Post on 20-Jun-2019
i
HALAMAN JUDUL
LEMBAR
PERSETUJUANHALA
MAN JUDUL
HALAMAN JUDUL
HALAMAN
JUDULHALAMAN
JUDUL
PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS ASET, EFISIENSI,
SENSITIVITAS, DAN SOLVABILITAS TERHADAP
ROAPADA BANK UMUM SWASTA
NASIONAL NON DEVISA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Manajemen
Oleh :
LORENCIANA Y. TEGU
2014210493
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
2018
ii
iii
iv
v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTO
“ Usaha Tidak Akan Pernah Penghianti Hasil ”.
“Janganlah hendaknya kamu kuatir tentang apapun juga tetapi
nyatakanlah dalam segala hal keinginanmu kepada allah dalam doa
dan permohonan dengan ucapan syukur”.
~ filipi 4:6
PERSEMBAHAN
Puji syukur saya panjatkan kepada Tuhan Yesus Kristus yang senantiasa
memberikan anugerah dan rahmat yang begitu berharga untuk saya yang berupa
kesehatan, keselamatan, kekuatan, kesabaran, kemudahan, ilmu yang bermanfaat,
dan kelancaran untuk saya menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Doa yang
begitu tulus dan skripsi ini kupersembahkan untuk :
Tuhan Yesus Kristus atas segala berkat dan perlindungan, serta memberikan
kekuataan, kemampuan, kesehatan dan cinta kasih yang luar biasa yang tak
pernah ada abisnya. Puji dan Syukur, saya bisa menyelesaikan pendidikan ini
tetap waktu, saya percaya semua itu tidak terlepas campur tangan dari Tuhan
yang begitu luar biasa.
Papa dan Mama, terimakasih papa dan mama sudah menjadi orangtua yang
luar biasa yang sudah membesarkan, sudah mendidik dengan sabar dan
menyekolahkan Laura sampai dititik ini walaupun jauh beda pulau dari
kalian,itu menjadikan motivasi laura untuk bersemangat menyelesaikan
kuliah ini dengan tepat waktu, tidak ingin membuat kalian kecewa dan
vi
memberikan hadiah gelar sarjana ini untuk kalian. Tentunya semua ini berkat
doa dan dukungan dari kalian. Terutama papa yang sangat luar biasa yang tak
pernah padam dalam memberikan begitu banyak jasa dan keringat serta
tenaga buat laura hingga pada titik penghabisan dan memperoleh gelar
serjana terimkasih banyak papa atas jasamu yang sangat luar biasa. Tidak ada
kata yang bisa Laura ukir dengan indah selain bilang Terimakasih Laura
sayang dan bangga punya kalian. Semoga doa-doa kalian membuat Laura
lebih sukses mencapai cita-cita dan masa depan selanjutnya.
Keluarga, terimakasih buat saudara/i kandung Kak Carlin,Ade Inda, Ade
Kasilda, Ade Viano serta keluarga besar mama dan papa yang sangat luar
biasa dalam memberi begitu banyak motivasi, perhatian, cinta dan kasih
sayang sehingga Laura dapat meraih gelar serjana ini dengan tepat waktu.
Terutama Ma Mey, Om Antos, Om agus, Om Tony, Om Ami dan Bapa
Frans terimkasih banyak untuk pengorbananan yang luar biasa yang telah
membantu meringgankan beban papa dan mama selama ini. Next laura juga
mau ucap terimkasih buat Ma novi woge, kak angga mete, Kak Oca, Kak
Putri , James, Dean, Eldo, Lupe, Ko inyo, Ce Nanda, serta Alm.opa dan
oma dari kedua orangtua papa dan mama, Alm. Opa Lipus Hami &
Alm.Kak Natalia yang selalu mendoakan Laura disini, buat om dan tante
dimanapun berada, kakak dan ade sepupu yang selalu mendukung dan
mengingatkan dalam menyesaikan skripsi ini dengan baik Terimakasih
banyak Laura sangat bersyukur semoga Tuhan akan membalas segala
kebaikan kalian semua
vii
Sahabatku, buat sahabat- sahabatku Everlasting (icha, nona, umbu, grace,
jean, inggar, mega, dan mira) & Sahabat Perbanas ( opi, yunita, mega,
rani dan ibet), Terimkasih sudah jadi sahabat sekaligus saudara buat Laura
selama ini, terimkasih buat nasehatnya, motivasinya,amarahnya, serta
kebaikanya kalian yang sanggat luar biasa dalam suka dan duka selama ini
untuk semua ini ya, next ne Laura juga mau makasih buat sahabat yang jauh
di jogja Norind Diaz, Joen, Anas, Tita, Kak Romi Frederik,dan terutama
Issabella seran klau yang tak kalah hebohnya yang selalu tanyain kapan ne
Laura sidang , kapan ne Laura wisuda, kapan ne laura pinda toga hehehe,
makasih banyak bel buat smua doa,dukungan, dan segala macam hal positif
dan negatif yang selalu Laura dapat dari bela , makasih sudah jadi rumah
kedua setiap kali liburan semester pada masa-masa kulia Laura . Terimakasih
banyak Laura sangat bersyukur semoga Tuhan akan membalas segala
kebaikan kalian semua.
Teman-teman tercinta, buat angkatan 2014 Ulfa mariana, Diana Mufida ,
Norra azizah, Terry, Safira, Nurul dan yang tidak bisa saya sebut satu”
terimakasih kalian walaupun kita beda bahasa beda suku kalian orang” jawa
yang baik orang” yang saya dekat waktu pertama saya kuliah disini,
terimakasih atas segaladukungan dan doa nya sobat. Buat teman” bimbingan
Herlina, Yanto dllnya terimakasih banyak kita berjuang bersama sampai
lulus semuanya. Buat teman-teman dan adek- adek rakatku tercinta Try,
Dede, Ivo, kristin, , Dety, Oan, Olin, Lisa, Anshe Mbete, Indy Sareora,
viii
Ryani, antony, Thalia dan teman rakat yang lainnya terimakasih banyak atas
segala bantuan saling menyemangati dan sama” dari luar pulau berjuang
bersama” di tanah orang semoga kita semua diberikan perlindungan dan
sukses selalu yahh sobat”.
Buat Ibu Sry selaku dosen pembimbing, terimakasih banyak Ibu sudah
membimbing kami dengan sabar selama satu semester ini. Ilmu yang Ibu
berikan sangat berguna dan bermanfaat buat kami untuk kedepannya.
Buat Soulmate Ekaprily S.T terimakasih sudah bertahan selama beberapa
tahun ini walaupun kadang menjengkelkan tapi sayang, terimakasih sudah
menjadi bagian terpenting dalam hidup saya yang selalu mendukung,
mendoakan dan menyemangati saya sampai detik ini dan akhirnya kita dapat
mencapai hasil dan gelar serjana , doa saya selalu menyertaimu hingga
sukses terimkasih banyak untuk pengorbanan dan waktu yang luar biasa ini.
Terakhir, terimakasih buat semua dosen, kampusku STIE PERBANAS
tercinta, buat kakak senior dan alumni, saya sangat bangga dan bersyukur
menjadi bagian dari kampus yang luar biasa ini. Kampus unggul dan
kebanggaan kita semua.
ix
KATA PENGANTAR
Segala puji syukur saya panjatkan kepada Tuhan Yang Maha Esa
karena atas rahmat-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul
“Pengaruh Likuiditas, Kualitas Aset, Efisiensi, Sensitivitas, dan Solvabilitas
terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa” dapat
diselesaikan dengan baik. Penelitian ini merupakan syarat yang harus ditempuh
dan merupakan syarat akhir yang perlu diselesaikan dalam menempuh pendidikan
Strata 1 Manajemen STIE Perbanas Surabaya.
Peneliti ingin mengucapkan terima kasih atas setiap doa, dukungan,
kerja sama dan semangat yang diberikan selama proses penulisan skripsi ini.
Peneliti juga ingin mengucapkan terima kasih kepada pihak-pihak yang berperan
dalam proses pendidikan hingga penulisan skripsi ini diantaranya:
1. Dr. Dra. Ec.Sri Haryati, M. M selaku Dosen Pembimbing.
2. Dr. Muazaroh, S.E., M.T. selaku Ketua Program Studi S1 Manajemen.
3. Dr. Lutfi S.E, M.Fin. selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
4. Laila Saleh S.psi.,M.M.T selaku Dosen Wali.
5. Seluruh dosen dan staff yang berperan serta dalam proses pendidikan hingga
penulisan tugas akhir ini.
Semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat dan wawasan bagi
pembaca, peneliti selanjutnya, serta mahasiswa STIE Perbanas Surabaya. Akhir
kata peneliti menyampaikan banyak terima kasih kepada semua pihak yang telah
berperan serta dalam penulisan skripsi ini. Semoga Tuhan Yang Maha Esa
x
senantiasa memberikan jalan dan berkat terhadap segala doa, upaya dan kerja
keras yang kita lakukan.
Surabaya, September 2018
Penulis
xi
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ................................................... ii
HALAMAN PERSETUJUAN SKRIPSI ........................................................ iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ......................................................... iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ............................................. v
KATA PENGANTAR .................................................................................... viii
DAFTAR ISI ................................................................................................... xi
DAFTAR TABEL ........................................................................................... xii
DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xiv
ABSTRAK ...................................................................................................... xv
BAB I PENDAHULUAN ........................................................................ 1
1.1 Latar Belakang Masalah ........................................................ 1
1.2 Perumusan Masalah .............................................................. 7
1.3 Tujuan Penelitian .................................................................. 8
1.4 Manfaat Penelitian ................................................................ 9
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi. .............................................. 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA. .............................................................. 12
2.1 Penelitian Terdahulu. ............................................................ 12
2.2 Landasan Teori ...................................................................... 16
2.3 Pengaruh Antar Variabel ....................................................... 32
2.4 Kerangka Pemikiran .............................................................. 36
2.5 Hipotesis Penelitian ............................................................... 36
BAB III METODE PENELITIAN. ............................................................ 38
3.1 Rancangan Penelitian ............................................................ 38
3.2 Batasan Penelitian ................................................................. 38
3.3 Identifikasi Variabel .............................................................. 39
3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel ................... 39
3.5 Populasi, Sampel, Dan Teknik Pengambilan Sampel ........... 42
3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data ................................... 44
3.7 Teknik Analisis Data ............................................................. 44
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN
ANALISIS DATA........................................................................ 53
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ................................................ 53
4.2 Analisis Data ......................................................................... 65
BAB V PENUTUP .................................................................................... 102
5.1 Kesimpulan ........................................................................... 102
5.2 Keterbatasan Penelitian ......................................................... 105
5.3 Saran ...................................................................................... 105
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
xii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 : Posisi ROA Bank Umum Swasta Nasional Non DevisaTW I
2013 – TW III 2017 3
Tabel 2.1 : Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu 16
Tabel 3.1 : Total Asset Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
Berdasarkan Nilai Total Asset 2017 43
Tabel 3.2 : Anggota Sampel Bank Swasta Nasional Non Devisa
Berdasarkan Total Asset Mulai 7 Triliun Sampai 9 Triliun 44
Tabel 4.1 : Posisi LDRBank Umum Swasta Nasional Non Devisa 58
Tabel 4.2 : Posisi IPR Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa 60
Tabel 4.3 : Posisi APB Bank UmumSwasta Nasional Non Devisa 62
Tabel 4.4 : Posisi NPL Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa 63
Tabel 4.5 : Posisi BOPO Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa 64
Tabel 4.6 : Posisi FBIR Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa 65
Tabel 4.7 : Posisi IRR Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa 67
Tabel 4.8 : Posisi PR Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa 68
Tabel 4.9 : Posisi ROA Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa 69
Tabel 4.10: Hasil Analisis Regresi Linear Berganda 70
Tabel 4.11: Hasil Perhitungan Uji F 74
Tabel 4.12: Hasil Uji Parsial (Uji t) 78
Tabel 4.13: Kesesuaian Hasil Penelitian Dengan Teori 84
xiii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 36
Gambar 3.1 : Daerah Penerimaan atau Penolakan H0 untuk uji F 46
Gambar 3.2 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Sisi Kanan 48
Gambar 3.3 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Sisi Kiri 49
Gambar 3.4 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Dua Sisi 49
Gambar 4.1 : Daerah Hasil Penelitian dan Penolakan H0 Uji F 75
Gambar 4.2 : Daerah Hasil Penelitian dan Penolakan H0 Uji t ( LDR ) 78
Gambar 4.3 : Daerah Hasil Penelitian dan Penolakan H0 Uji t ( IPR ) 79
Gambar 4.4 : Daerah Hasil Penelitian dan Penolakan H0 Uji t ( APB ) 80
Gambar 4.5 : Daerah Hasil Penelitian dan Penolakan H0 Uji t (NPL ) 80
Gambar 4.6 : Daerah Hasil Penelitian dan Penolakan H0 Uji t ( BOPO ) 81
Gambar 4.7 : Daerah Hasil Penelitian dan Penolakan H0 Uji t ( FBIR ) 82
Gambar 4.8 : Daerah Hasil Penelitian dan Penolakan H0 Uji t ( IRR ) 82
Gambar 4.9 : Daerah Hasil Penelitian dan Penolakan H0 Uji t ( PR ) 83
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
LAMPIRAN 1 :Perhitungan LDR Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
LAMPIRAN 2 :Perhitungan IPR Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
LAMPIRAN 3 : Perhitungan APB Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
LAMPIRAN 4 : Perhitungan NPL Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
LAMPIRAN 5 :Perhitungan BOPO Bank Umum Swasta Nasional NonDevisa
LAMPIRAN 6 :Perhitungan FBIR Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
LAMPIRAN 7 :Perhitungan IRR Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
LAMPIRAN 8 :Perhitungan PR Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
LAMPIRAN 9 :Perhitungan ROA Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa
LAMPIRAN 10 : Hasil Output SPSS
LAMPIRAN 11 :Tabel Uji F
LAMPIRAN 12 :Tabel Uji t
LAMPIRAN 13 :Tabel Suku Bunga
xv
PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS ASET, EFISIENSI,
SENSITIVITAS, DAN SOLVABILITAS TERHADAP
ROAPADA BANK UMUM SWASTA
NASIONAL NON DEVISA
LORENCIANA Y. TEGU
STIE Perbanas Surabaya
Email: 2014210493@students.perbanas.ac.id
ABSTRAK
Bank merupakan salah satu lembaga keuangan yang bergerak di
bidang keuangan dalam kegiatan sehari-harinya bank memiliki tujuan bisnis
yaitu mendapatkan keuntungan yang besar secara terus menerus agar dapat
melangsungkan kehidupan bank tersebut agar terjamin dan berkembang di masa
yang akan datang . faktor-faktor yang dapat mempengaruhi ROA suatu bank
antara lain aspek likuiditas, aspek kualitas aset, aspek efisiensi, aspek sensitivitas,
aspek solvabilitas secara simultan, parsial terhadap ROA Pada Bank Umum
Swasta. Sampel yang digunakan dalam peneliti ini adalah 3 bank Swasta yang
terdaftar pada BIE sejak tahun 2013 sampai 2017. Hasil dari penelitian ini
adalah secara simultan variabel LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, FBIR, IRR, dan
PR berpengaruh signifikan terhadap ROA pada bank Swasta. Sedangkan secara
parsial variabel LDR, IPR, FBIR, berpengaruh signifikan terhadap ROA
sedangkan variabel APB, NPL, BOPO. IRR dan PR tidak berpengaruh signifikan
terhadap ROA
Kata kunci: likuiditas, kualitas aset, efisiensi, sensitivitas, solvabilitas, ROA
xvi
EFFECT OF LIQUIDITY, ASSET QUALITY, EFFICIENCY,
SENSITIVITY, AND SOLVENCY ON
ROA PADA PRIVATE COMMERCIAL BANKS
NON DEVISIONAL NATIONAL
LORENCIANA Y. TEGU
STIE Perbanas Surabaya
Email: 2014210493@students.perbanas.ac.id
ABSTRACT
So that they can continue the life of the bank to be guaranteed and The
Bank is one of the financial institutions engaged in the financial sector in its daily
activities. Banks have business objectives, namely to get a large profit
continuously develop in the future. factors that can affect the ROA of a bank
include aspects of liquidity, aspects of asset quality, aspects of efficiency,
sensitivity aspects, solvency aspects simultaneously, partial to ROA in Private
Commercial Banks. The samples used in this research are 3 private banks
registered with BIE from 2013 to 2017. The results of this study are simultaneous
LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, FBIR, IRR, and PR variables that significantly
influence ROA in banks Private. While partially the LDR, IPR, FBIR variables
have a significant effect on ROA while the APB, NPL, BOPO variables. IRR and
PR do not have a significant effect on ROA.
Keywords: liquidity, asset quality, efficiency, sensitivity, solvency, ROA