Post on 07-Nov-2020
BALAI PENELITIAN TANAMAN REMPAH DAN OBAT
LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2018 Untuk Periode yang Berakhir 31 Desember2018
SCIENCE. INNOVATION. NETWORKS www.litbang pertanian.go.id
Kampus Penelitian Pertanian Cimanggu Jln Tentara Pelajar No. 3 Bogor 16111
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
i
KATA PENGANTAR
Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan
Negara bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran/Barang
mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Kementerian
Negara/Lembaga yang dipimpinnya.
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat adalah salah satu entitas akuntansi di
bawah Kementerian Pertanian yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan
pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara. Salah
satu pelaksanaannya adalah dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan
Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasi, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan
atas Laporan Keuangan.
Penyusunan Laporan Keuangan Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat
mengacu pada Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi
Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat dalam pemerintahan.
Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis akrual sehingga akan
mampu menyajikan informasi keuangan yang lebih transparan, akurat, dan akuntabel.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2017 ini diharapkan dapat memberikan informasi
yang berguna kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk
meningkatkan akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan
negara pada Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat. Disamping itu, laporan keuangan
ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan
keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good
governance).
Bogor, 14 Januari 2019Kuasa Pengguna Anggaran/Kepala Balai,
Dr. Ir. Wiratno, M.Env.Mgt.NIP. 196307021989031002
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
ii
DAFTAR ISI
Kata Pengantar i
Daftar Isi ii
Pernyataan Tanggung Jawab iii
Ringkasan 5
I. Laporan Realisasi Anggaran 7
II. Neraca 8
III. Laporan Operasional 9
IV. Laporan Perubahan Ekuitas 10
V. Catatan atas Laporan Keuangan 11
A Penjelasan Umum 11
B Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran 22
C Penjelasan atas Pos-pos Neraca 37
D Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional 57
E Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas 65
F Pengungkapan-pengungkapan Lainnya 69
VI Lampiran dan Daftar 70
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
iii
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
Laporan Keuangan Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat yang terdiridari: (a) Laporan Realisasi Anggaran, (b) Neraca, (c) Laporan Operasional, (d)Laporan Perubahan Ekuitas, dan (e) Catatan atas Laporan Keuangan TahunAnggaran 2018 sebagaimana terlampir adalah merupakan tanggung jawabkami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalianintern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaananggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar AkuntansiPemerintahan.
Bogor, 14 Januari 2019Kuasa Pengguna Anggaran/Kepala Balai,
Dr. Ir. Wiratno, M.Env.Mgt.NIP. 196307021989031002
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 5
RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN
Laporan Keuangan Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat Tahun 2018 ini
telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71
Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan
kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan.
Laporan Keuangan ini meliputi:
1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran
dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja
Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2018 adalah berupa Pendapatan Negara
Bukan Pajak sebesar Rp1.910.050.932,- atau mencapai 117,73% dari estimasi
Pendapatan-LRA sebesar Rp1.622.397.000,-
Realisasi Belanja Negara pada TA 2018 adalah sebesar Rp32.489.935.368,-
atau mencapai 97,57% dari alokasi anggaran sebesar Rp33.299.915.000,-
2. NERACA
Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan
ekuitas pada 31 Desember 2018.
Nilai Aset per 31 Desember 2018 dicatat dan disajikan sebesar
Rp12.932.607.283.770,- yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp4.988.062.232,-
; Aset Tetap (neto) sebesar Rp12.927.221.778.788,-; Piutang Jangka Panjang
(neto) sebesar Rp0,-; dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp397.442.750,-.
Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp0,- dan
Rp12.932.607.283.770,-.
3. LAPORAN OPERASIONAL
Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban,
surplus/defisit dari operasi, surplus/defisit dari kegiatan non operasional,
surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan surplus/defisit-LO,
yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan-LO untuk periode
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 6
sampai dengan 31 Desember 2018 adalah sebesar Rp1.821.436.018,-,
sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp37.587.351.219,- sehingga terdapat
Defisit Kegiatan Operasional senilai Rp-35.765.915.201,-. Kegiatan Non
Operasional dan Pos-Pos Luar Biasa masing-masing sebesar Surplus
Rp1.969.189.739,- dan Defisit Rp0,- sehingga entitas mengalami Defisit-LO
sebesar Rp-33.796.725.462,-.
4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan
ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada
tanggal 01 Januari 2018 adalah sebesar Rp12.935.563.043.712,- ditambah
Defisit-LO sebesar Rp-33.796.725.462,- kemudian ditambah/dikurangi dengan
koreksi-koreksi senilai Rp-369.303.191,- dan ditambah Transaksi Antar Entitas
sebesar Rp31.210.268.711,- sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31
Desember 2018 adalah senilai Rp12.932.607.283.770,-.
5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang
penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan
dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan
Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang
diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta
pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang
wajar atas laporan keuangan.
Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir
sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 disusun dan disajikan berdasarkan
basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan
Ekuitas untuk Tahun 2018 disusun dan disajikan dengan menggunakan basis
akrual.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 7
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
BALAI PENELITIAN TANAMAN REMPAH DAN OBAT LAPORAN REALISASI ANGGARAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 Desember 2018 DAN 2017
Uraian Catatan TA 2018
%. Ta 2017
Anggaran Realisasi Realisasi
PENDAPATAN B.1
Penerimaan Negara Bukan Pajak
B.1 1.622.397.000 1.910.050.932 117,73 1.275.326.575
Jumlah Pendapatan 1.622.397.000 1.910.050.932 117,73 1.275.326.575
BELANJA B.2
Belanja Pegawai B.3 18.352.892.000 17.786.859.906 96,92 18.742.172.621
Belanja Barang B.4 11.718.994.000 11.564.160.987 98,68 12.884.254.147
Belanja Modal B.5 3.228.029.000 3.138.914.475 97,24 8.399.895.895
Jumlah Belanja 33.299.915.000 32.489.935.368 97,57 40.026.322.663
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 8
II. NERACA
BALAI PENELITIAN TANAMAN REMPAH DAN OBAT NERACA
PER 31 DESEMBER 2018 DAN 2017
Uraian Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017 ASET Aset Lancar
Persediaan C.1.1. 4.988.062.232 7.324.061.820 Jumlah Aset Lancar 4.988.062.232 7.324.061.820
Aset Tetap Tanah C.2.1. 12.869.557.242.000 12.869.557.242.000 Peralatan dan Mesin C.2.2. 27.941.292.106 25.669.277.931 Gedung dan Bangunan C.2.3. 50.417.328.577 50.778.903.442 Jalan, Irigasi dan Jaringan C.2.4. 1.681.682.100 1.282.131.600 Aset Tetap Lainnya C.2.5. 184.312.480 184.312.480 Konstruksi Dalam Pengerjaan C.2.6. 0 30.179.800 Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin
C.2.7. -20.118.546.459 -17.609.405.244
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan
C.2.7. -2.162.020.615 -1.457.768.248
Akumulasi Penyusutan Jalan, Irigasi dan Jaringan
C.2.7. -279.511.401 -203.635.119
Jumlah Aset Tetap 12.927.221.778.788 12.928.231.238.642 Aset Lainnya
Aset Tak Berwujud C.4.1. 36.275.000 14.900.000 Aset Lain-lain C.4.2. 752.817.965 8.971.965 Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya C.4.3. -380.812.050 -7.837.660 Akumulasi Amortisasi Aset Lainnya -10.838.165 -8.291.055 Jumlah Aset Lainnya 397.442.750 7.743.250 Jumlah Aset 12.932.607.283.770 12.935.563.043.712
Kewajiban Jangka Pendek Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 0 0 Jumlah Kewajiban 0 0
Ekuitas Ekuitas C.6. 12.932.607.283.770 12.935.563.043.712 Jumlah Ekuitas 12.932.607.283.770 12.935.563.043.712 Jumlah Kewajiban dan Ekuitas 12.932.607.283.770 12.935.563.043.712
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 9
III. LAPORAN OPERASIONAL
BALAI PENELITIAN TANAMAN REMPAH DAN OBAT LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 DAN 2017
Uraian Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
KEGIATAN OPERASIONAL
PENDAPATAN
Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya
D.1. 1.821.436.018 1.265.151.215
JUMLAH PENDAPATAN 1.821.436.018 1.265.151.215
BEBAN
Beban Pegawai D.2. 17.786.859.906 18.742.172.621
Beban Persediaan D.3. 7.694.455.098 6.268.515.040
Beban Barang dan Jasa D.4. 4.543.905.074 4.440.690.004
Beban Pemeliharaan D.5. 1.127.161.340 1.309.509.222
Beban Perjalanan Dinas D.6. 2.415.213.888 918.573.064
Beban Penyusutan dan Amortisasi D.7. 4.019.755.913 2.493.149.207
JUMLAH BEBAN 37.587.351.219 34.172.609.158
SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN OPERASIONAL
-35.765.915.201 -32.907.457.943
KEGIATAN NON OPERASIONAL
Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar
D.8. 0 10.175.000
Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
D.8. 5.486.966.771 7.249.193.260
Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya
D.8. 3.517.777.032 0
SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL
1.969.189.739 7.259.368.260
SURPLUS/DEFISIT - LO -33.796.725.462 -25.648.089.683
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 10
IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
BALAI PENELITIAN TANAMAN REMPAH DAN OBAT LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 Desember 2018 DAN 2017
Uraian Catatan 31 Desember 2018 31 Desember 2017
EKUITAS AWAL E.1. 12.935.563.043.712 719.452.872.683
SURPLUS/DEFISIT-LO E.2. -33.796.725.462 -25.648.089.683
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN KUNTANSI/KESALAHAN MENDASAR
E.3. 0 0
KOREKSI YANG MENAMBAH/ MENGURANGI EKUITAS
E.4
Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi
E.4.1. -369.303.191 0
Koreksi Nilai Persediaan E.4.2. 0 77.097.403
Penyesuaian Nilai Aset E.4.3. 0 0
Selisih Revaluasi Aset Tetap E.4.4. 0 12.203.667.272.130
TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.5. 31.210.268.711 38.013.891.179
EKUITAS AKHIR 12.932.607.283.770 12.935.563.043.712
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 11
V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Dasar Hu/cum Entitas dan Rencana Strategis
A PENJELASAN UMUM
A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Balai Penelitian Tanaman
Rempah dan Obat
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat (Balittro) adalah
lembaga penelitian di bawah koordinasi Pusat Penelitian dan
Pengembangan Perkebunan, Badan Penelitian dan
Pengembangan Pertanian, Departemen Pertanian yang memiliki
mandat untuk meneliti tanaman rempah dan obat, dan sumberdaya
industri nabati lainnya, berkedudukan di Jalan Kampus Penelitian
Pertanian Cimanggu Jln Tentara Pelajar No. 3 Bogor 16111.
Dalam melaksanakan tugas sebagaimana dimaksud dalam pasal 3
Peraturan Menteri Pertanian nomor 06/Permentan/OT.140/3/2006
tanggal 1 Maret 2010, Balittro menyelenggarakan fungsi :
1. Pelaksanaan penelitian genetika, pemuliaan, perbenihan dan
pemanfaatan plasma nutfah tanaman rempah, obat, aromatik,
dan jambu mete.
2. Pelaksanaan penelitian morfologi, fisiologi, ekologi,
entomologi, dan fitopatologi tanaman rempah, obat, aromatik,
dan jambu mete
3. Pelaksanaan penelitian komponen teknologi sistem dan usaha
agribisnis tanaman rempah, obat, aromatik, dan jambu mete
4. Pelaksanaan penelitian penanganan hasil tanaman rempah,
obat, aromatik, dan jambu mete
5. Pemberian pelayanan teknis penelitian tanaman rempah, obat,
aromatik dan jambu mete.
6. Penyiapkan kerjasama, informasi, dokumentasi, serta
penyebarluasan dan pendayagunaan hasil penelitian tanaman
rempah, obat, aromatik, dan jambu mete
7. Pelaksanaan urusan tata usaha dan rumah tangga balai.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 12
Pendekatan Penyusunan Laporan Keu angan
A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan Keuangan Tahun 2018 ini merupakan laporan yang
mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Balai
Penelitian Tanaman Rempah dan Obat. Laporan Keuangan ini
dihasilkan melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu
serangkaian prosedur manual maupun yang terkomputerisasi
mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran
sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan
pada Kementerian Negara/Lembaga.
SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA)
dan Sistem Informasi Manajemendan Akuntansi Barang Milik
Negara (SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan
Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan
Realisasi Anggaran, Laporan Operasional, Laporan Perubahan
Ekuitas, dan Neraca. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang
menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya
untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik negara serta
laporan manajerial lainnya.
Basis Akuntansi A.3. Basis Akuntansi
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat menerapkan basis
akrual dalam penyusunan dan penyajian Neraca, Laporan Operasi
dan Laporan Perubahan Ekuitas. Basis akrual adalah basis
akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa
lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa
memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayarkan.
Sedangkan Laporan Realisasi Anggaran basis kas untuk disusun
dan disajikan dengan basis kas. Basis kas adalah basis akuntansi
yang yang mengakui pengaruhi transaksi atau peristiwa lainnya
pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini sesuai
dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang ditetapkan
dalam Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang
Standar Akuntansi Pemerintahan.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 13
Dasar Pengakuan A.4. Dasar Pengukuran
Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui
dan memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar
pengukuran yang diterapkan Balai Penelitian Tanaman Rempah
dan Obat dalam penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan
adalah dengan menggunakan nilai perolehan historis.
Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya
ekonomi atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk
memperoleh aset tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar
sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk
memenuhi kewajiban yang bersangkutan.
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang
rupiah. Transaksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah.
Kebijakan Akuntansi
A.5. Kebijakan Akuntansi
Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2016 telah
mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan
akuntansi merupakan prinsip-prinsip, dasar-dasar, konvensi-
konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih
oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan dan penyajian
laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam
laporan keuangan ini adalah merupakan kebijakan yang
ditetapkan oleh Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat yang
merupakan entitas pelaporan dari Kementerian Pertanian.
Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-
kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan
pemerintahan.
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan
dalam penyusunan Laporan Keuangan Balai Penelitian Tanaman
Rempah dan Obat adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 14
Pendapatan LRA (1) Pendapatan - LRA
Pendapatan-LRA adalah semua penerimaan Rekening Kas Umum
Negara yang menambah Saldo Anggaran Lebih dalam periode
tahun anggaran yang bersangkutan yang menjadi hak pemerintah
dan tidak perlu dibayar kembali oleh pemerintah.
• Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas
Umum Negara (KUN).
• Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas
bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak
mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan
pengeluaran).
• Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber
pendapatan.
Pendapatan LO (2) Pendapatan - LO
• Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui
sebagai penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang
bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.
• Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas
pendapatan dan /atau Pendapatan direalisasi, yaitu adanya
aliran masuk sumber daya ekonomi.
• Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas
bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak
mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan
pengeluaran).
• Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.
Belanja (3) Belanja
• Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum
Negara yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam peride
tahun anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh
pembayarannya kembali oleh pemerintah.
• Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 15
• Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran,
pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas
pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan
Perbendaharaan Negara (KPPN).
• Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan
selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan
diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.
Beban (4) Beban
• Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa
dalam periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat
berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya
kewajiban.
• Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya
konsumsi aset; dan terjadinya penurunan manfaat ekonomi
atau potensi jasa.
• Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan
selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi
diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan
Aset (5) Aset
Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang
Jangka Panjang dan Aset Lainnya.
Aset Lancar a. Aset Lancar
• Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal.
Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan
menggunakan kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal
neraca.
• Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat berharga
disajikan sebesar nilai perolehan sedangkan investasi dalam
bentuk deposito dicatat sebesar nilai nominal.
• Piutang diakui apabila menenuhi kriteria sebagai berikut:
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 16
a) Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/ Ganti
Rugi apabila telah timbul hak yang didukung dengan Surat
Keterangan Tanggung Jawab Mutlak dan/atau telah
dikeluarkannya surat keputusan yang mempunyai kekuatan
hukum tetap.
b) Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila terdapat
peristiwa yang menimbulkan hak tagih dan didukung dengan
naskah perjanjian yang menyatakan hak dan kewajiban
secara jelas serta jumlahnya bisa diukur dengan andal
• Piutang disajikan dalam neraca pada nilai yang dapat
direalisasikan (net realizable value). Hal ini diwujudkan dengan
membentuk penyisihan piutang tak tertagih. Penyisihan
tersebut didasarkan atas kualitas piutang yang ditentukan
berdasarkan jatuh tempo dan upaya penagihan yang dilakukan
pemerintah. Perhitungan penyisihannya adalah sebagai berikut:
Kualitas Piutang
Uraian Penyisihan
Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo
0,5%
Kurang Lancar
Satu bulan terhitung sejak tanggal surat tagihan pertama tidak dilakukan pelunasan
10%
Diragukan Satu bulan terhitung sejak tanggal surat tagihan kedua tidak dilakukan pelunasan
50%
Macet 1. Satu bulan terhitung sejak tanggal surat tagihan ketiga tidak dilakukan pelunasan
100%
2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN
• Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan
Perbendaharaan/Ganti Rugi (TP/TGR) yang akan jatuh tempo
12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai
Bagian Lancar TP/TGR atau Bagian Lancar TPA.
• Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil perhitungan fisik
pada tanggal neraca dikalikan dengan:
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 17
• harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian;
• harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;
• harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh
dengan cara lainnya.
Aset Tetap b. Aset Tetap
• Nilai Aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau
harga wajar.
• Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum
kapitalisasi sebagai berikut:
a. Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan
peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari
Rp1.000.000 (Satu Juta rupiah);
b. Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama
dengan atau lebih dari Rp25.000.000 (dua pulu lima juta
rupiah);
c. Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum
kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya
kecuali pengeluaran untuk tanah, jalan/ irigasi/ jaringan, dan
aset tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang
bercorak kesenian.
Pemerintah melakukan penilaian kembali (revaluasi)
berdasarkan Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor 75
Tahun 2017 tentang Penilaian Kembali Barang Milik
Negara/Daerah dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor
118/PMK.06/2017 tentang Pedoman Pelaksanaan Penilaian
Kembali Barang Milik Negara. Revaluasi dilakukan terhadap aset
tetap berupa Tanah, Gedung dan Bangunan, serta Jalan,
Jaringan,dan Irigasi berupa Jalan Jembatan dan Bangunan Air
pada Kementerian Negara/Lembaga sesuai kodefikasi Barang
Milik Negara yang diperoleh sampai dengan 31 Desember 2015.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 18
Termasuk dalam ruang lingkup objek revaluasi adalah aset
tetap pada Kementerian/Lembaga yang sedang dilaksanakan
Pemanfaatan. Pelaksanaan penilaian dalam rangka revaluasi
dilakukan dengan pendekatan data pasar, pendekatan biaya,
dan/atau pendekatan pendapatan oleh Penilai Pemerintah di
lingkungan Direktorat Jenderal Kekayaan Negara, Kementerian
Keuangan. Revaluasi dilakukan pada tahun 2018 dan 2018.
Berdasarkan pertimbangan efisiensi anggaran dan waktu
penyelesaian, pelaksanaan penilaian dilakukan dengan survei
lapangan untuk objek penilaian berupa Tanah dan tanpa survei
lapangan untuk objek penilaian selain Tanah.
Nilai aset tetap hasil penilaian kembali menjadi nilai perolehan
baru dan nilai akumulasi penyusutannya adalah nol. Dalam hal
nilai aset tetap hasil revaluasi lebih tinggi dari nilai buku
sebelumnya maka selisih tersebut diakui sebagai penambah
ekuitas pada Laporan Keuangan. Namun, apabila nilai aset tetap
hasil revaluasi lebih rendah dari nilai buku sebelumnya maka
selisih tersebut diakui sebagai pengurang ekuitas pada Laporan
Keuangan.
• Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional
pemerintah yang disebabkan antara lain karena aus ,
ketinggalan jaman, tidak sesuai dengan kebutuhan organisasi
yang makin berkembang, rusak berat, tidak sesuai dengan
rencana umum tata ruang (RUTR), atau masa kegunaannya
telah berakhir direklasifikasi ke Aset Lain-Lain pada pos Aset
Lainnya.
• Aset tetap yang secara permanen dihentikan penggunaannya,
dikeluarkan dari neraca pada saat ada penetapan dari entitas
sesuai dengan ketentuan perundang-undangan di bidang
pengelolaan BMN.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 19
Penyusutan
Aset Tetap c. Penyusutan Aset Tetap
• Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai
sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari
suatu aset tetap. Kebijakan penyusutan aset tetap didasarkan
pada Peraturan Menteri Keuangan No.01/PMK.06/2013 tentang
Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap pada
Entitas Pemerintah Pusat sebagaimana diubah dengan PMK
90/PMK.06/2014 tentang Penyusutan Barang Milik Negara
Berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.
• Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:
a. Tanah
b. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP)
c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen
sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang
yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk
dilakukan penghapusan.
• Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap
dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan
adanya nilai residu.
• Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan
metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang
dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap
semester selama Masa Manfaat.
• Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman
Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang
Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik
Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat.
Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 20
Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat
Peralatan dan Mesin 2 s.d 20 Tahun
Gedung dan Bangunan 10 s.d 50 Tahun
Jalan, Irigasi dan Jaringan 5 s.d 40 Tahun
Aset Tetap Lainnya (Alat musik
modern) 4 Tahun
Piutang Jangka Panjang
d. Piutang Jangka Panjang
• Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang diharapkan /
dijadwalkan akan diterima dalam jangka waktu lebih dari 12 (dua
belas) bulan setelah tanggal pelaporan .
• Tagihan Penjualan Angsuran (TPA}, Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR} dinilai
berdasarkan nilai nominal dan disaj ikan sebesar nilai yang dapat
direalisasikan .
Aset Lancar e. Aset Lainnya
• Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset
tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset
Lainnya adalah aset tak berwujud, tagihan penjualan angsuran
yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas} bulan, aset kerjasama
dengan pihak ketiga (kemitraan), dan kas yang dibatasi
penggunaannya.
• Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat netto
yaitu sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi
amortisasi .
• Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan
dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas
ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan
amortisasi.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 21
Masa Manfaat Aset Tak Berwujud ditentukan dengan
berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor:
620/KM.6/2015 tentang Masa Manfaat Dalam Rangka Amortisasi
Barang Milik Negara berupa Aset Tak Berwujud pada Entitas
Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah
sebagai berikut:
Kelompok Aset Tak Berwujud
Masa
Manfaat
(tahun)
Software Komputer 4
Franchise 5
Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Industri,
Rahasia Dagang, Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu. 10
Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa,
Perlindungan Varietas Tanaman Semusim. 20
Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan Varietas
Tanaman Tahunan 25
Hak Cipta atas Ciptaan Gol.II, Hak Ekonomi Pelaku
Pertunjukan, Hak Ekonomi Produser Fonogram. 50
Hak Cipta atas Ciptaan Gol.I 70
• Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah disajikan sebesar
nilai buku yaitu harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan.
Kewajiban (6) Kewajiban
• Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu
yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya
ekonomi pemerintah.
• Kewajiban pemerintah diklasifikasikan ke dalam kewajiban
jangka pendek dan kewajiban jangka panjang.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 22
a. Kewajiban Jangka Pendek
Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek
jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua
belas bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban jangka pendek
meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Belanja yang Masih Harus
Dibayar, Pendapatan Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang
Jangka Panjang, dan Utang Jangka Pendek Lainnya.
b. Kewajiban Jangka Panjang
Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika
diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari
dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.
• Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai
kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi
berlangsung.
Ekuitas (7) Ekuitas
Ekuitas merupakan merupakan selisih antara aset dengan
kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari
ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 23
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI
ANGGARAN
Selama periode berjalan, Balai Penelitian Tanaman Rempah dan
Obat telah mengadakan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran
(DIPA) dari DIPA awal. Hal ini disebabkan oleh adanya program
penghematan belanja pemerintah dan adanya perubahan kegiatan
sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi pada saat
pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan
dan jenis belanja adalah sebagai berikut:
Uraian 2018
Anggaran Awal
Anggaran Setelah Revisi
Pendapatan
4251 Pendapatan Dari Penjualan, Pengelolaan BMN, dan Iuran Badan Usaha
118.000.000 118.000.000
4252 Pendapatan Administrasi Dan Penegakan Hukum
489.000.000 489.000.000
4254 Pendapatan Pendidikan, Budaya, Riset, dan Teknologi
105.500.000 1.015.397.000
4259 Pendapatan Lain-Lain 0 0
Jumlah Pendapatan 712.500.000 1.622.397.000
Belanja
51. Belanja Pegawai 20.072.613.000 18.352.892.000
52. Belanja Barang 10.382.011.000 11.718.994.000
53. Belanja Modal 12.134.846.000 3.228.029.000
Jumlah Belanja 42.589.470.000 33.299.915.000
Uraian Anggaran
Awal Anggaran Setal
Revisi Pendapatan 4251 Pendapatan Dari Penjualan,
Pengelolaan BMN, Iuran Badan Usaha dan Penerimaan Klaim Asuransi BMN
118.000.000 118.000.000
4252 Pendapatan Administrasi Dan Penegakan Hukum
489.000.000 489.000.000
4254 Pendapatan Pendidikan, Budaya, Riset, dan Teknologi
1.015.397.000 1.015.397.000
Jumlah Pendapatan 1.622.397.000 1.622.397.000
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 24
Uraian Anggaran Awal
Anggaran Setal Revisi
Belanja 5111 Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 19.600.626.000 18.312.192.000 5122 Belanja Lembur 40.700.000 40.700.000 5124 Belanja Tunj. Khusus & Belanja
Pegawai Transito 431.287.000 0
5211 Belanja Barang Operasional 1.119.620.000 1.159.820.000 5212 Belanja Barang Non Operasional 3.489.790.000 2.448.152.000 5218 Belanja Barang Persediaan 4.466.707.000 3.437.416.000 5221 Belanja Jasa 1.069.124.000 1.059.300.000 5231 Belanja Pemeliharaan 1.186.370.000 1.189.170.000 5241 Belanja Perjalanan Dalam Negeri 2.279.450.000 2.425.136.000 5321 Belanja Modal Peralatan dan
Mesin 2.508.233.000 2.235.133.000
5331 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
6.397.563.000 992.896.000
5341 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan
0 0
Jumlah Belanja 42.589.470.000 33.299.915.000
Realisasi Pendapatan Rp1.910.050.932,-
B.1 PENDAPATAN PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK
Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31
Desember 2018 adalah sebesar Rp1.910.050.932,- atau mencapai
117,73% dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar
Rp1.622,397,000,-
Rincian estimasi pendapatan dan realisasinya adalah sebagai
berikut:
Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan
Uraian Akun Pendapatan
2018
Anggaran Realisasi %
Real Angg.
4251 Pendapatan Dari Penjualan, Pengelolaan BMN, dan Iuran Badan Usaha
118.000.000 288.180.518 244,22
4252 Pendapatan Administrasi Dan Penegakan Hukum
489.000.000 537.548.500 109,93
4254 Pendapatan Pendidikan, Budaya, Riset, dan Teknologi
1.015.397.000 995.707.000 98,06
4259 Pendapatan Lain-Lain 0 88.614.914 0,00
Jumlah 1.622.397.000 1.910.050.932 117,73
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 25
Rincian Realisasi Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak TA.2018
Uraian Akun Pendapatan 2018
Anggaran Realisasi % Real Angg.
425 Pendapatan PNBP Lainnya
1.622.397.000 1.910.050.932 117,73
425112 Pendapatan Penjualan Hasil Pertanian, Perkebunan, Peternakan dan Budidaya
108.500.000 168.452.000 155,26
425131 Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan
9.500.000 119.728.518 1260,30
425289 Pendapatan Pengujian, Sertifikasi, Kalibrasi, dan Standardisasi Lainnya
489.000.000 537.548.500 109,93
425434 Pendapatan Hasil Penelitian/Riset dan Hasil Pengembangan Iptek
105.500.000 85.810.000 81,34
425439 Pendapatan Penelitian/Riset, Survey, Pemetaan, dan Pengembangan Iptek Lainnya
909.897.000 909.897.000 100,00
425911 Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu
0 10.665.664 0,00
425912 Penerimaan Kembali Belanja Barang Tahun Anggaran Yang Lalu
0 60.563.750 0,00
425913 Penerimaan Kembali Belanja Modal Tahun Anggaran Yang Lalu
0 17.385.500 0,00
Jumlah 1.622.397.000 1.910.050.932 117,73
Realisasi Pendapatan TA 2018 mengalami kenaikan sebesar
49,77% dibandingkan TA 2017. Hal tersebut adanya kenaikan
penerimaan funggional dari dana kerjasama dengan PT. HM
Sampoerna Tbk untuk penelitian dan pengembangan tanaman
cengkeh.
Rincian perbandingan realisasi pendapatan pada Balai Penelitian
Tanaman Rempah dan Obat adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 26
Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2018 dan 2017
URAIAN REALISASI REALISASI
NAIK (TURUN)
T.A. 2018 T.A. 2017 % 4231. Pendapatan dari
Pengelolaan BMN (Pemanfaatan dan Pemindahtanganan) serta Pendapatan dari Penjualan
0 306.457.650 (100,00)
4232 Pendapatan Jasa 0 962.625.000 (100,00) 4237 Pendapatan Iuran dan
Denda 0 6.243.565 (100,00)
4239 Pendapatan Lain-lain 0 360 (100,00) 4251 Pendapatan Dari
Penjualan, Pengelolaan BMN, dan Iuran Badan Usaha
288.180.518 0 0,00
4252 Pendapatan Administrasi Dan Penegakan Hukum
537.548.500 0 0,00
4254 Pendapatan Pendidikan, Budaya, Riset, dan Teknologi
995.707.000 0 0,00
4259 Pendapatan Lain-Lain 88.614.914 0 0,00 Jumlah 1.910.050.932 1.275.326.575 49,77
Realisasi Belanja Rp32.489.935.368,-
B.2 BELANJA
Realisasi Belanja pada TA 2018 adalah sebesar 32.489.935.368,-
atau 97,57% dari anggaran belanja sebesar Rp33.299.915.000,-.
Rincian anggaran dan realisasi belanja TA 2018 adalah sebagai
berikut:
Rincian Pagu dan Realisasi Belanja TA.2018
Uraian 2018
Akun Belanja Anggaran Realisasi % Real Angg
51.Belanja Pegawai 18.352.892.000 17.809.294.899 97,04
52.Belanja Barang 11.718.994.000 11.564.160.987 98,68
53.Belanja Modal 3.228.029.000 3.138.914.475 97,24
Total Belanja Kotor 33.299.915.000 32.512.370.361 97,63
Pengembalian Belanja 0 (22.434.993) 0.00
Total Belanja 33.299.915.000 32.489.935.368 97,57
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam
grafik berikut ini
Sedangkan realisasi belanja berdasarkan kegiatan untuk tahun
anggaran 2018
Uraian
Akun Belanja
1805.Penelitian dan
Pengembangan
Tanaman
Perkebunan
Total Belanja Kotor
Pengembalian Belanja
Total Belanja
0
2.000.000.000
4.000.000.000
6.000.000.000
8.000.000.000
10.000.000.000
12.000.000.000
14.000.000.000
16.000.000.000
18.000.000.000
20.000.000.000
Anggaran
Realisasi
Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam
grafik berikut ini:
Sedangkan realisasi belanja berdasarkan kegiatan untuk tahun
2018 adalah seabgai berikut:
Uraian 2018
Akun Belanja Anggaran Realisasi
1805.Penelitian dan
Pengembangan
Tanaman
Perkebunan
33.299.915.000 32.512.370.361
Total Belanja Kotor 33.299.915.000 32.512.370.361
Pengembalian Belanja 0 (22.434.993)
Total Belanja 33.299.915.000 32.489.935.368
0
2.000.000.000
4.000.000.000
6.000.000.000
8.000.000.000
10.000.000.000
12.000.000.000
14.000.000.000
16.000.000.000
18.000.000.000
20.000.000.000
51.Belanja Pegawai
52.Belanja Barang
53.Belanja Modal
Anggaran 18.352.892.000 11.718.994.000 3.228.029.000
Realisasi 17.809.294.899 11.564.160.987 3.138.914.475
Anggaran Realisasi
PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 27
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam
Sedangkan realisasi belanja berdasarkan kegiatan untuk tahun
% Real Angg
32.512.370.361 97,63
32.512.370.361 97,63
(22.434.993) 0.00
32.489.935.368 97,57
53.Belanja
3.228.029.000
3.138.914.475
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 28
Dibandingkan dengan Tahun 2017, Realisasi Belanja TA 2018
mengalami penurunan sebesar 18,83% dibandingkan realisasi
belanja pada tahun sebelumnya. Hal ini disebabkan antara lain:
1. Untuk belanja pegawai, terdapat beberapa pegawai yang telah
pensiun dan meninggal dunia,
2. Revisi pagu Anggaran baik untuk kegiatan tupoksi maupun
manajemen.
3. Kegiatan Belanja Modal tahun anggaran 2018 juga mengalami
penurunan karena Revisi pagu dan kegiatan, sehingga ada
beberapa kegiatan belanja modal tidak dapat dilaksanakan.
Perbandingan Realisasi Belanja TA. 2018 dan 2017
Uraian Realisasi TA 2018 Realisasi TA 2016 Naik
(Turun) %
51.Belanja Pegawai 17.786.859.906 18.742.172.621 (5,10)
52.Belanja Barang 11.564.160.987 12.884.254.147 (10,25)
53.Belanja Modal 3.138.914.475 8.399.895.895 (62,63)
Total Belanja 32.489.935.368 40.026.322.663 (18,83)
Belanja Pegawai Rp18.786.859.906,-
B.3.BELANJA PEGAWAI
Realisasi Belanja Pegawai TA 2018 dan 2017 adalah masing-
masing sebesar Rp17.786.859.906,- dan Rp18.742.172.621,-.
Belanja Pegawai adalah belanja atas kompensasi, baik dalam
bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan
peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat
negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang
dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai
imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan
yang berkaitan dengan pembentukan modal. Realisasi belanja TA
2018 mengalami penurunan sebesar 5,10% dari TA 2018. Hal ini
disebabkan antara lain oleh pegawai pensiun dan meninggal dunia
serta pengalihan tunjangan fungsional ke tunjangan struktural
tingkat eselon IV.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 29
Perbandingan Belanja Pegawai TA. 2018 dan 2017
Uraian Realisasi TA
2018 Realisasi TA
2017 Naik
(Turun) %
5111 Belanja Gaji dan Tunjangan PNS
17.768.697.899 18.723.954.650 (5,10)
5122 Belanja Lembur 40.597.000 20.306.000 99,93
Jumlah Belanja Kotor 17.809.294.899 18.744.260.650 (4,99)
Pengembalian Belanja Pegawai
(22.434.993) (2.088.029) 974,46
Jumlah Belanja 17.786.859.906 18.742.172.621 (5,10)
Perincian Belanja Pegawai TA. 2018 dan 2017
Uraian Realisasi Realisasi Naik
(Turun) % TA 2018 TA 2017 51 BELANJA PEGAWAI 17.786.859.906 18.742.172.621 (5,10)
5111 Belanja Gaji dan Tunjangan PNS
17.768.697.899 18.721.866.621 (5,09)
511111 Belanja Gaji Pokok PNS
11.565.197.060 12.307.369.600 (6,03)
511119 Belanja Pembulatan Gaji PNS
159.276 160.090 (0,51)
511121 Belanja Tunj. Suami/Istri PNS
870.032.856 847.898.960 2,61
511122 Belanja Tunj. Anak PNS
243.611.878 249.410.712 (2,33)
511123 Belanja Tunj. Struktural PNS
31.500.000 7.020.000 348,72
511124 Belanja Tunj. Fungsional PNS
2.212.710.000 2.371.850.000 (6,71)
511125 Belanja Tunj. PPh PNS
155.654.589 157.299.559 (1,05)
511126 Belanja Tunj. Beras PNS
591.816.240 633.205.900 (6,54)
511129 Belanja Uang Makan PNS
1.782.776.000 1.834.211.800 (2,80)
511151 Belanja Tunjangan Umum PNS
315.240.000 313.440.000 0,57
5122 Belanja Lembur 40.597.000 20.306.000 99,93 512211 Belanja Uang Lembur 40.597.000 20.306.000 99,93 Jumlah Belanja Kotor 17.809.294.899 18.744.260.650 (4,99) Pengembalian Belanja Pegawai (22.434.993) (2.088.029) 974,46 Jumlah Belanja 17.786.859.906 18.742.172.621 (5,10)
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 30
Belanja Barang Rp 11.564.160.987,-
B.4. Belanja Barang
Realisasi Belanja Barang TA 2018 dan 2017 adalah masing-masing
sebesar Rp 11.564.160.987,- dan Rp 12.884.254.147,-. Realisasi
belanja barang TA 2018 mengalami penurunan sebesar 10,25%
dari TA 2017. Hal ini disebabkan antara lain Revisi pagu Anggaran
baik untuk kegiatan tupoksi maupun manajemen. Tahun anggaran
2018 kegiatan produksi benih tanaman industri perkebunan untuk
benih sumber Cengkeh, Pala dan Jambu Mete yang dilajutkan
selain kegiatan pemeliharaan produksi tahun 2017, sedangkan
untuk Lada dan kayu manis hanya kegiatan pemeliharaan.
Perbandingan Belanja Barang TA.2018 dan 2017.
Uraian Realisasi TA 2018
Realisasi TA 2017
Naik/Turun %
5211 Belanja Barang Operasional 1.147.372.778 963.910.840 19,03 5212 Belanja Barang Non
Operasional 2.356.480.900 2.512.094.800 (6,19)
5218 Belanja Barang Persediaan 3.416.189.810 6.333.336.043 (46,06) 5221 Belanja Jasa 1.040.051.396 970.729.664 7,14 5231 Belanja Pemeliharaan 1.188.852.215 1.185.609.736 0,27 5241 Belanja Perjalanan Dalam
Neger 2.415.213.888 918.573.064 162,93
Jumlah Belanja Kotor 11.564.160.987 12.884.254.147 (10,25) Pengembalian Belanja
Barang 0 0 0,00
Jumlah Belanja 11.564.160.987 12.884.254.147 (10,25)
Perincian Belanja Barang TA. 2018 dan 2017
No Uraian Realisasi 2018 Realisasi 2017 Naik
(Turun) %
521111 Belanja Keperluan Perkantoran 936.232.778 773.147.440 21,09
521113 Belanja Penambah Daya Tahan Tubuh
21.980.000 18.539.000 18,56
521114 Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat
11.090.000 3.272.400 238,90
521115 Belanja Honor Operasional Satuan Kerja
162.570.000 157.080.000 3,50
521119 Belanja Barang Operasional Lainnya
23.000.000 11.872.000 93,73
521211 Belanja Bahan 291.139.050 74.660.800 289,95 521213 Belanja Honor Output Kegiatan 1.864.035.500 2.371.764.000 (21,41)
521219 Belanja Barang Non Operasional Lainnya
193.806.350 65.670.000 195,12
521811 Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi
3.416.189.810 6.333.336.043 (46,06)
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 31
No Uraian Realisasi 2018 Realisasi 2017 Naik
(Turun) %
522111 Beban Langganan Listrik 759.844.400 742.256.902 2,37 522112 Beban Langganan Telepon 14.934.541 24.346.249 (38,66) 522113 Beban Langganan Air 169.081.155 130.193.450 29,87
522119 Beban Langganan Daya dan Jasa Lainnya
23.877.800 32.330.063 (26,14)
522151 Beban Jasa Profesi 39.700.000 4.800.000 727,08 522191 Beban Jasa Lainnya 32.613.500 36.803.000 (11,38)
523111 Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan
505.375.750 386.997.625 30,59
523112 Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Gedung dan Bangunan
94.987.375 105.373.434 (9,86)
523121 Belanja Biaya Pemeliharaan Peralatan dan Mesin
528.520.991 634.088.677 (16,65)
523123 Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Peralatan dan Mesin
59.968.099 59.150.000 1,38
524111 Belanja Perjalanan Biasa 2.391.308.888 913.573.064 161,75
524113 Belanja Perjalanan Transport Dalam Kota
23.905.000 5.000.000 378,10
Jumlah Belanja Kotor 11.564.160.987 12.884.254.147 (10,25) Pengembalian Belanja Barang 0 0 0,00 Jumlah Belanja 11.564.160.987 12.884.254.147 (10,25)
BelanjaModal Rp 3.138.914.475,-
B.5.BELANJA MODAL
Realisasi Belanja Modal TA 2018 dan 2017 adalah masingmasmg
sebesar Rp 3.138.914.475,- dan Rp 8.399.895.895,- belanja modal
merupakan pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan
aset lainnya yang memberimanfaat lebih dari satu periode
akuntansi. Realisasi Belanja Modal pada TA 2018 mengalami
penurunan sebesar 62,63% dibandingkan TA 2017 disebabkan
karena Revisi pagu dan kegiatan, sehingga ada beberapa kegiatan
belanja modal tidak dapat dilaksanakan. Kegiatan belanja modal
tahun anggaran 2018 antara lain:
1. Pengadaan peralatan dan mesin berupa peralatan laboratorium,
alat perkantoran dan pengolah data dari anggaran rupiah murni
sebesar Rp 1.694.371.000,-
2. Pengadaan peralatan dan mesin berupa meubelair dari
anggaran PHLN (RK) sebesar Rp 500.000.000,-
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 32
3. Belanja modal gedung dan bangunan berupa penambahan nilai
gedung dan banguna untuk revitalisasi kebun dari dana PHLN
sebesar Rp 707.796.000,- dan dari dana rupiah murni sebesar
Rp 195.000,.000,-
4. Pengelola teknis pengadan belanja modal sebesar Rp
130.862.000 yang terdiri dari rupiah murni sebesar Rp
80.862.000,- dan rupiah murni pendamping (RMP) sebesar Rp
50.000.000,-
Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2018 dan 2017
Uraian Realisasi TA
2018 Realisasi TA
2017 Naik
(Turun) %
5321 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
1.869.515.775 2.385.940.000 -21,64
5331 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
1.269.398.700 6.013.955.895 -78,89
Jumlah Belanja Kotor 3.138.914.475 8.399.895.895 -62,63
Pengembalian Belanja Modal 0 0 0,00
Jumlah Belanja 3.138.914.475 8.399.895.895 -62,63
Perincian Realisasi Belanja Modal TA 2018
Uraian Realisasi TA
2018
532111 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 2.070.789.275
532113 Belanja Modal Upah Tenaga Kerja dan Honor Pengelola Teknis Peralatan dan Mesin
12.090.000
532115 Belanja Modal Perencanaan dan Pengawasan Peralatan dan Mesin
55.842.000
532118 Belanja Modal Perjalanan Peralatan dan Mesin 24.216.000
533113 Belanja Modal Upah Tenaga Kerja dan Honor Pengelola Teknis Gedung dan Bangunan
6.960.000
533115 Belanja Modal Perencanaan dan Pengawasan Gedung dan Bangunan
9.857.000
533118 Belanja Modal Perjalanan Gedung dan Bangunan
9.894.000
533121 Belanja Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan
949.266.200
Jumlah Belanja Kotor 3.138.914.475
Pengembalian Belanja Modal 0
Jumlah Belanja 3.138.914.475
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 33
B.5.1 BELANJA MODAL TANAH
Tahun Anggaran 2018 tidak kegiatan Belanja Modal Tanah.
Belanja Modal Peralatan dan Mesin Rp 2.162.937.275,-
B.5.2. BELANJA MODAL PERALATAN DAN MESIN
Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA. 2018 dan 2017
adalah masing-masing sebesar Rp 2.162.937.275,- dan Rp
2.385.940.000,-. Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA
2018 mengalami penurunan sebesar 9,35% dibandingkan TA
2017. Hal ini disebabkan antara lain oleh kegiatan pengadaan TA
2018 hanya untuk peralatan mesin penunjang perbenihan dan
Revitalisasi kebun Percobaan Laing Solok..
Perbandingan Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2018 dan 2017
Uraian Jenis Belanja Realisasi TA 2018
Realisasi TA 2017
Naik (Turun)
%
5321 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
2.162.937.275 2.385.940.000 -9,35
Jumlah Belanja Kotor 2.162.937.275 2.385.940.000 -9,35
Pengembalian Belanja 0 0 0,00
Jumlah Belanja 2.162.937.275 2.385.940.000 -9,35
Rincian Belanja Modal Peralatan dan Mesin Tahun 2018
Uraian Jenis Belanja Realisasi TA 2018
532111 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 2.070.789.275
532113 Belanja Modal Upah Tenaga Kerja dan Honor Pengelola Teknis Peralatan dan Mesin
12.090.000
532115 Belanja Modal Perencanaan dan Pengawasan Peralatan dan Mesin
55.842.000
532118 Belanja Modal Perjalanan Peralatan dan Mesin
24.216.000
Jumlah Belanja Kotor 2.162.937.275
Pengembalian Belanja 0
Jumlah Belanja 2.162.937.275
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 34
Rincian Belanja Modal Peralatan dan Mesin tahun anggaran 2018 berdasarkan sumber anggaran dan pelaksana.
Mak Jenis Pengadaan Penyedia sumber dana
Nilai
532111 Belanja Modal Peralatan Mesin Peralatan Lab Dan Alat Suling
CV.Chrisna, Ntt RM 741.796.000
532111 Belanja Modal Peralatan Mesin Peralatan Sarana Prasana/Alat Bantu
CV Multi Skindo Utama, Jakarta
RM 553.135.000
532111 Belanja Modal Peralatan Mesin Pengadaan Alat Pengolah Data
CV. Yakin Makmur, Tangerang
RM 199.456.775
532111 Belanja Modal Peralatan Mesin Pengadaan Meubelair
PT. Gunung Halimun, Bogor
RM 89.980.000
532111 Belanja Modal Peralatan Mesin Pengadaan Meubelair
CV. Anugerah Tiga Bintang, Tangerang
RK 486.421.500
Jumlah 2.070.789.275
Rincian transakasi pengadaan peralatan dan mesin tahun 2018 sebagai berikut:
Jenis Alat Kuantitas Harga
102 Transfer Masuk
132111 305 Kursi Besi/Metal Buah 4 6.617.600
132111 306 Camera Digital Buah 2 35.794.000
132111 310 P.C Unit Buah 7 63.415.300
132111 310 Printer (Peralatan Personal Komputer)
Buah 1 4.125.000
SUB SUMLAH 14 109.951.900
107 Reklasifikasi Masuk
132111 301 Mesin Bor Tanah Unit 7 18.900.000
132111 302 Gerobak Dorong Unit 10 10.000.000
132111 303 Mesin Las Listrik Buah 1 4.000.000
132111 303 Gergaji Chain Saw Buah 8 70.000.000
132111 304 Penyemprot Mesin (Power Sprayer)
Buah 7 14.000.000
132111 304 Alat Pengukur Curah Hujan Buah 7 13.125.000
132111 305 Lemari Besi/Metal Buah 14 72.157.800
132111 305 Rak Besi Buah 19 48.093.984
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 35
Jenis Alat Kuantitas Harga
132111 305 Locker Buah 1 4.015.000
132111 305 Lemari Display Buah 4 13.035.000
132111 305 CCTV - Camera Control Television System
Buah 1 49.000.000
132111 305 Mesin Absensi Buah 1 4.000.000
132111 305 LCD Projector/Infocus Buah 8 96.000.000
132111 305 Meja Kerja Kayu Buah 34 158.580.356
132111 305 Kursi Besi/Metal Buah 33 61.079.859
132111 305 Sice Buah 16 105.416.598
132111 305 Meja Rapat Buah 98 145.696.903
132111 305 Meja Resepsionis Buah 1 7.150.000
132111 305 Mesin Pemotong Rumput Buah 10 50.000.000
132111 305 Lemari Es Buah 3 9.375.000
132111 305 A.C. Split Buah 5 36.000.000
132111 305 Televisi Buah 1 13.500.000
132111 305 Sound System Buah 1 85.000.000
132111 305 Dispenser Buah 1 2.300.000
132111 306 Photo Tustel Buah 3 49.500.000
132111 306 Altimeter (Peralatan Studio Pemetaan/peralatan Ukur Tanah)
Buah 2 2.920.000
132111 308 Centrifuge (Alat Laboratorium Umum)
Buah 1 49.720.000
132111 308 Water Bath (Alat Laboratorium Umum)
Buah 1 16.000.000
132111 308 Incubator (Alat Laboratorium Umum)
Buah 1 15.500.000
132111 308 Oven (Alat Laboratorium Umum)
Buah 3 124.000.000
132111 308 Microscope Buah 1 29.500.000
132111 308 Autoclave (Alat Laboratorium Umum)
Buah 1 16.000.000
132111 308 Timbangan/Neraca Buah 3 12.610.000
132111 308 PH Meter (Alat Laboratorium Umum)
Buah 2 7.460.000
132111 308 Alat Laboratorium Umum Lainnya
Buah 1 145.000.000
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 36
Jenis Alat Kuantitas Harga
132111 308 Destilator (Alat Laboratorium Kimia)
Buah 1 14.700.000
132111 308 Block Digester Buah 1 234.160.000
132111 308 Conductivity Meter (Alat Laboratorium Pertanian)
Buah 1 6.970.000
132111 308 Cosmotektor Buah 1 33.000.000
132111 308 Laminar Flow Buah 1 65.000.000
132111 308 Magnetic Stirer (Alat Laboratorium Pertanian)
Buah 4 38.140.000
132111 308 Stabilizer/UPS Buah 5 5.000.000
132111 308 Alat Pengukur P.H. Tanah (Soil Tester)
Buah 2 7.000.000
132111 310 P.C Unit Buah 12 122.259.750
132111 310 Lap Top Buah 4 45.335.900
132111 310 Printer (Peralatan Personal Komputer)
Buah 11 31.861.125
SUB SUMLAH 353 2.162.062.275
JUMLAH 367 2.272.014.175
Belanja Modal Gedung dan Bangunan Rp 975.977.200,-
B.5.3. BELANJA MODAL GEDUNG DAN BANGUNAN
Realisasi Belanja Modal Gedung dan Bangunan per 31 Desember
2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp
975.977.200,- dan Rp6.013.955.895,-. Realisasi Belanja Modal
Gedung dan Bangunan TA 2018 mengalami penurunan sebesar
83,77% dibandingkan TA 2017. Hal ini disebabkan disebabkan
Revisi pagu dan kegiatan, belanja modal gedung dan bangunan
tahun 2018 antara lain:
1. Penambahan nilai gedung dan bangunan untuk revitalisasi
kebun dari dana PHLN sebesar Rp 707.796.000,- di Kebun
Percobaan Sukamulya, berupa bangunan pengolahan lada,
bangunan pengolahan minyak atsiri, jalan kebun serta kolam
penampunangan air untuk kegiatan penyulingan minyak atsiri
dan pengolahan lada.
2. Penambahan nilai bangunan berupa perbaikan lantai jemur
dana rupiah murni sebesar Rp 195.000,.000,-
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 37
Perbandingan Belanja Modal Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
Uraian Jenis Belanja Realisasi TA
2018 Realisasi TA
2017
Naik (Turun)
%
5331 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
975.977.200 6.013.955.895 (83,77)
Jumlah Belanja Kotor 975.977.200 6.013.955.895 (83,77)
Pengembalian Belanja 0 0 0,00
Jumlah Belanja 975.977.200 6.013.955.895 (83,77)
Uraian Jenis Belanja Realisasi TA
2018
533113 Belanja Modal Upah Tenaga Kerja dan Honor Pengelola Teknis Gedung dan Bangunan
6.960.000
533115 Belanja Modal Perencanaan dan Pengawasan Gedung dan Bangunan
9.857.000
533118 Belanja Modal Perjalanan Gedung dan Bangunan 9.894.000
533121 Belanja Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan 949.266.200
Jumlah Belanja Kotor 975.977.200
Pengembalian Belanja 0
Jumlah Belanja 975.977.200
Rincian Belanja Modal Gedung dan Bangunan tahun anggaran 2018 berdasarkan sumber anggaran dan pelaksana.
MAK Jenis Pengadaan Penyedia sumber dana
Nilai
533121 Belanja Modal Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan, Pekerjaan Fisik Pembangunan dan Renovasi Gedung dan Bangunan Kegiatan Pelaksanaan Revitalisasi Kebun Percobaan Sukamulya
PT. GUNUNG HALIMUN, BOGOR
RK 650.825.000
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 38
MAK Jenis Pengadaan Penyedia sumber dana
Nilai
533121 Belanja Modal Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan, Pengawasan Pembangunan dan Renovasi Gedung dan Bangunan Kegiatan Pelaksanaan Revitalisasi Kebun Percobaan Sukamulya
CV. FADEL PUTRA, BOGOR
RK 39.440.000
533121 Belanja Modal Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan, Perencanaan Pembangunan dan Renovasi Gedung dan Bangunan Kegiatan Pelaksanaan Revitalisasi Kebun Percobaan Sukamulya
CV.CATUR PRIMA KARYA, BOGOR
RK 5.901.200
533121 Belanja Modal Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan, Perbaikan Lantai Jemur
CV. SARANA CIPTA, BOGOR
RM 193.000.000
533121 Belanja Modal Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan, Perbaikan Gedung Kantor
GUP RM 60.100.000
JUMLAH 949.266.200
B.5.4 Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Realisasi Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan TA 2018 dan
TA 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0,- dan Rp0,-. Tidak
ada kegiatan pengadaan untuk Belanja Modal jalan, irigasi dan
jaringan tahun anggaran 2018
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 39
C PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA Kas di Bendahara Pengeluaran Rp0
C.1. Kas di Bendahara Pengeluaran
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2018 dan
2017 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0 yang
merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan berada di bawah
tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa
UP/TUP yang belum dipertanggung-jawabkan atau belum
disetorkan ke Rekening Kas Negara per tanggal neraca.
Kas di Bendahara Penerimaan Rp0
C.2. Kas di Bendahara Penerimaan
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember
2018 dan 2017 adalah sebesar masing-masing Rp0 dan Rp0. Kas
di Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo
rekening di bank yang berada di bawah tanggung jawab
Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari
pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara
Bukan Pajak.
Kas Lainnya dan Setara Kas Rp0
C.3. Kas Lainnya dan Setara Kas
Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember
2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas pada bendahara
pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP, kas lainnya dan
setara kas. Setara kas yaitu investasi jangka pendek yang siap
dicairkan menjadi kas dalam jangka waktu 3 bulan atau kurang
sejak tanggal pelaporan.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 40
Piutang PNBP Rp0 C.4 Piutang PNBP
Saldo Piutang PNBP per tanggal 31 Desember 2018 dan 2017
masing-masing adalah sebesar Rp0. dan Rp0. Piutang PNBP
merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa
terhadap pelayanan yang telah diberikan namun belum
diselesaikan pembayarannya.
Persediaan Rp4.988.062.232,- C.5. Persediaan
Nilai Persediaan per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
adalah masing-masing sebesar Rp4.988.062.232,- dan
Rp7.324.061.820,00,-.
Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau
perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan
operasional pemerintah, dan/atau untuk dijual, dan/atau
diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian
Persediaan per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
adalah sebagai berikut:
Perbandingan Persediaan per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2016
Uraian Persediaan Realisasi TA
2018 Realisasi TA
2017 Barang Konsumsi 27.590.000 45.435.000 Bahan Baku 4.960.472.232 7.278.626.820
Jumlah 4.988.062.232 7.324.061.820
Daftar Saldo Persediaan 31 Desember 2018
Kode Uraian Jumlah
117111 Barang Konsumsi 27.590.000
1010301014 Barang Cetakan 22.310.000
1010302002 Berbagai Kertas 5.130.000
1010302004 Amplop 150.000
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 41
Kode Uraian Jumlah
117131 Bahan Baku 4.960.472.232
1010102001 Bahan Baku Kimia 9.920.800
Bahan Kimia Cair 44.715.900
Bahan Kimia Lainnya 8.080.000
Bahan Lainnya 4.897.755.532
Benih Cengkeh 17 1.635.558.100
Benih Pala 17 853.178.832
Benih Lada 17 359.963.600
Benih Jambu Mete 17 669.060.000
Benih Cengkeh 18 250.000.000
Benih Pala 18 1.129.995.000
Jumlah 4.988.062.232
Rekapitulasi mutasi Kegiatan Perbenihan Balai Penelitian
Tanaman Rempah dan Obat tahun anggaran 2018 sebagai berilut:
Nama Benih Saldo Awal Tambah Kurang Saldo
31 Des 2018
Benih Lada 1.729.920.000 43.150.800 1.413.107.200 359.963.600
Benih Pala 1.338.192.000 1.241.629.604 596.647.772 1.983.173.832
Benih Cegnkeh 2.346.834.000 350.585.430 811.861.330 1.885.558.100
Benih Jambu
Mete 1.801.527.700 44.232.300 1.176.700.000 669.060.000
Benih Kayu
Manis 31.219.200 0 31.219.200 0
Jumlah 7.247.692.900 1.679.598.134 4.029.535.502 4.897.755.532
Data rincian mutasi Kegiatan Perbenihan Balai Penelitian
Tanaman Rempah dan Obat tahun anggaran 2018 perkomoditas
sebagai berilut:
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 42
No/Tgl Uraian Transaksi Volume (Benih)
Jumlah
1 BENIH LADA Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2017 255.000 1.729.920.000 Mutasi Kurang - PENYERAHAN 20/04/2018 Distanbun Prop. Aceh B.557/KB.020/H.4.3/04/2018 6.000 40.704.000 02/05/2018 Balai Benih Tanbun Jateng B.598-1/KB.020/H.4.3/05/2018 6.000 40.704.000 29/06/2018 Distan Mesuji Lampung B.702-1/KB.020/H.4.3/06/2018 20.000 135.680.000 11/07/2018 Distan Mesuji Lampung B.735-1/KB.020/H.4.3/07/2018 20.000 135.680.000 13/07/2018 Distan Mesuji Lampung B.834/KB.020/H.4.3/07/2018 18.640 126.453.760 20/07/2018 Distan Mesuji Lampung B.835/KB.020/H.4.3/07/2018 20.000 135.680.000 25/07/2018 Distan Mesuji Lampung B.795/KB.020/H.4.3/07/2018 20.000 135.680.000 29/07/2018 Distan Mesuji Lampung B.815/KB.020/H.4.3/07/2018 20.000 135.680.000 01/08/2018 Distan Mesuji Lampung B.836/KB.020/H.4.3/08/2018 18.050 122.451.200 01/11/2018 Taman Burung TMII B.1269/KB.020/H.4.3/11/2018 200 1.356.800 Sub Jumlah 148.890 1.010.069.760 - TANAMAN MATI 10/10/2018 01/BA/I.1.4/KPSK/10/2018 Sukamulya 8.480 57.528.320 15/08/2018 42.980 291.576.320 09/04/2018 7.950 53.932.800 Sub Jumlah 59.410 403.037.440 Jumlah Mutasi Kurang 208.300 1.413.107.200 Saldo Perolehan per 31 Desember 2018 46.700 316.812.800 Mutasi Tambah
- Penambahan Nilai (komponen Pemeliharaan Tanaman TA.2018)
43.150.800
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 46.700 359.963.600
2 BENIH PALA
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2017 144.000 1.338.192.000 Mutasi Kurang - PENYERAHAN 24/10/2018 B.1219/KB.020/H.4.3/10/2018 Disbunnak lampung 500 4.646.500
23/10/2018 B.1211/KB.020/H.4.3/10/2018 Kades Berekah Bojonggenteng Sukabumi
3.000 27.879.000
24/09/2018 B.1064/KB.020/H.4.3/09/2018 Distan Kab Sukabumi 12.785 118.811.005 01/11/2018 B.1269/KB.020/H.4.3/11/2018 Taman Burung TMII 200 1.858.600 Sub Jumlah 16.485 153.195.105 - TANAMAN MATI 03/12/2018 50/PL.140/KP.CRG/12/2018 Cicurug 47.719 443.452.667 Sub Jumlah 47.719 443.452.667 Jumlah Mutasi Kurang 64.204 596.647.772 Saldo Perolehan per 31 Desember 2018 79.796 741.544.228 Mutasi Tambah
- Penambahan Nilai (komponen Pemeliharaan Tanaman TA.2018)
0 111.634.604
Saldo Perolehan per 31 Desember 2018 79.796 853.178.832 -Penambahan baru TA.2018 75.333 1.129.995.000 Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 155.129 1.983.173.832
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 43
No/Tgl Uraian Transaksi Volume (Benih)
Jumlah
3 BENIH CEGNKEH
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2017 213.000 2.346.834.000 Mutasi Kurang - PENYERAHAN 24/10/2018 B.1219/KB.020/H.4.3/10/2018 Disbunnak lampung 400 4.407.200
23/10/2018 B.1211/KB.020/H.4.3/10/2018 Kades Berekah Bojonggenteng Sukabumi
3.000 33.054.000
05/11/2018 B.1281/KB.020/H.4.3/11/2018 Distan Kab. Solok 3.200 35.257.600 30/10/2018 B.1264-1/KB.020/H.4.3/10/2018 Distan kota Solok 3.000 33.054.000 Sub Jumlah 9.600 105.772.800 - TANAMAN MATI 06/12/2018 Cimanggu 36.750 404.911.500 16//11/2018 13/PL.140/KP.MNK/11/2018 Manoko 27.335 301.177.030 Sub Jumlah 64.085 706.088.530 Jumlah Mutasi Kurang 73.685 811.861.330 Saldo Perolehan per 31 Desember 2018 139.315 1.534.972.670 Mutasi Tambah
- Penambahan Nilai (komponen Pemeliharaan Tanaman TA.2018)
0 100.585.430
Saldo Perolehan per 31 Desember 2018 139.315 1.635.558.100 -Penambahan baru TA.2018 50.000 250.000.000 Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 189.315 1.885.558.100
4 BENIH JAMBU METE Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2017 153.100 1.801.527.700 Mutasi Kurang - PENYERAHAN 05/10/2018 B.1145/KB.020/H.4.3/10/2018 Distanbun NTB 16.000 188.272.000 23/11/2018 B.1390/KB.020/H.4.3/11/2018 Distanbun NTB 44.100 518.924.700 01/11/2018 B.1269/KB.020/H.4.3/11/2018 Taman Burung TMII 200 2.353.400 Sub Jumlah 60.300 709.550.100 - TANAMAN MATI 06/12/2018 Cimanggu 17.300 203.569.100 10/12/2018 Cikampek 22.400 263.580.800 Sub Jumlah 39.700 467.149.900 Jumlah Mutasi Kurang 100.000 1.176.700.000 Saldo Perolehan per 31 Desember 2018 53.100 624.827.700 Mutasi Tambah
- Penambahan Nilai (komponen Pemeliharaan Tanaman TA.2018)
0 44.232.300
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 53.100 669.060.000
5 BENIH KAYU MANIS Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2017 1.800 31.219.200 Mutasi Kurang - PENYERAHAN 30/10/2018 B.1264-1/KB.020/H.4.3/10/2018 Distan kota Solok 1.800 31.219.200 Sub Jumlah 1.800 31.219.200 - TANAMAN MATI 0 0 Sub Jumlah 0 0 Jumlah Mutasi Kurang 1.800 31.219.200 Saldo Perolehan per 31 Desember 2018 0 0 Mutasi Tambah 0 0 Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2018 0 0
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 44
C.6 ASET TETAP Tanah Rp 12.869.557.242.000
C.6 TANAH
Tanah yang dimiliki Badan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan
per 31 Desember 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebesar
Rp12.869.557.242.000,- dan Rp12.869.557.242.000,-. Tidak ada
perubahan terhadap aset tanah untuk tahun 2018. Mutasi Aset
Tetap Tanah adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2017 12.869.557.242.000
Mutasi tambah:
Pembelian -
Selisih revaluasi aset 12.185.461.957.677
Hibah -
Reklasifikasi -
Mutasi kurang: -
Penghapusan -
Saldo per 31 Desember 2018 12.869.557.242.000
Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2018 -
Nilai Buku per 31 Desember 2018 12.869.557.242.000
Daftar Perubahan Aset Tanah per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:
Lokasi Tanah Nup Bukti
Pemilikan Jumlah
(M2) Nilai Awal
(Rp)
Nilai Akhir Per 31 Desember 2018
(Rp) a. KP. Cimanggu
10 Sertifikat No. 7710029
431.596 548.512.834.148 10.105.820.340.000
b. Cibinong 2 Sertifikat No. B 2270579
51.270 20.027.343.750 177.373.692.000
c. Cibinong 3 Sertifikat No. 2270580
34.775 24.756.322.500 101.431.720.000
d. Citayam - Tanah KP.
Citayam 4
Sertifikat No. 8246724
4.775 910.234.375 3.680.332.000
- Tanah KP. Citayam
5 Sertifikat No. 7873066
4.885 1.628.536.875 3.557.502.000
- Tanah KP. Citayam
6 Sertifikat No. 7701022
4.600 2.510.450.000 3.522.450.000
- Tanah KP. Citayam
7 Sertifikat No. 8246725
5.700 2.315.910.000 4.364.775.000
- Tanah KP. Citayam 8
Sertifikat No. 7716185 1.645 85.334.375 955.334.000
e. Tanah Kayu Manis
9 Sertifikat No. AI 205559
17.503 1.765.177.550 22.974.438.000
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 45
Lokasi Tanah Nup Bukti
Pemilikan Jumlah
(M2) Nilai Awal
(Rp)
Nilai Akhir Per 31 Desember 2018
(Rp)
KP. Manoko 4 Sertifikat No. AL 070389
207.000 12.458.916.000 1.882.540.800.000
KP. Sukamulya 1 Sertifikat No.AA 699909
485.527 23.790.823.000 299.084.632.000
KP. Laing-Solok
6 Sertifikat No. 03/2000
478.696 23.934.800.000 167.543.600.000
KP. Laing-Solok
7 Sertifikat No. 08/2000
21.304 1.065.200.000 6.497.720.000
KP. Laing-Solok
8 Sertifikat No. 04/2000
201.288 10.064.400.000 66.525.684.000
KP. Laing-Solok
9 Sertifikat No. 09/2000
28.696 1.434.800.000 8.852.716.000
KP. Cicurug 1 Sertifikat No. 252/1972
95.150 8.834.201.750 14.831.507.000
TOTAL NILAI 2.074.410 684.095.284.323 12.869.557.242.000 Peralatan dan mesin Rp 27.941.292.106,-
C.7 PERALATAN DAN MESIN
Nilai Aset Peralatan dan Mesin yang dimiliki Balai Penelitian
Tanaman Rempah dan Obat per 31 Desember 2018 dan 31
Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp
27.941.292.106,- dan Rp 25.669.277.931,-
Mutasi Aset Peralatan dan mesin adalah sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2017 25.669.277.931
Mutasi Tambah
(101) Pembelian 0
(102) Transfer Masuk 109.951.900
(107) Reklasifikasi Masuk 2.162.062.275
(202) Pengembangan Nilai Aset 0
(208) Pengembangan Melalui KDP 2.162.937.275
Mutasi Kurang
(301) Penghapusan 0
(304) Reklasifikasi Keluar (2.162.937.275)
Trabsfer Keluar 0
(401) Penghentiaan Aset Dari Penggunaan 0
Saldo per 31 Desember 2018 27.941.292.106
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2018 (20.118.546.459)
Nilai Buku per 31 Desember 2018 7.822.745.647
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 46
Rincian transaksi mutasi peralatan dan mesin sebegai berikut :
Kd Perk/Jns Trn/Uraian satuan Nilai BMN
Unit Jumlah
132111 PERALATAN DAN MESIN
Saldo Awal 4.529 25.669.277.931
Mutasi Tambah
101 Pembelian
102 Transfer Masuk
305 Kursi Besi/Metal Buah 4 6.617.600
306 Camera Digital Buah 2 35.794.000
310 P.C Unit Buah 7 63.415.300
310 Printer (Peralatan Personal Komputer)
Buah 1 4.125.000
JUMLAH TRANFER MASUK 14 109.951.900
105 Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP
132111 303 Alat Ukur Lainnya Unit 1 2.162.937.275
SUB SUMLAH 1 2.162.937.275
107 Reklasifikasi Masuk
132111 301 Mesin Bor Tanah Unit 7 18.900.000
132111 302 Gerobak Dorong Unit 10 10.000.000
132111 303 Mesin Las Listrik Buah 1 4.000.000
132111 303 Gergaji Chain Saw Buah 8 70.000.000
132111 304 Penyemprot Mesin (Power Sprayer)
Buah 7 14.000.000
132111 304 Alat Pengukur Curah Hujan Buah 7 13.125.000
132111 305 Lemari Besi/Metal Buah 14 72.157.800
132111 305 Rak Besi Buah 19 48.093.984
132111 305 Locker Buah 1 4.015.000
132111 305 Lemari Display Buah 4 13.035.000
132111 305 CCTV - Camera Control Television System
Buah 1 49.000.000
132111 305 Mesin Absensi Buah 1 4.000.000
132111 305 LCD Projector/Infocus Buah 8 96.000.000
132111 305 Meja Kerja Kayu Buah 34 158.580.356
132111 305 Kursi Besi/Metal Buah 33 61.079.859
132111 305 Sice Buah 16 105.416.598
132111 305 Meja Rapat Buah 98 145.696.903
132111 305 Meja Resepsionis Buah 1 7.150.000
132111 305 Mesin Pemotong Rumput Buah 10 50.000.000
132111 305 Lemari Es Buah 3 9.375.000
132111 305 A.C. Split Buah 5 36.000.000
132111 305 Televisi Buah 1 13.500.000
132111 305 Sound System Buah 1 85.000.000
132111 305 Dispenser Buah 1 2.300.000
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 47
Kd Perk/Jns Trn/Uraian satuan Nilai BMN
Unit Jumlah
132111 306 Photo Tustel Buah 3 49.500.000
132111 306 Altimeter (Peralatan Studio Pemetaan/peralatan Ukur Tanah)
Buah 2 2.920.000
132111 308 Centrifuge (Alat Laboratorium Umum)
Buah 1 49.720.000
132111 308 Water Bath (Alat Laboratorium Umum)
Buah 1 16.000.000
132111 308 Incubator (Alat Laboratorium Umum)
Buah 1 15.500.000
132111 308 Oven (Alat Laboratorium Umum) Buah 3 124.000.000
132111 308 Microscope Buah 1 29.500.000
132111 308 Autoclave (Alat Laboratorium Umum)
Buah 1 16.000.000
132111 308 Timbangan/Neraca Buah 3 12.610.000
132111 308 PH Meter (Alat Laboratorium Umum)
Buah 2 7.460.000
132111 308 Alat Laboratorium Umum Lainnya Buah 1 145.000.000
132111 308 Destilator (Alat Laboratorium Kimia) Buah 1 14.700.000
132111 308 Block Digester Buah 1 234.160.000
132111 308 Conductivity Meter (Alat Laboratorium Pertanian)
Buah 1 6.970.000
132111 308 Cosmotektor Buah 1 33.000.000
132111 308 Laminar Flow Buah 1 65.000.000
132111 308 Magnetic Stirer (Alat Laboratorium Pertanian)
Buah 4 38.140.000
132111 308 Stabilizer/UPS Buah 5 5.000.000
132111 308 Alat Pengukur P.H. Tanah (Soil Tester)
Buah 2 7.000.000
132111 310 P.C Unit Buah 12 122.259.750
132111 310 Lap Top Buah 4 45.335.900
132111 310 Printer (Peralatan Personal Komputer)
Buah 11 31.861.125
SUB SUMLAH 353 2.162.062.275
Jumlah Mutasi Tambah 368 4.434.951.450
Mutasi Kurang
304 Reklasifikasi Keluar
303 Alat Ukur Lainnya (1) (2.162.937.275)
Jumlah Mutasi Tambah (1) (2.162.937.275)
Saldo 31 Desember 2018 4.896 27.941.292.106
Penyusutan (20.118.546.459)
Nilai Buku per 31 Desember 2017 4.897 7.822.745.647
Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran
Laporan Keuangan ini.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 48
Gedung dan bangunan Rp 50.417.328.577,-
C.8 GEDUNG DAN BANGUNAN
Nilai Aset Gedung dan Bangunan yang dimiliki Balai Penelitian
Tanaman Rempah dan Obat per 31 Desember 2018 dan 31
Desember 2017 adalah masing-masing sebesar
Rp50.417.328.577,- dan Rp50.778.903.442,-. Mutasi nilai Gedung
dan Bangunan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :
Mutasi Aset Gedung dan Bangunan sebagai berikut
Saldo per 31 Desember 2017 50.778.903.442 Mutasi tambah: (101) pembelian/Pembangunan 193.000.000 (102) Transfer Masuk 395.220.000 (105) Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP 753.057.000 (107) Reklas Masuk 500.000.000 (202) Pengembangan Nila iAset 60.100.000 Mutasi kurang: (304) Reklasifikasi Keluar (753.057.000) Koreksi pencatatan (766.298.865) (401) Penghentiaan Aset Dari Penggunaan (743.596.000) Koreksi pencatatan - Saldo per 31 Desember 2018 50.417.328.577 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2018 (2.162.020.615) Nilai Buku per 31 Desember 2018 48.255.307.962
Rincian transaksi mutasi Gedung dan Bangunan sebegai berikut :
Kd Perk/Jns Trn/Uraian Nilai BMN
Unit Jumlah
133111 Gedung dan Bangunan
Saldo Awal 131 50.778.903.442
Mutasi Tambah
101 Pembelian
401 Bangunan Lantai Jemur Permanen 1 193.000.000
Jumlah 1 193.000.000
102 Transfer Masuk
401 Bangunan Terbuka Lainnya 1 89.600.000
401 Bangunan Lainnya 3 305.620.000
Jumlah 4 395.220.000
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 49
Kd Perk/Jns Trn/Uraian Nilai BMN
Unit Jumlah
105 Penyelesaian Pembangunan Dengan
KDP
401 Bangunan Gedung Tempat Kerja
Lainnya Permanen
2 753.057.000
Jumlah 2 753.057.000
107 Reklasifikasi Masuk
401 Bangunan Gedung Tempat Kerja
Lainnya Permanen
1 500.000.000
Jumlah 1 500.000.000
202 Pengembangan Nilai Aset
Bangunan Gedung Tempat Kerja Lainnya
Permanen
0 60.100.000
Jumlah 0 60.100.000
Jumlah Mutasi Tambah 8 1.901.377.000
Mutasi Kurang
304 Reklasifikasi Keluar
401 Bangunan Gedung Tempat Kerja
Lainnya Permanen
-2 -753.057.000
Jumlah -2 -753.057.000
305 Koreksi Pencatatan
401 Bangunan Gedung Kantor
Permanen
-1 -397.714.375
401 Bangunan Gedung Laboratorium
Permanen
-1 -368.584.490
Jumlah -2 -766.298.865
401 Penghentiaan Aset Dari Penggunaan
401 Bangunan Gedung Kantor
Permanen
-3 -247.727.000
401 Bangunan Gudang Tertutup
Permanen
-2 -128.877.000
401 Bangunan
Oceanarium/Observatorium Semi
Permanen
-1 -149.070.000
401 Rumah Negara Golongan I Tipe C
Permanen
-1 -12.350.000
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 50
Kd Perk/Jns Trn/Uraian Nilai BMN
Unit Jumlah
401 Mess/Wisma/Bungalow/Tempat
Peristirahatan Permanen
-4 -205.572.000
Jumlah -11 -743.596.000
Jumlah Mutasi Kurang -15 -2.262.951.865
Saldo 31 Desember 2018 124 50.417.328.577
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran
Laporan Keuangan ini.
Jalan Irigasi dan Jaringan Rp1.681.682.100,-
C.9. JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN
Nilai Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan yang dimiliki Balai Penelitian
Tanaman Rempah dan Obat per 31 Desember 2018 dan 31
Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp1.681.682.100,-
dan Rp1.282.131.600,-. Mutasi nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan
tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut
Mutasi Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2017 1.282.131.600,00
Mutasi Tambah
Transfer Masuk 184.300.000,00
Reklasifikasi Masuk 253.057.000,00
Mutasi Kurang
Reklasifikasi Keluar -5.683.000,00
Koreksi Pencatatan -31.873.500,00
Reklasifikasi Dari Aset Tetap ke Aset Lainnya -250.000,00
Saldo per 31 Desember 2018 1.681.682.100,00
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2018 -279.511.401,00
Nilai Buku per 31 Desember 2018 1.402.170.699,00
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 51
Rincian transaksi mutasi Jalan, Irigasi dan Jaringan
Kd Perk/Jns Trn/Uraian Nilai BMN
Unit Jumlah 134111-3 Jalan Irigasi dan Jaringan Saldo Awal 8.891 1.282.131.600 Mutasi Tambah 102 Transfer Masuk
502 Sumur Dengan Pompa (Bangunan Pengambilan Irigasi)
1 184.300.000
107 Reklasifikasi Masuk 501 Jalan Lainnya 1 122.227.200 502 Bangunan Air Kotor Lainnya 1 100.650.000 503 Instalasi Air Kotor Lainnya 1 30.179.800 Jumlah 3 253.057.000 Jumlah Mutasi Tambah 4 437.357.000
Mutasi Kurang 304 Reklasifikasi Keluar 502 Bangunan Klimatologi -1 -5.683.000 305 Koreksi Pencatatan 501 Jalan Khusus Kompleks -1.690 -1.269.500 502 Bangunan Jembatan (Bangunan
Pelengkap Pengembangan Sumber Air)
-1 -30.604.000
Jumlah -1.691 -31.873.500 401 Penghentiaan Aset Dari Penggunaan 502 Bangunan Pengambilan Dari Sumber
Air -1 -250.000
Jumlah Mutasi Kurang -1.693 -37.806.500 Saldo 31 Desember 2018 7.202 1.681.682.100
Aset Tetap Lainnya Rp184.312.480,-
C.10. ASET TETAP LAINNYA
Aset Tetap Lainnya yang dimiliki Balai Penelitian Tanaman
Rempah dan Obat per 31 Desember 2018 dan 31 Desember
2017 adalah masing-masing sebesar Rp184.312.480,- dan
Rp184.312.480,-, tidak ada perubahan untuk aset tetap lainnya
sampai dengan 31 Desember 2018, dengan perincian sebagai
berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 184.312.480 Mutasi Tambah Pembelian 0 Transfer Masuk 0 Mutasi Kurang Penghapusan 0 Transfer Keluar 0 Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas (+) 0 Saldo per 31 Desember 2018 184.312.480 Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2018 0 Nilai Buku per 31 Desember 2018 184.312.480
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 52
Konstruksi danalan Pengerjaan Rp0,-
C.11. KONSTRUKSI DALAM PENGERJAAN
Konstruksi Dalam Pengerjaan yang dimiliki Balai Penelitian
Tanaman Rempah dan Obat per 31 Desember 2018 dan 31
Desember 2016 adalah masing-masing sebesar Rp 0,- dan
Rp30.179.800,-yang merupakan kegiatan revitalisasi KP
Sukamulya tahun anggaran 2018yang telah dikapitalisasi menjadi
asset sesuai peruntukannya..
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Rp--22.560.078.475,-
C.12. AKUMULASI PENYUSUTAN ASET TETAP
Nilai saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap yang dimiliki Balai
Penelitian Tanaman Rempah dan Obat per 31 Desember 2018 dan 31
Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp-22.560.078.475,-
dan Rp-19.270.808.611,-
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset
Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas
penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan
manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam
Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
No Aset Tetap Nilai Perolehan Akm.
Penyusutan Nilai Buku
1. Peralatan dan Mesin 27.941.292.106 -20.118.546.459 7.822.745.647
2. Gedung dan Bangunan 50.417.328.577 -2.162.020.615 48.255.307.962
3. Jalan, Irigasi dan Jaringan
1.681.682.100 -279.511.401 1.402.170.699
4. Aset Tetap Lainnya 184.312.480 0 184.312.480
Akumulasi Penyusutan 80.224.615.263 -22.560.078.475 57.664.536.788
C.14 PIUTANG JANGKA PANJANG
Piutang TPTGR Rp 0
C.14 PIUTANG TAGIHAN TUNTUTAN PERBENDAHARAAN/
TUNTUTAN GANTI RUGI
Saldo Piutang Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan
Ganti Rugi per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 53
adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp0,-. Piutang
Tagihan TP/TGR merupakan Tagihan yang belum diselesaikan
pada tanggal neraca yang akan jatuh tempo lebih dari 12 bulan
yang akan datang.
Penyisihan Piutang TPTGR Rp 0
C.15. PENYISIHAN PIUTANG TIDAK TERTAGIH-TAGIHAN
TUNTUTAN PERBENDAHARAAN/ TUNTUTAN GANTI RUGI
Saldo Penyisihan Piutang Tagihan TP/TGR per 31 Desember
2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar
Rp0,- dan Rp0,-.
Penyisihan Piutang Tagihan TP/TGR adalah merupakan
estimasi atas ketidaktertagihan piutang jangka panjang yang
ditentukan oleh kualitas piutang masing-masing debitur. Tidak
ada transaksi untuk akun tersebut:
C.16 ASET LAINNYA
Aset Tak Berwujud Rp 36.275.000,-
C.16 ASET TAK BERWUJUD
Saldo Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2018 dan 31
Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp 36.275.000,-
dan Rp14.900.000,-. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang
dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi secara umum tidak
mempunyai wujud fisik, terdapat perubahan tambah terhadap
ATB untuk tahun 2018.
Rincian Saldo Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2018 adalah
sebagai berikut:
Uraian Nilai
Paten 14.675.000
Aset Tak Berwujud Lainnya 21.600.000
Jumlah 36.275.000
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 54
Mutasi Aset Tak Berwujud adalah sebagai berikut
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 14.900.000
Mutasi Tambah
Pembelian 0
Transfer Masuk 21.375.000
Mutasi Kurang
Penghapusan 0
Transfer Keluar 0
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas (+) 0
Saldo per 31 Desember 2018 36.275.000
Amortisasi s.d 31 Desember 2018 -10.838.165
Nilai Buku per 31 Desember 2018 25.436.835
Rincian Aset Tak Berwujud:
No. Uraian Jenis ATB Jumlah
Hak Paten
1 Komposisi Parfum dan Proses Pembuatannya 3
2.825.000
2 Penggunaan Produk Biogenesa Fusarium Oxysporum Non Patogenik sebagai Bahan Baku Biopestisida
675.000
3 Penggunaan Produk Cengkeh sebagai Bahan Baku Pestisida Nabati 675.000
4 Perbaikan Peralatan Penyulingan Minyak Atsiri
675.000
5 Penyempurnaan Alat Pengupas Kulit Biji (Gelondong) Jambu Mete
675.000
6 Mesin Pengupas Buah Lada (Judul di Sertifikat : Mesin Pengupas Buah Lada Tipe Piringan)
675.000
7 Formula Minyak Cengkeh dan Serai Wangi Sebagai Pestisida Nabati
2.825.000
8 Komposisi Minyak Cengkeh dan Kayu Manis
2.825.000
9 Perbanyakan Benih Jahe Secara Invitro Melalui Embriogenesis Somatik
2.825.000
Jumlah 14.675.000
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 55
No. Uraian Jenis ATB Jumlah Aset Tak Berwujud Lainnya
Pendaftaran Merek
1 Healtro Temulawak Cemerlang 550.000
2 Healtro Purwoceng Stamina 550.000
3 Healtro Secang Fit 550.000
4 Pestro 700.000
5 Healtro 700.000
PVT
1 Nilai Patchoulina I 7.750.000
2 Nilai Patchoulina 2 10.800.000
Jumlah 21.600.000
Total 36.275.000 Aset Lain-lain Rp752.817.965,-
C.17 ASET LAIN-LAIN
Nilai Aset Lain-lain yang dimiliki Balai Penelitian Tanaman
Rempah dan Obat per 31 Desember 2018 dan 31 Desember
2017 adalah masing-masing sebesar Rp 752.817.965,- dan
Rp8.971.965,-. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara
(BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi
digunakan dalam operasional Balai Penelitian Tanaman
Rempah dan Obat serta dalam proses penghapusan dari BMN,
dengan perincian sebagai berikut.
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2016 8.971.965
Mutasi Tambah
Reklasifikasi Dari Aset Tetap ke Aset Lainnya 0
Transfer Masuk 0
Mutasi Kurang
Penghapusan 0
Transfer Keluar 0
Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas (+) 0
Reklasifikasi Dari Aset Tetap ke Aset Lai 743.846.000
Saldo per 31 Desember 2018 752.817.965
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2018 -380.812.050
Nilai Buku per 31 Desember 2018 372.005.915
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 56
Rincian transaksi mutasi Aset Tetap Yang Tidak Digunakan Dalam Operasi Pemerintahan sebegai berikut :
Kd Perk/Jns Trn/Uraian Nilai BMN
Unit Jumlah 166112 ASET TETAP YANG TIDAK DIGUNAKAN DALAM OPERASI PEMERINTAHAN
Saldo Awal 31 8.971.965
Mutasi Tambah
188 Reklasifikasi Dari Aset Tetap ke Aset Lai
401 Bangunan Gedung Kantor Permanen 3 247.727.000
401 Bangunan Gudang Tertutup Permanen
2 128.877.000
401 Bangunan Oceanarium/Observatorium Semi Permanen
1 149.070.000
401 Rumah Negara Golongan I Tipe C Permanen
1 12.350.000
401 Mess/Wisma/Bungalow/Tempat Peristirahatan Permanen
4 205.572.000
502 Bangunan Pengambilan Dari Sumber Air
1 250.000
Jumlah 12 743.846.000
Julah Mutasi Kurang 0 0
Saldo per 31 Desember 2018 43 752.817.965
Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya Rp-391.650.215,-
C.18 AKUMULASI PENYUSUTAN DAN AMORTISASI ASET
LAINNYA
Nilai saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya yang dimiliki
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat per 31 Desember
2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp-
391.650.215,- dan Rp-16.128.715,-.
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun
Aset Lainnya yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas
penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan
manfaat Aset Lainnya.
Berikut disajikan rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya
per 31 Desember 2018, sedangkan rincian akumulasi
penyusutan aset lainnya disajikan pada Lampiran Laporan
Keuangan ini.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 57
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya
No Aset Tetap Nilai
Perolehan Akm.
Penyusutan Nilai Buku
1 Aset Tak Berwujud 36.275.000 10.838.165 25.436.835
2 Aset Lain-lain 752.817.965 380.812.050 372.005.915
Jumlah 789.092.965 391.650.215 397.442.750
C.19 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Beban kepada pihak ketiga Rp 0,-
C.19 BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Beban yang Masih Harus Dibayar per 31 Desember 2018 dan
2017 sebesar adalah masing-masing sebesar Rp0,- dan Rp0,-.
merupakan kewajiban pemerintah kepada pihak ketiga yang
pada tanggal pelaporan keuangan belum diterima tagihannya
atas Langganan Air bulan Desember 2017, dengan rincian
sebagai berikut:
Rincian Utang kepada Pihak Ketiga
Uraian TH 2018 TH 2017
Belanja Barang yang Masih Harus
Dibayar Langganan Air 0 0
Jumlah 0 0
C.20 EKUITAS
Ekuitas Rp 12.932.607.283.770,-
C.20 EKUITAS
Saldo Ekuitas per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
adalah masing-masing sebesar Rp12.932.607.283.770,- dan
Rp12.935.563.043.712,-. Ekuitas adalah merupakan kekayaan
bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan
kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam
Laporan Perubahan Ekuitas.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 58
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN
OPERASIONAL
Pendapatan PNBP Lainnya Rp 1.821.436.018,-
D.1. PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK
Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31
Desember 2018 dan 31 Desember 2017adalah masing-masing
sebesar Rp1.821.436.018,- dan Rp1.265.151.215,-. Pendapatan
tersebut terdiri dari:
Perbandingan PNBP
per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
Uraian Th 2018 Th 2017 % Naik / Turun
423111. Pendapatan Penjualan Hasil Pertanian,Kehutanan, dan Perkebunan
- 283.454.600 (100,00)
423141. Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan
- 12.828.050 (100,00)
423216. Pendapatan Jasa Tenaga, Pekerjaan,Informasi, Pelatihan dan Teknologi Sesuai Dengan Tugas dan Fungsi Masing-Masing Kementerian Negara/Lembaga
- 962.625.000 (100,00)
423752. Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah
- 6.243.565 (100,00)
425112 Pendapatan Penjualan Hasil Pertanian, Perkebunan, Peternakan dan Budidaya
168.452.000 - -
425131 Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan
119.728.518 - -
425289 Pendapatan Pengujian, Sertifikasi, Kalibrasi, dan Standardisasi Lainnya
537.548.500 - -
425434 Pendapatan Hasil Penelitian/Riset dan Hasil Pengembangan Iptek
85.810.000 - -
425439 Pendapatan Penelitian/Riset, Survey, Pemetaan, dan Pengembangan Iptek Lainnya
909.897.000 - -
Jumlah 1.821.436.018 1.265.151.215 43,97
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 59
Beban Pegawai Rp17.786.859.906,-
D.2. BEBAN PEGAWAI
Jumlah Beban Pegawai untuk periode yang berakhir pada 31
Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing
sebesar Rp17.786.859.906,- dan Rp18.742.172.621,-. Beban
Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk
uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan
perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara,
Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan
oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan
atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang
berkaitan dengan pembentukan modal.
Perbandingan Beban Pegawai TA 2018 dan TA 2017
Uraian Th 2018 Th 2017 % Naik / Turun
511111 Beban Gaji Pokok PNS
11.563.928.260 12.307.369.600 (6,04)
511119 Beban Pembulatan Gaji PNS
158.083 160.090 (1,25)
511121 Beban Tunj. Suami/Istri PNS
870.032.856 847.898.960 2,61
511122 Beban Tunj. Anak PNS
243.611.878 249.410.712 (2,33)
511123 Beban Tunj. Struktural PNS
31.500.000 7.020.000 348,72
511124 Beban Tunj. Fungsional PNS
2.192.085.000 2.371.850.000 (7,58)
511125 Beban Tunj. PPh PNS
155.654.589 157.299.559 (1,05)
511126 Beban Tunj. Beras PNS
591.816.240 633.205.900 (6,54)
511129 Beban Uang Makan PNS
1.782.776.000 1.834.211.800 (2,80)
511151 Beban Tunjangan Umum PNS
314.700.000 313.440.000 0,40
512211 Beban Uang Lembur
40.597.000 20.306.000 99,93
Jumlah 17.786.859.906 18.742.172.621 (5,10)
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 60
Beban Persediaan Rp7.694.455.098,-
D.3. BEBAN PERSEDIAAN
Jumlah Beban Persediaan untuk periode yang berakhir pada 31
Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing
sebesar Rp7.694.455.098,- dan Rp6.268.515.040,- Beban
Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas
barang-barang yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil
produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan.
Rincian Beban Persediaan untuk 31 Desember 2018 dan 31
Desember 2017 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Persediaan TA 2018 dan TA 2017
Uraian Th 2018 Th 2017 %
Naik / Turun
593111 Beban Persediaan konsumsi
499.996.050 266.546.500 87,58
593131 Beban Persediaan bahan baku
7.194.264.048 5.993.373.540 20,04
593149 Beban persediaan lainnya
195.000 8.595.000 (97,73)
Jumlah 7.694.455.098 6.268.515.040 22,75
Beban Barang dan Jasa Rp4.543.905.074,-
D.4. BEBAN BARANG DAN JASA
Jumlah Beban Barang dan Jasa untuk periode yang berakhir
pada 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah
masing-masing sebesar Rp4.543.905.074,- dan Rp
4.440.690.004,-. Beban Barang dan Jasa adalah konsumsi atas
jasa-jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas. Serta
beban lain lain berupa beban yang timbul karena penggunaan
alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan asset tetap.
Rincian Beban Barang dan Jasa untuk TA. 2018 dan 2017
adalah sebagai berikut:
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 61
Rincian Beban Barang dan Jasa TA 2018 dan TA 2017
Uraian Th 2018 Th 2017 % Naik / Turun
521111 Beban Keperluan Perkantoran
936.232.778 773.147.440 21,09
521113 Beban Penambah Daya Tahan Tubuh
21.980.000 18.539.000 18,56
521114 Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat
11.090.000 3.272.400 238,90
521115 Beban Honor Operasional Satuan Kerja
162.570.000 157.080.000 3,50
521119 Beban Barang Operasional Lainnya
23.000.000 11.872.000 93,73
521211 Beban Bahan 291.139.050 74.660.800 289,95 521213 Beban Honor Output
Kegiatan 1.864.035.500 2.371.764.000
(21,41)
521219 Beban Barang Non Operasional Lainnya
193.806.350 65.670.000 195,12
522111 Beban Langganan Listrik
759.844.400 742.256.902 2,37
522112 Beban Langganan Telepon
14.934.541 24.346.249 (38,66)
522113 Beban Langganan Air
169.081.155 124.148.150 36,19
522119 Beban Langganan Daya dan Jasa Lainnya
23.877.800 32.330.063 (26,14)
522151 Beban Jasa Profesi 39.700.000 4.800.000 - 522191 Beban Jasa Lainnya 32.613.500 36.803.000 (11,38) Jumlah Beban Barang dan Jasa
4.543.905.074 4.440.690.004 2,32
Beban Pemeliharaan Rp1.127.161.340,-
D.5. BEBAN PEMELIHARAAN
Jumlah Beban Pemeliharaan untuk periode yang berakhir pada
31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-
masing sebesar Rp1.127.161.340,- dan Rp1.309.509.222,-.
Beban pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan
untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah
ada ke dalam kondisi normal. Rincian Beban Pemeliharaan
untuk 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah
sebagai berikut:
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 62
Rincian Beban Pemeliharaan TA 2018 dan TA 2017
Uraian Th 2018 Th 2017 % Naik / Turun
523111 Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan
505.375.750 386.997.625 30,59
523121 Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin
528.520.991 634.088.677 (16,65)
593113 Beban Persediaan bahan untuk pemeliharaan
33.296.500 218.133.000 (84,74)
593114 Beban Persediaan suku cadang
59.968.099 70.289.920 (14,68)
Jumlah 1.127.161.340 1.309.509.222 (13,92)
Beban Perjalanan Dinas Rp2.415.213.888,-
D.6. BEBAN PERJALANAN DINAS
Jumlah Beban Perjalanan Dinas untuk periode yang berakhir
pada 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah
masing-masing sebesar Rp2.415.213.888,- dan
Rp918.573.064,-. Beban tersebut adalah merupakan beban
yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan
tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas
untuk 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah
sebagai berikut:
Rincian Beban Perjalanan Dinas TA 2018 dan TA 2017
Uraian Th 2018 Th 2017 % Naik / Turun
524111 Beban Perjalanan Biasa
2.391.308.888 913.573.064 161,75
524113 Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota
23.905.000 5.000.000 378,10
Jumlah Beban Perjalanan Dinas
2.415.213.888 918.573.064 162,93
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 63
Beban Barang untuk diserahkan kepada masyarakat Rp 0,-
D.7. BEBAN BARANG UNTUK DISERAHKAN KEPADA
MASYARAKAT
Jumlah Beban Barang Untuk Diserahkan Kepada Masyarakat
untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 31
Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan
Rp0,00. Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat
merupakan beban pemerintah dalam bentuk barang yang
diserahkan kepada masyarakat dalam rangka pelayanan kepada
masyarakat. Tiddak ada transaksi untuk barang yang diserahkan
kepada masyarakat.
Beban Penyusutan dan Amortisasi Rp4.019.755.913,-
D.8 BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk periode yang
berakhir pada 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah
masing-masing sebesar Rp4.019.755.913,- dan Rp2.493.149.207,-.
Beban penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi
sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan
(depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan.
Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi
penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban
Penyusutan dan Amortisasi untuk 31 Desember 2018 dan 31
Desember 2017 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi
TA 2018 dan TA 2017
Uraian Th 2018 Th 2017 % Naik / Turun
591111 Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin
2.433.982.040 1.366.403.136 78,13
591211 Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan
1.482.141.146 1.081.543.685 37,04
591311 Beban Penyusutan Jalan dan Jembatan
61.454.242 27.671.441 122,09
591312 Beban Penyusutan Irigasi
16.559.365 11.990.781 38,10
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 64
Uraian Th 2018 Th 2016 % Naik / Turun
591313 Beban Penyusutan Jaringan
10.143.390 5.048.243 100,93
592114 Beban Amortisasi Paten
732.110 356.055 105,62
592117 Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud Lainnya
463.750 0 0,00
592222 Beban Penyusutan Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalam Operasional Pemerintah
14.279.870 135.866 10.410,26
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi
4.019.755.913 2.493.149.207 61,23
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp0,-
D.9 BEBAN PENYISIHAN PIUTANG TAK TERTAGIH
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk
mencatat estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu
periode. Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk
periode yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 31
Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp-0,- dan Rp-
0,-. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk 31
Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
TA 2018 dan TA 2017
Uraian Th 2018 Th 2016 % Naik / Turun
594931 Beban Penyisihan Piutang Tidak Tertagih Jangka Panjang - Tunjangan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi
0 0 0
Jumlah 0 0
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 65
Surplus dari Kegiatan Non Operasional Rp1.969.189.739,-
D.10. KEGIATAN NON OPERASIONAL
Pos Surplus dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari
pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan
merupakan tugas pokok dan fungsi entitas. Surplus dari
Kegiatan Non Operasional Tahun 2018 dan 2017 masing
masing sebesar Rp1.969.189.739,- dan Rp7.259.368.260,-
dengan perincian sebagai berikut:
Uraian Th 2018 Th 2017 % Naik / Turun
423129 Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya
0 10.175.000 (100,00)
423951 Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu
0 360 (100,00)
425793 Pendapatan Penyelesaian Ganti Kerugian Negara Terhadap Pihak Lain/Pihak Ketiga
0 0 -
425911 Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu
10.665.664 0 -
425912 Penerimaan Kembali Belanja Barang Tahun Anggaran Yang Lalu
60.563.750 0 -
425913 Penerimaan Kembali Belanja Modal Tahun Anggaran Yang Lalu
17.385.500 0 -
491429 Pendapatan Perolehan Aset Lainnya
1.379.995.000 7.247.692.900 (80,96)
491511 Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan
4.018.356.857 1.500.000 267.790,46
593311 Beban Penyesuaian Nilai Persediaan
3.517.777.032 0 -
SURPLUS /(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL
1.969.189.739 7.259.368.260 (72,87)
*) Pendapatan/Beban Penyesuaian Nilai Persediaan timbul karena
kebijakan penilaian persediaan menggunakan metode Harga Perolehan
Terakhir. Akun ini tidak akan muncul ketika penilaian persediaan
menggunakan metode First In First Out (FIFO)
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 66
E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN
EKUITAS
Ekuitas Awal Rp 12.935.563.043.712
E.1. EKUITAS AWAL
Nilai ekuitas pada tanggal 31 Desember 2018 dan 31 Desember
2017 adalah masing-masing sebesar Rp12.935.563.043.712,-
dan Rp719.452.872.683,-
Surplus/Defisit-LO Rp-33.796.725.462
E.2. SURPLUS/DEFISIT-LO
Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 31
Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp-
33.796.725.462,00 dan Rp-25.648.089.683,00. Defisit LO
merupakan selisih kurang antara surplus/defisit kegiatan
operasional, surplus/defisit kegiatan non operasional, dan pos
luar biasa.
E.3. DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI/KESALAHAN MENDASAR
Tidak terdapat transaksi Dampak Kumulatif Perubahan
Kebijakan Akuntansi/Kesalahan Mendasar untuk periode yang
berakhir pada 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017.
E.4. KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI EKUITAS
Saldo Koreksi Yang Menambah/Mengurangi Ekuitas untuk periode
yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
adalah masing-masing sebesar Rp-369.303.191,- dan
Rp12.203.744.369.533,-.
E.4.1. KOREKSI NILAI ASET TETAP NON REVALUASI
Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang berakhir
pada 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah
masing-masing sebesar Rp-369.303.191,- dan Rp0,-. Koreksi ini
berasal dari transaksi koreksi nilai aset tetap dan aset lainnya
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 67
yang bukan karena revaluasi nilai Rincian Koreksi Aset Tetap
Non Revaluasi untuk periode yang berakhir pada 31 Desember
2018 adalah sebagai berikut:
Rincian Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi per 31 Desember 2018.
Jenis Aset Tetap Nilai Koreksi
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan 423.396.459
Akumulasi Penyusutan Irigasi 10.761.215
Akumulasi Penyusutan Jalan dan Jembatan 1.269.500
Gedung dan Bangunan -1.019.355.865
Irigasi 64.363.000
Jalan dan Jembatan 120.957.700
Jaringan 30.179.800
Peralatan dan Mesin -875.000
Jumlah -369.303.191
E.4.2. KOREKSI NILAI PERSEDIAAN
Koreksi Nilai Persediaan mencerminkan koreksi atas nilai
persediaan yang diakibatkan karena kesalahan dalam penilaian
persediaan yang terjadi pada periode sebelumnya. Koreksi nilai
persediaan untuk periode 31 Desember 2018 dan 31 Desember
2017 adalah masing-masing sebesar Rp0,- dan Rp77.097.403,-.
E.4.3. PENYESUAIAN NILAI ASET
Penyesuaian Nilai Aset untuk periode yang berakhir pada 31
Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing
sebesar Rp0,00 dan Rp0,00. Penyesuaian Nilai Aset merupakan
hasil penyesuaian nilai persediaan akibat penerapan kebijakan
harga perolehan terakhir
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 68
E.4.4. SELISIH REVALUASI ASET TETAP
Selisih Revaluasi Aset Tetap merupakan selisih yang muncul
pada saat dilakukan penilaian ulang aset tetap. Selisih Revaluasi
Aset Tetap untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2018
dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0,-
dan Rp12.203.667.272.130,-.
E.5. TRANSAKSI ANTAR ENTITAS
Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir pada
31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-
masing sebesar Rp31.210.268.711,00 dan Rp38.013.891.179,00.
Transaksi Antar Entitas adalah transaksi yang melibatkan dua
atau lebih entitas yang berbeda baik internal KL, antar KL, antar
BUN maupun KL dengan BUN. Rincian Transaksi Antar Entitas
terdiri dari:
Rincian Transaksi Antar Entitas per 31 Desember 2018.
Transaksi Antar Entitas Nilai Ditagihkan ke Entitas Lain 32.489.935.368 Diterima dari Entitas Lain -1.910.050.932 Transfer Masuk 630.384.275
Jumlah 31.210.268.711
E.5.1. DITERIMA DARI ENTITAS LAIN (DDEL)/DITAGIHKAN KE ENTITAS LAIN (DKEL)
Diterima dari Entitas Lain/Ditagihkan ke Entitas Lain merupakan
transaksi antar entitas atas pendapatan dan belanja pada KL
yang melibatkan kas negara (BUN). Pada periode sampai
dengan 31 Desember 2018 saldo DDEL adalah sebesar Rp-
1.910.050.932,- sedangkan DKEL sebesar Rp32.489.935.368,-.
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 69
E.5.2. TRANSFER MASUK/TRANSFER KELUAR
Transfer Masuk/Transfer Keluar merupakan perpindahan
aset/kewajiban dari satu entitas ke entitas lain pada internal KL,
antar KL dan antara KL dengan BA-BUN. Transfer Masuk
sampai dengan 31 Desember 2018 adalah sebesar
Rp630.384.275,- yang terdiri dari:
Transfer Masuk sampai dengan 31 Desember 2018 adalah
sebesar Rp630.384.275,- yang terdiri dari:
Rincian Transfer Masuk per 31 Desember 2018.
No Jenis Entitas Asal Nilai 1. Peralatan dan Mesin Puslitbang Perkebunan 109.951.900 2. Gedung dan Bangunan Puslitbang Perkebunan 395.220.000 3. Irigasi Puslitbang Perkebunan 184.300.000 4. Akumulasi Penyusutan
Peralatan dan Mesin Puslitbang Perkebunan -75.159.175
5. Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan
Puslitbang Perkebunan -3.952.200
6. Paten BPATP 2.825.000 7. Aset Tak Berwujud
Lainnya BPATP 18.550.000
8. Akumulasi Amortisasi Paten
BPATP -423.750
9. Akumulasi Amortisasi Aset Tak Berwujud Lainnya
BPATP -927.500
Jumlah 630.384.275
E.6. EKUITAS AKHIR
Saldo Ekuitas Akhir untuk periode 31 Desember 2018 dan 31
Desember 2017 adalah masing-masing sebesar
Rp12.932.607.283.770,- dan Rp12.935.563.043.712,-.
E.4.2. F. PENGUNGKAPAN-PENGUNGKAPAN LAINNYA
F.1. KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL
NERACA
F.2. PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 70
Lampiran 1. Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat Rincian Nilai Perolehan, Beban Penyusutan,
Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2018
AKUN NERACA/KELOMPOK BARANG SALDO PER 31 DESEMBER 2018
KODE URAIAN NILAI
PEROLEHAN
AK. PENYUSUTAN SD PERIODE
INI
BEBAN PENYUSUTAN
AK. PENYUSUTAN PERIODE INI
TOTAL AKUM PENYUSUTAN SD PERIDE INI
NILAI BUKU
1 2 3 4 5 6 7 8
1171 PERSEDIAAN 4.988.062.232 0 0 0 0 4.988.062.232
117111 BARANG KONSUMSI 27.590.000 0 0 0 0 27.590.000
117131 BAHAN BAKU 4.960.472.232 0 0 0 0 4.960.472.232
131111 TANAH 12.869.557.242.000 0 0 0 0 12.869.557.242.000
131111 TANAH 12.869.557.242.000 0 0 0 0 12.869.557.242.000
132111 PERALATAN DAN MESIN 27.941.292.106 17.609.405.244 2.433.982.040 75.159.175 20.118.546.459 7.822.745.647
3.01.01 ALAT BESAR DARAT 1.140.000 1.140.000 0 0 1.140.000 0
3.01.03 ALAT BANTU 118.325.000 39.873.804 12.577.620 0 52.451.424 65.873.576
3.02.01 ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR
3.411.472.763 2.000.816.193 391.773.765 0 2.392.589.958 1.018.882.805
3.02.02 ALAT ANGKUTAN DARAT TAK BERMOTOR
12.600.000 2.600.000 2.500.000 0 5.100.000 7.500.000
3.03.01 ALAT BENGKEL BERMESIN 174.295.069 64.071.569 7.513.000 0 71.584.569 102.710.500
3.03.02 ALAT BENGKEL TAK BERMESIN
9.308.500 8.011.000 1.297.500 0 9.308.500 0
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 71
AKUN NERACA/KELOMPOK BARANG SALDO PER 31 DESEMBER 2018
KODE URAIAN NILAI
PEROLEHAN
AK. PENYUSUTAN SD PERIODE
INI
BEBAN PENYUSUTAN
AK. PENYUSUTAN PERIODE INI
TOTAL AKUM PENYUSUTAN SD PERIDE INI
NILAI BUKU
3.03.03 ALAT UKUR 647.070.655 647.070.655 0 0 647.070.655 0
3.04.01 ALAT PENGOLAHAN 1.602.377.040 896.935.946 271.484.688 0 1.168.420.634 433.956.406
3.05.01 ALAT KANTOR 826.621.934 509.758.057 47.312.273 0 557.070.330 269.551.604
3.05.02 ALAT RUMAH TANGGA 3.274.735.123 2.133.770.695 360.478.228 6.617.600 2.500.866.523 773.868.600
3.06.01 ALAT STUDIO 263.916.986 146.278.986 23.533.400 3.579.400 173.391.786 90.525.200
3.06.02 ALAT KOMUNIKASI 161.444.750 154.424.750 1.560.000 0 155.984.750 5.460.000
3.06.03 PERALATAN PEMANCAR 300.023.000 30.856.333 31.666.666 0 62.522.999 237.500.001
3.07.01 ALAT KEDOKTERAN 1.004.124.245 1.004.124.245 0 0 1.004.124.245 0
3.08.01 UNIT ALAT LABORATORIUM 13.599.737.218 8.123.616.517 1.130.891.736 0 9.254.508.253 4.345.228.965
3.08.02 UNIT ALAT LABORATORIUM KIMIA NUKLIR
232.798.705 180.364.759 17.346.806 0 197.711.565 35.087.140
3.08.04 ALAT PROTEKSI RADIASI/PROTEKSI LINGKUNGAN
98.340.000 98.067.000 91.000 0 98.158.000 182.000
3.08.05 RADIATION APPLICATION & NON DESTRUCTIVE TESTING LABORATORY
510.000 391.000 39.667 0 430.667 79.333
3.08.06 ALAT LABORATORIUM LINGKUNGAN HIDUP
66.225.000 53.973.750 2.722.500 0 56.696.250 9.528.750
3.08.07 PERALATAN LABORATORIUM HYDRODINAMICA
19.372.000 645.733 1.291.466 0 1.937.199 17.434.801
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 72
AKUN NERACA/KELOMPOK BARANG SALDO PER 31 DESEMBER 2018
KODE URAIAN NILAI
PEROLEHAN
AK. PENYUSUTAN SD PERIODE
INI
BEBAN PENYUSUTAN
AK. PENYUSUTAN PERIODE INI
TOTAL AKUM PENYUSUTAN SD PERIDE INI
NILAI BUKU
3.08.08 ALAT LABORATORIUM STANDARISASI KALIBRASI & INSTRUMENTASI
26.179.010 24.982.010 399.000 0 25.381.010 798.000
3.09.02 PERSENJATAAN NON SENJATA API
59.767.285 59.767.285 0 0 59.767.285 0
3.09.04 ALAT KHUSUS KEPOLISIAN 165.396.000 79.035.844 43.373.438 0 122.409.282 42.986.718
3.10.01 KOMPUTER UNIT 1.203.544.921 912.706.056 48.418.623 63.415.300 1.024.539.979 179.004.942
3.10.02 PERALATAN KOMPUTER 430.155.268 383.517.226 14.368.938 1.546.875 399.433.039 30.722.229
3.13.03 PENGOLAHAN DAN PEMURNIAN
10.000.000 678.572 690.476 0 1.369.048 8.630.952
3.17.01 UNIT PERALATAN PROSES/PRODUKSI
221.811.634 51.927.259 22.651.250 0 74.578.509 147.233.125
133111 GEDUNG DAN BANGUNAN 50.417.328.577 1.457.768.248 1.474.233.820 -769.981.453 2.162.020.615 48.255.307.962
4.01.01 BANGUNAN GEDUNG TEMPAT KERJA
42.548.019.577 1.081.225.938 1.133.618.920 -677.202.603 1.537.642.255 41.010.377.322
4.01.02 BANGUNAN GEDUNG TEMPAT TINGGAL
7.531.295.000 376.744.689 333.124.462 -92.778.850 617.090.301 6.914.204.699
4.04.01 TUGU/TANDA BATAS 338.014.000 -202.379 7.490.438 0 7.288.059 330.725.941
134111 JALAN DAN JEMBATAN 437.652.200 28.158.331 61.454.242 -1.269.500 88.343.073 349.309.127
5.01.01 JALAN 304.121.200 27.254.357 58.081.074 -1.269.500 84.065.931 220.055.269
5.01.02 JEMBATAN 133.531.000 903.974 3.373.168 0 4.277.142 129.253.858
134112 IRIGASI 932.686.000 17.387.249 16.559.365 -11.011.215 22.935.399 909.750.601
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 73
AKUN NERACA/KELOMPOK BARANG SALDO PER 31 DESEMBER 2018
KODE URAIAN NILAI
PEROLEHAN
AK. PENYUSUTAN SD PERIODE
INI
BEBAN PENYUSUTAN
AK. PENYUSUTAN PERIODE INI
TOTAL AKUM PENYUSUTAN SD PERIDE INI
NILAI BUKU
5.02.01 BANGUNAN AIR IRIGASI 646.319.000 3.308.535 11.116.672 0 14.425.207 631.893.793
5.02.05 BANGUNAN PENGEMBANGAN SUMBER AIR DAN AIR TANAH
122.425.000 12.737.473 3.073.840 -10.761.215 5.050.098 117.374.902
5.02.06 BANGUNAN AIR BERSIH/AIR BAKU
63.292.000 1.341.241 1.110.728 -250.000 2.201.969 61.090.031
5.02.07 BANGUNAN AIR KOTOR 100.650.000 0 1.258.125 0 1.258.125 99.391.875
134113 JARINGAN 311.343.900 158.089.539 10.143.390 0 168.232.929 143.110.971
5.03.01 INSTALASI AIR BERSIH / AIR BAKU
87.489.100 20.739.480 2.599.775 0 23.339.255 64.149.845
5.03.02 INSTALASI AIR KOTOR 30.179.800 0 502.997 0 502.997 29.676.803
5.03.07 INSTALASI PERTAHANAN 193.675.000 137.350.059 7.040.618 0 144.390.677 49.284.323
135121 ASET TETAP LAINNYA 184.312.480 0 0 0 0 184.312.480
135121 ASET TETAP LAINNYA 184.312.480 0 0 0 0 184.312.480
136141 PATEN 14.675.000 8.291.055 732.110 423.750 9.446.915 5.228.085
8.01.01 ASET TAK BERWUJUD 14.675.000 8.291.055 732.110 423.750 9.446.915 5.228.085
136191 ASET TAK BERWUJUD LAINNYA
21.600.000 0 463.750 927.500 1.391.250 20.208.750
8.01.01 ASET TAK BERWUJUD 21.600.000 0 463.750 927.500 1.391.250 20.208.750
166112 ASET TETAP YANG TIDAK DIGUNAKAN
752.817.965 7.837.660 14.279.870 358.694.520 380.812.050 372.005.915
3.03.02 ALAT BENGKEL TAK BERMESIN
70.900 70.900 0 0 70.900 0
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 74
AKUN NERACA/KELOMPOK BARANG SALDO PER 31 DESEMBER 2018
KODE URAIAN NILAI
PEROLEHAN
AK. PENYUSUTAN SD PERIODE
INI
BEBAN PENYUSUTAN
AK. PENYUSUTAN PERIODE INI
TOTAL AKUM PENYUSUTAN SD PERIDE INI
NILAI BUKU
3.03.03 ALAT UKUR 99.300 99.300 0 0 99.300 0
3.04.01 ALAT PENGOLAHAN 1.060.000 1.060.000 0 0 1.060.000 0
3.05.02 ALAT RUMAH TANGGA 80.000 80.000 0 0 80.000 0
3.08.01 UNIT ALAT LABORATORIUM 5.651.865 5.651.865 0 0 5.651.865 0
3.12.02 ALAT PENGEBORAN NON MESIN
8.500 8.500 0 0 8.500 0
4.01.01 BANGUNAN GEDUNG TEMPAT KERJA
527.675.400 867.095 6.198.026 265.665.670 272.730.791 254.944.609
4.01.02 BANGUNAN GEDUNG TEMPAT TINGGAL
217.922.000 0 8.081.844 92.778.850 100.860.694 117.061.306
5.02.06 BANGUNAN AIR BERSIH/AIR BAKU
250.000 0 0 250.000 250.000 0
TOTAL 12.955.559.012.460 19.286.937.326 4.011.848.587 -347.057.223 22.951.728.690 12.932.607.283.770
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 75
INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA SECARA AKRUAL
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 Desember 2018
BA/UAPA : (018) Departemen Pertanian Es-1/UAPPA-E1 : (09) Badan Litbang Pertanian UAPPA-W : (0200) BPTP Jawa Barat Satker/UAKPA : (237306) Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat
Kode Akun
Uraian/ Pendapatan/Belanja Realisasi Menurut Basis Kas
Penyesuaian Akrual Informasi
Akrual Dokumen Sumber
Tambah Kurang 2 3 4 5 6 7 8 PENDAPATAN
425112 Pendapatan Penjualan Hasil Pertanian, Perkebunan, Peternakan dan Budidaya
168.452.000 0 0 168.452.000
425131 Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan
119.728.518 0 0 119.728.518
425289 Pendapatan Pengujian, Sertifikasi, Kalibrasi, dan Standardisasi Lainnya
537.548.500 0 0 537.548.500
425434 Pendapatan Hasil Penelitian/Riset dan Hasil Pengembangan Iptek
85.810.000 0 0 85.810.000
425439 Pendapatan Penelitian/Riset, Survey, Pemetaan, dan Pengembangan Iptek Lainnya
909.897.000 0 0 909.897.000
425911 Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu
10.665.664 0 0 10.665.664
425912 Penerimaan Kembali Belanja Barang Tahun Anggaran Yang Lalu
60.563.750 0 0 60.563.750
425913 Penerimaan Kembali Belanja Modal Tahun Anggaran Yang Lalu
17.385.500 0 0 17.385.500
JUMLAH 1.910.050.932 1.910.050.932 BELANJA 511111 Beban Gaji Pokok PNS 11.563.928.260 0 0 11.563.928.260 511119 Beban Pembulatan Gaji PNS 158.083 0 0 158.083 511121 Beban Tunj. Suami/Istri PNS 870.032.856 0 0 870.032.856 511122 Beban Tunj. Anak PNS 243.611.878 0 0 243.611.878 511123 Beban Tunj. Struktural PNS 31.500.000 0 0 31.500.000 511124 Beban Tunj. Fungsional PNS 2.192.085.000 0 0 2.192.085.000 511125 Beban Tunj. PPh PNS 155.654.589 0 0 155.654.589 511126 Beban Tunj. Beras PNS 591.816.240 0 0 591.816.240 511129 Beban Uang Makan PNS 1.782.776.000 0 0 1.782.776.000 511151 Beban Tunjangan Umum PNS 314.700.000 0 0 314.700.000 512211 Beban Uang Lembur 40.597.000 0 0 40.597.000
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 76
Kode Akun
Uraian/ Pendapatan/Belanja Realisasi Menurut Basis Kas
Penyesuaian Akrual Informasi
Akrual Dokumen Sumber
Tambah Kurang 2 3 4 5 6 7 8
521111 Beban Keperluan Perkantoran 936.232.778 0 0 936.232.778 521113 Beban Penambah Daya Tahan
Tubuh 21.980.000 0 0 21.980.000
521114 Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat
11.090.000 0 0 11.090.000
521115 Beban Honor Operasional Satuan Kerja
162.570.000 0 0 162.570.000
521119 Beban Barang Operasional Lainnya
23.000.000 0 0 23.000.000
521211 Beban Bahan 291.139.050 0 0 291.139.050 521213 Beban Honor Output Kegiatan 1.864.035.500 0 0 1.864.035.500 521219 Beban Barang Non Operasional
Lainnya 193.806.350 0 0 193.806.350
521811 Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi
3.416.189.810 0 0 3.416.189.810
522111 Beban Langganan Listrik 759.844.400 0 0 759.844.400 522112 Beban Langganan Telepon 14.934.541 0 0 14.934.541 522113 Beban Langganan Air 169.081.155 0 0 169.081.155 522119 Beban Langganan Daya dan
Jasa Lainnya 23.877.800 0 0 23.877.800
522151 Beban Jasa Profesi 39.700.000 0 0 39.700.000 522191 Beban Jasa Lainnya 32.613.500 0 0 32.613.500 523111 Beban Pemeliharaan Gedung
dan Bangunan 505.375.750 0 0 505.375.750
523112 Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Gedung dan Bangunan
94.987.375 0 0 94.987.375
523121 Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin
528.520.991 0 0 528.520.991
523123 Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Peralatan dan Mesin
59.968.099 0 0 59.968.099
524111 Beban Perjalanan Biasa 2.391.308.888 0 0 2.391.308.888 524113 Beban Perjalanan Dinas Dalam
Kota 23.905.000 0 0 23.905.000
532111 Belanja Modal Peralatan dan Mesin
2.070.789.275 0 0 2.070.789.275
532113 Belanja Modal Upah Tenaga Kerja dan Honor Pengelola Teknis Peralatan dan Mesin
12.090.000 0 0 12.090.000
532115 Belanja Modal Perencanaan dan Pengawasan Peralatan dan Mesin
55.842.000 0 0 55.842.000
532118 Belanja Modal Perjalanan Peralatan dan Mesin
24.216.000 0 0 24.216.000
533113 Belanja Modal Upah Tenaga Kerja dan Honor Pengelola Teknis Gedung dan Bangunan
6.960.000 0 0 6.960.000
Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2018 (Audited) PMK No.222 /PMK.05/2016
Balai Penelitian Tanaman Rempah dan Obat, Bogor- 77
Kode Akun
Uraian/ Pendapatan/Belanja Realisasi Menurut Basis Kas
Penyesuaian Akrual Informasi
Akrual Dokumen Sumber
Tambah Kurang 2 3 4 5 6 7 8
533115 Belanja Modal Perencanaan dan Pengawasan Gedung dan Bangunan
9.857.000 0 0 9.857.000
533118 Belanja Modal Perjalanan Gedung dan Bangunan
9.894.000 0 0 9.894.000
533121 Belanja Penambahan Nilai Gedung dan Bangunan
949.266.200 0 0 949.266.200
JUMLAH 32.489.935.368 0 0 32.489.935.368