1.Bentuk-bentuk Laporan Keuangan

BENTUK-BENTUK

LAPORAN KEUANGAN BANK SYARIAH

Bentuk – bentuk Laporan Keuangan Syariah

Laporan keuangan di bank syariah disajikan dalam berbagai format, yaitu:

1. Format LBUS

2. Format Publikasi

3. Format PSAK 59

Bentuk – bentuk Laporan Keuangan Syariah1. Format LBUS

NO. SANDI RUPIAH VALAS JUMLAH

1 Kas 100

2 Penempatan Pada BI 03) 120

3 Penempatan Pada Bank Lain 04) 130

4 Surat Berharga Yang Dimiliki 05) 140

5 Piutang - -

a. Piutang Murabahah 5,253,079 06) 150

b. Pendptn Margin Murabahah yg ditangguhkan -/ - 151

c. Piutang Salam (5,253,079) 07) 152

d. Piutang I stishna' 08) 153

e. Pendptn Margin I stishna' yg ditangguhkan -/ - 154

f . Piutang Qardh 09) 159

6 Pembiayaan 10)

a. Pembiayaan Mudharabah 160

b. Pembiayaan Musyarakah 455,914 161

c. Lainnya 456,335 169

7 Persediaan 421 170

8 I jarah 44)

a. Aktiva I jarah 180

b. Akumulasi Penystn/ Amortisasi Aktiva I jarah -/ - 185

9 Tagihan Lainnya 11) 190

10 Penyertaan 12) 200

11 Penyisihan Penyusutan Aktiva Produktif 13)

a. Cadangan Umum -/ - - 205

b. Cadangan Khusus -/ - 207

12 Aktiva I stishna' dalam Penyelesaian 14) 210

13 Termin I stishna' -/ - 14) 211

14 Aktiva Tetap dan I nventaris

a. Tanah dan Gedung - 213

b. Akumulasi Penyusutan Gedung -/ - - 214

c. I nventaris - 215

d. Akumulasi Penyusutan I nventaris -/ - - 216

15 Antar Kantor Aktiva -

a. Melakukan keg. opersnl. di I ndonesia 15) 223

b. Melakukan keg. opersnl. di luar I ndonesia 16) 224

16 Rupa-Rupa Aktiva 17) 230

290

AKTIVA

TOTAL AKTIVA



1 Dana Simpanan Wadiah 18)

a. Giro Wadiah 956,492 301

b. Tabungan Wadiah 302

c. Lainnya 309

2 Dana I nvestasi Tdk Terikat (Mudharabah Muthlaqah) 19)

a. Tabungan Mudharabah 321

b. Deposito Mudharabah 322

c. Lainnya 329

3 Kewaj iban Kepada Bank I ndonesia 20) 340

4 Kewaj iban Kepada Bank Lain 21) 350

5 Surat Berharga Yang Diterbitkan 22) 355

6 Pembiyaaan/ Pinjaman Yang Diterima 23) 360

7 Kewaj iban Lainnya 24) 365

8 Pinjaman Subordinasi 25) 368

9 Setoran J aminan 26) 370

10 Antar Kantor Pasiva

a. Melakukan keg. opersnl. di I ndonesia 27) 393

b. Melakukan keg. opersnl. di luar I ndonesia 28) 394

11 Rupa-Rupa Pasiva 29) 400

12 Modal Pinjaman 30) 410

13 Modal Disetor 31)

a. Modal Dasar 421

b. Modal yang belum disetor -/ - 422

14 Perkiraan Tambahan Modal Disetor

a. Agio 431

b. Disagio -/ - 432

c. Modal Sumbangan 32) 433

d. Dana Setoran Modal 33) 434

e. Penyesuaian akibat penjabaran lap. keu.

f . i. Selisih lebih 436

g. ii. Selisih kurang -/ - 437

15 Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap 445

16 Cadangan

a. Cadangan Umum 451

b. Cadangan Tujuan 452

17 Laba/ Rugi

a. Tahun-Tahun Lalu

i. Laba 461

ii. Rugi -/ - 462

b. Tahun Berjalan 02)

i. Laba 465

ii. Rugi -/ - 466

490

PASI VA

TOTAL PASIVA



I . Tagihan Komitmen1 Fasilitas Pembiayaan Yang Belum Ditarik dari:

a. Bank I ndonesia 500

b. Bank di Dalam Negeri 505

c. Bank di Luar Negeri 510

d. Lainnya 514

2 Posisi Pembelian Spot Yang Masih Berjalan

a. Terkait dengan Bank 515

b. Tidak Terkait dengan Bank 520

3 Posisi Pembelian Forward Yang Masih Berjalan



4 Lainnya



I I . Kewajiban Komitmen1 Fas. Piutang Qardh yg blm ditarik 09)

a. Dlm rangka talangan Ongkos Naik Haj i (ONH) 531

b. Dlm rangka talangan a/ tran. perdag. > 15 hr 532

c. Lainnya 535

2 Fas. Pembiayaan kpd nasabah yg blm ditarik 10)

a. Pembiayaan Mudharabah 536

b. Pembiayaan Musyarakah 537

c. Pembiayaan Lainnya 539

3 Fas. Pembiayaan kpd Bank Syariah Lain yg blm ditarik 540

4 I rrevocable L/ C Yang Masih Berjalan 34)

a. L/ C Luar Negeri 561

b. L/ C Dalam Negeri 562

5 Posisi Penjualan Spot Yang Masih Berjalan



6 Posisi Penjualan Forward Yang Masih Berjalan



7 Lainnya



I I I . Tagihan Kontinjensi1 Garansi (Kafalah) Yang Diterima 591

2 Pendapatan yang akan diterima (non-lancar)

a. Terkait dengan bank

i. Pendapatan Sewa I jarah 592

ii. Lainnya 594

b. Tidak Terkait dengan bank

i. Pendapatan Sewa I jarah 595

ii. Lainnya 597

3 Lainnya 598

I V. Kewajiban Kontinjensi1 Garansi (Kafalah) Yang Diberikan 35) 599

2 Lainnya 609

V. Lainnya1 Aktiva Produktif Yang Dihapusbuku 36)

a. Dialihkan kepada Badan Khusus 625

b. Lainnya 627

2 Penerusan Dana Mudharabah Muqayyadah 37) 629

REKENING ADMINISTRATIF


SANDI RUPIAH VALAS JUMLAH

I . Pendapatan Operasional 100

A. Pendapatan dari Penyaluran Dana 101

1 Penduduk

1.1 Dari Pihak Ketiga Bukan Bank

a. Pendapatan Margin Murabahah 102

b. Pendapatan Bersih Salam Paralel 103

c. Pendapatan Bersih I stishna' Paralel

i. Pendapatan I stishna' 104

ii. Harga Pokok I stishna' -/ - 105

d. Pendapatan Sewa I jarah 106

e. Pendapatan bagi hasil Mudharabah 107

f . Pendapatan bagi hasil Musyarakah 108

g. Pendapatan dari penyertaan 109

h. Lainnya 111

1.2 Dari Bank I ndonesia

a. Bonus SWBI 112

b. Lainnya 113

1.3 Dari bank-bank lain di I ndonesia

a. Bonus dari Bank Syariah lain 114

b. Pendapatan bagi hasil Mudharabah

i. Tabungan Mudharabah 115

ii. Deposito Mudharabah 116

iii. Sertifikat I nvestasi Mudharabah Antar bank 117

iv. Lainnya 118

c. Lainnya 119

2 Bukan Penduduk

2.1 Dari Pihak Ketiga Bukan Bank

a. Pendapatan Margin Murabahah 120

b. Pendapatan Bersih Salam Paralel 121

c. Pendapatan Bersih I stishna' Paralel

i. Pendapatan I stishna' 122

ii. Harga Pokok I stishna' -/ - 123

d. Pendapatan Sewa I jarah 124

e. Pendapatan bagi hasil Mudharabah 125

f . Pendapatan bagi hasil Musyarakah 126

g. Pendapatan dari penyertaan 127

h. Lainnya 129

2.2 Dari bank-bank lain di luar I ndonesia

a. Bonus dari Bank Syariah lain 130

b. Pendapatan bagi hasil Mudharabah

i. Tabungan Mudharabah 131

ii. Deposito Mudharabah 132

iii. Sertifikat I nvestasi Mudharabah Antar bank 133

iv. Lainnya 134

c. Lainnya 135

RI NCI AN



B. Pendapatan Operasional Lainnya 136

1 J asa I nvestasi Terikat (Mudharabah Muqayyadah) 137

2 J asa layanan

2.1 Transfer 138

2.2 Bank garansi 139

2.3 I nkaso 140

2.4 Penerbitan L/ C 141

2.5 Lainnya 143

3 Pendapatan dari transaksi valuta asing 144

4 Koreksi PPAP 145

5 Koreksi Peny. Penghps Transaksi Rek. Adm. 146

6 Lainnya 149

I I . Bagi Hasil u/ I nvestor Dana Investasi Tdk Terikat - / - 150

1 Penduduk

1.1 Pihak ketiga bukan bank



c. Lainnya 153

1.2 Bank I ndonesia

a. FPJ P Syariah 154

b. Lainnya 155

1.3 Bank-bank lain di I ndonesia



c. Sertifikat I nvestasi Mudharabah Antarbank 158

d. Lainnya 159

2 Bukan Penduduk

2.1 Pihak ketiga bukan bank



c. Lainnya 163

2.2 Bank-bank lain di luar I ndonesia



c. Sertifikat I nvestasi Mudharabah Antarbank 167

d. Lainnya 169

I I I . Pendpt. Oprs stlh distribusi bagi hasil U/ I nvestor Dana

Investasi Tidak Terikat ( I - I I ) 170

A. Surplus 171

B. Defisit 172

RI NCIAN



IV. Beban Operasional 180

A. Beban Bonus titipan wadiah

1 Penduduk

1.1 Bank I ndonesia 185

1.2 Bank-bank lain di I ndonesia 186

1.3 Pihak ketiga bukan bank 189

2 Bukan Penduduk

2.1 Bank-bank lain di luar I ndonesia 190

2.2 Pihak ketiga bukan bank 192

B. Beban transaksi valuta asing 200

C. Biaya Perbaikan Aktiva I jarah 210

D. Premi

1 Premi dalam rangka Penjaminan Dana Pihak Ketiga 272

2 Premi Asuransi 279

E. Tenaga Kerja

1 Gaj i dan upah 301

2 Honorarium Komisaris/ DPS/ Direksi 302

3 Lainnya 309

F. Pendidikan dan Pelatihan 310

G. Penelitian dan pengembangan 320

H. Sewa 330

I . Promosi 340

J . Pajak-pajak (Tidak Termasuk Pajak penghasilan) 350

K. Pemeliharaan dan pengembangan 360

L. Penyusutan/ Penyisihan/ amortisasi/ penghapusan

1 Penyusutan aktiva tetap dan inventaris 371

2 Biaya yang ditangguhkan 372

3 Penyusutan/ amortisasi aktiva ijarah 373

4 Surat berharga yang dimiliki 374

5 Penempatan dana antarbank 375

RI NCI AN



6 Piutang

6.1 Piutang Murabahah 376

6.2 Piutang Salam dan I stishna' 377

6.3 Piutang Qardh 380

7 Tagihan Lainnya 381

8 Pembiayaan

8.1 Pembiayaan Mudharabah 382

8.2 Pembiayaan Musyarakah 383

8.3 Lainnya 385

9 Penyertaan 386

10 Transaksi Rekening Administratif 387

11 Lainnya 389

M. Penurunan nilai surat berharga 390

N. Lainnya 399

V. Laba Operasional ( I I I - IV ) 400

VI . Rugi Operasional ( IV- I I I ) 405

VI I . Pendapatan Non Operasional 410

A. Keuntungan karena penjualan aktiva tetap dan inventaris 411

B. Keuntungan Pelepasan Aktiva I jarah 412

C. I mbalan Antar Kantor

1 KP/ KC di I ndonesia 413

2 KP/ KC di luar I ndonesia 414

D. Selisih kurs 415

E. Lainnya 2) 419

VI I I . Beban Non Operasional 420

A. Kerugian krn penjualan/ kehilangan aktiva ttp dan inv. 421

B. Kerugian Pelepasan Aktiva I jarah 422

C. Kerugian restrukturisasi Penyaluran dana I nv. Tdk Terikat 423

D. Denda-denda/ sanksi-sanksi 424

E. Selisih kurs 425

F. I mbalan Antar Kantor

1 KP/ KC di I ndonesia 426

2 KP/ KC di luar I ndonesia 427

G. Lainnya 3) 429

IX. Laba Non Operasional ( VI I - VI I I ) 430

X. Rugi Non Operasional ( VI I I - VI I ) 435

XI . Laba Tahun Berjalan ( V+IX ) 440

XI I . Rugi Tahun Berjalan ( VI+X ) 445

XI I I . A. Pendapatan Pajak Tangguhan 447

B. Beban Pajak Tangguhan 448

XIV. Penerimaan Transfer Laba/Rugi dari Kantor Cabang

A. Penerimaan transfer laba

1 Dari kantor-kantor cabang di dalam negeri 451

2 Dari kantor-kantor cabang di luar negeri 455

B. Penerimaan transfer rugi

1 Dari kantor-kantor cabang di dalam negeri 461

2 Dari kantor-kantor cabang di luar negeri 465

XV. Transfer Laba/Rugi ke Kantor Pusat

A. Transfer laba ke kantor pusat 470

B. Transfer rugi ke kantor pusat 475

XVI . Taksiran Pajak Penghasilan 480

XVI I . A. J umlah Laba 4) 490

B. J umlah Rugi 4) 500

RI NCIAN


RUPA - RUPA AKTIVA

J ENIS RUPIAH VALAS JUMLAH

1 Emas dan mata uang emas 5

2 Commemorative coin & notes

a. Nilai Nominal 10

b. Selisih harga perolehan atas nilai nominal 15

3 Uang muka murabahah kepada pemasok 20

4 Tagihan inkaso 25

5 Penyisihan dalam rangka restrukturisasi

6 Pendapatan yang akan diterima 39

7 Uang muka pajak 40

8 Agunan yang diambilalih 45

9 Beban dibayar dimuka 50

10 Beban yang ditangguhkan 55

11 Talangan dalam rangka program pemerintah 65

12 aktiva pajak tangguhan 70

13 Goodwill 75

14 Lain-lain 99

RI NCIAN


RUPA - RUPA PASIVA

J ENI S RUPIAH VALAS JUMLAH

1 Bagi hasil yang masih harus dibayar 20

2 Deviden yang belum dibayar 25

3 Taksiran pajak penghasilan 30

4 Pendaptan yang ditangguhkan

a. Dalam rangka restrukturisasi

i. Pendapatan I stishna 41

ii Lainnya 49

b. Bukan dalam rangka restrukturisasi

i. Pendapatan I stishna 51

ii Lainnya 59

5 Penyisihan Penghapusan utk Transaksi Rek. Adm

i. Cadangan Umum 80

ii. Cadangan Khusus 81

6 Pasiva pajak tangguhan 85

7 Lain-lain 99

RI NCI AN

Bentuk – bentuk Laporan Keuangan Syariah2. Format Publikasi

NO. POS-POS XXXX YYYY

AKTIVA1 Kas2 Penempatan Pada BI

a. Giro Wadiahb. SWBI

3 Penempatan Pada Bank Laina. RupiahPPAP -/-b. Valuta asingPPAP -/-

4 Surat Berharga Yang Dimilikia. Rupiah i. Dimiliki hingga jatuh tempo ii. LainnyaPPAP -/-b. Valuta asing i. Dimiliki hingga jatuh tempo ii. LainnyaPPAP -/-

5 Piutang Murabahaha. Rupiah a.1. Terkait dengan bank 1. Piutang Murabahah 2. Pendapatan Margin Murabahah yang ditangguhkan -/- a.2. Tidak terkait dengan bank 1. Piutang Murabahah 2. Pendapatan Margin Murabahah yang ditangguhkan -/- PPAP -/-b. Valuta asing ba.1. Terkait dengan bank

1. Piutang Murabahah 2. Pendapatan Margin Murabahah yang ditangguhkan -/- b.2. Tidak terkait dengan bank 1. Piutang Murabahah 2. Pendapatan Margin Murabahah yang ditangguhkan -/- PPAP -/-

6 Piutang SalamPPAP -/-

7 Piutang IstishnaPendapatan Margin Istishna yang ditangguhkan -/-PPAP -/-

8 Piutang QardhPPAP -/-

N E R A C APer - 31 DESEMBER XXXX dan YYYY

(Dalam Jutaan Rupiah)


NO. POS-POS XXXX YYYY9 Pembiayaan

a. Rupiah a. 1.Terkait dengan bank a.2. Tidak terkait dengan bank PPAP -/-b. Valuta asing b.1. Terkait dengan bank b.2. Tidak terkait dengan bank PPAP -/-

10 Persediaan11 Ijarah

a. Aktiva Ijarahb. Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aktiva Ijarah -/-PPAP -/-

12 Tagihan Lainnya

PPAP -/-13 Penyertaan

PPAP -/-14 Aktiva Istishna' dalam penyelesaian15 Termin Istishna -/-16 Pendapatan yang akan diterima17 Biaya dibayar dimuka18 Uang muka pajak19 Aktiva pajak tangguhan20 Aktiva Tetap dan Inventaris

Akumulasi Penyusutan Aktiva tetap dan Inventaris -/-21 Agunan yang diambil alih22 Aktiva lain-lain

- -

N E R A C APer - 31 DESEMBER XXXX dan YYYY


TO T A L A K T I V A


NO. POS-POS XXXX YYYYPASIVA

1 Dana Simpanan Wadiaha. Giro Wadiahb. Tabungan Wadiah

2 Kewajiban segera lainnya3 Kewajiban kepada Bank Indonesia

a. FPJPSb. Lainnya

4 Kewajiban Kepada Bank Lain5 Surat Berharga Yang Diterbitkan6 Pembiayaan/Pinjaman Yang Diterima

a. Rupiah i. Terkait dengan bank ii. Tidak terkait dengan bankb. Valuta asing i. Terkait dengan bank ii. Tidak terkait dengan bank

7 Estimasi kerugian komitmen dan kontijensi8 Beban yang masih harus dibayar9 Taksiran pajak penghasilan

10 Kewajiban pajak tangguhan11 Kewajiban Lainnya12 Pinjaman Subordinasi

a. Rupiah i. Terkait dengan bank ii. Tidak terkait dengan bankb. Valuta asing i. Terkait dengan bank ii. Tidak terkait dengan bank

13 Rupa-rupa Pasiva14 Modal Pinjaman15 Hak minoritas16 Dana Investasi Tidak Terikat (Mudharabah Mutlaqah)

a. Tabungan Mudharabahb. Deposito Mudharabah b.1. Rupiah b.2. Valas

17 Ekuitasa. Modal disetorb. Agio(disagio)c. Modal Sumbangand. Dana setoran modale. Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuanganf. Selisih penilaian kembali aktiva tetapg. Saldo laba(rugi)

- -

N E R A C A


TO T A L PASIVA

Per - 31 DESEMBER XXXX dan YYYY


NO. POS-POS XXXX YYYYI PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL

A. Pendapatan dari Penyaluran Dana 1. Dari Pihak Ketiga Bukan bank a. Pendapatan Margin Murabahah b. Pendapatan Bersih Salam Pararel c. Pendapatan Bersih Istishna Pararel i. Pendapatan Istishna ii. Harga Pokok Istishna -/- d. Pendapatan Sewa Ijarah e. Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah f. Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah g. Pendapatan dari penyertaan h. Lainnya

2. Dari Bank Indonesia a. Bonus SWBI b. Lainnya 3. Dari Bank-bank lain di Indonesia a. Bonus dari Bank Syariah lain b. Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah i. Tabungan Mudharabah ii. Deposito Mudharabah iii. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank iv. Lainnya c. LainnyaB. Pendapatan Operasional Lainnya 1. Jasa Investasi Terikat (Mudharabah Muqayadah) 2. Jasa layanan 3. Pendapatan dari transaksi valuta asing 4. Koreksi PPAP 5. Koreksi Penyisihan Penghapusan Transaksi Rekening Administratif 6. Lainnya

LAPORAN LABA/ RUGI DAN SALDO LABAPeriode : 01 Januari s/ d 31 Desember XXXX dan YYYY



NO. POS-POS XXXX YYYYII. Bagi Hasil Untuk Investor Dana Investasi Tidak Terikat -/ -

1. Pihak ketiga bukan bank a. Tabungan Mudharabah b. Deposito Mudharabah c. Lainnya2. Bank Indonesia a. FPJP Syariah b. Lainnya3. Bank-bank lain di Indonesia dan diluar Indonesia a. Tabungan Mudharabah b. Deposito Mudharabah c. Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank d. Lainnya

I I I . Pendapatan Operasional setelah distribusi bagi hasil untuk

IV. Beban (pendapatan) penyisihan penghapusan aktivaV. Beban (pendapatan) estimasi kerugian komitmen dan kontijensiVI. Beban Opersional Lainnya

A. Beban Bonus Titipan WadiahB. Beban Administrasi dan umumC. Beban PersonaliaD. Beban penurunan nilai surat berhargaE. Beban transaksi valuta asingF. Beban promosiG. Beban lainnya

VII. Laba (Rugi) Operasional (II I-(IV+V+VI))PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL

VIII.Pendapatan Non OperasionalIX. Beban Non OperasinalX. Laba (Rugi) Non Operasional (VIII - IX)XI. Laba (Rugi) Tahun Berjalan (VII + X)XII. Taksiran Pajak PenghasilanXIII. Jumlah Laba (Rugi)XIV. Hak MinoritasXV. Saldo Laba (Rugi) awal tahunXVI. DividenXVII.LainnyaXVIII.Saldo Laba (Rugi) akhir periodeXIX. Laba bersih per saham

LAPORAN LABA/ RUGI DAN SALDO LABAPeriode : 01 Januari s/ d 31 Desember XXXX dan YYYY



NO. POS-POS XXXX YYYYKOMITMENTagihan Komitmen

1 Fasilitas Pembiayaan Yang diterima dan belum digunakan

2 Posisi Pembelian Spot Yang Masih Berjalana. Terkait dengan Bankb. Tidak Terkait dengan Bank

3 Posisi Pembelian Forward Yang Masih Berjalana. Terkait dengan Bankb. Tidak Terkait dengan Bank

4 LainnyaJumlah Tagihan KomitmenKewajiban Komitmen

1 Fasilitas Piutang Qardh yang belum ditarik2 Fasilitas Pembiayaan kepada nasabah yang belum ditarik

a. Pembiayaan Mudharabahb. Pembiayaan Musyarakah

3 Fasilitas Pembiayaan kepada Bank Syariah Lain yang belum ditarik4 Irrevocable L/C yang masih berjalan5 Posisi Penjualan Spot Yang Masih Berjalan

a. Terkait dengan Bankb. Tidak Terkait dengan Bank

6 Posisi Penjualan Forward Yang Masih Berjalana. Terkait dengan Bankb. Tidak Terkait dengan Bank

7 LainnyaJumlah Kewajiban KomitmenJUMLAH KOMITMEN BERSIH

KONTINJENSITagihan Kontinjensi

1 Garansi (Kafalah) Yang Diterima2 Pendapatan yang akan diterima (non-lancar)

a. Terkait dengan Bankb. Tidak Terkait dengan Bank

3 LainnyaJumlah Tagihan KontinjensiKewajiban Kontinjensi

1 Garansi (Kafalah) Yang Diberikan2 Lainnya

Jumlah Kewajiban KontinjensiJUMLAH KONTINJENSI BERSIH

KOMITMEN DAN KONTINJENSI Per - 31 DESEMBER XXXX dan YYYY



NO URAIAN CATATAN XXXX YYYY1 Sumber dana ZIS pada awal periode2 Sumber dana ZIS

a. Zakat dari Bank

b. Zakat dari pihak luar Bankc. Infaq dan shadaqahTotal Sumber Dana

3 Penggunaan dana ZIS3.1. Disalurkan ke lembaga lain a. Dompet Dhuafa Republika b. Baitul Maal Hidayatullah c. Baitul Maal Muamalat d. Bamuis BNI e. Dompet Peduli Ummat Daarut Tauhid f. LAZIS Dewan Da'wah Islamiyah Indonesia g. LAZIS Muhammadiyah h. LAZNAS BMT i. LAZNAS BSM Ummat j. LAZNAS Persis k. Pos Keadilan Peduli Ummat (PKPU) l. Rumah Zakat Indonesia (DSUQ) m. Yayasan Amanah Takaful n. Yayasan Baitul Maal Bank Rakyat Indonesia o. Yayasan Dana Sosial Al Falah p. Lainnya3.2. Disalurkan sendiriTotal Penggunaan

4 Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan5 Sumber dana ZIS pada akhir periode

Per - 31 DESEMBER XXXX dan YYYY(Dalam jutaan rupiah)

LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN ZIS


NO URAIAN CATATAN XXXX YYYY1 Sumber Dana Qardh pada awal periode2 Sumber Dana Qardh

a. Infaq dan shadaqahb. Dendac. Sumbangan/Hibahd. Pendapatan non-halale. LainnyaTotal Sumber Dana

3 Penggunaan Dana Qardha. Pinjamanb. Sumbanganc. LainnyaTotal Penggunaan Qardh

4 Kenaikan (penurunan) sumber atas penggunaan5 Sumber Dana Qardh pada akhir periode

(Dalam jutaan rupiah)

LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN QARDHPer - 31 DESEMBER XXXX dan YYYY


INFORMASI AWAL PERIODE

Portfolio Pembiayaan(Project)

Saldo AwalINFORMASI PERIODE BERJALANPortfolio Pembiayaan(Project)Penerimaan danaPenarikan danaKeuntungan (rugi) InvestasiBeban/biayaFee/penerimaan bankINFORMASI AKHIR PERIODEPortfolio Pembiayaan(Project)Saldo Akhir

XXXX YYYY

Per - 31 DESEMBER XXXX dan YYYYLAPORAN PERUBAHAN DANA INVESTASI TERIKAT

(Dalam jutaan rupiah)


Modal Saham Saldo LabaDitempatkan dan Telah Ditentukan Belum Ditentukan Jumlah

Disetor Penuh Penggunaannya Penggunaannya Ekuitas

Saldo Per 31 Desember XXX

LABA BERSIH TAHUN XXX

Pembentukan cadangan umum

Saldo Per 31 Desember XXX

PEMBAYARAN TANTIEM

PEMBENTUKAN CADANGAN UMUM

LABA BERSIH PERIODE BERJALAN

Saldo Per 31 Desember YYY

PT. BANK SYARIAH MANDIRILAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

UNTUK PERIODE TAHUN YANG BERAKHIR xxx DAN yyy(Dalam Jutaan Rupiah)


PENDAPATAN YANGJUMLAH BONUS INDIKASI RATEDAN BAGI HASIL OF RETURN

A B C D E1. Giro Wadiah a. Bank b. Non Bank2. Tabungan Mudharabah a. Bank b. Non Bank3. Deposito Mudharabah a. Bank - 1 bulan - 3 bulan - 6 bulan - 12 bulan b. Non Bank - 1 bulan - 3 bulan - 6 bulan - 12 bulanTOTAL -

SALDO RATA-RATANISBAHHARUS DIBAGI HASILJENIS PENGHIMPUNAN

PORSI PEMILIK DANA

DISTRIBUSI BAGI HASIL

(Dalam jutaan rupiah)Periode XXX

Bentuk – bentuk Laporan Keuangan Syariah3. Format PSAK 59

No. Pos-pos Jumlah AKTIVA

1 Kas 2 Penempatan pada Bank Indonesia3 Giro pada bank lain4 Penempatan pada bank lain5 Investasi dalam surat-surat berharga6 Piutang

a. Piutang Murabahah b. Piutang Istishna c. Piutang Lainnya

7 Pembiayaan Mudharabah8 Pembiayaan Musyarakah 9 Pinjaman Qardh10 Penyaluran Dana Investasi Terikat11 Penyisihan Kerugian Penghapusbukuan Aktiva Produktif12 Persediaan13 Tagihan dan Akseptasi14 Ijarah15 Aktiva Istishna Dalam Penyelesaian16 Penyertaan Pada Entitas Lain17 Aktiva Tetap dan Akumulasi Penyusutan

a. Aktiva Tetap b. Akumulasi penyusutan -/-

18 Piutang Pendapatan Bagi hasil19 Piutang Pendapatan Ijarah20 Aktiva lainnya

TOTAL AKTIVA

(dalam ribuan rupiah)Per-31 DESEMBER XXX

NERACA


No. Pos-pos Jumlah

1 KEWAJIBAN 1.1 Kewajiban Segera 1.2 Bagi Hasil Yang Belum Dibagikan 1.3 Simpanan 1.5 Hutang 1.6 Kewajiban Lain-Lain

1.7 Kewajiban Akseptasi 1.8 Kewajiban Dana Investasi Terikat 1.9 Hutang Pajak 1.10 Estimasi kerugian Komitment dan Kontjensi 1.11 Pinjaman yang Diterima 1.12 Pinjaman Subordinasi

2 INVESTASI TIDAK TERIKAT 2.1 Investasi tidak terikat dari bukan bank a. Tabungan Mudharabah b. Deposito Mudharabah 2.2 Investasi tidak terikat dari bank a. Tabungan Mudharabah b. Deposito Mudharabah c. Surat Berharga Pasar Uang

2.3 Surat Berharga yang diterbitkan

3 EKUITAS

3.1 Modal Disetor

3.2 Tambahan Modal Disetor

3.3 Saldo Laba

TOTAL KEWAJIBAN, INVESTASI TIDAK TERIKAT DAN EKUITAS

(dalam ribuan rupiah)Per-31 DESEMBER XXX

NERACA


No. Pos-pos Bulan Berjalan Kumulatif

1 Pendapatan Operasi Utama

1.1 Pendapatan dari jual-beli

a. Murabahah b. Istishna c. Lainnya 1.2 Pendapatan dari bagi hasil a. Musyarakah b. Mudharabah

c. Lainnya

1.3 Pendapatan dari sewa (net)

1.4 Pendapatan operasi utama lainnya

TOTAL PENDAPATAN OPERASI UTAMA2 Hak Pihak Ketiga Atas Bagi Hasil Investasi Tidak Terikat

2.1 Bagi hasil Tabungan

2.2 Bagi hasil Deposito 2.3 Bagi hasil Penempatan Dana 2.4 Bagi hasil Surat Berharga TOTAL HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL INVESTASI TIDAK TERIKAT PENDAPATAN OPERASI UTAMA BAGIAN BANK SEBAGAI MUDHARIB

3 Pendapatan Operasi Lainnya

3.1 Pendapatan fee rahn

3.2 Pendapatan fee jasa-jasa

3.3 Pendapatan fee investasi terikat

3.4 Pendapatan fee lainnya 3.5 Pendapatan administrasi

3.6 Pendapatan transaksi valuta asing

TOTAL PENDAPATAN OPERASI LAINNYA4 Beban Operasional Lainnya

4.1 Beban bonus wadiah 4.2 Beban penyisihan kerugian aktiva produktif 4.3 Beban estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 4.4 Beban penyusutan aktiva tetap

4.5 Beban transaksi valuta asing

4.6 Beban premi dalam rangka penjaminan

4.7 Beban sewa

4.8 Beban promosi 4.9 Beban tenaga kerja

4.10 Beban administrasi dan umum

TOTAL BEBAN OPERASI LAINNYA PENDAPATAN OPERASI - BERSIH

5 Pendapatan non-operasi6 Beban non-operasi

LABA SEBELUM ZAKAT DAN PAJAK7 Zakat

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN

8 Taksiran pajak penghasilan

LABA BERSIH

Perhitungan Laba / Rugi Periode : 1 Januari XXX s/ d 31 Desember XXX

(dalam ribuan rupiah)

TERIMA KASIH

1.Bentuk-bentuk Laporan Keuangan

Documents

Transcript of 1.Bentuk-bentuk Laporan Keuangan