Universitas Kristen Maranatha

Lampiran 1 (Struktur Organisasi Perusahaan)

Universitas Kristen Maranatha

Struktur organisasi perusahaan

Owners

General Manager

Bagian Toko

Kasir

Helper

Bagian Gudang

Gudang/Inventory

Bagian Administrasi

Administrasi

Universitas Kristen Maranatha

Lampiran 2 (Diagram Alir Prosedur Pembelian Yang Ideal)

Universitas Kristen Maranatha

Mulai

Bagian Gudang

Membuat surat permintaan pembelian

Pada saat Reorder Point

1

1

5 Surat Order Pembelian

2 S

1 Surat Permintaan

Pembelian

N

6

2 Laporan penerimaan

barang

Kartu Gudang T

Sistem Pembelian

Universitas Kristen Maranatha

Sistem Pembelian (lanjutan)

SPP

SPH

PH

2

Membuat surat order pembelian

7

6

5

4

3

2

1 Surat order Pembelian

T A

3

4 5

Dari pemasok

Faktur

Memeriksa faktur

Faktur

7

1 Laporan pengriman

barang

8

Mencatat tanggal pengiriman pada SOP lembar 6 dan 7

9

1

Bagian Pembelian

1 Surat Permintaan

Pembelian

Membuat surat permintaan Penawaran

Harga

Surat Permintaan Penawaran Harga

Kirim ke pemasok

Surat Permintaan Penawaran Harga

Diterima dari pemasok

Membuat perbandingan

harga

perbandingan Harga

2

Catatan: SPP : Surat Permintaan Pembelian SOP : Surat Order Pembeloan SPH : Surat Penawaran Harga PH Penawaran Harga

Dari Pemasok

Universitas Kristen Maranatha

6

Sistem Pembelian (lanjutan)

Bagian Penerimaan Barang

1

3 Surat Order Pembelian

Memeriksa barang yang

dikirim

Dari pemasok

Faktur

Menerima barang dari pemasok yang disertai dengan surat pengantar

SP

SOP 3

3

2

1 Laporan

penerimaan barang

7 T

Dikirim kebagian Gudang bersamaan dengan barang

Catattan: SP : Surat Pengantar SOP : Surat Order Pembelian

Universitas Kristen Maranatha

Faktur 1

LPB 1

SOP 4

Bagian Penerimaan Barang

8

1 Laporan

penerimaan barang

9

Faktur

4

4 Surat Order Pembelian

Bandingkan Faktur, SOP,

dan LPB

Membuat bukti kas

keluar

3

2

1 Bukti kas keluar

T Arsip buktikas keluar yang belum di bayar

Bagian Kartu Persediaan Dan Kartu Biaya

10

Kartu Persediaan

N

Sistem Pembelian (lanjutan)

2 Bukti kas keluar

10

Universitas Kristen Maranatha

Lampiran 3 (Diagram Alir Prosedur Retur Pembelian Yang Ideal)

Universitas Kristen Maranatha

6

5 4

3

2

Bagian Pembelian

Mulai

Membuat memo debit

1 Memo debit

N

1

2

3 5 4

Memo debit

Bagian Pengiriman

1

5 4

Memo debit

Menerima barang

dari bagian gudang

dan mengirimkannya

Membuat laporan

pengiriman barang

2 1

LPB Dikirim ke pemasok sebagai packing slip

N 4

Bagian Gudang

2

Mengirim barang

ke bagian

pengiriman

3 Memo debit

N

Kartu Gudang

Flowchart ideal Retur Pembelian

Catatan : LPB : Laporan Pengiriman Barang

Universitas Kristen Maranatha

LPB

3 4

Bagian Gudang

2 1

Memo debit

1

LPB

Membandingkan

kuantitas pada LPB

dengan memo

2 1

Memo debit

Dikirim ke pemasok

5

7

LPB

2 Memo debit

T

Bagian Utang

5

LPB

2 Memo debit

Membandingkan

kuantitas pada LPB

dengan memo

LPB

2 Memo debit

Kartu persediaan

6

Bagian Jurnal, Buku Besar dan Laporan

5

LPB

2 Memo debit

Jurnal Umum

7

Flowchart ideal Retur Pembelian (lanjutan)

Universitas Kristen Maranatha

Lampiran 4 (Diagram Alir Prosedur Pembelian Pujasera Wesel Minimarket)

Universitas Kristen Maranatha

Inventory/Gudang

Mulai

Membuat PO dan

melakukan stock

opname

Purchases Order

Diberkan pada General Manager untuk disetujui

Purchases Order

Sudah mendapat persetujuan dari General Manager

diberikan pada

salesman untuk

dibuatkan faktur

Purchases Order

1

General Manager

2

Purchases Order

Faktur

Rp

Purchases Order

Faktur

3

Buat catatan kas

keluar

Prosedur Pembelian

Universitas Kristen Maranatha

Administrasi

1 Dari pemasok

Membandingkan PO dengan Faktur

Purchases Order

Faktur

Memeriksa kesesuaian

barang, PO, dan faktur

Purchases Order

Faktur

2

3

Purchases Order

Faktur

T

Mencatat persediaan yang bertambah dikomputer

Prosedur Pembelian (lanjutan)

Universitas Kristen Maranatha

Lampiran 5 (Diagram Alir Prosedur Retur Pembelian Pujasera Wesel Minimarket)

Universitas Kristen Maranatha

Prosedur Retur Pembelian

Administrasi

Membuat bukti retur

Setelah dikonfirmasikan oleh bagian gudang ada barang yang

harus di retur

Bukti retur

Diberkan pada salesman untuk diajukan pada perusahaan pemasok

Bukti retur

Setelah disetujui oleh perusahaan pemasok untuk melakukan retur

General Manager

1

1

Bukti retur

Menyetujui retur pembelian

2

2

Bukti retur

Memperbaharui catatan persediaan

T

Universitas Kristen Maranatha

Lampiran 6 (Contoh Purchases Order Pujasera Wesel Minimarket)

Universitas Kristen Maranatha

Universitas Kristen Maranatha

Lampiran 7 (Contoh Faktur Dari Pemasok)

Universitas Kristen Maranatha

Universitas Kristen Maranatha

Lampiran 8 (Contoh Bukti Retur)

Universitas Kristen Maranatha