6366 RADIO6367 CA"LE637 PU"LICIDAD% PU"LICACIONES% RELACIONES P-"LICAS6371 PU"LICIDAD6372 PU"LICACIONES

6373 RELACIONES PU"LICAS63+ SERVICIOS DE CONTRATISTAS63( OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS63(1 !ASTOS "ANCARIOS63(2 !ASTOS DE LA"ORATORIO64 GASTOS POR TRIBUTOS641 !O"IERNO CENTRAL6411 IPUESTO !ENERAL A LAS VENTAS6412 CÁNONES & DERECHOS6413 IPUESTO TEPORAL A LOS ACTIVOS NETOS6414 IPUESTO A LOS JUE!OS DE CASINO & AQUINAS TRA!AONEDAS

6415 RE!ALIAS INERAS6416 CANONES641( OTROS642 !O"IERNO RE!IONAL643 !O"IERNO LOCAL6431 IPUESTO PREDIAL6432 AR"ITRIOS UNICIPALES & SE!URIDAD CIUDADANA6433 IPUESTO AL PATRIONIO VEHICULAR6434 LICENCIA DE FUNCIONAIENTO643( OTROS644 OTROS !ASTOS POR TRI"UTOS6441 CONTRI"UCION A SENATI

6442 CONTRI"UCION A SENCICO6443 OTRO6 OTROS GASTOS DE GESTI$N651 SE!UROS652 RE!ALÍAS653 SUSCRIPCIONES654 LICENCIAS & DERECHOS DE VI!ENCIA655 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INOVILIZADOS & OPERACIO6551 COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INOVILIZADOS65511 INVERSIONES INO"ILIARIAS65512 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO65513 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO

65514 INTAN!I"LES65515 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS6552 OPERACIONES DISCONTINUADAS $ A"ANDONO E ACTIVOS



65521 INVERSIONES INO"ILIARIAS65522 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO65523 INUE"LE% AQUINARIA & EQUIPOS65524 INTAN!I"LES65525 ACTIVOS "IOLO!ICOS656 SUINISTROS65+ !ESTIÓN EDIOA"IENTAL

65( OTROS !ASTOS DE !ESTIÓN65(1 DONACIONES65(2 SANCIONES ADINISTRATIVAS66 P+RDIDA POR MEDICI$N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA%ON661 ACTIVO REALIZA"LE6611 ERCADERÍAS6612 PRODUCTOS TERINADOS6613 ACTIVOS NO CORRIENTES ANTENIDOS PARA LA VENTA66131 INVERSIONES INO"ILIARIAS66132 INUE"LE% AQUINARIA & EQUIPOS66133 INTAN!I"LES66134 ACTIVOS "IOLO!ICOS

662 ACTIVO INOVILIZADO6621 INVERSIONES INO"ILIARIAS6622 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS6! GASTOS FINANCIEROS671 !ASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAIENTO & OTROS6711 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS & OTRAS ENTIDADES6712 CONTRATOS DE ARRENDAIENTO FINANCIERO6713 EISIÓN & COLOCACIÓN DE INSTRUENTOS REPRESENTATIVOS DE DEU6714 DOCUENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS672 P'RDIDA POR INSTRUENTOS FINANCIEROS DERIVADOS673 INTERESES POR PR'STAOS & OTRAS O"LI!ACIONES

6731 PR'STAOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS & OTRAS ENTIDADES67311 INSTITUCIONES FINANCIERAS67312 OTRAS ENTIDADES6732 CONTRATOS DE ARRENDAIENTO FINANCIERO6733 OTROS INSTRUENTOS FINANCIEROS POR PA!AR6734 DOCUENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS6735 O"LI!ACIONES EITIDAS6736 O"LI!ACIONES COERCIALES6737 O"LI!ACIONES TRI"UTARIAS675 DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PA!O676 DIFERENCIA DE CA"IO677 P'RDIDA POR EDICIÓN DE ACTIVOS & PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR

67( OTROS !ASTOS FINANCIEROS67(1 PRIAS POR OPCIONES67(2 !ASTOS FINANCIEROS EN EDICIÓN A VALOR DESCONTADO6" VALUACI$N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES6+1 DEPRECIACIÓN6+11 DEPRECIACIÓN DE INVERSIONES INO"ILIARIAS6+111 EDIFICACIONES $ COSTO6+112 EDIFICACIONES $ REVALUACIÓN6+113 EDIFICACIONES # COSTO DE FINANCIACIÓN6+12 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIE6+121 EDIFICACIONES6+13 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIE

6+131 EDIFICACIONES6+132 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN6+133 EQUIPO DE TRANSPORTE



6+134 EQUIPOS DIVERSOS6+14 DEPRECIACIÓN DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # COSTO6+141 EDIFICACIONES6+142 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN6+143 EQUIPO DE TRANSPORTE6+144 UE"LES & ENSERES6+145 EQUIPOS DIVERSOS

6+146 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO6+15 DEPRECIACIÓN DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # REVALUACIÓN6+151 EDIFICACIONES6+152 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN6+153 EQUIPO DE TRANSPORTE6+154 UE"LES & ENSERES6+155 EQUIPOS DIVERSOS6+156 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO6+16 DEPRECIACIÓN DE INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO # COSTOS DE FIN6+161 EDIFICACIONES6+162 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN6+17 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN # COSTO

6+171 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL6+172 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL6+1+ DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN # COSTO DE FI6+1+1 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL6+1+2 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL6+2 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES6+21 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES ADQUIRIDOS # COSTO6+211 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS6+212 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL6+213 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*6+214 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO

6+215 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS6+21( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES6+22 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES ADQUIRIDOS # REVALUACIÓN6+221 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS6+222 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL6+223 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*6+224 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO6+225 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS6+22( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES6+23 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES !ENERADOS INTERNAENTE # COSTO6+231 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS6+232 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL

6+233 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*6+234 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO6+235 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS6+23( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES6+24 AORTIZACIÓN DE INTAN!I"LES !ENERADOS INTERNAENTE # REVALUA6+241 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS6+242 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL6+243 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*6+244 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO6+245 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS6+25( OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES6+3 A!OTAIENTO

6+31 A!OTAIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS6+4 VALUACIÓN DE ACTIVOS6+41 ESTIACIÓN DE CUENTAS DE CO"RANZA DUDOSA



6+42 DESVALORIZACIÓN DE E.ISTENCIAS6+43 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES O"ILIARIAS6+5 DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS6+51 DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES INO"ILIARIAS6+511 EDIFICACIONES6+52 DESVALORIZACIÓN DE INUE"LES AQUINARIA & EQUIPO6+521 EDIFICACIONES

6+522 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN6+523 EQUIPO DE TRANSPORTE6+524 UE"LES & ENSERES6+525 EQUIPOS DIVERSOS6+526 HERRAIENTAS & UNIDADES DE REEPLAZO6+53 DESVALORIZACIÓN DE INTAN!I"LES6+531 CONCESIONES% LICENCIAS & OTROS DERECHOS6+532 PATENTES & PROPIEDAD INDUSTRIAL6+533 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*6+534 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO6+535 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS6+536 OTROS ACTIVOS INTAN!I"LES

6+54 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN PRODUCCIÓN6+541 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL6+542 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL6+6 PROVISIONES6+61 PROVISIÓN PARA LITI!IOS6+611 PROVISIÓN PARA LITI!IOS # COSTO6+612 PROVISIÓN PARA LITI!IOS # ACTUALIZACIÓN FINANCIERA6+62 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILITACIÓN DEL IN6+621 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILITACIÓN DEL IN6+622 PROVISIÓN POR DESANTELAIENTO% RETIRO O REHA"ILITACIÓN DEL IN6+63 PROVISIÓN PARA REESTRUCTURACIONES

6+64 PROVISIÓN PARA PROTECCIÓN & REEDIACIÓN DEL EDIO A"IENTE6+65 PROVISIÓN PARA !ASTOS DE RESPONSA"ILIDAD SOCIAL6+6( OTRAS PROVISIONES6# COSTO DE VENTAS6(1 ERCADERÍAS6(11 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS6(111 TERCEROS6(112 RELACIONADAS6(12 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN6(121 TERCEROS6(122 RELACIONADAS6(13 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS

6(131 TERCEROS6(132 RELACIONADAS6(14 ERCADERÍAS INUE"LES6(141 TERCEROS6(142 RELACIONADAS6(15 OTRAS ERCADERÍAS6(151 TERCEROS6(152 RELACIONADAS6(2 PRODUCTOS TERINADOS6(21 PRODUCTOS ANUFACTURADOS6(211 TERCEROS6(212 RELACIONADAS

6(22 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS6(221 TERCEROS6(222 RELACIONADAS



6(23 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS6(231 TERCEROS6(232 RELACIONADAS6(24 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS6(241 TERCEROS6(242 RELACIONADAS6(25 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS

6(251 TERCEROS6(252 RELACIONADAS6(26 COSTOS DE FINANCIACIÓN # PRODUCTOS TERINADOS6(261 TERCEROS6(262 RELACIONADAS6(3 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS6(31 SU"PRODUCTOS6(311 TERCEROS6(312 RELACIONADAS6(32 DESECHOS & DESPERDICIOS6(321 TERCEROS6(322 RELACIONADAS

6(4 SERVICIOS6(41 TERCEROS6(42 RELACIONADAS6(5 !ASTOS POR DESVALORIZACIÓN DE E.ISTENCIAS6(51 ERCADERÍAS6(52 PRODUCTOS TERINADOS6(53 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS6(54 PRODUCTOS EN PROCESO6(55 ATERIAS PRIAS6(56 ATERIALES AU.ILIARES% SUINISTROS & REPUESTOS6(57 ENVASES & E"ALA!ES

6(5+ E.ISTENCIAS POR RECI"IR!0 VENTAS701 ERCADERÍAS7011 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS70111 TERCEROS70112 RELACIONADAS7012 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN70121 TERCEROS70122 RELACIONADAS7013 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS70131 TERCEROS70132 RELACIONADAS

7014 ERCADERÍAS INUE"LES70141 TERCEROS70142 RELACIONADAS7015 ERCADERÍAS # OTRAS70151 TERCEROS70152 RELACIONADAS702 PRODUCTOS TERINADOS7021 PRODUCTOS ANUFACTURADOS70211 TERCEROS70212 RELACIONADAS7022 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS70221 TERCEROS

70222 RELACIONADAS7023 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS70231 TERCEROS



70232 RELACIONADAS7024 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS70241 TERCEROS70242 RELACIONADAS7025 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS70251 TERCEROS70252 RELACIONADAS

703 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS7031 SU"PRODUCTOS70311 TERCEROS70312 RELACIONADAS7032 DESECHOS & DESPERDICIOS70321 TERCEROS70322 RELACIONADAS704 PRESTACIÓN DE SERVICIOS7041 TERCEROS7042 RELACIONADAS70( DEVOLUCIONES SO"RE VENTAS70(1 ERCADERÍAS # TERCEROS

70(11 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS70(12 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN70(13 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS70(14 ERCADERÍAS INUE"LES70(15 ERCADERÍAS # OTRAS70(2 ERCADERÍAS # RELACIONADAS70(21 ERCADERÍAS ANUFACTURADAS70(22 ERCADERÍAS DE E.TRACCIÓN70(23 ERCADERÍAS A!ROPECUARIAS & PISCÍCOLAS70(24 ERCADERÍAS INUE"LES70(25 ERCADERÍAS # OTRAS

70(3 PRODUCTOS TERINADOS # TERCEROS70(31 PRODUCTOS ANUFACTURADOS70(32 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS70(33 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS70(34 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS70(35 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS70(4 PRODUCTOS TERINADOS # RELACIONADAS70(41 PRODUCTOS ANUFACTURADOS70(42 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS70(43 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS70(44 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS70(45 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS

70(5 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS # TERCEROS70(31 SU"PRODUCTOS70(32 DESECHOS & DESPERDICIOS70(6 SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS # RELACIONADAS70(31 SU"PRODUCTOS70(32 DESECHOS & DESPERDICIOS70(7 PRESTACIÓN DE SERVICIOS70(71 TERCEROS70(72 RELACIONADAS!1 VARIACI$N DE LA PRODUCCI$N ALMACENADA711 VARIACIÓN DE PRODUCTOS TERINADOS7111 PRODUCTOS ANUFACTURADOS

7112 PRODUCTOS DE E.TRACCIÓN TERINADOS7113 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS TERINADOS7114 PRODUCTOS INUE"LES TERINADOS



7115 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS TERINADOS712 VARIACIÓN DE SU"PRODUCTOS% DESECHOS & DESPERDICIOS7121 SU"PRODUCTOS7122 DESECHOS & DESPERDICIOS713 VARIACIÓN DE PRODUCTOS EN PROCESO7131 PRODUCTOS EN PROCESO DE ANUFACTURA7132 PRODUCTOS E.TRAÍDOS EN PROCESO DE TRANSFORACIÓN

7133 PRODUCTOS A!ROPECUARIOS & PISCÍCOLAS EN PROCESO7134 PRODUCTOS INUE"LES EN PROCESO7135 E.ISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO713+ OTROS PRODUCTOS EN PROCESO714 VARIACIÓN DE ENVASES & E"ALAJES7141 ENVASES7142 E"ALAJES715 VARIACIÓN DE E.ISTENCIAS DE SERVICIOS!2 PRODUCCI$N DE ACTIVO INMOVILI%ADO721 INVERSIONES INO"ILIARIAS7211 EDIFICACIONES722 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO

7221 EDIFICACIONES7222 AQUINARIAS & OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN7223 EQUIPO DE TRANSPORTE7224 UE"LES & ENSERES7225 EQUIPOS DIVERSOS7226 EQUIPO DE COUNICACIÓN7227 EQUIPO DE SE!URIDAD722+ OTROS EQUIPOS723 INTAN!I"LES7231 PRO!RAAS DE COPUTADORA )SOFT/ARE*7232 COSTOS DE E.PLORACIÓN & DESARROLLO

7233 FÓRULAS% DISE,OS & PROTOTIPOS724 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS7241 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO DE ORI!EN ANIAL7242 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO DE ORI!EN VE!ETAL725 COSTOS DE FINANCIACIÓN CAPITALIZADOS7251 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS72511 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INVERSIONES INO"ILIARIAS # EDIFICACION7252 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO72521 EDIFICACIONES72522 AQUINARIAS & OTROS EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN7253 COSTOS DE FINANCIACIÓN # INTAN!I"LES7254 COSTOS DE FINANCIACIÓN # ACTIVOS "IOLÓ!ICOS EN DESARROLLO

72541 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN ANIAL72542 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS DE ORI!EN VE!ETAL!3 DESCUENTOS, REBA*AS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS731 DESCUENTOS% RE"AJAS & "ONIFICACIONES O"TENIDOS7311 TERCEROS7312 RELACIONADAS!4 DESCUENTOS, REBA*AS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741 DESCUENTOS% RE"AJAS & "ONIFICACIONES CONCEDIDOS7411 TERCEROS7412 RELACIONADAS! OTROS INGRESOS DE GESTI$N751 SERVICIOS EN "ENEFICIO DEL PERSONAL

752 COISIONES & CORRETAJES753 RE!ALÍAS754 ALQUILERES



7541 TERRENOS7542 EDIFICACIONES7543 AQUINARIAS & EQUIPOS DE E.PLOTACIÓN7544 EQUIPO DE TRANSPORTE7545 EQUIPOS DIVERSOS755 RECUPERACIÓN DE CUENTAS DE VALUACIÓN7551 RECUPERACIÓN $ CUENTAS DE CO"RANZA DUDOSA

7552 RECUPERACIÓN $ DESVALORIZACIÓN DE E.ISTENCIAS7553 RECUPERACIÓN # DESVALORIZACIÓN DE INVERSIONES O"ILIARIAS756 ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INOVILIZADOS7561 INVERSIONES INO"ILIARIAS7562 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAIENTO FINANCIERO7563 INUE"LES% AQUINARIA & EQUIPO7564 INTAN!I"LES7565 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS757 RECUPERACIÓN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INOVILIZADO75( OTROS IN!RESOS DE !ESTIÓN75(1 SU"SIDIOS !U"ERNAENTALES!6 GANANCIA POR MEDICI$N DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RA%O

761 ACTIVO REALIZA"LE7611 ERCADERÍAS7612 PRODUCTOS EN PROCESO7613 ACTIVOS NO CORRIENTES ANTENIDOS PARA LA VENTA762 ACTIVO INOVILIZADO7621 INVERSIONES INO"ILIARIAS7622 ACTIVOS "IOLÓ!ICOS763 PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE SU"SIDIARIAS & ASOCIADAS "AJ764 IN!RESOS POR PARTICIPACIONES EN NE!OCIOS CONJUNTOS!! INGRESOS FINANCIEROS771 !ANANCIA POR INSTRUENTO FINANCIERO DERIVADO

772 RENDIIENTOS !ANADOS7721 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS7722 CUENTAS POR CO"RAR COERCIALES7723 PR'STAOS OTOR!ADOS7724 INVERSIONES A SER ANTENIDAS HASTA EL VENCIIENTO7725 INSTRUENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIO773 DIVIDENDOS775 DESCUENTOS O"TENIDOS POR PRONTO PA!O776 DIFERENCIA EN CA"IO777 !ANANCIA POR EDICIÓN DE ACTIVOS & PASIVOS FINANCIEROS AL VALO77( OTROS IN!RESOS FINANCIEROS77(2 IN!RESOS FINANCIEROS EN EDICIÓN A VALOR DESCONTADO

!" CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES7+1 CAR!AS CU"IERTAS POR PROVISIONES!# CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS7(1 CAR!AS IPUTA"LES A CUENTAS DE COSTOS & !ASTOS7(2 !ASTOS FINANCIEROS IPUTA"LES A CUENTAS DE E.ISTENCIAS"0 MARGEN COMERCIAL+01 AR!EN COERCIAL"1 PRODUCCI$N DEL E*ERCICIO+11 PRODUCCIÓN DE "IENES+12 PRODUCCIÓN DE SERVICIOS+13 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INOVILIZADO"2 VALOR AGREGADO

+21 VALOR A!RE!ADO"3 ECEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EPLOTACI$N+31 E.CEDENTE "RUTO )INSUFICIENCIA "RUTA* DE E.PLOTACIÓN



NIAL



L

ACIÓN



OVILIZADO



.TRANJERAS

PARA LA VENTA

PARA LA VENTA $ COPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION

IDADES RELACIONADAS



S & PISCÍCOLAS

& REPUESTOS

ISTROS & REPUESTOS

ISTROS & REPUESTOS



BLE

A & PATRIONIO

AZONA"LE

O # INVERSIONES INO"ILIARIAS

O



NCIACIÓN

NANCIACIÓN

CIÓN

40105641



OVILIZADOOVILIZADO # COSTOOVILIZADO # ACTUALIZACIÓN FINANCIERA



S



ABLE

EL 'TODO DEL VALOR PATRIONIAL

NIAL

RAZONA"LE



N DEL

COP

DOC

L A!O

AL QUE

DEPA!O O



FORMATO 141- REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

E*ERCICIO- 2014RUC- 204"#36#1APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI$N O RA%$N SOCIAL- AGRONUEVO DIA S.A.C

N FECHA DE FECHA COPRO"ANTE DE PA!OINFORACIÓN DEL CLIENTE

VALOR

CORR EIS DEL DE O DOCUENTOCOP VENC TIPO N SERIE O APELLIDOS & NO"RES% DE LA

DE PA!O &O PA!O N-ERO TIPON-ERO

DENOINACIÓN O

O DOC AQ RE! )TA"LA 2* O RAZÓN SOCIAL

01 11520151152015

03 001300

06 1027652(731 FLOR VE!A RUIZ

02 12220151222015

03 001500

06 104456+(231 RICARDO URIARTE !UEVARA

TOTALES 000

ODELRE!

DOCUENTO DEIDENTIDAD

)TA"LA10*

DE LAOP



FORMATO 1- .LIBRO DIARIO.

E*ERCICIO- 2014

RUC- 204"#36#1

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI$N O RA%$N SOCIAL- AGRONUEVO DIA S.A.C

FECHA !LOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

DE LA DESCRIPCIÓN DE N N CUENT

OPLA OPERACIÓN O RE! CORR DOC CONTA

)TA"LA +* ASIENTO SUSTENT

01 122015 POR LA APERTURA DE INICIO DE OPERACIONES 01 101

02 1212

03 1+2

04 201

05 334

06 3(13

07 4017

0+ 4212

0( 4654

10 501

11 5+2

12 5(1

13 152015 POR LA PROVISION DE COBRAN%A DUDOSA 02 6+4

14 1(1

15 PO EL DESTINO DE LA PRIVISION DE 03 (4

16 COBRAN%A DUDOSA (517 7(

1+ 1102015 POR COMPRA DE MERCADERIA 04 601

1( 401

20 4212

21 POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE MERCADERIA 05 201

22 6111

23 POR LA CANCELACI$N DE LA COMPRA 06 4212

24 101

25 1152015 POR LA VENTA DE MERCADERIA 07 1212

26 401

27 701

2+ POR EL COBRO DE LA VENTA 0+ 101

2( 1212

NCORRDE LA

OPERAC

C D DELLI"RO




DE LA DESCRIPCIÓN DE N N CU

OPLA OPERACIÓN O RE! CORR DOC CON


NCORRDE LA

OPERAC

C D DELLI"RO

30 1162015 POR EL GASTO DE SEGUROS 0(

31

32 POR EL DESTINO DEL GASTO DE SEGUROS 10

33

34

35 1162015 POR EL GASTO DE SERVICIO DE ENERGIA 11 6

36 4

37 4

3+ POR EL DESTINO DEL GASTO DE ENERGIA 12

3(

40

41 POR LA CANCELACION DE ENERGIA 13 4

42

43 POR LA CANCELACION DE SALDO AL 14 4

44 PROVEEDOR BAYER

45 21012014 POR LA COBRAN%A DE FACTURAS PENDIENTES 15

46 1

47 POR EL CASTIGO DE LA COBRAN%A 16 1

4+ DUDOSA 1

4( POR LA VENTA DE DE MERCADERIA 17 1

50 4

51 7

52 POR LA COBRO DEL 60/ DE LA MERCADERIA 1+

53 VENDIDA 1

54 1222014 POR LA CANCELACI$N DEL IMPUESTA A LA RENTA 1( 4

55

56 1232014 POR LA PROVISION DE RECIBO POR 'ONORARIOS 20

57 4

5+ POR EL DESTINO DEL GASTO 21




DE LA DESCRIPCIÓN DE N N C

OPLA OPERACIÓN O RE! CORR DOC CO


NCORRDE LA

OPERAC

C D DELLI"RO

5(

60

61 POR LA CANCELACION DEL RECIBO 22

62 POR 'ONORACIOS

63 1312014 POR LA PROVISION DE LA PLANILLA 23

64

65

66

67

6+

6( POR EL DESTINO DE LA PLANILLA 24

70

71

72 POR EL PAGO DE LA PLANILLA 25

73

74 POR LA DEPRECIACI$N DEL VE'ICULO 26

75

76 POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACI$N 27

77

7+

7( 1312014 POR EL COSTO DE VENTA 2+

+0

+1 POR LA LIQUIDACI$N DEL IGV EN EFECTIVO 2(+2



FORMATO 61- .LIBRO MAYOR.

PER&ODO-

RUC-

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI$N O RA%$N SOCIAL-

CODIGO YO DENOMINACI$N DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE DESCRIPCION O !LOSA SALDOS &

LA OPERACIÓN DEL LI"RO DIARIO )2* DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES

)1* E :<?B8G?B 8 = < :<< BB< < :<?

)2* P8 <= :=<= @ :<?B@@ ?% :?@< ?8< :<88B

N-EROCORRELATIVO



E*ERCICIO- 2014

RUC- 204"#36#1

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACI$N O RA%$N SOCIAL- AGRONUEVO DIA S.A.C

HOJA DE TRABAJO

COD. NOMBRE SUMAS DEL MAOR SALDOS A!USTES ELIMINAC.

CTA CUENTA DEBE %ABER DEUDOR ACREEDOR DEBE %ABER

!"! CAJA #$","%%.&" '(,&)!.)) !$$,#$(.$( ".""

!#!# EMITIDAS EN CARTERA !#',*)".&" '%,))).&" $#,"'(."" ".""!&# SEGUROS $,&%"."" $,&%"."" "."" ".""

!'!! FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES %,((%."" %,((%."" "."" ".""

#"!! MERCADERÍAS MANUFACTURADAS !#","#*.)# *,"#*.)# !!*,"""."" ".""

$$)! VEHÍCULOS MOTORIZADOS %%,%*"."" "."" %%,%*"."" ".""

$'!$ INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO "."" !#,%'*.&$ "."" !#,%'*.&$

)"!! IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS !*,')".&" !*,')".&" "."" ".""

)"!%! RENTA DE TERCERA CATEGORÍA !*,"""."" !*,"""."" "."" ".""

)"$! ESSALUD "."" $$".%* "."" $$".%*

)"$# ONP "."" )%%.%* "."" )%%.%*

)!!! SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR $,!'%.#* $,!'%.#* "."" ".""

)#!# EMITIDAS (#,&)"."" (#,&)"."" "."" ".""

)#) HONORARIOS POR PAGAR &""."" &""."" "."" ".""

)(*) INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS "."" $#,!""."" "."" $#,!"".""

*"!! ACCIONES "."" !)","""."" "."" !)",""".""

*&# LEGAL "."" !*,"""."" "."" !*,""".""

*'!! UTILIDADES ACUMULADAS "."" '#,!("."" "."" '#,!(".""

("!! MERCADERÍAS MANUFACTURADAS ),*#*.)# "."" ),*#*.)# ".""

(!!! MERCADERÍAS MANUFACTURADAS "."" ),*#*.)# "."" ),*#*.)# *,"#*.)#

(#!! SUELDOS Y SALARIOS $,)*"."" "."" $,)*"."" ".""

(## OTRAS REMUNERACIONES ##*."" "."" ##*."" ".""

(#%! RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD $$".%* "."" $$".%* ".""

($(! ENERGÍA ELÉCTRICA (%%.'% "."" (%%.'% ".""

($' OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS &""."" "."" &""."" ".""

(*! SEGUROS $,&%"."" "."" $,&%"."" ".""

(&!) DEPRECIACIÓN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y E !,#'*.&$ "."" !,#'*.&$ ".""

(&)! ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDO %,((%."" "."" %,((%."" ".""

('!! MERCADERÍAS MANUFACTURADAS *,"#*.)# "."" *,"#*.)# "."" *,"#*.)#

%"!! MERCADERÍAS MANUFACTURADAS "."" &&,*("."" "."" &&,*(".""

%' CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y "."" !&,$!(.** "."" !&,$!(.** !&,$!(.**

') GASTOS ADMINISTRATIVOS. ',!*&.#% "."" ',!*&.#% "."" ',!*&.#%

'* GASTOS DE VENTAS. ',!*&.#% "."" ',!*&.#% "."" ',!*&.#%

SUB TOTALES 712,893.01 712,893.01 404,266.30 404,266.30 23,341.97 23,341.96



SALDOS

TOTALES 712,893.01 712,893.01 404,266.30 404,266.30 23,341.97 23,341



OR $UNCION

GANANCIA

&&,*(".""

88,560.00



88,560.00



AGRO NUEVO DIA SAESTADO DE SITUACI$N FINANCIERA

DEL 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 201(EPRESADO EN NUEVOS SOLES)

NOTAS

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTEE9:B< G EK?B @ E9:B< 133%236 S<88<= G P8= "?:8<=

V<8= N<:= C?B= ><8 P8 C<8:=

C?B= ><8 C<88 C<8:= 32%0(6 C?B= ><8 P8 V?:@=

C?B= ><8 C<88 V?:@= OB8= C?B= ><8 P8

OB8= C?B= ><8 C<88 P8B C<88?B @ = D@= L8< P

E=B?:= 115%000 TOTAL PASIVO CORRIENT

!=B<= P@<= ><8 A?B:>@<

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2"0,332 PASIVO NO CORRIENTE

D@= L8< P<

ACTIVO NO CORRIENTE C?B= ><8 P8 V?:@=

C?B= ><8 C<88 L8< P< I?8=<= D98@<=

C?B= ><8 C<88 V?:@= L8< P< I>=B< R?B G P8B:>:<?= D98

OB8= C?B= ><8 C<88 L8< P< TOTAL PASIVO NO CORRIEI?8=<?= P8??B=

I?=% K?8 G EK>< )?B< @ @>8::? :@* 64%(5417 TOTAL PASIVO

A:B<= I?B?= )?B< @ <8B:? :@*

I>=B< R?B G P8B:>:<?= D98@<= A:B< C<?B??:=

OB8<= A:B<= I?B8= ?<8B8<

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 64,#4

PATRIMONIO NETO

C>B

C>B A@:<?

A::<?= @ I?8=?

E:@?B= @ R:?

R=8= L=OB8= R=8=

R=B@<= A:@<=

P8@@ A:@

UB@@ @ E8::<

TOTAL PATRIMONIO NET



AGRONUEVO DIA SA AGRONUEVO DIA SAESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCI$N ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALE%A

DEL 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 DEL 02 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014(EPRESADO EN NUEVOS SOLES) (EPRESADO EN NUEVOS SOLES)

DESCRIPCI&N E!ERCICIO O DESCRIPCI&N E!ERCICIOPERIODO PERIOD

V?B= NB= )?8=<= <>8:<?=* 88,560 V?B= NB=

)$ * D<:<?= )$* C<>8 @ 8:@8=

T 5 I789:: B9;: ''()*+ )$* V8:? @ =B?:= ) $ * C<=B< @ ?B= -5,025 MARGEN COMERCIAL

Uti,idad Bruta '-()-) )$* V8:? @ =?=B8<=

Gastos Oeraiona,es )$* S8:<= >8=B@<= ><8 B8:8<=

) $ *!=B<= @ A@?=B8:? -9,158 VALOR AGREGADO

) $ *!=B<= @ V?B -9,158 )$* :8= @ >8=<?

Uti,idad Oerativa *)(01' )$* B8B<=

Otros Ingresos 2gastos3 ECEDENTE BRUTO DE EPLOTACION

I?8=<= F??:8<= )$* OB8<= =B<= @ =B<?

) $ *!=B<= F??:8<= )$* OB8<= ?8=<= @ =B<?

OB8<= I?8=<= )$* P8<=<?= @ 8::<

) $ * OB8<= !=B<= RESULTADO DE EPLOTACION

R=B@<= ><8 E><=:? I?9:? )* I?8=<= F??:8<=

Resu,tados antes de Partiiaiones e I4uesto a ,a Renta *)(01' )$* C8= F??:8=

) $ *P8B:>:<?= -5,217 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO A LA RENTA

Resu,tado antes de I4uesto a ,a Renta 60,001 ( - ) Participaciones

) $ *I>=B< R?B -16,800 ( - ) Impuesto a la Renta

Uti,idad 2P7rdida3 E8eriio Antes de Reserva Lega, 43,201 Uti,idad 2P7rdida3 E8eriio Antes de Reserva Lega,

) $ *R=8 L -4,320 ( - )Resera !e"al

Uti,idad 2P7rdida3 Neta E8eriio 3",""1 Uti,idad 2P7rdida3 Neta E8eriio



ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

(EPRESADO EN NUEVOS SOLES)

C>B R=8 L

S5 I7<=< >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

2$ D@?@<= G >8B:>:<?= :<8@@<= @8?B >8<@<

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10$ UB@@ )>8@@* NB @ E8::<

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S5 F<7 >>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>>

CONTADOR EPRESA

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