216693681 Teknik Penyusunan Rka Dpa Skpd

8/10/2019 216693681 Teknik Penyusunan Rka Dpa Skpd

1/45

19/10/2014 ZULKIFLI: BIMTEK RKA-SKPD 1


2/45


dokumen perencanaan dan penganggaran yang

berisi program dan kegiatan SKPD serta anggaranyang diperlukan untuk melaksanakannya

adalah

RKA-SKPDmemuat rencana pendapatan, belanja untuk masing-masing

program dan kegiatan menurut fungsi untuk tahun yang direncanakan,

dirinci sampai dengan rincian objek pendapatan, belanja, dan

pembiayaan, serta prakiraan maju untuk tahun berikutnya.


3/45


berdasarkan

Pedoman

Penyusunan

RKA-SKPD

Kepala

SKPD

menyusun RKA-

SKPD memuat rencana pendapatan,belanja untuk masing-masing

program dan kegiatan menurut

fungsi untuk tahun yang

direncanakan, dirinci sampaidengan rincian objek

pendapatan, belanja, dan

pembiayaan, serta prakiraan

maju untuk tahun berikutnya

dokumen perencanaan dan

penganggaran yang berisi

program dan kegiatan SKPD

serta anggaran yang diperlukan

untuk melaksanakannya

1. Kerangka pengeluaran jangka

menengah daerah

2. Penganggaran terpadu

3. Penganggaran berdasarkan

prestasi kerja

Pendekatan penyusunan


4/45


Kerangka Pengeluaran Jangka Menengah Daerah

Penganggaran Terpadu

Penganggaran Berdasarkan Prestasi Kerja

Medium Term Expenditure Framework

Unified Budgeting

Performance Based Budgeting


5/45


Penyusunan RKA-SKPD dengan pendekatan kerangka pengeluaran jangka

menengah dilaksanakan dengan menyusun prakiraan maju yang berisiperkiraan kebutuhan anggaran untuk program dan kegiatan yang

direncanakan dalam tahun anggaran berikutnya dari tahun anggaran yang

direncanakan dan merupakan implikasi kebutuhan dana untuk

pelaksanaan program dan kegiatan tersebut pada tahun berikutnya.

Penyusunan RKA-SKPD dengan pendekatan penganggaran terpadu

dilakukan dengan mengintegrasikan seluruh proses perencanaan dan

penganggaran di lingkungan SKPD untuk menghasilkan dokumen rencana

kerja dan anggaran.

Penyusunan RKA-SKPD dengan pendekatan prestasi kerja dilakukan

dengan memperhatikan keterkaitan antara pendanaan dengan keluaran

dan hasil yang diharapkan dari kegiatan dan program termasuk efisiensi

dalam pencapaian keluaran dan hasil tersebut.


6/45

19/10/2014 IRMANSYAH: BIMTEK RKA-SKPD 6

Penyusunan anggaran

berdasarkan prestasi

kinerja dilakukan

berdasarkan

capaian kinerja

indikator kinerja

analisis standar belanja

standar satuan harga

standar pelayanan minimal

ditetapkan

dengan

keputusankepala

daerah


7/45

PENDEKATAN KERANGKA PENGELUARAN JANGKA

MENENGAH DAERAH

Pendekatan kerangka pengeluaran jangka menengahdaerah dengan MENYUSUN PRAKIRAAN MAJU.

Prakiraan maju berisi perkiraaan kebutuhananggaran untuk program dan kegiatan yang

direncanakan dalam tahun anggaran berikutnya

dari tahun anggaran yang direncanakan.



8/4519/10/2014 ZULKIFLI: BIMTEK RKA-SKPD 8

Rincian Anggaran BELANJA TIDAK LANGSUNGSatuan Kerja Perangkat Daerah (RKA-SKPD 2.1.)

Kode

RekeningUraian

Tahun n

Tahun n+1

Volume Satuan Harga Satuan Jumlah (Rp)

Rekapitulasi Anggaran BELANJA LANGSUNGSatuan Kerja Perangkat Daerah (RKA-SKPD 2.2.)

Kode UraianLokasi

Keg.

TargetKinerja

(Kuantitat

if)

Jumlah

Tahun n

Tahun

n+1Bel

Pegawai

Bel Brng

& JasaModal Jumlah

Program Keg.

prakiraan maju di BELANJA

TIDAK LANGSUNG

prakiraan maju di BELANJALANGSUNG


9/45

Pendekatan penganggaran terpadu dilakukan dengan

MEMADUKANseluruh proses PERENCANAANdan

PENGANGGARAN pendapatan, belanja dan

pembiayaan di lingkungan SKPD untuk menghasilkan

DOKUMEN RENCANA KERJA DAN ANGGARAN.


2PENDEKATAN PENGANGGARAN

TERPADU


10/45

Pendekatan penganggaran terpadu dilakukan dengan MEMADUKAN

seluruh proses PERENCANAANdan PENGANGGARAN pendapatan,

belanja dan pembiayaan di lingkungan SKPD untuk menghasilkan

DOKUMEN RENCANA KERJA DAN ANGGARAN.


2 PENDEKATAN PENGANGGARAN TERPADU

. . . yang direncanakanlah yang dianggarkan . . .

DIANGGARKAN TIDAK DIANGGARKAN

DIRENCANAKANSelalu semakin berprestasiRasa berguna &

Hidup sangat berhargaFRUSTASI

TIDAK

DIRENCANAKAN

Cenderung boros dan sulit berprestasi

Kesia-siaan (Hidup tanpa Makna) BINGUNG


11/45

Dilakukan dengan memperhatikan keterkaitan antara PENDANAANdengan KELUARAN dan HASIL yang diharapkan dari KEGIATAN DANPROGRAM termasuk EFISIENSI dalam pencapaian KELUARAN danHASIL tersebut. Pasal 39 Ayat 1 PP 58/2005



BERDASARKAN PRESTASI KERJA

Dilakukan dengan memperhatikan keterkaitan antara PENDANAAN

dengan KELUARAN yang diharapkan dari KEGIATAN dan HASIL serta

MANFAAT yang diharapkan, termasuk EFISIENSI dalam pencapaian

HASIL dan KELUARAN tersebut. Pasal 91 Ayat 4 Permendagri 13/2006

Penyusunan anggaran berdasarkan prestasi kerja dilakukan

berdasarkan capaian kinerja, indikator kinerja, analisis standar belanja,

standar satuan harga, dan standar pelayanan minimal. Pasal 39 Ayat 2 PP58/2005


12/45

Kaitkanlah PENDANAAN dengan KELUARAN yangdiharapkan dari KEGIATAN dan HASIL serta MANFAAT

yang diharapkan, termasuk EFISIENSI dalam pencapaianHASIL dan KELUARAN tersebut.

Didasarkan pada:

Indikator Kinerja,

Capaian atau Target Kinerja,

Analisis Standar Belanja,

Standar Satuan Harga, dan

Standar Pelayanan Minimal.



BERDASARKAN PRESTASI KERJA

EFISIEN

EFEKTIFITA

a


13/45


14/45


D A L A M T I A P K E G I A T A N

INPUT (MASUKAN)Seluruh faktor produksi, bahan

baku dan bahan penolong yang

dibutuhkan untuk menghasilkan

output kegiatan.

OUTPUT (KELUARAN)Produk langsung dari kegiatan

yang bersangkutan, yang dapat

berwujud: barang,jasadan/atau

orang.

HASIL (KERJA) = OUTCOME

Manfaat jangka pendek yang

diperoleh oleh pelanggan

kegiatan, sebagai akibat

langsung dari pemanfaatan

OUTPUT kegiatan yang

bersangkutan.

KEGIATAN

BARANG

JASA

ORANG

PERUBAHAN PADA CUSTOMER / PIHAK YG

DILAYANI / MASYARAKAT

Sikap

Perilaku / Tindakan

Kondisi

Situasi

Tingkat pengetahuan

. . .

Berkurang

Meningkat

Terkendali

Stabil

. . .

}


15/45


16/45

CONTOH-CONTOH OUTPUT


NO KEGIATAN OUTPUTNYA

1 Pelatihan Jumlah orang yg trampil ttg

2 Sosialisasi Jumlah orang yg paham ttg

3 (Rapat) Koordinasi

Dokumen rencana kerja & tindak lanjut bidang utk tiap peserta

rapat yg operasionil dan disepakati bersama + Jumlah PesertaRapat dari SKPD ybs yang ikut (Rapat) Koordinasi.

4 Pembangunan Luas yang dibangun

5 Studi / Penelitian / Jumlah dokumen hasil studi / penelitian/ yang minimal berisi

6 Pengadaan barangJumlah dan spesifikasi barang yang dibeli (tetapi tidak menyebut

merek & nama perusahaan)

7 Pemeliharaan Jumlah dan spesifikasi yang terpelihara

8 Monitoring Jumlah dokumen hasil monitoring yang minimal berisi


17/45

HUBUNGAN ANTARA PENDEKATAN LOGICAL FRAMEWORK APPROACH

DENGAN PENDEKATAN PERENCANAAN KONVENSIONAL


Menurunnya kesempatan kerja di Daerah

Menurunnya volume Investasi baru di sektor basisperekonomian daerah

Menurunnya minat para investor dalam negeri danluar negeri untuk melakukan penanaman modal baru

di sektor unggulan Daerah

SUMBERDAYA / INPUT

POHON MASALAH

Akar Masalah 1

Belum ada Informasi tentang tingkatpengembalian penanaman modal

untuk berbagai jenis produk unggulandaerah

Akar Masalah 2

Belum ada Kebijakanttg Insentif bagi

penanaman modalbaru di daerah

Meningkatkan kesempatan kerja di Daerah

Meningkatkan volume Investasi baru di sektor basisperekonomian daerah

Meningkatkan minat para investor dalam negeri danluar negeri untuk melakukan penanaman modal barudi sektor unggulan Daerah

SUMBERDAYA / INPUT

POHON TUJUAN

Kegiata 1

Penyusunan Informasi tentangtingkat pengembalian

penanaman modal untukberbagai jenis produk unggulan

daerah

Kegiatan 2

Belum ada Kebijakan ttgInsentif bagi penanaman

modal baru di daerah

TUJUAN AKHIR

TUJUAN ANTARA

SASARAN

KEGIATAN


18/45

HUBUNGAN LOGICAL FRAMEWORK APPROACH, INDIKATOR KINERJA DAN

PENDEKATAN PERENCANAAN KONVENSIONAL

DAMPAK

MANFAAT

HASIL

OUTPUT

INPUT

Indikator Kinerja

TUJUAN AKHIR

TUJUAN

PROGRAM

KEGIATAN

SUMBERDAYA KEGIATAN

Pendekatan Perencanaan

Konvensional

Meningkatnya kesempatan kerja di Daerah

Meningkatnya volume Investasi baru di sektorbasis perekonomian daerah

Meningkatnya minat para investor DN dan LNuntuk penanaman modal baru


SUMBERDAYA / INPUT

Contoh Logical Framework

Kegiatan Urusan Penanaman Modal

OUTPUT 1Panduan ringkastentang tatacara

Penanaman Modal diDaerah

OUTPUT 2.Informasi tentang tingkat

pengembalian penanaman

modal untuk berbagai jenisproduk unggulan daerah

diberbagai pelosok wilayah.

OUTPUT 3Kebijakan ttgInsentif bagi

penanaman modalbaru di daerah

OUTPUT 4Temu usaha rutin

tiap semester

antara Pemda dngInvestor



19/45

PENYUSUNAN PROGRAM, KEGIATAN DAN INDIKATOR

PENDEKATAN LOGICAL FRAMEWORK APPROACH &

PENDEKATAN PERENCANAAN KONVENSIONAL

DAMPAK

MANFAAT

HASIL

OUTPUT

INPUT

Logical Framework

Approach

PROGRAM AKHIR

PROGRAM

PROGRAM

KEGIATAN

SUMBERDAYA KEGIATAN

Pendekatan Perencanaan

Konvensional

Peningkatan kesempatan kerja di Daerah

Peningkatan volume Investasi baru di sektor basisperekonomian daerah

Peningkatan minat para investor dalam negeri danluar negeri untuk melakukan penanaman modal baru


SUMBERDAYA / INPUT

Contoh Kerangka Kerja Logis Sebuah Kegiatan

pada Kewenangan Penanaman Modal

Kegiatan 1Penyusunan

Panduan ringkasPenanaman Modal di

Daerah

Kegitan 2.Penyusunan Datan Informasi

tentang tingkat pengembalianpenanaman modal untuk

berbagai jenis produkunggulan daerah

Kegiatan 3Penyusunan

Kebijakan Insentifbagi penanaman

modal baru

Kegiatan 4PenyelenggaraanT

emu usaha berkalaantara Pemda dng

Investor

1919/10/2014 ZULKIFLI: BIMTEK RKA-SKPD

D E S K R I P S I K A N


20/45

D E S K R I P S I K A N

19/10/2014

ZULKIFLI: BIMTEK RKA-SKPD 20

1 Unit Mobil Puskesmas

Keliling sesuai standardyg ditetapkan Depkes

Utk dipakai jalan2

Untuk membawa snack.

Untuk melayani orangsakit yg berada di luar

jangkauan Puskesmas. Untuk

Menurunnya angkaorang sakit di daerah yg

dilayani

Meningkatnya

produktivitas masyarakat(krn tetap bisa bekerja)

UNTUK APA?

UNTUK APA?

UNTUK APA?

OUTPUT

HASIL

MANFAAT

DAMPAK

Untuk Apa ,

Supaya Apa

ya Bu?

jawaban beragam (lebih dari

satu)? pilih 1 (satu) jawaban yg

paling baik (sesuai perUNTUKannya)

1

2

3

4

CAPAIAN

PROGRAM


21/45

19/10/2014 21

SISTEM MANAJEMEN KEUANGAN

SISTEM

PERENC N N

D N

PENG NGG R N

SISTEM

PEL KS N N

NGG R N

SISTEM

KUNT NSI

KEU NG N

D ER H

SISTEM

PERT NGGUNGJ W B N

KEU NG N

D ER H

PBD

BUKTI

TR NS KSI

C T T N

PEMBUKU N

L P KEU

ZULKIFLI: BIMTEK RKA-SKPD


22/45

22

RPJM

NASIONALRKP RAPBN APBN

RPJPDAERAH

RPJMDAERAH

RKPD RAPBD APBD

RENSTRASKPD

RENJASKPD

RKA SKPD

PENJABARANAPBD

RENSTRAKL

RENJAKL

RKA - KL RINCIANAPBN

dijabarkan

Pedoman

Pedoman

Pedoman dijabarkan

diacu

Pedoman

PedomanPedoman

Pedoman

Pemerintah

Pusat

Pem

erintah

D

aerah

PERENCANAAN PROGRAM PENGANGGARAN

diacu diperhatikan Diserasikan melalui MUSRENBANGDA

Pedoman

Pedoman

KUA

Pedoman

RPJP

NASIONAL

Pedoman

PPAS

SISTEM PERENCANAAN DAN PENGANGGARAN

DPA SKPD



23/45

23

PERDA/QANUN

RPJP DAERAH

PERDA/QANUN

RPJM DAERAHRKP DAERAHPENJABARAN

RPJP

20 TH

5 TH

1 TH

SISTEM PERENCANAAN

MUSR

ENBANG

DA

Arah Kebijakan

Keuangan Daerah

Strategi

Pembangunan

Daerah

Kebijakan Umum

Program Kerja

Rencana Kerja

(Kerangka

Regulasi)

Rencana Kerja

(Kerangka

Pendanaan)

MUSR

ENBANG

DA

VISI

MISI

ARAHPEMBANGUNAN

Rancangan

Kerangka EkonomiDaerah

Prioritas

Pembangunan

Daerah

Rencana Kerja

dan Pendanaan

Pasal 150 UU 32/ 2004



24/45


25/45

19/10/2014 25

NO JENIS KEGIATAN WAKTU

1 Pelaksanaan Musrenbangda Tahunan dalam Rangka Penyusunan RKPD s/d Maret

2 Penyusunan Kebijakan Umum APBD Periode Maret s.d Medio

Juni

3 Penyampaian Kebijakan Umum APBD kpd DPRD Medio Juni

4 Pembahasan Kebijakan Umum APBD, PPAS dgn DPRD

Periode Medio Juni s.dMinggu I Oktober

5 Penyusunan RKA SKPD

6 Pembahasan RKA SKPD dgn DPRD7 Penyampaian dan Evaluasi RKA SKPD oleh Tim Anggaran Eksekutif Daerah

8 Penyusunan Raperda APBD & Raper KDH ttg Penjabaran APBD & Dok. Pendukung

9 Penyebarluasan Raperda ttg APBD kpd masyarakat

10 Pengajuan Raperda tentang APBD kpd DPRD disertai Penjelasan & Dok.

Pendukung

Minggu I Oktober

11 Pembahasan Raperda APBD & persetujuan bersama DPRDMg I IV November

12 Penyusunan Raper KDH ttg Penjabaran APBD dan Rancangan DPA SKPD

13 Penyampaian Raperda APBD & Raper KDH ttg Penjabaran APBD u/ dievaluasi (3 hari)

14 Evaluasi Raperda APBD dan Raper KDH tentang Penjabaran APBD (15 hari)

15 Penyempurnaan hasil evaluasi (7 hari)

16 Pengesahan Raperda APBD Minggu IV Desember

JADWAL PENGANGGARAN



26/45

Persiapan Penyusunan RKA SKPD1. Berdasarkan nota kesepakatan Kepala Daerah dengan DPRD, Tim Anggaran

Pemerintah Daerah (TAPD) menyiapkan rancangan surat edaran kepaladaerah tentang pedoman penyusunan RKA-SKPD sebagai acuan kepala SKPD

dalam menyusun RKA-SKPD.2. Rancangan surat edaran kepala daerah tentang pedoman penyusunan RKA-

SKPD mencakup :a. PPA yang dialokasikan untuk setiap program SKPD berikut rencana

pendapatan dan pembiayaan;b. Sinkronisasi program dan kegiatan antar SKPD dengan kinerja SKPD

berkenaan sesuai dengan standar pelayanan minimal yang ditetapkan;

c. Batas waktu penyampaian RKA-SKPD kepada PPKD;d. Hal-hal lainnya yang perlu mendapatkan perhatian dari SKPD terkait dengan

prinsip-prinsip peningkatan efisiensi, efektifitas, tranparansi danakuntabilitas penyusunan anggaran dalam rangka pencapaian prestasi kerja;dan

e. Dokumen sebagai lampiran meliputi KUA, PPA, kode rekening APBD, formatRKA-SKPD, analisis standar belanja dan standar satuan harga.

3. Surat edaran kepala daerah perihal pedoman penyusunan RKA-SKPDditerbitkan paling lambat awal bulan Agustus tahun anggaran berjalan.

19/10/2014 ZULKIFLI: BIMTEK RKA-SKPD 26Pasal 89,Permendagri 13 / 2006


27/45

2719/10/2014ZULKIFLI: BIMTEK RKA-SKPD

RKASKPD 1

RKA

SKPD 2.1

RKA

SKPD 2.2

RKA

SKPD 2.2.1

RKASKPD 3.1

RKA

SKPD 3.2

RKA

SKPD

Rincian AnggaranPendapatan

Rincian Anggaran

Belanja Tidak Langsung

Rincian Penerimaan

Pembiayaan

Rincian Pengeluaran

Pembiayaan

Rincian Anggaran

Belanja Langsung

BAGAN ALIR PENYUSUNAN RKA SKPD


28/45

Rencana Kerja Anggaran Satuan Kerja Perangkat Daerah

(RKA SKPD)

Kode Nama Formulir

RKA SKPDRingkasan Anggaran Pendapatan, Belanja dan

Pembiayaan Satuan Kerja Perangkat Daerah

RKA SKPD 1Rincian Anggaran Pendapatan Satuan Kerja

Perangkat Daerah

RKA SKPD 2.1Rincian Anggaran Belanja Tidak Langsung Satuan

Kerja Perangkat Daerah

RKA SKPD 2.2Rekapitulasi Anggaran Belanja Langsung

Berdasarkan Program dan Kegiatan

RKA SKPD2.2.1

Rincian Anggaran Belanja Langsung Per KegiatanSatuan Kerja Perangkat Daerah

RKA SKPD 3.1 Rincian Penerimaan Pembiayaan Daerah

RKA SKPD 3.2 Rincian Pengeluaran Pembiayaan Daerah



29/45

KERANGKA

STRUKTUR APBD

PENDAPATAN

BELANJA Belanja Tidak Langsung

Belanja Langsung

Surplus/(Defisit)


PEMBIAYAAN

Penerimaan Pengeluaran

Pembiayaan Neto

SILPA Tahun Berjalan

(-)

(-)

(-)


30/45

19/10/2014 30

DEFISIT

Dibiayai al. dr :

Sisa Lebih Perhit Angg Thn Lalu Pinjaman Daerah Dan Penjualan

Obligasi Daerah Hasil Penjualan Barang Milik

Daerah yang Dipisahkan Transfer dari Dana Cadangan

SURPLUS

PENDAPATAN

Dimanfaatkan :

Tranfer ke Dana Cadangan Pembayaran Pokok Hutang Penyertaan Modal (investasi) Sisa Perhitungan TH Berkenaan

BELANJA

P E M B I A Y A A N

STRUKTUR A P B D



31/45


STRUKTUR PENDAPATAN

A. Pendapatan Asli Daerah:

1. Pajak Daerah2. Retribusi Derah

3. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan

4. Lain-lain PAD yang sah

B. Dana Perimbangan :1. Dana Bagi Hasil

2. Dana Alokasi Umum

3. Dana Alokasi Khusus

C. Lain-lain Pendapatan Daerah yang sah :1. Bantuan Dana

2. Hibah

3. Dana Darurat

4. Dana Penyesuaian & Dana OTSUS

5. Bantuan Keuangan dari Provinsi atau Pemda lainnya


32/45


STRUKTUR BELANJA

1. Belanja Tidak Langsung :1. Belanja Pegawai

2. Belanja Bunga

3. Belanja Subsidi

4. Belanja Hibah

5. Belanja Bantuan Sosial6. Belanja Bagi Hasil

7. Bantuan Keuangan

8. Belanja Tak Terduga

2. Belanja Langsung :

1. Belanja Pegawai

2. Belanja Barang dan Jasa

3. Belanja Modal


33/45


STRUKTUR PEMBIAYAAN

A. Penerimaan Pembiayaan:1. Selisih Lebih Perhitungan (SILPA) Anggaran

Tahun Sebelumnya

2. Pencairan Dana Cadangan

3. Hasil Penjualan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan4. Penerimaan Pinjaman Daerah

5. Penerimaan Kembali Pemberian Pinjaman

B. Pengeluaran Pembiayaan:

1. Pembentukan Dana Cadangan

2. Penyertaan Modal Pemerintah Daerah

3. Pembayaran Pokok Utang

4. Pemberian Pinjaman

Pembiayaan Neto (A

B)


34/45

KODE REKENING


X KODE URUSAN PEMERINTAHAN

XX KODE NAMA URUSAN PEMERINTAHAN

XX KODE ORGANISASI SKPD

XX KODE PROGRAM

X KODE KEGIATAN

X

KODE AKUN

(Pendapatan, Belanja &Pembiayaan)

X

KODE KELOMPOK


X

KODE JENIS


X

KODE OBJEK


X

KODE RINCIAN OBJEK



35/45

Contoh RKA: Terlampir



36/45


sasaran yang hendak

dicapai

fungsi

program

kegiatan

anggaran utk mencapai

sasaran tersebut

rencana penarikan dana

tiap satuan kerja

pendapatan yang

diperkirakan

Rancangan DPA-SKPDmerinci:

Dokumen yang memuat

pendapatan dan belanja set iap

SKPD yang dig unakan sebagai

dasar pelaksanaan oleh

pengguna anggaran.

Dokumen Pelaksanaan

Anggaran SKPD

(DPA-SKPD)


37/45


PPKD

(Pejabat Pengelola Keuangan Daerah)

Kepala SKPD

(Satuan Kerja Perangkat Daerah)

Tim Anggaran

Pemerintah Daerah

Pemberitahuan untuk

menyusun & menyampaikan

Rancangan DPA-SKPD

Paling lambat 3 hari kerja

setelah APBD ditetapkan


setelah Pemberitahuan

Rancangan

DPA-SKPD

Verifikasi Verifikasi


sejak ditetapkan peraturan

Kepala Daerah tentang

penjabaran APBD

DPA-SKPD

DPA-SKPD

Disahkan


sejak tanggal disahkan

1

2

34

5 Diserahkan

Digunakan sebagai dasar

pelaksanaan anggaran

6


38/45

Penyusunan DPA SKPD PPKD paling lama 3 (tiga) hari kerja setelah peraturan daerah tentang

APBD ditetapkan, memberitahukan kepada semua kepala SKPD agarmenyusun rancangan DPA-SKPD.

Rancangan DPA-SKPD merinci sasaran yang hendak dicapai, program,kegiatan, anggaran yang disediakan untuk mencapai sasaran tersebut,dan rencana penarikan dana tiap-tiap SKPD serta pendapatan yangdiperkirakan.

Kepala SKPD menyerahkan rancangan DPA-SKPD kepada PPKD palinglama 6 (enam) hari kerja setelah pemberitahuan.

TAPD melakukan verifikasi rancangan DPA-SKPD bersama-samadengan kepala SKPD paling lama 15 (lima betas) hari kerja sejakditetapkannya peraturan kepala daerah tentang penjabaran APBD.

Berdasarkan hasil verifikasi, PPKD mengesahkan rancangan DPA-SKPDdengan persetujuan sekretaris daerah.

DPA-SKPD yang telah disahkan, disampaikan kepada kepala SKPD,satuan kerja pengawasan daerah, dan Badan Pemeriksa Keuanganpaling lama 7 (tujuh) hari kerja sejak tanggal disahkan.

DPA-SKPD yang telah disahkan dengan persetujuan sekretaris daerah,digunakan sebagai dasar pelaksanaan anggaran oleh kepala SKPDselaku pengguna anggaran/pengguna barang.

19/10/2014 ZULKIFLI: BIMTEK RKA-SKPD 38Pasal 123 & 124,Permendagri 13 / 2006


39/45

FORMULIR DPA SKPD

KODE NAMA FORMULIR

DPA-SKPDRingkasan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Pendapatan,

Belanja dan Pembiayaan Satuan Kerja Perangkat Daerah

DPA-SKPD 1Rincian Dokumen Pelaksanaan Anggaran Pendapatan

Satuan Kerja Perangkat Daerah

DPA-SKPD 2.1 Rincian Dokumen Pelaksanaan Anggaran Belanja TidakLangsung Satuan Kerja Perangkat Daerah

DPA-SKPD 2.2Rekapitulasi Dokumen Pelaksanaan Anggaran Belanja

Langsung menurut Program dan Kegiatan

DPA-SKPD 2.2.1Rincian Dokumen Pelaksanaan Anggaran Belanja Langsung

menurut Program dan per Kegiatan Satuan Kerja Perangkat

Daerah

DPA-SKPD 3.1Rincian Dokumen Pelaksanaan Anggaran Penerimaan

Pembiayaan Daerah

DPA-SKPD 3.2Rincian Dokumen Pelaksanaan Anggaran Pengeluaran

Pembiayaan Daerah

3919/10/2014ZULKIFLI: BIMTEK RKA-SKPD

DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN Formulir


40/45

DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN

SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH

FormulirDPA SKPD

Provinsi/Kabupaten/Kota .Tahun Anggaran

Urusan Pemerintahan :

Organisasi :

Ringkasan Dokumen Pelaksanaan Anggaran PendapatanSatuan Kerja Perangkat Daerah

Kode Rekening Uraian Jumlah

1 2 3

Surplus/ (Defisit)

Pembiayaan Netto

Rencana Pelaksanaan AnggaranSatuan Kerja Perangkat Daerah

No. UraianTriwulan

JumlahI II III IV

4 Pendapatan

5 Belanja

6 Pembiayaan

..,tanggal, bulan, tahun ..

Mengetahui,

Sekretaris Daerah

(nama jelas)NIP.


DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN NOMOR DPA SKPDFormulir


41/45



NOMOR DPA SKPD Formulir

DPA SKPD 1XX XX 00 00 4

Provinsi/Kabupaten/Kota .

Tahun Anggaran

Urusan Pemerintahan :

Organisasi :

Ringkasan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Pendapatan


Kode Rekening Uraian

Rincian Penghitungan

JumlahJumlah Volume Target/ Harga

1 2 3 4 5 6

Jumlah

Rencana Pendapatan per Triwulan

Triwulan I : Rp. ..,tanggal, bulan, tahun ..Triwulan II : Rp. Mengesahkan,

Triwulan III : Rp. Pejabat Pengelola Keuangan DaerahTriwulan IV : Rp. (nama jelas)

Jumlah Rp. NIP.



42/45

DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARANSATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH

NOMOR DPA SKPDFormulir


43/45

SATUAN KERJA PERANGKAT DAERAH DPA SKPD 2.2.1XX XX XX XX 2 2

Provinsi/Kabupaten/Kota .Tahun Anggaran

Urusan Pemerintahan : XX .......................................................................................

Organisasi : XX .......................................................................................

Program : XX .......................................................................................

Kegiatan : XX .......................................................................................Waktu Pelaksanaan : . .......................................................................................

Lokasi Kegiatan : . .......................................................................................

Sumber Dana : . .......................................................................................

Indikator & Tolok Ukur Kinerja Belanja Langsung

Indikator Tolok Ukur Kinerja Target Kinerja

Masukan

Keluaran

Hasil

Kelompok Sasaran Kegiatan :

Rincian Dokumen Pelaksanaan Anggaran Belanja Langsung Program per KegiatanSatuan Kerja Perangkat Daerah

Kode Rekening UraianRincian Penghitungan

JumlahVolume Satuan Harga satuan

1 2 3 4 5

Jumlah

Rencana Penarikan Dana per Triwulan

Triwulan I : Rp. ..,tanggal, bulan, tahun ..

Triwulan II : Rp. Mengesahkan,

Triwulan III : Rp. Pejabat Pengelola Keuangan DaerahTriwulan IV : Rp. (nama jelas)


DOKUMEN PELAKSANAAN ANGGARAN NOMOR DPA SKPDFormulir


44/45



NOMOR DPA SKPD o u

DPA SKPD 3.1/3.2XX XX 00 00 3 1

Provinsi/Kabupaten/Kota .

Tahun Anggaran

Fungsi :

Perangkat Daerah : Sekretariat Daerah

Ringkasan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Penerimaan/Pengeluaran Pembiayaan


Kode Rekening Uraian Jumlah (Rp.)

1 2 3

Jumlah Penerimaan/Pengeluaran

Rencana Penerimaan/Pengeluaran per Triwulan

Triwulan I : Rp. ..,tanggal, bulan, tahun ..Triwulan II : Rp. Mengesahkan,

Triwulan III : Rp. Pengelola Keuangan Daerah

Triwulan IV : Rp. (nama jelas)

Jumlah Rp. NIP. 4419/10/2014 ZULKIFLI: BIMTEK RKA-SKPD


45/45

TERIMA KASIH

ZULKIFLI

216693681 Teknik Penyusunan Rka Dpa Skpd

Documents

Transcript of 216693681 Teknik Penyusunan Rka Dpa Skpd