6018-P1-SPK-Myob
-
Upload
fredderiklala -
Category
Documents
-
view
32 -
download
8
description
Transcript of 6018-P1-SPK-Myob
UJIAN NASIONALTAHUN PELAJARAN 2014/2015
SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN
Satuan Pendidikan : Sekolah Menengah KejuruanKompetensi Keahlian : AkuntansiKode : 6018Alokasi Waktu : 3 jamBentuk Soal : Penugasan Perorangan
I. PETUNJUKA. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada
lembar jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar
soal dan formulir-formulir jawaban.
5. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
6. Lembar soal harus dikumpulkan kembali.
7. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
8. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan
dokumen transaksi.
9. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan
memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.
10. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah
disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam
komputer !
11. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam).
12. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
II. BAHAN DAN ALAT
1. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
a. Lembar soal
Paket
1DOKUMEN NEGARA
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan supplier, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2014 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account
Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2014.
b. Lembar Dokumen Transaksi
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2014 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat
jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.
2. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia
a. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 13 atau versi terbaru.
b. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
3. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta
a. Alat-alat tulis
b. Kalkulator
III. INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PT ADI JAYAAlamat : Jl. Rajawali No. 22 Bandung No. Telepon : (022) 344 8877No. Faksimili : (022) 344 8866E-mail address : ADI [email protected] ADI JAYA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.
B. Kebijakan Akuntansi
PT ADI JAYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basisb. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulananc. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldod. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksie. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pembeliana. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelianb. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Incomec. Termin pembayaran N/30d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standare. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income
3. Pengeluaran Kasa. Pengeluaran kas diatas Rp 4.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kasb. Untuk pengeluaran sebesar Rp 4.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana
kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem Dana Tetap (Imprest Found system)
4 Penjualana. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualanb. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Outcomec. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standare. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome
5. Penerimaan Kasa. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12556 Bank Mega, KC-Moch. Hatta Bandung
6. Penilaian Persediaan Baranga. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetualb. Metode yang dipergunakan adalah metode Rata rata bergerak
7. Penyusutan Aktiva Tetapa. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurusb. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan
8. Laporan Arus kas menggunakan metode langsung.
C. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka pemegang saham perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:
NO ASPEK YANG DINILAI SKOR
A KETERAMPILAN
1 Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) 152 Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) 153 Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) 154 Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) 155 General Journal (10) + Rekapitulasi (5) 156 Petty Cash Journal (5) 5
7 Inventory Card (2 item @ skor 5) 10B SIKAP KERJA
1 Kerapihan dan keberhasilan 52 Kecepatan 5
Total skor 100
DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI
NILAI:
Current Assets :
1-1100 Cash in Bank Kas di bank
1-1200 Petty Cash Kas kecil
1-1300 Accounts Receivable Piutang dagang
1-1400 Allowance for Doubtful Debt Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
1-1500 Merchandise Inventory Persediaan barang dagangan
1-1600 Store Supplies Perlengkapan took
1-1700 Prepaid Insurance Asuransi dibayar dimuka
1-1800 Prepaid Rent Sewa dibayar dimuka
1-1900 Prepaid Tax Uang muka PPh Ps 25
1-1910
1-1920
PPN Income
Prepaid PPN
PPN Masukan
Piutang PPN
Fixed Assets :
1-2100 Equipment at Cost Peralatan
1-2110 Equipment Accum Dep Akumulasi penyusutan peralatan
Current Liabilities :
2-1100 Accounts Payable Hutang dagang
2-1200 Expense Payable Hutang biaya
2-1300 Income Tax Payable Hutang pajak penghasilan (PPh)
2-1400 PPN Payable Hutang PPN
2-1500
2-1600
PPN Outcome
Dividend Payable
PPN Keluaran
Utang Dividen
Long Term Liabilities :
2-2100 Bank BCA Loan Utang jangka panjang
Equity :
3-1100 Capital Stock Modal Saham
3-1200 Dividend Dividen
3-1300 Income Summary Ikhtisar laba-rugi
Revenues :
4-1100 Sales Penjualan barang dagangan
4-1200 Sales Retur Retur penjualan
Cost Of Goods Sold :
5-1100 Cost of goods Sold Harga pokok penjualan
5-1200 Freight Paid Beban transportasi pembelian
Operating Expenses :
6-1000 Advertising Expenses Beban iklan
6-1100 Telephone & Electricity Expenses Beban telepon dan listrik
6-1200 Store Supplies Expenses Beban perlengkapan toko
6-1300 Bad Debts Expenses Beban kerugian penghapusan piutang
6-1400 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-1500 Insurance expense Beban asuransi
6-1600 Rent Expense Beban sewa toko
6-1700 Wages & Salaries Beban upah dan gaji
6-1800 Other Operating Expenses Beban-beban operasi lainnya
Other Revenues and Gains :
7-1100 Interest Revenue Pendapatan bunga
Other Expenses and Losses :
8-1100 Interest Expense Beban bunga
8-1200 Bank Service Charge Beban administrasi bank
8-1300 Income Tax Expense Beban pajak penghasilan (PPh)
Neraca Saldo per 30 Nopember 2014
PT ADI JAYA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2014
(Dalam ribuan rupiah)
KODE NAMA AKUN DEBET KREDIT
1-1100 Cash in Bank 65.550
1-1200 Petty Cash 11.700
1-1300 Accounts Receivable 839.300
1-1400 Allowance for Doubtful Debt 14.000
1-1500 Merchandise Inventory 600.000
1-1600 Store Supplies 5.200
1-1700 Prepaid Insurance 12.500
1-1800 Prepaid Rent 20.500
1-1900 Prepaid Tax 17.000
1-1910 PPN Income
1-9200 Prepaid PPN
1-2100 Equipment at Cost 69.600
1-2200 Equipment Accum Dep 24.320
2-1100 Accounts Payable 565.700
2-1200 Expense Payable 8.600
2-1300 Income Tax Payable
2-1400 PPN Payable 4.200
2-1500 Dividend Payable 4.500
2-1600 PPN Outcome
2-2100 Bank BCA Loan 320.000
3-1100 Capital Stock 414.500
3-1200 Dividend 27.500
4-1100 Sales 852.900
4-1300 Sales Return
5-1100 Cost of goods Sold 395.820
5-1200 Freight Paid 12.600
6-1000 Advertising Expenses 3.800
6-1100 Telephone & Electricity expenses 7.800
6-1200 Store Supplies Expenses 4.750
6-1300 Bad Debt Expense 12.000
6-1400 Depreciation Expense 16.500
6-1500 Insurance Expense 11.400
6-1600 Rent Expense 22.900
6-1700 Wages & Salaries 40.200
6-1800 Other Operating Expense 10.100
7-1100 Interest Revenue 7.900
8-1100 Interest Expense 2.200
8-1200 Bank Service Charge 7.700
2.216.620 2.216.620
DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer
No. Nama Alamat Telepon
C001 Toko Diana Jl. Jend. Sudirman No. 46, Bandung 022 623 0197
C002 Toko Indah Jl. Mesjid Raya No. 8, Bandung 022 723 5454
C003 Toko Pesona Jl. Tikukur No. 13 Bandung 022 621 0164
C004 Toko Mulia Jl. Riau No. 33 Bandung 022 622 1234
Daftar Supplier
No. Nama Alamat Telepon
S001 PT. ESA Jalan Sarijadi No. 12 , Bandung 022 630 3334
S002 CV. TIRTA Jl. Kopo No. 31, Bandung 022 380 2900
S003 PT. PENA MAS Jl.Mangga No. 29, Bandung 022 630 1234
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2014
Nama No. Faktur Tanggal Penjualan PPN Outcome JUMLAH
Toko Diana F-11/12 25/11/2014 155.000.000 15.500.000 170.500.000
Toko Indah F-11/25 29/11/2014 298.000.000 29.800.000 327.800.000
Toko Pesona F-11/10 23/11/2014 172.000.000 17.200.000 189.200.000
Toko Mulia F-11/14 24/11/2014 138.000.000 13.800.000 151.800.000
763.000.000 74.300.000 839.300.000
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2014
Nama No. Faktur Tanggal Pembelian PPN Income JUMLAH
PT. ESA C.15234 23/11/2014 239.000.000 23.900.000 262.900.000
CV. TIRTA F.1289 20/11/2014 205.000.000 20.500.000 225.500.000
PT. PENA MAS Fk.2014 28/11/2014 73.000.000 7.300.000 80.300.000
517.000.000 51.700.000 565.700.000
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Per 30 Nopember 2014
No. Kode Nama Item Quantity Price/Unit Jumlah
1 501LED TV LED 40 10.000.000 400.000.000
2 601LCD LCD LCD 25 8.000.000 200.000.000
32 600.000.000
Dokumen Transaksi No 1
PT ADI JAYAJl. Rajawali no. 22Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-1Tanggal : 1 Desember 2014
Cek Nomor Cek : CP12-001 Tanggal Cek : 6/12/2014
Dibayar kepadaKaryawan PT ADI JAYA BandungJumlahRp5.000.000,00Dengan HurufLima juta rupiahKeteranganPembayaran gaji karyawan bulan November 2014
Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh
Andrian Lina (Andrian) (Lina) (………………)
Dokumen Transaksi No. 2
PT ADI JAYAJl. Rajawali no. 22
Bandung
VOUCHER KAS KECILNomor : V12-1Tanggal : 2 Desember 2014
Dibayarkan Kepada Percetakan ”Sehat”, Jl.Suci no.21, BandungJumlah Rp 850.000,00Dengan Huruf Delapan ratus lima puluh lima ribu rupiah
Keterangan Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Dibayar oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 4
Diketahui oleh :
Andrian(Andrian)
Diterima oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
PT ADI JAYAJl. Rajawali no. 22Bandung
VOUCHER KAS KECILNomor : V12-2Tanggal : 4 Desember 2014
Dibayarkan KepadaKantor PLN dan PT TelkomJumlahRp 3.600.000,00Dengan HurufTiga juta enam ratus ribu rupiahKeteranganRekening listrik bulan November 2014 Rp 2.100.000,-Rekening telepon bulan November 2014 Rp 1.500.000,-
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Dibayar oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
PT ADI JAYAJl. Rajawali no. 22Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-1Tanggal : 3 Desember 2014
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : BS21 Tanggal Cek : 3/12/2014
Diterima DariToko Diana, BandungJumlahRp 170.500.000,00Dengan HurufSeratus tujuh puluh sembilan juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2014
Dokumen Transaksi No. 3
Diketahui oleh :
Andrian(Andrian)
Diterima oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 5
FAKTUR
PT ADI JAYAJl. Rajawali no. 22
Bandung
No. F12-1 Tanggal: 6 Desember 2014
Kepada Yth.Toko IndahJl. Mesjid Raya No.8 BandungTgl. Kirim6 Desember 2014Purchase Order #121Termin N/30JumlahRp 195.800.000,-Dengan HurufSeratus sembilan puluh lima juta delapan ratus ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Total HargaPPNJUMLAH9501LEDTV LED12.000.000108.000.00010.800.000118.800.0007601LCDLCD LCD10.000.000 70.000.000
7.000.000 77.000.000Total jumlah178.000.00017.800.000195.800.000
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Salesman,
Andri (Andri)
Dibukukan oleh :
(………………)
COPY
PT ADI JAYAJl. Rajawali no. 22Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-2Tanggal : 6 Desember 2014
Cek Nomor Cek : CP12-002 Tanggal Cek : 6/12/2014
Dibayar kepadaPT. PENA MAS, ITC – BandungJumlahRp. 80.300.000,00Dengan HurufDelapan puluh juta tiga ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur Fk2014 tertanggal 28 Nopember 2014
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Dibayar oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No.6
COPYPT ADI JAYAJl. Rajawali no. 22
NOTA KREDITBandung
No. NK12-1 Tanggal : 7 Desember 2014
Kepada Yth.Toko IndahJl. Mesjid Raya No. 68 Bandung
Atas Faktur No. F12-1Tertanggal 6 Desember 2014
Jumlah Rp. 37.400.000,-Dengan Huruf Tiga puluh tujuh juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp) Total Harga
PPN Jumlah
2 501LED TV LED 12.000.000 24.000.000 2.400.000 26.400.0001 601LCD LCD LCD 10.000.000 10.000.000 1.000.000 11.000.000
34.000.000 3.400.000 37.400.000
Dokumen Transaksi No.7
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Salesman,
Andri (Andri)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 8
PT ADI JAYAJl. Rajawali no. 22Bandung
VOUCHER KAS KECILNomor : V12-3Tanggal : 9 Desember 2014
Dibayarkan KepadaToko Melodi , Jl. Kartini, BandungJumlahRp 800.000,-Dengan HurufDelapan ratus ribu rupiahKeteranganPembelian perlengkapan toko
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Dibayar oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
COPY
PT. PENA MASITC Lantai 2 No. 29 Tanggal : 10 Des 2014Bandung
FAKTUR No. F05 Kepada Yth.
PT ADI JAYA Jl. Rajawali No.22 Bandung
Tgl. Kirim 10 Desember 2014Purchase Order # 14ATermin N/30
Jumlah Rp. 209.000.000Dengan Huruf Dua ratus sembilan juta rupiahKeterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah11 501LED TV LED 10.000.000 110.000.000 11.000.000 121.000.00010 601LCD LCD LCD 8.000.000 80.000.000 8.000.000 88.000.000
190.000.000 19.000.000 209.000.000
Diterima oleh : Bagian Penjualan :
Andrian Puput
( Andrian) ( Puput)
Dokumen Transaksi No. 10
Dokumen Transaksi No. 11
Dokumen Transaksi No. 9
PT ADI JAYAJl. Rajawali no. 22Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-3Tanggal : 9 Desember 2014
Cek Nomor Cek : CP12-003 Tanggal Cek : 9/12/2014
Dibayar kepada PT. ESA BandungJumlah Rp. 262.900.000,-Dengan Huruf Dua ratus enam puluh dua juta sembilan ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2014
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Dibayar oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
PT. PENA MASITC Lantai 2 No. 29 Bandung
NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal: 11 Desember 2014
Kepada Yth.PT ADI JAYAJl. Rajawali No.22 Bandung
Atas Faktur No. F05Tertanggal 10 Desember 2014
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :Jumlah Rp. 28.600.000,-Dengan Huruf Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah1 501LED TV LED 10.000.000 10.000.000 1.000.000 11.000.0002 601LCD LCD LCD 8.000.000 16.000.000 1.600.000 17.600.000
26.000.000 2.600.000 28.600.000
Mengetahui :Faisal(Faisal)
Bag. Penjualan :Puput(Puput)
Bag. Pembukuan : Novel
(Novel)
PT ADI JAYAJl. Rajawali no. 22Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-2Tanggal : 12 Desember 2014
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142 Tanggal Cek : 12/12/2014
Diterima Dari Toko Indah, Jl. Mesjid Raya No. 68, BandungJumlah Rp 158.400.000Dengan Huruf Seratus lima puluh delapan juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2014 dikurangi dengan sales return
Dokumen Transaksi No. 12
Diketahui oleh :
Andrian(Andrian)
Diterima oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
PT ADI JAYA Jl. Rajawali no. 22Bandung NOTA KONTAN
No. KN01 Tanggal : 13 Desember 2014 Kepada Yth.
Penjualan tunaiTgl. Kirim 13Desember 2014Purchase Order # 122Termin N/30
Jumlah Rp 180.400.000,-Dengan Huruf Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah.Keterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah7 501LED TV LED 12.000.000 84.000.000 8.400.000 92.400.0008 601LCD LCD LCD 10.000.000 80.000.000 8.000.000 88.000.000
Jumlah 164.000.000 16.400.000 180.400.000
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Salesman,
Saepudin(Asep Saepudin)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 13
COPY
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 22Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-3Tanggal : 14 Desember 2014
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2014
Diterima Dari Toko Indah, Jl. Mesjid Raya No. 68, BandungJumlah Rp. 327.800.000,-Dengan Huruf Tiga ratus dua puluh tujuh juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2014 Sales plus PPN Outcome.
Diketahui oleh :
Andrian(Andrian)
Diterima oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 14
Dokumen Transaksi No. 15
Disetujui oleh :
(Iqbal)
Salesman,
(Asep Saepudin)
Dibukukan oleh :
(………………)
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 22Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-4Tanggal : 15 Desember 2014
Cek Nomor Cek : CP12-004 Tanggal Cek : 15/12/2014
Dibayar kepada Ke Kas Negara Via Kantor Pos BandungJumlah Rp. 4.200.000,-Dengan Huruf Empat juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2014
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Dibayar oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 22Bandung
BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK 12-5Tanggal : 17 Desember 2014No Cek : CP12005
Dibayarkan Kepada Tn. Agus, pemilik perusahaanJumlah Rp 4.500.000,-Dengan Huruf Tiga juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Untuk pembayaran dividen terutang
Disetujui oleh: Dibayar oleh ; Dibukukan oleh :
Andrian Lina (Andrian) (Lina) (.......................)
Disetujui oleh :
(Iqbal)
Dibayar oleh :
(Ny. Iqbal)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 16
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 22 FAKTURBandung
No. F12-2 Tanggal : 18 Desember 2014 Kepada Yth.
Toko DianaJl. Jend. Sudirman No. 46Bandung
Tgl. Kirim 18 Desember 2014Purchase Order # 123Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp. 123.200.000Dengan Huruf Seratus dua puluh tiga juta dua ratus ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah6 501LED TV LED 12.000.000 72.000.000 7.200.000 79.200.0004 601LCD LCD LCD 10.000.000 40.000.000 4.000.000 44.000.000
Jumlah 112.000.000 11.200.000 123.200.000
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Salesman,
Andri(Andri)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 17
COPY
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 22Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-6Tanggal : 18 Desember 2014
Cek Nomor Cek : CP12-005 Tanggal Cek : 18/12/2014
Dibayar kepada PT. PENA MAS- BandungJumlah Rp 180.400.000,-Dengan Huruf Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2014 dikurangi dengan retur pembelian
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Dibayar oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 18
Dokumen Transaksi No. 19
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 22Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-4Tanggal : 20 Desember 2014
Uang Tunai Cek Nomor Cek : JC11 Tanggal Cek : 20/12/2014
Diterima Dari Toko Mulia, Jl. Riau No. 33 BandungPerincian (Rp) Rp 8.000.000,-Dengan Huruf Delapan juta rupiahKeterangan Piutang sebesar Rp.16.000.000,- yang telah dihapuskan dalam
bulan Juli atas nama pelanggan Mega, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.
Diketahui oleh :
Andrian(Andrian)
Diterima oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
PT. ESAJalan Sarijadi No.12 Bandung Tanggal: 22 Desember 2014Bandung
FAKTUR No. A17 Kepada Yth.PT ADI JAYA Jl. Rajawali No.22 Bandung
Tgl. Kirim 22 Desember 2014Purchase # 29BTermin N/30
Jumlah Rp 250.000.000,-Dengan Huruf Dua ratus lima puluh juta fsrupiahKeterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah13 501LED TV LED 10.000.000 130.000.000 13.000.000 143.000.00015 601LCD LCD LCD 8.000.000 120.000.000 12.000.000 132.000.000
250.000.000 25.000.000 275.000.000
Mengetahui :
Dadang(Dadang)
Bag. Penjualan
Imas (Imas)
Bag. Pembukuan :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 20
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 22Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-7Tanggal : 23 Desember 2014
Cek Nomor Cek : CP12-006 Tanggal Cek : 23/12/2014
Dibayar kepada CV. TIRTA BandungJumlah Dibayar Rp. 225.500.000,-Dengan Huruf Dua ratus dua puluh lima juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2014
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Dibayar oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 21
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 22Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS Nomor : BKM12-5Tanggal : 25 Desember 2014
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : PC212 Tanggal Cek : 25/12/2014
Diterima Dari Toko Pesona, Jl. Tikukur No. 13 BandungJumlah Diterima Rp 189.200.000,-Dengan Huruf Seratus depalan puluh sembilan juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2014
Diketahui oleh : Diterima oleh: Dibukukan oleh :
Andrian Lina (Andrian) (Lina)(...........................)
Dokumen Transaksi No. 22
60
PD ADI JAYAJl. Rajawali No. 22Bandung
VOUCHER KAS KECILNomor : V12-4Tanggal : 26 Desember 2014
Dibayarkan Kepada Bp. Dodi, Jl. Dewi Sartika, BandungJumlah Rp. 450.000,-Dengan Huruf Empat ratus lima puluh ribu rupiah
Keterangan Perbaikan atap toko yang rusak.(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational Exp)
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Dibayar oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 23
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 22 FAKTURBandung
No. F12-3 Tanggal : 27 Desember 2014 Kepada Yth.
Toko PesonaJl. Tikukur No. 13 Bandung
Tgl. Kirim 27 Desember 2014Purchase Order # 124Termin 2/10, N/30
Jumlah Rp 613.250.000,-Dengan Huruf Enam ratus tiga belas juta dua ratus lima puluh ribu rupiahKeterangan Perincian sbb :
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah15 501LED TV LED 12.000.000 180.500.000 18.000.000 198.000.00010 601LCD LCD LCD 10.000.000 100.000.000 10.000.000 110.000.000
280.000.000 28.000.000 308.000.000
Disetujui oleh: Salesman: Dibukukan oleh :
Andrian Andri (Andrian) (Andri) (………………)
Dokumen Transaksi No. 24
COPY
CV. TIRTABIP, Lantai 3, No. 31 Tanggal : 29 Desember 2014Bandung
FAKTUR No. G11 Kepada Yth.
PT ADI JAYA Jl. Rajawali No.22 Bandung
Tgl. Kirim 29 Desember 2014Purchase # 34CTermin N/30
Jumlah Rp 535.360.000Dengan Huruf Lima ratus tiga puluh lima juta tiga ratus enam puluh ribu
rupiahKeterangan Perincian sbb:
Qty Item No. Description Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah12 501LED TV LED 10.000.000 120.000.000 12.000..000 132.000.00011 601LCD LCD LCD 8.000.000 88.000.000 8.800.000 96.800.000
Jumlah 208.000.000 20.800.000 228.800.000
Mengetahui :Aditya
(Aditya)
Bag. Penjualan
Levi(Reza Levi)
Bag. Pembukuan :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 25
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 22Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-8Tanggal : 30 Desember 2014
Cek Nomor Cek: CP12-007 Tanggal Cek: 30/12/2014
Dibayar kpd Bank Mega, KC-Moh. Hatta, BandungPerincian Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah
Rp. 15.000.000,- 1500.000,- Rp. 16.500.000,-Dengan Huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank BCA ditambah bunga.
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Dibayar oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 26
Diketahui oleh :
(Iqbal)
Diterima oleh :
(Ny. Iqbal)
Dibukukan oleh :
(………………)
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Dibayar oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Mengetahui :Aditya
(Aditya)
Bag. Penjualan
Levi(Reza Levi)
Bag. Pembukuan :
(………………)
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 22Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK12-9Tanggal : 30 Desember 2014
Cek Nomor Cek: CP12-007 Tanggal Cek: 30/12/2014
Dibayar kpd Pemegang Kas KecilPerincianDengan Huruf Enam belas juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan Pengisian kembali Kas Kecil :- Pembuatan Brosur iklan Rp . 850,000- Pembayaran listrik dan air Rp.3.600.000- Pembelian perlengkapan toko Rp. 800.000 - Perbaikan atap toko Rp. 450.000
Rp. 5.700.000
Disetujui oleh :
Andrian(Andrian)
Dibayar oleh :
Lina(Lina)
Dibukukan oleh :
(………………)
Dokumen Transaksi No. 27
MEMO UNTUK PENYESUAIAN:
Dokumen Transaksi No. 28
Dokumen Transaksi No. 29
BUKTI Nomor : BM12-1MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010
Kepada Teknisi AkuntansiDari Isi Memo
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Andrian(Andrian) (………………………)
PT ADI JAYAJl. Mesjid Barat No. 47
Bandung
BUKTI Nomor : BM12-1MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010
KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoTelah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut:Interest Revenue Rp 5.320.000,00Bank Service Charge Rp 250.000,00Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Andrian(Andrian) (………………………)
PT ADI JAYAJl. Mesjid Barat No. 47
Bandung
BUKTI Nomor : BM12-1MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010
KepadaTeknisi AkuntansiDari Sepri Isi MemoData penyesuaian akhir periode:Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.850.000,00Beban sewa toko bulan Desember 2010 Rp 2.500.000,00Beban Asuransi bulan Desember 2010 Rp 1.250.000,00Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2010
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Andrian(Andrian) (………………………)
PT ADI JAYAJl. Mesjid Barat No. 47
Bandung
BUKTI Nomor : BM12-1MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2014
KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoTelah diterima Rekening Koran dari Bank Mega KC Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2014,menunjukkan informasi sebagai berikut:Interest Revenue Rp 4.000.000,00Bank Service Charge Rp 360.000,00Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Andrian(Andrian) (………………………)
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI Nomor : BM12-1MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2014
KepadaTeknisi AkuntansiDari Sepri Isi MemoData penyesuaian akhir periode:Persediaan akhir store supplies dinilai Rp 4.300.000,00Beban sewa toko bulan Desember 2014 Rp 1.500.000,00Beban Asuransi bulan Desember 2014 Rp 850.000,00Cadangan kerugian piutang dagang 4% dari saldo piutang per 31 Des 2014
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Andrian(Andrian) (………………………)
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 47
Bandung
Dokumen Transaksi No. 30
Dokumen Transaksi No. 31
BUKTI Nomor : BM12-1MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2014
KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoPenyusutan Equipment bulan Desember 2014 lihat TabelGaji bulan Desember sebesar Rp 4.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2014Listrik dan telepon bulan Desember sebesar akan dibayar pada tanggal 10 Januari 2014 sebesar Rp 2.750.000
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Andrian(Andrian) (………………………)
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 47
Bandung
BUKTI Nomor : BM12-1MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2014
KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoOleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya dipindakan ke Prepaid PPN .Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan ketentuan:Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal yaitu sebesar 25% tanpa menggunakan Pasal 31E UU No.36 Tahun 2008Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.
Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:
Andrian(Andrian) (………………………)
PT ADI JAYAJl. Rajawali No. 47
Bandung
PT. ADI JAYADAFTAR AKTIVA TETAP
Tahun 2014
Tanggal Harga Perolehan Umur Akumulasi Penyusutan Akumulasi Nilai BukuNo. Jenis Aktiva Tetap Perolehan Rp. Ekonomis Penyusutan tahun 2011 Tahun 2014 Penyusutan tahun 2014 Tahun 2014
1 Computer 02-Jul-10 24.000.000 4 tahun 9.000.000 6.000.000 15.000.000 9.000.000
2 Furniture 04-Mar-10 16.800.000 10 tahun 3.080.000 1.680.000 4.760.000 12.040.000
3 Equipment 05-Sep-10 28.800.000 12 tahun 3.000.000 2.400.000 5.400.000 23.400.000
69.600.000 15.080.000 10.080.000 25.160.000 44.440.000
6018-P3-14/15 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-25/25